1992 LSF 62 FORSLAG TIL LOV OM ÆNDRING AF LOV OM BANKER OG SPAREKASSER M.V., LOV OM VISSE KREDITINSTITUTTER OG LOV OM KØBENHAVNS FONDSBØRS1)

§ 1

I lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 22 af

9. januar 1991, som ændret ved lov nr. 829 af 18. december 1991 og §

3 i lov nr. 233 af 8. april 1992, foretages følgende ændringer

1. I § 1, stk. 7, 2. pkt., ændres »§ 37 a, stk. 9« til: »§ 37 a, stk. 12«.

2. I § 1 a, stk. 1, 1. pkt., ændres »og« til: »eller«.

3. I § 4, stk. 2, 2. pkt., udgår »godkendes af tilsynet og«.

4. I § 6 a indsættes som stk. 6

»Stk. 6. Et udenlandsk kreditinstitut, der etablerer repræsentationskontor her i landet, skal give Finanstilsynet meddelelse herom, senest samtidig med at kontoret etableres. Meddelelsen skal indeholde oplysninger om

1) repræsentationskontorets adresse og

2) navnene på repræsentationskontorets ledelse.«.

5. I § 6, stk. 9, § 6 a, stk. 1, 1. pkt., og stk. 5, 1. pkt., § 6 b, stk. 1 og 5, § 6 c, stk. 1, 1. pkt., § 7 b, stk. 5, § 49, stk. 2, samt § 50, stk. 2, indsættes efter »De Europæiske Fællesskaber«: »eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med«.

6. I § 7 b, stk. 2, ændres »pengeinstituttet« til: »pengeinstituttet eller, jf. § 24, en anden virksomhed, hvori den kvalificerede andel besiddes«.

7. I § 7 b indsættes som stk. 8

»Stk. 8. Pengeinstitutterne skal en gang om året inden udgangen af juni måned give Finanstilsynet meddelelse om navnene på de kapitalejere, som ejer en kvalificeret andel i pengeinstituttet, og om størrelsen af disse andele.«

8. I § 11 indsættes efter stk. 5 som nyt stk. 6

»Stk. 6. Såfremt en sparekasse har tabt en del af sin garantikapital, skal sparekassen give oplysning herom til personer, der ønsker at indtræde som garanter.«

Stk. 6 bliver herefter stk. 7.

9. § 12 affattes således

»§ 12. Med de afvigelser, der fremgår af denne lovs bestemmelser, finder aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 56, stk. 1, 1. pkt., stk. 2, 1. pkt., og stk. 4, § 57, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, tilsvarende anvendelse på sparekasser.«

10. § 13 affattes således

» § 13. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer, hvoraf et udnævnes af industriministeren, mens de øvrige vælges af repræsentantskabet.

Stk. 2. De bestyrelsesmedlemmer, der vælges af repræsentantskabet, udpeges for højst 4 år ad gangen.

Stk. 3. Bestyrelsesmedlemmer skal afgå senest 4 måneder efter udløbet af det år, i hvilket de er fyldt 70 år. I tilfælde af afgang, hvorved antallet af de af repræsentantskabet valgte medlemmer kommer under 4, kan bestyrelsen supplere sig med nye medlemmer indtil førstkommende ordinære repræsentantskabsmøde. Et bestyrelsesmedlem kan til enhver tid udtræde af bestyrelsen eller afsættes af den, som har valgt eller udnævnt ham.«

11. § 13 a ophæves.

12. § 14 ophæves.

13. § 15 ophæves.

14. § 15 e, stk. 2-4, affattes således

» Stk. 2. Bestemmelserne i § 13, stk. 2 og 3, 1. og 3. pkt., samt aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, finder tilsvarende anvendelse på andelskasser.

Stk. 3. Såfremt en andelskasse har tabt en del af andelskapitalen, skal andelskassen give oplysning herom til personer, der ønsker at tegne andelskapital.

Stk. 4. De for aktieselskaber gældende regler om nedsættelse af aktiekapital finder med de fornødne tillempelser anvendelse for nedsættelse af andelskapital i andelskasser.«

15. I § 15 f, stk. 4, ændres »§ 15 e, stk. 1, 1. og 3. pkt., og stk. 2« til: »§ 15 e, stk. 1, 1. og 3. pkt., og stk. 2-4,», og »§ 37 a, stk. 1-4 og stk. 6-9,» ændres til: »§ 37 a, stk. 1-8 og stk. 10-14,».

16. I § 15 j, stk. 3, ændres »§ 13, stk. 1, 2. og 3. pkt., stk. 2-11, stk. 12, 1. og 3. pkt., samt §§ 13 a, 14, 15 og 15 d, stk. 2 og 3« til: »§ 13, stk. 2 og 3, 1. og 3. pkt., § 15 d, stk. 2 og 3, samt aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1«.

17. § 16 b affattes således

» § 16 b. Ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef kan forlange, at bestyrelsen indkaldes. En direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef har ret til at være til stede og udtale sig ved bestyrelsesmøder, medmindre bestyrelsen i den enkelte sag træffer anden bestemmelse. De valgte revisorer og den interne revisionschef har altid ret til at deltage i bestyrelsesmøder under behandling af sager, der har betydning for revisionen eller for aflæggelse af regnskabet.

Stk. 2. De valgte revisorer og den interne revisionschef har pligt til at deltage i bestyrelsens behandling af de pågældende sager, såfremt det ønskes af blot eet bestyrelsesmedlem.

Stk. 3. Over forhandlingerne i bestyrelsen skal der føres protokol, der underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer. Et bestyrelsesmedlem, en direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef, der ikke er enig i bestyrelsens beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen.«

18. I § 21 a, stk. 4, ændres »udgøre« til: »medregnes med«.

19. I § 21 a, stk. 9, ændres »aktieandele« til: »kapitalandele«.

20. I § 21 a, stk. 9, udgår »eller accessorisk virksomhed«.

21. I § 22, stk. 2, nr. 6, ændres »udgøre« til: »medregnes med«.

22. I § 23, stk. 3, ændres »der driver pengeinstitutvirksomhed, jf.« til: »hvis aktiviteter er i overensstemmelse med«.

23. I § 24, stk. 8, udgår »og stk. 4, 1. pkt.,».

24. I § 25 indsættes som nyt 2. pkt.

»Til den bogførte værdi af pengeinstituttets faste ejendom, medregnes udlån til datterselskaber, der er ejendomsselskaber.«

25. I § 27 indsættes som stk. 2

»Stk. 2. Såfremt tilsynet skriftligt meddeler et pengeinstitut, at tilladelse efter stk. 1 er fornøden, må transaktionen ikke gennemføres, forinden tilsynets afgørelse er ændret. Det påhviler pengeinstituttet at godtgøre, at transaktionen lovligt kan foretages.«

26. I § 28, stk. 1, 1. pkt., udgår »samt tilgodehavender på postgirokonto«.

27. I § 32, stk. 1, nr. 3, litra b, ændres »forudsigelige« til: »forudselige«.

28. § 37, stk. 2, affattes således

» Stk. 2. Finanstilsynet fastsætter endvidere regler om

1) månedlige balancer,

2) kvartalsvise og halvårlige regnskaber,

3) kapitaldækningsopgørelser ved udløbet af hvert kvartal, og

4) regnskaber for filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et andet land.«

29. § 37 a affattes således

» § 37 a. En virksomhed er et moderselskab, hvis den

1) besidder flertallet af stemmerettighederne i en virksomhed,

2) er aktionær, anpartshaver eller ejer andre andele af en virksomheds egenkapital (virksomhedsdeltager) og har ret til at udnævne eller afsætte et flertal i virksomhedens bestyrelse, direktion eller tilsvarende ledelsesorgan,

3) er virksomhedsdeltager og har ret til at udøve en bestemmende indflydelse over virksomheden på grund af vedtægter eller aftale med denne i øvrigt,

4) er virksomhedsdeltager og i medfør af aftale med andre aktionærer, anpartshavere eller ejere af andele af egenkapitalen råder over flertallet af stemmerettighederne i virksomheden eller

5) besidder kapitalandele i en virksomhed og udøver en bestemmende indflydelse over denne.

Stk. 2. Virksomheder, der har den i stk. 1 angivne tilknytning til et finansielt holdingselskab, jf. stk. 4, eller til et pengeinstitut, er dattervirksomheder.

Stk. 3. Et moderselskab og dets dattervirksomheder udgør en koncern.

Stk. 4. En virksomhed anses for at være et finansielt holdingselskab, såfremt aktiviteten udelukkende eller hovedsagelig består i at besidde kapitalandele i dattervirksomheder, der er kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf mindst et datterselskab er et kreditinstitut.

Stk. 5. Ved kapitalinteresser forstås en virksomheds direkte eller indirekte besiddelse af 20 pct. eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed.

Stk. 6. Ved opgørelsen af stemmerettigheder og rettigheder til at udnævne eller afsætte medlemmer af ledelsesorganer medregnes både rettigheder, der besiddes af moderselskabet og dets datterselskaber.

Stk. 7. Ved opgørelsen af stemmerettigheder i en dattervirksomhed ses der bort fra stemmerettigheder, som knytter sig til kapitalandele, der besiddes af virksomheden selv eller dennes dattervirksomheder.

Stk. 8. Finanstilsynet fastsætter regler om udarbejdelse af koncernregnskaber for koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut. For de af disse regler omfattede selskaber finder lov om visse selskabers aflæggelse af årsregnskaber, bortset fra kapitel 8 a, ikke anvendelse.

Stk. 9. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, finder §§ 21, 23, 24, 25, 27 og 28 også anvendelse for koncernen. Moderselskabets bestyrelse påser overholdelsen af disse bestemmelser.

Stk. 10. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, finder bestemmelserne i § 29, § 30, § 31, stk. 1, 2, 4 og 5, § 32, § 33, § 34, stk. 1 og 5-10, § 35, § 36, stk. 1, 1. pkt., og stk. 2-3, § 37, stk. 1 og 6, § 50, stk. 1 og 4, samt § 50 b tilsvarende anvendelse på koncernen og de enkelte koncernselskaber. Endvidere finder § 37, stk. 2-5, anvendelse på koncernen, og § 36, stk. 1, 2. pkt., finder tilsvarende anvendelse på det finansielle holdingselskab.

Stk. 11. Såfremt et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut alene eller sammen med andre virksomheder i koncernen besidder kapitalinteresser i et kredit- eller finansieringsinstitut, der ikke er en dattervirksomhed, og kredit- eller finansieringsinstituttet drives i fællesskab med andre virksomheder, der ikke indgår i koncernen, skal der foretages en pro ratakonsolidering af virksomheden i henhold til stk. 8, 9 og 10 i forhold til koncernvirksomhedernes andel af egenkapital og resultat i den virksomhed, hvori kapitalinteressen besiddes. Hvis det finansielle holdingselskabs eller pengeinstituttets ansvar for virksomheden ikke er begrænset til ejerandelen eller stemmerettighederne, skal der foretages en fuld konsolidering i henhold til stk. 8, 9 og 10.

Stk. 12. Finanstilsynet kan bestemme, at stk. 8, 9 og 10 finder anvendelse i andre tilfælde, hvor pengeinstitutter alene eller i fællesskab har en sådan direkte eller indirekte tilknytning til en virksomhed, at det må anses for påkrævet at anvende de nævnte regler.

Stk. 13. Bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10 finder ikke anvendelse på selskaber, der er erhvervet af et pengeinstitut i henhold til § 1a, stk. 1, og selskaber, der driver forsikringsvirksomhed. Finanstilsynet kan dog beslutte, at bestemmelserne finder anvendelse.

Stk. 14. Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10.«

30. I § 39, stk. 1, ændres »reserverne« til: »egenkapitalen«.

31. § 39, stk. 4, affattes således

» Stk. 4. Overførsel til garantikapitalen fra sparekassens øvrige egenkapital er forbudt.«

32. I § 43, stk. 2, 1. pkt., udgår: »ansvarlige«.

33. I § 43 indsættes som nyt stk. 3

» Stk. 3. Opfylder en koncern, jf. § 37 a, ikke solvenskravet i § 21, og har den ikke tilvejebragt den foreskrevne kapital inden for den i medfør af § 21, stk. 3, fastsatte frist, kan Finanstilsynet inddrage tilladelsen til pengeinstituttet.«

34. I § 44 b ændres »EF« til: »De Europæiske Fællesskaber eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med«.

35. § 50, stk. 3, affattes således

» Stk. 3. Finanstilsynet kan ved aftale overdrage tilsynet med et pengeinstituts eller en koncerns solvens og større engagementer til den myndighed, der fører tilsyn med pengeinstituttets udenlandske moderselskab. Såfremt pengeinstituttet indgår i en koncern, hvori indgår et kreditinstitut med hjemsted i et andet land i De Europæiske Fællesskaber eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med, og der ikke er indgået aftale i henhold til 1. pkt., varetages det konsoliderede tilsyn af den myndighed, der er tillagt kompetencen i henhold til artikel 4 i Rådets direktiv nr. 92/30/EØF om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag.«

36. Efter § 50 indsættes som ny paragraf

»§ 50 a. Finanstilsynet skal foretage undersøgelser, der er egnede til at fremme gennemsigtighed i pengeinstitutternes pensionsordninger. Finanstilsynet kan selvstændigt eller i samarbejde med andre myndigheder offentliggøre resultaterne af sådanne undersøgelser.

Stk. 2. Pengeinstitutter, der er omfattet af en undersøgelse, skal gøres bekendt med resultaterne før en eventuel offentliggørelse og kan kræve, at der ikke sker offentliggørelse af pengeinstituttekniske beregninger og metoder m.v., der har karakter af forretningshemmeligheder.

Stk. 3. Pengeinstitutterne har krav på at få optaget kortfattede bemærkninger til undersøgelsens konklusioner i forbindelse med offentliggørelse af disse, hvis bemærkningerne er fremsat til Finanstilsynet senest 30 dage efter modtagelse af undersøgelsens resultater.«

§ 1 (* 1)

I lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 22 af 9. januar 1991, som ændret ved lov nr. 829 af 18. december 1991 og § 3 i lov nr. 233 af 8. april 1992, foretages følgende ændringer

1. I § 1, stk. 7, 2. pkt., ændres »§ 37a, stk. 9« til: »§ 37a, stk. 12«.

2. I § 1a, stk. 1, 1. pkt., ændres »og« til: »eller«.

3. I § 4, stk. 2, 2. pkt., udgår: »godkendes af tilsynet og«.

4. I § 6a indsættes som stk. 6

»Stk. 6. Et udenlandsk kreditinstitut, der etablerer repræsentationskontor her i landet, skal give Finanstilsynet meddelelse herom, senest samtidig med at kontoret etableres. Meddelelsen skal indeholde oplysninger om

1) repræsentationskontorets adresse og

2) navnene på repræsentationskontorets ledelse.«.

5. I § 6, stk. 9, § 6a, stk. 1, 1. pkt., og stk. 5, 1. pkt., § 6b, stk. 1 og 5, § 6c, stk. 1, 1. pkt., § 7b, stk. 5, § 49, stk. 2, samt § 50, stk. 2, indsættes efter »De Europæiske Fællesskaber« »eller lande, som fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med«.

6. I § 7b, stk. 2, ændres »pengeinstituttet« til: »pengeinstituttet eller, jf. § 24, en anden virksomhed, hvori den kvalificerede andel besiddes«.

7. I § 7b indsættes som stk. 8

»Stk. 8. Pengeinstitutterne skal en gang om året inden udgangen af juni måned give Finanstilsynet meddelelse om navnene på de kapitalejere, som ejer en kvalificeret andel i pengeinstituttet samt om størrelsen af disse andele.«.

8. I § 11 indsættes efter stk. 5 som nyt stk. 6

»Stk. 6. Såfremt en sparekasse har tabt en del af sin garantikapital, skal sparekassen give oplysning herom til personer, der ønsker at indtræde som garanter.«.

Stk. 6 bliver herefter stk. 7.

9. § 12 affattes således

»§ 12. Med de afvigelser, der fremgår af denne lovs bestemmelser, finder aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt. og stk. 2-4, § 55a, § 56, stk. 1, 1. pkt., stk. 2, 1. pkt., og stk. 4, § 57, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, tilsvarende anvendelse på sparekasser.«.

10. § 13 affattes således

» § 13. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer, hvoraf et udnævnes af industriministeren, mens de øvrige vælges af repræsentantskabet.

Stk. 2. De bestyrelsesmedlemmer, der vælges af repræsentantskabet, udpeges for højst 4 år ad gangen.

Stk. 3. Bestyrelsesmedlemmer skal afgå senest 4 måneder efter udløbet af det år, i hvilket de er fyldt 70 år. I tilfælde af afgang, hvorved antallet af de af repræsentantskabet valgte medlemmer kommer under 4, kan bestyrelsen supplere sig med nye medlemmer indtil førstkommende ordinære repræsentantskabsmøde. Et bestyrelsesmedlem kan til enhver tid udtræde af bestyrelsen eller afsættes af den, som har valgt eller udnævnt ham.«.

11. § 13a ophæves.

12. § 14 ophæves.

13. § 15 ophæves.

14. § 15e, stk. 2-4, affattes således

» Stk. 2. Bestemmelserne i § 13, stk. 2 og 3, 1. og 3. pkt., samt aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, finder tilsvarende anvendelse på andelskasser.

Stk. 3. Såfremt en andelskasse har tabt en del af andelskapitalen, skal andelskassen give oplysning herom til personer, der ønsker at tegne andelskapital.

Stk. 4. De for aktieselskaber gældende regler om nedsættelse af aktiekapital finder med de fornødne tillempelser anvendelse for nedsættelse af andelskapital i andelskasser.«.

15. I § 15f, stk. 4, ændres »§ 15e, stk. 1, 1. og 3. pkt., og stk. 2« til: »§ 15e, stk. 1, 1. og 3. pkt., og stk. 2-4,» og »§ 37a, stk. 1-4 og stk. 6-9,» ændres til: »§ 37a, stk. 1-8 og stk. 10-14,».

16. I § 15j, stk. 3, ændres »§ 13, stk. 1, 2. og 3. pkt., stk. 2-11, stk. 12, 1. og 3. pkt., samt §§ 13a, 14, 15 og 15d, stk. 2 og 3« til: »§ 13, stk. 2 og 3, 1. og 3. pkt., § 15d, stk. 2 og 3, samt aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 3. pkt. og stk. 2-4, § 55a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1«.

17. § 16b affattes således

» § 16b. Ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef kan forlange, at bestyrelsen indkaldes. En direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef har ret til at være til stede og udtale sig ved bestyrelsesmøder, med mindre bestyrelsen i den enkelte sag træffer anden bestemmelse. De valgte revisorer og den interne revisionschef har altid ret til at deltage i bestyrelsesmøder under behandling af sager, der har betydning for revisionen eller for aflæggelse af regnskabet.

Stk. 2. De valgte revisorer og den interne revisionschef har pligt til at deltage i bestyrelsens behandling af de pågældende sager, såfremt det ønskes af blot eet bestyrelsesmedlem.

Stk. 3. Over forhandlingerne i bestyrelsen skal der føres protokol, der underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer. Et bestyrelsesmedlem, en direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef, der ikke er enig i bestyrelsens beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen.«.

18. I § 21a, stk. 4, ændres »udgøre« til: »medregnes med«.

19. I § 21a, stk. 9, ændres »aktieandele« til: »kapitalandele«.

20. I § 21a, stk. 9, udgår: »eller accessorisk virksomhed«.

21. I § 22, stk. 2, nr. 6, ændres »udgøre« til: »medregnes med«.

22. I § 23, stk. 3, ændres »der driver pengeinstitutvirksomhed, jf.« til: »hvis aktiviteter er i overensstemmelse med«.

23. I § 24, stk. 8, udgår: »og stk. 4, 1. pkt.,».

24. I § 25 indsættes som nyt 2. pkt.

»Til den bogførte værdi af pengeinstituttets faste ejendom, medregnes udlån til datterselskaber, der er ejendomsselskaber.«.

2. pkt. bliver herefter 3. pkt.

25. I § 27 indsættes som stk. 2

» Stk. 2. Såfremt tilsynet skriftligt meddeler et pengeinstitut, at tilladelse efter stk. 1 er fornøden, må transaktionen ikke gennemføres, forinden tilsynets afgørelse er ændret. Det påhviler pengeinstituttet at godtgøre, at transaktionen lovligt kan foretages.«

26. I § 28, stk. 1, 1. pkt., udgår: »samt tilgodehavender på postgirokonto«.

27. I § 32, stk. 1, nr. 3, litra b, ændres »forudsigelige« til: »forudselige«.

28. § 37, stk. 2, affattes således

» Stk. 2. Finanstilsynet fastsætter endvidere regler om

1) månedlige balancer,

2) kvartalsvise og halvårlige regnskaber,

3) kapitaldækningsopgørelser ved udløbet af hvert kvartal, og

4) regnskaber for filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et andet land.«.

29. § 37a affattes således

» § 37a. En virksomhed er et moderselskab, hvis den

1) besidder flertallet af stemmerettighederne i en virksomhed,

2) er aktionær, anpartshaver eller ejer andre andele af en virksomheds egenkapital (virksomhedsdeltager) og har ret til at udnævne eller afsætte et flertal i virksomhedens bestyrelse, direktion eller tilsvarende ledelsesorgan,

3) er virksomhedsdeltager og har ret til at udøve en bestemmende indflydelse over virksomheden på grund af vedtægter eller aftale med denne i øvrigt,

4) er virksomhedsdeltager og i medfør af aftale med andre aktionærer, anpartshavere eller ejere af andele af egenkapitalen råder over flertallet af stemmerettighederne i virksomheden, eller

5) besidder kapitalandele i en virksomhed og udøver en bestemmende indflydelse over denne.

Stk. 2. Virksomheder, der har den i stk. 1 angivne tilknytning til et finansielt holdingselskab, jf. stk. 4, eller til et pengeinstitut, er dattervirksomheder.

Stk. 3. Et moderselskab og dets dattervirksomheder udgør en koncern.

Stk. 4. En virksomhed anses for at være et finansielt holdingselskab, såfremt aktiviteten udelukkende eller hovedsageligt består i at besidde kapitalandele i dattervirksomheder, der er kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf mindst et datterselskab er et kreditinstitut.

Stk. 5. Ved kapitalinteresser forstås en virksomheds direkte eller indirekte besiddelse af 20% eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed.

Stk. 6. Ved opgørelsen af stemmerettigheder og rettigheder til at udnævne eller afsætte medlemmer af ledelsesorganer medregnes både rettigheder, der besiddes af moderselskabet og dets datterselskaber.

Stk. 7. Ved opgørelsen af stemmerettigheder i en dattervirksomhed ses der bort fra stemmerettigheder, som knytter sig til kapitalandele, der besiddes af virksomheden selv eller dennes dattervirksomheder.

Stk. 8. Finanstilsynet fastsætter regler om udarbejdelse af koncernregnskaber for koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut. For de af disse regler omfattede selskaber finder lov om visse selskabers aflæggelse af årsregnskaber, bortset fra kapitel 8a, ikke anvendelse.

Stk. 9. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, finder §§ 21, 23, 24, 25, 27 og 28 også anvendelse for koncernen. Moderselskabets bestyrelse påser overholdelsen af disse bestemmelser.

Stk. 10. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, finder bestemmelserne i § 29, § 30, § 31, stk. 1-2 og 4-5, § 32, § 33, § 34, stk. 1 og 5-10, § 35, § 36, stk. 1, 1. pkt., og stk. 2-3, § 37, stk. 1 og 6, § 50, stk. 1 og 4, samt § 50a tilsvarende anvendelse på koncernen og de enkelte koncernselskaber. Endvidere finder § 37, stk. 2-5, anvendelse på koncernen, og § 36, stk. 1, 2. pkt., finder tilsvarende anvendelse på det finansielle holdingselskab.

Stk. 11. Såfremt et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut alene eller sammen med andre virksomheder i koncernen besidder kapitalinteresser i et kredit- eller finansieringsinstitut, der ikke er en dattervirksomhed, og kredit- eller finansieringsinstituttet drives i fællesskab med andre virksomheder, der ikke indgår i koncernen, skal der foretages en pro rata konsolidering af virksomheden i henhold til stk. 8, 9 og 10 i forhold til koncernvirksomhedernes andel af egenkapital og resultat i den virksomhed, hvori kapitalinteressen besiddes. Hvis det finansielle holdingselskabs eller pengeinstituttets ansvar for virksomheden ikke er begrænset til ejerandelen eller stemmerettighederne, skal der foretages en fuld konsolidering i henhold til stk. 8, 9 og 10.

Stk. 12. Finanstilsynet kan bestemme, at stk. 8, 9 og 10 finder anvendelse i andre tilfælde, hvor pengeinstitutter alene eller i fællesskab har en sådan direkte eller indirekte tilknytning til en virksomhed, at det må anses for påkrævet at anvende de nævnte regler.

Stk. 13. Bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10 finder ikke anvendelse på selskaber, der er erhvervet af et pengeinstitut i henhold til § 1a, stk. 1, og selskaber, der driver forsikringsvirksomhed. Finanstilsynet kan dog beslutte, at bestemmelserne finder anvendelse.

Stk. 14. Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10.«.

30. I § 39, stk. 1, ændres »reserverne« til: »egenkapitalen«.

31. § 39, stk. 4, affattes således

» Stk. 4. Overførsel til garantikapitalen fra sparekassens øvrige egenkapital er forbudt.«.

32. I § 43, stk. 2, 1. pkt., udgår: »ansvarlige«.

33. I § 43 indsættes som nyt stk. 3

» Stk. 3. Opfylder en koncern, jf. § 37a, ikke solvenskravet i § 21, og har den ikke tilvejebragt den foreskrevne kapital inden for den i medfør af § 21, stk. 3, fastsatte frist, kan Finanstilsynet inddrage tilladelsen til pengeinstituttet.«.

34. I § 44b ændres »EF« til: »De Europæiske Fællesskaber eller lande, som fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med«.

35. § 50, stk. 3, affattes således

» Stk. 3. Finanstilsynet kan ved aftale overdrage tilsynet med et pengeinstituts eller en koncerns solvens og større engagementer til den myndighed, der fører tilsyn med pengeinstituttets udenlandske moderselskab. Såfremt pengeinstituttet indgår i en koncern, hvori indgår et kreditinstitut med hjemsted i et andet land i De Europæiske Fællesskaber eller lande, som fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med, og der ikke er indgået aftale i henhold til 1. pkt., varetages det konsoliderede tilsyn af den myndighed, der er tillagt kompetencen i henhold til artikel 4 i Rådets direktiv nr. 92/30/EØF om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag.«.

36. § 50a, stk. 2, nr. 11, affattes således

»11) til kommissionsdomstole eller undersøgelsesretter, nedsat ved lov eller i henhold til retsplejelovens § 21 eller § 21a, eller«.

37. I § 54, stk. 1, udgår: »§ 12, stk. 1, § 14«, og der indsættes som 2. pkt.

»Overtrædelse af aktieselskabslovens § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4 og § 56, stk. 2, 1. pkt., straffes med bøde.«.

38. I § 54 indsættes som nyt stk. 5

» Stk. 5. Undlader et medlem af et pengeinstituts bestyrelse eller direktion at træffe nødvendige foranstaltninger i tilfælde af tab eller nærliggende fare for tab af væsentlig størrelse, straffes vedkommende med bøde eller hæfte, for så vidt højere straf ikke er forskyldt efter borgerlig straffelov.«.

§ 1

I lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 22 af 9. januar 1991, som ændret ved lov nr. 829 af 18. december 1991 og § 3 i lov nr. 233 af 8. april 1992, foretages følgende ændringer

1. I § 1, stk. 7, 2. pkt., ændres »§ 37 a, stk. 9« til: »§ 37 a, stk. 12«.

2. I § 1 a, stk. 1, 1. pkt., ændres »og« til: »eller«.

3. I § 4, stk. 2, 2. pkt., udgår »godkendes af tilsynet og«.

4. I § 6 a indsættes som stk. 6

»Stk. 6. Et udenlandsk kreditinstitut, der etablerer repræsentationskontor her i landet, skal give Finanstilsynet meddelelse herom, senest samtidig med at kontoret etableres. Meddelelsen skal indeholde oplysninger om

1) repræsentationskontorets adresse og

2) navnene på repræsentationskontorets ledelse.«.

5. I § 6, stk. 9, § 6 a, stk. 1, 1. pkt., og stk. 5, 1. pkt., § 6 b, stk. 1 og 5, § 6 c, stk. 1, 1. pkt., § 7 b, stk. 5, § 49, stk. 2, samt § 50, stk. 2, indsættes efter »De Europæiske Fællesskaber«: »eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med«.

6. I § 7 b, stk. 2, ændres »pengeinstituttet« til: »pengeinstituttet eller, jf. § 24, en anden virksomhed, hvori den kvalificerede andel besiddes«.

7. I § 7 b indsættes som stk. 8

»Stk. 8. Pengeinstitutterne skal en gang om året inden udgangen af juni måned give Finanstilsynet meddelelse om navnene på de kapitalejere, som ejer en kvalificeret andel i pengeinstituttet, og om størrelsen af disse andele.«

8. I § 11 indsættes efter stk. 5 som nyt stk. 6

»Stk. 6. Såfremt en sparekasse har tabt en del af sin garantikapital, skal sparekassen give oplysning herom til personer, der ønsker at indtræde som garanter.«

Stk. 6 bliver herefter stk. 7.

9. § 12 affattes således

»§ 12. Med de afvigelser, der fremgår af denne lovs bestemmelser, finder aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 56, stk. 1, 1. pkt., stk. 2, 1. pkt., og stk. 4, § 57, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, tilsvarende anvendelse på sparekasser.«

10. § 13 affattes således

» § 13. Bestyrelsen skal bestå af mindst 5 medlemmer, hvoraf et udnævnes af industriministeren, mens de øvrige vælges af repræsentantskabet.

Stk. 2. De bestyrelsesmedlemmer, der vælges af repræsentantskabet, udpeges for højst 4 år ad gangen.

Stk. 3. Bestyrelsesmedlemmer skal afgå senest 4 måneder efter udløbet af det år, i hvilket de er fyldt 70 år. I tilfælde af afgang, hvorved antallet af de af repræsentantskabet valgte medlemmer kommer under 4, kan bestyrelsen supplere sig med nye medlemmer indtil førstkommende ordinære repræsentantskabsmøde. Et bestyrelsesmedlem kan til enhver tid udtræde af bestyrelsen eller afsættes af den, som har valgt eller udnævnt ham.«

11. § 13 a ophæves.

12. § 14 ophæves.

13. § 15 ophæves.

14. § 15 e, stk. 2-4, affattes således

» Stk. 2. Bestemmelserne i § 13, stk. 2 og 3, 1. og 3. pkt., samt aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1, finder tilsvarende anvendelse på andelskasser.

Stk. 3. Såfremt en andelskasse har tabt en del af andelskapitalen, skal andelskassen give oplysning herom til personer, der ønsker at tegne andelskapital.

Stk. 4. De for aktieselskaber gældende regler om nedsættelse af aktiekapital finder med de fornødne tillempelser anvendelse for nedsættelse af andelskapital i andelskasser.«

15. I § 15 f, stk. 4, ændres »§ 15 e, stk. 1, 1. og 3. pkt., og stk. 2« til: »§ 15 e, stk. 1, 1. og 3. pkt., og stk. 2-4,», og »§ 37 a, stk. 1-4 og stk. 6-9,» ændres til: »§ 37 a, stk. 1-8 og stk. 10-14,».

16. I § 15 j, stk. 3, ændres »§ 13, stk. 1, 2. og 3. pkt., stk. 2-11, stk. 12, 1. og 3. pkt., samt §§ 13 a, 14, 15 og 15 d, stk. 2 og 3« til: »§ 13, stk. 2 og 3, 1. og 3. pkt., § 15 d, stk. 2 og 3, samt aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., stk. 3-5 og stk. 7, 1. pkt., § 50, stk. 2, 1. og 2. pkt., § 51, stk. 1, § 54, stk. 1, 3. pkt., og stk. 2-4, § 55 a, § 64, § 177 og § 178, stk. 1«.

17. § 16 b affattes således

» § 16 b. Ethvert medlem af bestyrelsen, en direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef kan forlange, at bestyrelsen indkaldes. En direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef har ret til at være til stede og udtale sig ved bestyrelsesmøder, medmindre bestyrelsen i den enkelte sag træffer anden bestemmelse. De valgte revisorer og den interne revisionschef har altid ret til at deltage i bestyrelsesmøder under behandling af sager, der har betydning for revisionen eller for aflæggelse af regnskabet.

Stk. 2. De valgte revisorer og den interne revisionschef har pligt til at deltage i bestyrelsens behandling af de pågældende sager, såfremt det ønskes af blot eet bestyrelsesmedlem.

Stk. 3. Over forhandlingerne i bestyrelsen skal der føres protokol, der underskrives af samtlige tilstedeværende medlemmer. Et bestyrelsesmedlem, en direktør, en valgt revisor eller den interne revisionschef, der ikke er enig i bestyrelsens beslutning, har ret til at få sin mening indført i protokollen.«

18. I § 21 a, stk. 4, ændres »udgøre« til: »medregnes med«.

19. I § 21 a, stk. 9, ændres »aktieandele« til: »kapitalandele«.

20. I § 21 a, stk. 9, udgår »eller accessorisk virksomhed«.

21. I § 22, stk. 2, nr. 6, ændres »udgøre« til: »medregnes med«.

22. I § 23, stk. 3, ændres »der driver pengeinstitutvirksomhed, jf.« til: »hvis aktiviteter er i overensstemmelse med«.

23. I § 24, stk. 8, udgår »og stk. 4, 1. pkt.,».

24. I § 25 indsættes som nyt 2. pkt.

»Til den bogførte værdi af pengeinstituttets faste ejendom, medregnes udlån til datterselskaber, der er ejendomsselskaber.«

25. I § 27 indsættes som stk. 2

»Stk. 2. Såfremt tilsynet skriftligt meddeler et pengeinstitut, at tilladelse efter stk. 1 er fornøden, må transaktionen ikke gennemføres, forinden tilsynets afgørelse er ændret. Det påhviler pengeinstituttet at godtgøre, at transaktionen lovligt kan foretages.«

26. I § 28, stk. 1, 1. pkt., udgår »samt tilgodehavender på postgirokonto«.

27. I § 32, stk. 1, nr. 3, litra b, ændres »forudsigelige« til: »forudselige«.

28. § 37, stk. 2, affattes således

» Stk. 2. Finanstilsynet fastsætter endvidere regler om

1) månedlige balancer,

2) kvartalsvise og halvårlige regnskaber,

3) kapitaldækningsopgørelser ved udløbet af hvert kvartal, og

4) regnskaber for filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et andet land.«

29. § 37 a affattes således

» § 37 a. En virksomhed er et moderselskab, hvis den

1) besidder flertallet af stemmerettighederne i en virksomhed,

2) er aktionær, anpartshaver eller ejer andre andele af en virksomheds egenkapital (virksomhedsdeltager) og har ret til at udnævne eller afsætte et flertal i virksomhedens bestyrelse, direktion eller tilsvarende ledelsesorgan,

3) er virksomhedsdeltager og har ret til at udøve en bestemmende indflydelse over virksomheden på grund af vedtægter eller aftale med denne i øvrigt,

4) er virksomhedsdeltager og i medfør af aftale med andre aktionærer, anpartshavere eller ejere af andele af egenkapitalen råder over flertallet af stemmerettighederne i virksomheden eller

5) besidder kapitalandele i en virksomhed og udøver en bestemmende indflydelse over denne.

Stk. 2. Virksomheder, der har den i stk. 1 angivne tilknytning til et finansielt holdingselskab, jf. stk. 4, eller til et pengeinstitut, er dattervirksomheder.

Stk. 3. Et moderselskab og dets dattervirksomheder udgør en koncern.

Stk. 4. En virksomhed anses for at være et finansielt holdingselskab, såfremt aktiviteten udelukkende eller hovedsagelig består i at besidde kapitalandele i dattervirksomheder, der er kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf mindst et datterselskab er et kreditinstitut.

Stk. 5. Ved kapitalinteresser forstås en virksomheds direkte eller indirekte besiddelse af 20 pct. eller mere af stemmerettighederne eller kapitalen i en virksomhed.

Stk. 6. Ved opgørelsen af stemmerettigheder og rettigheder til at udnævne eller afsætte medlemmer af ledelsesorganer medregnes både rettigheder, der besiddes af moderselskabet og dets datterselskaber.

Stk. 7. Ved opgørelsen af stemmerettigheder i en dattervirksomhed ses der bort fra stemmerettigheder, som knytter sig til kapitalandele, der besiddes af virksomheden selv eller dennes dattervirksomheder.

Stk. 8. Finanstilsynet fastsætter regler om udarbejdelse af koncernregnskaber for koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut. For de af disse regler omfattede selskaber finder lov om visse selskabers aflæggelse af årsregnskaber, bortset fra kapitel 8 a, ikke anvendelse.

Stk. 9. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, finder §§ 21, 23, 24, 25, 27 og 28 også anvendelse for koncernen. Moderselskabets bestyrelse påser overholdelsen af disse bestemmelser.

Stk. 10. I koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, finder bestemmelserne i § 29, § 30, § 31, stk. 1, 2, 4 og 5, § 32, § 33, § 34, stk. 1 og 5-10, § 35, § 36, stk. 1, 1. pkt., og stk. 2-3, § 37, stk. 1 og 6, § 50, stk. 1 og 4, samt § 50 b tilsvarende anvendelse på koncernen og de enkelte koncernselskaber. Endvidere finder § 37, stk. 2-5, anvendelse på koncernen, og § 36, stk. 1, 2. pkt., finder tilsvarende anvendelse på det finansielle holdingselskab.

Stk. 11. Såfremt et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut alene eller sammen med andre virksomheder i koncernen besidder kapitalinteresser i et kredit- eller finansieringsinstitut, der ikke er en dattervirksomhed, og kredit- eller finansieringsinstituttet drives i fællesskab med andre virksomheder, der ikke indgår i koncernen, skal der foretages en pro ratakonsolidering af virksomheden i henhold til stk. 8, 9 og 10 i forhold til koncernvirksomhedernes andel af egenkapital og resultat i den virksomhed, hvori kapitalinteressen besiddes. Hvis det finansielle holdingselskabs eller pengeinstituttets ansvar for virksomheden ikke er begrænset til ejerandelen eller stemmerettighederne, skal der foretages en fuld konsolidering i henhold til stk. 8, 9 og 10.

Stk. 12. Finanstilsynet kan bestemme, at stk. 8, 9 og 10 finder anvendelse i andre tilfælde, hvor pengeinstitutter alene eller i fællesskab har en sådan direkte eller indirekte tilknytning til en virksomhed, at det må anses for påkrævet at anvende de nævnte regler.

Stk. 13. Bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10 finder ikke anvendelse på selskaber, der er erhvervet af et pengeinstitut i henhold til § 1a, stk. 1, og selskaber, der driver forsikringsvirksomhed. Finanstilsynet kan dog beslutte, at bestemmelserne finder anvendelse.

Stk. 14. Finanstilsynet kan undtage fra bestemmelserne i stk. 8, 9 og 10.«

30. I § 39, stk. 1, ændres »reserverne« til: »egenkapitalen«.

31. § 39, stk. 4, affattes således

» Stk. 4. Overførsel til garantikapitalen fra sparekassens øvrige egenkapital er forbudt.«

32. I § 43, stk. 2, 1. pkt., udgår: »ansvarlige«.

33. I § 43 indsættes som nyt stk. 3

» Stk. 3. Opfylder en koncern, jf. § 37 a, ikke solvenskravet i § 21, og har den ikke tilvejebragt den foreskrevne kapital inden for den i medfør af § 21, stk. 3, fastsatte frist, kan Finanstilsynet inddrage tilladelsen til pengeinstituttet.«

34. I § 44 b ændres »EF« til: »De Europæiske Fællesskaber eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med«.

35. § 50, stk. 3, affattes således

» Stk. 3. Finanstilsynet kan ved aftale overdrage tilsynet med et pengeinstituts eller en koncerns solvens og større engagementer til den myndighed, der fører tilsyn med pengeinstituttets udenlandske moderselskab. Såfremt pengeinstituttet indgår i en koncern, hvori indgår et kreditinstitut med hjemsted i et andet land i De Europæiske Fællesskaber eller lande, som Fællesskabet har indgået samarbejdsaftale med, og der ikke er indgået aftale i henhold til 1. pkt., varetages det konsoliderede tilsyn af den myndighed, der er tillagt kompetencen i henhold til artikel 4 i Rådets direktiv nr. 92/30/EØF om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag.«

36. Efter § 50 indsættes som ny paragraf

»§ 50 a. Finanstilsynet skal foretage undersøgelser, der er egnede til at fremme gennemsigtighed i pengeinstitutternes pensionsordninger. Finanstilsynet kan selvstændigt eller i samarbejde med andre myndigheder offentliggøre resultaterne af sådanne undersøgelser.

Stk. 2. Pengeinstitutter, der er omfattet af en undersøgelse, skal gøres bekendt med resultaterne før en eventuel offentliggørelse og kan kræve, at der ikke sker offentliggørelse af pengeinstituttekniske beregninger og metoder m.v., der har karakter af forretningshemmeligheder.

Stk. 3. Pengeinstitutterne har krav på at få optaget kortfattede bemærkninger til undersøgelsens konklusioner i forbindelse med offentliggørelse af disse, hvis bemærkningerne er fremsat til Finanstilsynet senest 30 dage efter modtagelse af undersøgelsens resultater.«

§ 2

I lov om visse kreditinstitutter, jf. lovbekendtgørelse nr. 737 af 19. august 1992, foretages følgende ændring

I § 5, stk. 1, nr. 9, udgår »for kreditinstitutter og deres datterselskaber«.

§ 2

I lov om visse kreditinstitutter, jf. lovbekendtgørelse nr. 644 af 6. oktober 1989, som ændret ved lov nr. 306 af 16. maj 1990, foretages følgende ændring

1. I § 5, stk. 1, nr. 9, udgår: »for kreditinstitutter og deres datterselskaber«.

§ 2

I lov om visse kreditinstitutter, jf. lovbekendtgørelse nr. 737 af 19. august 1992, foretages følgende ændring

I § 5, stk. 1, nr. 9, udgår »for kreditinstitutter og deres datterselskaber«.

§ 3

I lov om Københavns Fondsbørs, jf. lovbekendtgørelse nr. 26 af 15. januar 1992, foretages følgende ændring

I § 35, stk. 2, ændres »§ 50 a« til: »§ 50 b«.

§ 3

Loven træder i kraft den 1. januar 1993.

§ 3

I lov om Københavns Fondsbørs, jf. lovbekendtgørelse nr. 26 af 15. januar 1992, foretages følgende ændring

I § 35, stk. 2, ændres »§ 50 a« til: »§ 50 b«.

§ 4

Loven træder i kraft den 1. januar 1993.

§ 4

Et udenlandsk kreditinstitut, der har etableret repræsentationskontor her i landet inden den 1. januar 1993, skal give Finanstilsynet de i § 6a, stk. 6, nævnte oplysninger senest 3 måneder efter lovens ikrafttræden.

Bemærkninger til lovforslaget

Almindelige bemærkninger

1. Baggrund

Lovforslaget indeholder ændring af lov om banker og sparekasser m.v. samt en enkelt ændring af lov om visse kreditinstitutter.

Formålet med lovforslaget er at gennemføre Industriministeriets Selskabsretspanels forslag i betænkning nr. 1229 fra februar 1992. Der henvises i øvrigt til selskabsretspanelets lovforslag som udmøntet i forslag til lov om ændring af lov om aktieselskaber, lov om anpartsselskaber m.fl. (fremtidstilpasning), der samtidigt med dette lovforslag er forelagt Folketinget.

Endvidere indeholder forslaget bestemmelser, der gennemfører Rådets direktiv af 6. april 1992 om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag (92/30/EØF) (herefter kaldet direktiv om tilsyn på konsolideret basis). Derudover giver forslaget Finanstilsynet øgede muligheder for at kræve udarbejdelse af koncernregnskaber.

Endelig indeholder lovforslaget forslag til gennemførelse af den mellem De Europæiske Fællesskaber og EFTA-landene indgåede EØS-aftale af 2. maj 1992 (herefter kaldet EØS-aftalen) samt en række forslag til forbedring og præcisering af loven.

2. Industriministeriets Selskabsretspanel

Industriministeriet gav i marts 1990 selskabsretspanelet til opgave at gennemgå bl.a. aktieselskabsloven og at fremkomme med forslag med henblik på en forenkling og fremtidstilpasning af denne lov under hensyn til erhvervslivets strukturændring, den stigende internationalisering og EF's indre marked.

Panelet anmodedes herunder om at inddrage bl.a. lov om banker og sparekasser m.v. for i videst muligt omfang at samle de selskabsretlige reguleringer i aktieselskabsloven.

Selskabsretspanelet afgav i februar 1992 betænkning nr. 1229, hvori et af punkterne var en ophævelse af de bestemmelser i lov om banker og sparekasser m.v., der svarer til aktieselskabslovens.

I det omfang, bankernes forhold er reguleret i aktieselskabsloven, bør reguleringen af sparekassernes og andelskassernes forhold tilsvarende følge dette regelsæt.

Som loven er opbygget, er det nødvendigt specifikt at henvise til aktieselskabslovens regler, når en række selskabsretlige principper skal finde anvendelse på sparekasser og andelskasser.

Forslaget indebærer kun begrænsede realitetsændringer for sparekasserne og andelskasserne i forhold til den hidtidige retsstilling.

3. Direktivet om tilsyn på konsolideret basis

Direktivet tager sigte på at beskytte kreditinstitutternes indskydere og sikre stabiliteten af det finansielle system.

Hidtil har tilsynet på konsolideret basis kun vedrørt koncerner, hvor moderselskabet var et pengeinstitut.

Tilsynet udvides til at omfatte koncerner, hvor et pengeinstituts moderselskab kan defineres som et »finansielt holdingselskab« i henhold til direktivet om tilsyn på konsolideret basis. Er en kreditinstitut-koncern organiseret med et finansielt holdingselskab som moderselskab, dvs. et selskab, hvis datterselskaber udelukkende eller primært er kredit- eller finansieringsinstitutter, hvoraf mindst et datterselskab skal være et kreditinstitut, indebærer lovforslaget, at der i lighed med »almindelige« kreditinstitutkoncerner mindst stilles krav til solvensen og til store engagementer opgjort på konsolideret grundlag for koncernen under eet samt krav om betryggende intern revision i alle koncernens institutter.

Tilsynet på konsolideret basis omfatter herefter hele den koncern, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab. Det finansielle holdingselskab og de øvrige koncernselskaber undergives derimod ikke tilsyn på individuel basis, medmindre de er omfattet af en særskilt tilsynslovgivning.

Endvidere implementeres direktivets regler om kompetencefordelingen mellem tilsynsmyndighederne vedrørende det konsoliderede tilsyn. Direktivets regler om »blandede selskaber« (dvs. et moderselskab, der ikke er et kreditinstitut eller et finansieringsselskab, men som blandt sine datterselskaber har et kreditinstitut) finder allerede anvendelse i Danmark som følge af bank- og sparekasselovens § 50, stk. 1, sidste pkt.

4. Koncernregnskaber

I overensstemmelse med Rådets direktiv nr. 86/635/EØF foreslås det at give Finanstilsynet mulighed for at fastsætte regler om udarbejdelse af koncernregnskaber for koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab.

5. Høring

Lovforslaget har været udsendt til høring i Danmarks Nationalbank, Finansrådet, Finanssektorens Arbejdsgiverforening, Sammenslutningen Danske Andelskasser, Andelskasseforeningen, Foreningen af J.A.K. Andelskasser, Foreningen af Danske Børsmæglerselskaber, Finansforbundet, Foreningen af Statsautoriserede Revisorer, Foreningen af Registrerede Revisorer, Advokatrådet, Realkreditrådet, Justitsministeriet, Finansministeriet, Boligministeriet, Skatteministeriet og Det Økonomiske Sekretariat.

6. Administrative og statsfinansielle konsekvenser

Forslaget forventes ikke at få administrative eller statsfinansielle konsekvenser.

Bemærkninger til lovforslagets enkelte bestemmelser

Til § 1

Til nr. 1

Ændringsforslaget er en konsekvens af ændringen af § 37a.

Til nr. 2

Ændringsforslaget er af redaktionel karakter og præciserer, at der er tale om alternativer.

Til nr. 3

Da kravet om, at tilsynet skal godkende vedtægterne, er ophævet, er det ikke hensigtsmæssigt, at tilsynet skal foretage en særskilt godkendelse af garantrenten. Bestemmelsen foreslås derfor ophævet.

Til nr. 4

Finanstilsynet har på nuværende tidspunkt ikke kendskab til antallet af repræsentationskontorer i Danmark. For at offentligheden og Finanstilsynet kan have et overblik over antallet af repræsentationskontorer, foreslås det, at der foretages en registrering af de repræsentationskontorer, der findes her i landet. Da repræsentationskontorerne alene må drive virksomhed i form af henvisning til moderpengeinstituttet, indebærer registreringen ikke, at der skal foretages tilsyn med repræsentationskontorerne.

For de allerede eksisterende repræsentationskontorer foreslås det i forslagets § 4, at der skal ske anmeldelse til Finanstilsynet senest 3 måneder efter lovens ikrafttræden.

Til nr. 5

Ændringsforslagene er en konsekvens af den mellem De Europæiske Fællesskaber og EFTA-landene indgåede EØS-aftale af 2. maj 1992, hvorved de af aftalen omfattede lande på en række områder opnår samme rettigheder som EF-medlemslandene.

Til nr. 6

Ændringen i stk. 2 af »pengeinstituttet« til »pengeinstituttet eller, jf. § 24, en anden virksomhed, hvori den kvalificerede andel besiddes« er begrundet i, at definitionen også anvendes i lovens § 24, stk. 2, der regulerer pengeinstituttets samlede aktiebeholdning. Det er derfor ikke hensigtsmæssigt, at § 7b definerer kvalificerede andele således, at det kan opfattes, som om begrebet alene kan omfatte kapitalandele i pengeinstitutter.

Definitionen svarer til definitionen af kvalificerede andele i artikel 1, nr. 10, i 2. bankharmoniseringsdirektiv (89/646/EØF).

Til nr. 7

Kravet om indberetning af kvalificerede andele er en følge af 2. bankharmoniseringsdirektiv. Det blev indsat med henblik på at regulere adgangen til at eje og kontrollere betydelige kapitalposter i et pengeinstitut. I forbindelse med implementeringen af 2. bankharmoniseringsdirektiv ved lov nr. 306 af 16. maj 1990 var det forudsat, at denne indberetning kunne ske med hjemmel i § 37, stk. 2, der giver Finanstilsynet hjemmel til at kræve regnskabsmæssige indberetninger til tilsynsformål. Det har imidlertid vist sig, at det er mere hensigtsmæssigt, at der sker en særskilt indberetning af de kvalificerede andele på et andet tidspunkt, end når de regnskabsmæssige indberetninger foretages.

Til nr. 8

Der er ikke bestemmelser i bank- og sparekasseloven, der forhindrer, at en sparekasse fortsætter sin virksomhed, uanset at en del af garantikapitalen er tabt, hvis kravene om solvens og likviditet m.v. i øvrigt er opfyldt. Forslaget skal sikre, at nye garanter i en sparekasse, der på grund af underskud har tabt en del af sin garantikapital, får oplysning om, at de garantibeviser, der erhverves, ikke er pari værd, såfremt sparekassen blev opløst på erhvervelsestidspunktet.

Til nr. 9

Forslaget bevirker, at de selskabsretlige regler som hidtil fandtes både i aktieselskabsloven og i bank- og sparekasseloven m.v. herefter alene findes i aktieselskabsloven. Den tidligere § 12 foreslås ophævet, idet den i betydeligt omfang svarer til aktieselskabslovens § 54, stk. 1 og 3, § 56, stk. 4, og § 57, stk. 1. Forslaget indebærer ingen realitetsændringer for sparekasserne i forhold til den hidtidige retsstilling. De bestemmelser i aktieselskabsloven, der ikke er henvist til, vil stadig efter omstændighederne kunne anvendes som udtryk for almindelig selskabsret ved afgørelsen af selskabsretlige spørgsmål vedrørende sparekasser.

Til nr. 10

Den foreslåede bestemmelse svarer til § 13, stk. 1, 1. pkt., § 13, stk. 4, og § 13, stk. 12. De øvrige bestemmelser i § 13 foreslås ophævet, idet de svarer til aktieselskabslovens § 49, stk. 2, 3. og 4. pkt., § 49, stk. 3-5 og stk. 7, § 177 og § 178, stk. 1. Der er ikke hermed sket nogen realitetsændring i forhold til gældende ret. Således kan vedtægterne i små sparekasser fortsat tillægge medarbejderne ret til at vælge bestyrelsesmedlemmer.

Til nr. 11

Bestemmelsen foreslås ophævet, idet den svarer til aktieselskabslovens § 55a.

Til nr. 12

Bestemmelsen foreslås ophævet, idet den i vidt omfang svarer til aktieselskabslovens § 54.

Til nr. 13

Bestemmelsen foreslås ophævet, idet den i vidt omfang svarer til aktieselskabslovens § 64.

Til nr. 14

Stk. 2 indeholder konsekvensrettelser som følge af forslagets nr. 9-12.

Stk. 3 svarer til den i forslagets § 1, nr. 8, angivne regel for sparekassers garantikapital. Se bemærkningerne til denne bestemmelse.

I stk. 4 præciseres, at der kan ske nedskrivning af en andelskasses andelskapital efter de for aktieselskaber gældende regler. Reglerne om nedsættelse af aktiekapitalen findes i aktieselskabslovens kapitel 7. Det fremgår heraf, at aktiekapitalen kan nedsættes, såfremt det vedtages med et flertal svarende til det flertal, der skal til for at ændre vedtægterne.

Til nr. 15

Forslaget indeholder konsekvensrettelser som følge af de foreslåede ændringer af loven.

Til nr. 16

Forslaget indeholder konsekvensrettelser som følge af forslagets § 1, nr. 9-12.

Til nr. 17

Forslaget præciserer, at de rettigheder, der tillægges revisorerne, tilkommer såvel de valgte revisorer som den interne revisionschef.

Til nr. 18

Forslaget præciserer, at bank- og sparekasseloven ikke sætter begrænsninger for, hvor meget supplerende kapital et pengeinstitut kan optage. Loven sætter alene begrænsninger for, hvor meget der kan medregnes ved opgørelsen af den ansvarlige kapital i henhold til § 21a.

Til nr. 19

Den foreslåede ændring af aktieandele til kapitalandele er en redaktionel ændring.

Til nr. 20

Det foreslås, at pengeinstitutter, der har kapitalandele eller efterstillede kapitalindskud i datterselskaber, der driver accessorisk virksomhed, ikke skal trække denne kapital fra ved opgørelsen af den ansvarlige kapital. Dette skyldes, at direktivet om tilsyn på konsolideret basis, der samtidig foreslås implementeret, kræver, at virksomheder, der driver accessorisk virksomhed, skal indgå i konsolideringen. Det vil herefter ikke være rimeligt at kræve, at der samtidig foretages fradrag ved opgørelsen af pengeinstituttets soliditet på individuel basis.

Til nr. 21

Forslaget præciserer, at bank- og sparekasseloven ikke sætter begrænsninger for, hvor meget ansvarlig indskudskapital et pengeinstitut kan optage. Loven sætter alene begrænsninger for, hvor meget der kan medregnes ved opgørelsen af soliditetskravet i § 21.

Til nr. 22

Forslaget præciserer, at undtagelsen vedrørende engagementsbegrænsninger ikke alene skal vedrøre datterselskaber, der er pengeinstitutter, men tillige selskaber, der driver en virksomhed, som pengeinstitutter kan drive.

Til nr. 23

I § 24, stk. 8, foretages en redaktionel ændring.

Til nr. 24

Forslaget indebærer, at udlån til datterselskaber skal medregnes ved opgørelsen af 20 %-grænsen i bank- og sparekasselovens § 25. Da pengeinstitutterne selv kan beslutte, om de vil finansiere et datterselskab ved hjælp af aktiekapital eller som udlån, medfører forslaget, at et pengeinstitut ikke ved sit valg af finansieringsform kan bringe sig udenfor begrænsningen i § 25. Forslaget er i overensstemmelse med den hidtidige fortolkning af bestemmelsen.

Til nr. 25

I § 27, stk. 2, foreslås en sproglig ændring for at tydeliggøre indholdet af bestemmelsen. En tilsvarende bestemmelse foreslås indsat som § 144, stk. 2, i lov om forsikringsvirksomhed i det samtidig fremsatte forslag til lov om ændring af lov om forsikringsvirksomhed og lov om tilsyn med firmapensionskasser.

Til nr. 26

I § 28, stk. 1, 1. pkt., foreslås det, at den specifikke henvisning til tilgodehavender på postgirokonti udgår, idet den efter oprettelsen af GiroBank A/S er overflødig. Tilgodehavender i GiroBank A/S vil være omfattet af bestemmelsens 1. led.

Til nr. 27

I § 32, stk. 1, nr. 3, litra b, foretages en redaktionel ændring for at bringe reglen i overensstemmelse med den tilsvarende bestemmelse i årsregnskabsloven.

Til nr. 28

Forslaget giver tilsynet hjemmel til at fastsætte regler til gennemførelse af Rådets direktiv om de forpligtelser med hensyn til offentliggørelse af årsregnskabsdokumenter, der påhviler de i en medlemsstat etablerede filialer af kreditinstitutter og finansieringsinstitutter med hjemsted uden for denne medlemsstat (direktiv nr. 89/117/EØF). Direktivet giver myndighederne i de enkelte medlemsstater mulighed for i begrænset omfang at kræve årsregnskabsdokumenter offentliggjort for andre medlemsstaters filialer, der er etablerede i medlemsstaten. Som konsekvens af EØS-aftalen finder direktivet også anvendelse på EFTA-landene.

Til nr. 29

Bestemmelsen implementerer Rådets direktiv nr. 92/30/EØF af 6. april 1992 om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag (direktivet om tilsyn på konsolideret basis). Implementeringen af direktivet indebærer endvidere, at der skal ske tilpasninger af bekendtgørelse om kapitaldækningsregler for pengeinstitutter og visse kreditinstitutter og bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for pengeinstitutter, visse kreditinstitutter og visse spare- og udlånsvirksomheder.

Forslagets stk. 1-3 svarer bortset fra redaktionelle forskelle til årsregnskabslovens § 1, stk. 6-8.

Hvorvidt et holdingselskab vil blive anset som et finansielt holdingselskab efter stk. 4 vil bero på en konkret afgørelse i det enkelte tilfælde. Ved afgørelsen vil der blive lagt vægt på såvel størrelsen som antallet af kredit- og finansieringsinstitutter i koncernen. Det er kun koncerner, der kan anses for at være »pengeinstitut/kreditinstitutkoncerner«, der vil blive omfattet af reglerne. Forsikringskoncerner, der tillige har pengeinstitutter i koncernen, vil ikke blive omfattet. Ligeledes vil koncerner, hvor moderselskabet er et kreditinstitut, ikke være et finansielt holdingselskab. Efter definitionen anses en virksomhed for et finansielt holdingselskab, hvis dens aktivitet hovedsagelig består i at besidde kapitalandele i datterselskaber, der er kreditinstitutter eller finansieringsinstitutter, og hvoraf mindst eet datterselskab er et kreditinstitut. I Danmark vil pengeinstitutter, realkreditinstitutter og virksomheder omfattet af lov om visse kreditinstitutter være omfattet af definitionen på et kreditinstitut. Ved et finansieringsinstitut forstås et institut, der ikke er et kreditinstitut, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i nr. 2-12 i bilag 1 til bank- og sparekasseloven. Omfattet af definitionen er f.eks. børsmæglerselskaber, investeringsforeninger, leasingselskaber, factoringselskaber og lignende. Forsikringsselskaber er ikke omfattet af definitionen.

Definitionen af kapitalinteresser i stk. 5 svarer til definitionen i direktivet om tilsyn på konsolideret basis artikel 1, 6. pind.

Stk. 6 svarer til den nugældende bestemmelses stk. 4.

Stk. 7 svarer til den nugældende bestemmelses stk. 5.

Stk. 8 svarer til den nugældende bestemmelses stk. 6, idet der dog er givet Finanstilsynet mulighed for at fastsætte regler om koncernregnskaber for koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab. Dette er i overensstemmelse med Rådets direktiv nr. 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (årsregnskabsdirektivet) artikel 42, stk. 2.

For holdingselskaber, hvis datterselskabers væsentligste aktivitet er at drive forsikringsvirksomhed gælder tilsvarende i henhold til direktiv nr. 91/674/EØF af 31. december 1991, at holdingselskabet skal aflægge koncernregnskab efter reglerne for forsikringsselskaber, jf. det samtidig fremsatte forslag til lov om ændring af lov om forsikringsvirksomhed og lov om tilsyn med firmapensionskasser. Grænsetilfælde vil eksempelvis kunne forekomme i tilfælde, hvor et holdingselskab har et datterselskab, der driver forsikringsvirksomhed og et datterselskab, der driver pengeinstitutvirksomhed. Er pengeinstitutvirksomheden væsentligst i forhold til forsikringsvirksomheden, skal koncernregnskabet udarbejdes efter reglerne for pengeinstitutter og omvendt. Det følger af forslagene, at i tilfælde, hvor de to aktivitetsområder (bank og forsikring) tilsammen udgør koncernens væsentligste aktiviteter, må Finanstilsynet afgøre, hvilket af de to regelsæt, der skal finde anvendelse for koncernregnskabsreglerne. I tvivlstilfælde afgør Finanstilsynet, hvilket regelsæt virksomhederne skal følge. Det forhold, at det i et sådant tilfælde eventuelt er vanskeligt at vurdere, om den ene eller den anden af de to aktivitetsområder er væsentligst, kan således ikke medføre, at koncernregnskabsreglerne i årsregnskabsloven skal finde anvendelse. Det forudsættes, at Finanstilsynet ved sin regeludstedelse tager det fornødne hensyn både til de særlige tilsynskrav, som bank- og sparekasselovens og lov om forsikringsvirksomheds regnskabsregler forfølger, og til de almindelige aktionær- og kreditorbeskyttelsessynspunkter, som årsregnskabsloven tilgodeser.

Bestemmelsens stk. 9 indebærer, at reglerne i bank- og sparekasselovens § 21 om solvens, § 23 om store engagementer, § 24 om aktiebesiddelse, § 25 om faste ejendomme, § 27 om lån til personer med dominerende indflydelse på pengeinstituttet og § 28 om likviditet finder anvendelse på koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut. Hidtil har disse regler alene fundet anvendelse på koncerner, hvor et pengeinstitut var moderselskab. Ændringen foretages for at implementere artikel 3 i direktivet om tilsyn på konsolideret basis. Direktivet stiller som mindstekrav, at reglerne om solvens, herunder kravene til solvensdækning af markedsrisiko og kontrollen med store engagementer, omfattes af det konsoliderede tilsyn. I overensstemmelse med de hidtidige regler for koncerner, hvor et pengeinstitut er moderselskab, har man dog i forslaget valgt at lade reglerne om aktiebesiddelser, fast ejendom, lån til personer med dominerende indflydelse på pengeinstituttet og likviditet gælde på konsolideret basis.

I tilfælde, hvor et pengeinstituts moderselskab ikke er omfattet af definitionen af et finansielt holdingselskab, jf. stk. 4, vil moderselskabet og dets datterselskab være omfattet af oplysningspligten i lovens § 50, stk. 1, 2. pkt.

Forslagets stk. 10 svarer til den nugældendebestemmelses stk. 8, idet reglerne dog er udvidet til at gælde koncerner, hvor moderselskabet er et finansielt holdingselskab. Ændringsforslaget er en konsekvens af de i stk. 8 og 9 angivne regler. Endvidere foreslås det, at det finansielle holdingselskabs revisionsprotokol vedrørende årsregnskabet indsendes til tilsynet på samme måde, som pengeinstitutterne skal indsende deres revisionsprotokoller vedrørende årsregnskabet.

Stk. 11 fastsætter, at der i visse tilfælde skal foretages en pro rata konsolidering, når et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut har en kapitalinteresse som angivet i stk. 5. Bestemmelsen implementerer artikel 5, stk. 2, i direktiv om tilsyn på konsolideret basis. En forudsætning for at en virksomhed omfattes af bestemmelsen er, at den drives i fællesskab med et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut og andre virksomheder. Der skal således foreligge en form for »joint venture«. Som et eksempel på selskaber, der vil kunne blive omfattet af bestemmelsen, kan nævnes tilfælde, hvor et pengeinstitut eller et finansielt holdingselskab ejer 25% af et selskab, og andre virksomheder ejer hver 25% af virksomheden.

Hvis et finansielt holdingselskab eller et pengeinstitut, uanset at selskabets aktiebesiddelse er begrænset, må anses for at være ansvarlig for hele selskabet, herunder særligt selskabets gældsforpligtelser, skal der i henhold til forslaget foretages en fuld konsolidering.

Forslagets stk. 12 svarer til den nugældende bestemmelses stk. 9, idet der dog er foretaget konsekvensrettelser som følge af indførelsen af reglerne om finansielle holdingselskaber.

I forslagets stk. 13 foreslås det i overensstemmelse med de hidtil gældende regler, at selskaber, som et pengeinstitut har overtaget til afvikling af forud indgåede engagementer eller med henblik på medvirken ved omstrukturering af erhvervsvirksomheder, ikke skal medtages ved konsolideringen. Endvidere skal selskaber, der driver forsikringsvirksomhed, ikke medtages ved konsolideringen. Dette gælder uanset, om forsikringsvirksomheden ejes af et pengeinstitut eller af et finansielt holdingselskab. Bortset fra reglen om undtagelse af forsikringsselskaber svarer bestemmelsen til den gældende bestemmelses stk. 10.

Forslagets stk. 14 svarer til den gældende bestemmelses stk. 11. Finanstilsynets muligheder for at dispensere vil være begrænset af de regler, der er fastsat om de kompetente myndigheders mulighed for at undtage fra direktivet om tilsyn på konsolideret basis og årsregnskabsdirektivet.

Til nr. 30

I § 39, stk. 1, foretages en redaktionel ændring for at bringe terminologien i loven i overensstemmelse med begreberne i årsregnskabsdirektivet.

Til nr. 31

I § 39, stk. 4, foretages en redaktionel ændring for at bringe terminologien i loven i overensstemmelse med begreberne i årsregnskabsdirektivet.

Til nr. 32

Det foreslås, at ordet »ansvarlige« udgår, da solvenskravet i § 21 også kan opfyldes ved brug af ansvarlig indskudskapital.

Til nr. 33

Forslaget præciserer, at tilladelsen også kan inddrages, når bank- og sparekasselovens § 21 ikke er opfyldt på koncernbasis. Da koncernselskaber, der ikke er pengeinstitutter, ikke har tilladelse i henhold til bank- og sparekasseloven, er det pengeinstituttets tilladelse, der skal inddrages.

Til nr. 34

Ændringsforslaget er af redaktionel karakter samt en konsekvens af indgåelsen af EØS-aftalen.

Til nr. 35

Bestemmelsen foreslås ændret således, at de samarbejdsprocedurer mellem de forskellige tilsynsmyndigheder, der er fastsat i direktivet om tilsyn på konsolideret basis, fremgår af bestemmelsen.

Til nr. 36

Bestemmelsen udvides til også at omfatte undersøgelsesretter i henhold til retsplejelovens § 21a. Bestemmelsen svarer herefter til § 98, stk. 2, nr. 11, i realkreditloven og til det samtidig fremsatte forslag til § 240c i lov om ændring af lov om forsikringsvirksomhed og lov om tilsyn med firmapensionskasser.

Til nr. 37

Forslagene er konsekvensrettelser som følge af, at aktieselskabslovens bestemmelser, jf. forslagets § 1, nr. 8 og 15, finder anvendelse på sparekasser og andelskasser.

Til nr. 38

I forslagets § 54, stk. 5, foreslås indført hjemmel til at straffe pengeinstituttets ledelse, hvis der ved passivitet påfører pengeinstituttet tab eller nærliggende fare for tab af væsentlig størrelse.

Baggrunden for forslaget er, at der i en række af de pengeinstitutter, der har haft problemer, har været udvist en passivitet fra ledelsens side, der har medført tab af væsentlig størrelse for pengeinstituttet.

Man har i flere tilfælde måttet undlade at strafforfølge det pågældende instituts ledelse for den udviste passivitet, hvorfor en udtrykkelig hjemmel til strafforfølgning af passivitet foreslås indført.

Til § 2

Til nr. 1

Direktivet om tilsyn på konsolideret basis finder anvendelse på selskaber omfattet af lov om visse kreditinstitutter. Forslaget giver tilsynet mulighed for at fastsætte regler til implementering af direktivet. Reglerne vil blive identiske med dem, der foreslås for pengeinstitutter.

Til § 3

Det foreslås, at loven træder i kraft den 1. januar 1993.

Ikrafttrædelsestidspunktet er fastsat som følge af, at direktiv om tilsyn på konsolideret basis skal være implementeret senest den 1. januar 1993.

Til § 4

Forslaget indebærer, at kreditinstitutter, der har etableret repræsentationskontorer før lovens ikrafttræden, skal foretage anmeldelse til Finanstilsynet i henhold til forslagets § 1, nr. 4.

Efter 2. behandling den 15. december 1992

§ 4

Loven træder i kraft den 1. januar 1993.

§ 5

Et udenlandsk kreditinstitut, der har etableret repræsentationskontor her i landet inden den 1. januar 1993, skal give Finanstilsynet de i § 6 a, stk. 6, i lov om banker og sparekasser m.v. nævnte oplysninger senest 3 måneder efter lovens ikrafttræden.

Oprindeligt fremsat forslag

§ 5

Et udenlandsk kreditinstitut, der har etableret repræsentationskontor her i landet inden den 1. januar 1993, skal give Finanstilsynet de i § 6 a, stk. 6, i lov om banker og sparekasser m.v. nævnte oplysninger senest 3 måneder efter lovens ikrafttræden.

§ 50 a bliver herefter § 50 b.

37. § 50 a, stk. 2, nr. 11, der bliver § 50 b, stk. 2, nr. 11, affattes således

»11) til kommissionsdomstole eller undersøgelsesretter nedsat ved lov eller i henhold til retsplejelovens § 21 eller § 21 a, eller«.

38. I § 54, stk. 1, udgår »§ 12, stk. 1, § 14«, og der indsættes som 2. pkt.

»Overtrædelse af aktieselskabslovens § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, og § 56, stk. 2, 1. pkt., straffes med bøde.«

39. I § 54, stk. 2, indsættes efter 1. pkt. som nyt punktum

»Det samme gælder sådanne pesoner i et finansielt holdingselskab for så vidt angår de oplysninger, der af et pengeinstitut skal afgives til finansielle holdingselskaber efter § 37 a, stk. 9.«

40. I § 54 indsættes som nyt stk. 5

» Stk. 5. Undlader et medlem af et pengeinstituts bestyrelse eller direktion at træffe nødvendige foranstaltninger i tilfælde af tab eller nærliggende fare for tab af væsentlig størrelse, straffes vedkommende med bøde eller hæfte for så vidt højere straf ikke er forskyldt efter borgerlig straffelov.«

§ 50 a bliver herefter § 50 b.

37. § 50 a, stk. 2, nr. 11, der bliver § 50 b, stk. 2, nr. 11, affattes således

»11) til kommissionsdomstole eller undersøgelsesretter nedsat ved lov eller i henhold til retsplejelovens § 21 eller § 21 a, eller«.

38. I § 54, stk. 1, udgår »§ 12, stk. 1, § 14«, og der indsættes som 2. pkt.

»Overtrædelse af aktieselskabslovens § 54, stk. 1, 1.-3. pkt., og stk. 2-4, og § 56, stk. 2, 1. pkt., straffes med bøde.«

39. I § 54, stk. 2, indsættes efter 1. pkt. som nyt punktum

»Det samme gælder sådanne pesoner i et finansielt holdingselskab for så vidt angår de oplysninger, der af et pengeinstitut skal afgives til finansielle holdingselskaber efter § 37 a, stk. 9.«

40. I § 54 indsættes som nyt stk. 5

» Stk. 5. Undlader et medlem af et pengeinstituts bestyrelse eller direktion at træffe nødvendige foranstaltninger i tilfælde af tab eller nærliggende fare for tab af væsentlig størrelse, straffes vedkommende med bøde eller hæfte for så vidt højere straf ikke er forskyldt efter borgerlig straffelov.«

(* 1) Loven indeholder bestemmelser, der implementerer Rådets direktiv nr. 92/30/EØF af 6. april 1992 om tilsyn med kreditinstitutter på et konsolideret grundlag og Rådets direktiv nr. 89/117/EØF om de forpligtelser med hensyn til offentliggørelse af årsregnskabsdokumenter, der påhviler de i en medlemsstat etablerede filialer af kreditinstitutter og finansieringsinstitutter med hjemsted uden for denne medlemsstat.

Nr LSF 62

Forslag til Lov om ændring af lov om banker og sparekasser m.v., lov om visse kreditinstitutter og lov om Københavns Fondsbørs1)

Fremsat af industriministeren (Anne Birgitte Lundholdt)

den 28. oktober 1992

Vedtaget ved tredjebehandling den 17. december 1992

Lov nr. 1061 af 23/12/1992