1989 BTL 236 BETÆNKNING OVER FORSLAG TIL LOV OM ÆNDRING AF REALKREDITLOV OG LOV OM STEMPELAFGIFT M.V. (FORANSTALTNINGER TIL IMØDEGÅELSE AF TVANGSAUKTIONER SAMT TIL STIMULERING AF OMSÆTNINGEN AF EJERBOLIGER) NR L 236 1989-90, 1. SAMLING

Udvalget har behandlet lovforslaget i en række møder og har herunder

stillet spørgsmål til boligministeren, som denne har besvaret dels

skriftligt, dels i samråd.

Endvidere har udvalget modtaget skriftlige og/eller mundtlige henvendelser fra

Det Danske Advokatsamfund,

EDC-Gruppen,

Finansrådet,

Nordentoft, Bent, Valby, og

Realkreditrådet.

Der er af boligministeren og af nogle mindretal stillet ændringsforslag, hvorom henvises til de ledsagende bemærkninger.

Herefter indstiller et mindretal (Det Konservative Folkepartis, Ventres, Fremskridtspartiets, Det Radikale Venstres og Kristeligt Folkepartis medlemmer af udvalget) lovforslaget til vedtagelse med de af boligministeren stillede ændringsforslag.

Et andet mindretal (Socialdemokratiets og Centrum-Demokraternes medlemmer af udvalget) indstiller lovforslaget til vedtagelse med de under nr. 2-6, 8-10 og 13 stillede ændringsforslag.

Et flertal inden for mindretallet (Socialdemokratiets medlemmer af udvalget) ønsker at udtale, at Socialdemokratiet under udvalgsbehandlingen har søgt at afklare, hvorvidt de såkaldte højrentehusejere gennemsnitligt er vanskeligere stillet i forhold til ejere af huse købt på et senere tidspunkt. Så vidt oplysningerne rækker, ses der ikke at være grundlag for at gribe ind med lempelser over for disse højrentehusejere.

Karakteristisk for disse husejeres vilkår er

1) En meget beskeden del af husene er kommet på tvangsauktion - disse huse har udgjort 5-6 pct. af de af kreditforeningerne overtagne huse i 1987 og 1988.

2) Finansieringsvilkårene er samlet set mindre byrdefulde på nuværende tidspunkt end gældende for nyfinansiering ved køb i dag.

3) siden begyndelsen af 80'erne er ejendomsværdien steget betydeligt, idet stigningerne i midten af 80'erne mere end rigeligt opvejer de fald, der har været konstateret i de seneste år.

Socialdemokratiet anser herefter den saglige debat om disse huse for udtømt på nuværende tidspunkt.

Med hensyn til drøftelserne af efterstående panthaveres stillingtagen til rykning for omlægningslån henvises til, hvad Socialdemokratiets ordfører bemærkede herom under 1. behandling af lovforslaget den 17. maj 1990.

Endvidere har navnlig to forhold været drøftet under udvalgsbehandlingen. Indfrielse af lån ved ejerskifte og stop for både stempelfritagelse og 30-årige ejerskiftelån. Der henvises her til de af Socialdemokratiet stillede ændringsforslag og bemærkningerne hertil. Endelig skal Socialdemokratiet pointere, at tvangsauktionerne kun begrænses af disse forslag. Det vil kun være muligt med en effektiv begrænsning, såfremt samfundsøkonomien atter bliver bragt i vækst efter flere år med nulvækst, hvilket vil sige et markant efterslæb i forhold til udlandet.

Socialdemokratiet har søgt at tilvejebringe en større tryghed på boligmarkedet, hvilket ikke er lykkedes, da regeringen ikke har ønsket at medvirke.

Dette må dog fortsat være en bestræbelse, ligesom arbejdet med forenkling af tvangsauktionsreglerne og effektivisering af procedurerne sammen med vedtagelse af lovgrundlaget for frivillig akkord vil være spørgsmål af væsentlig betydning for begrænsningen af antallet og virkningen af tvangsauktioner.

Et tredje mindretal (Socialistisk Folkepartis medlemmer af udvalget) indstiller lovforslaget til vedtagelse med de af mindretallet og de af boligministeren under nr. 3, 5-7, 10 og 13 stillede ændringsforslag. Mindretallet vil redegøre for sin stilling til de af et mindretal under nr. 4 og 9 stillede ændringsforslag.

Ændringsforslag

Af et mindretal (SF)

Til titlen

1) I titlen udgår ordene »og lov om stempelafgift«.

Til § 1

Af et mindretal (S), tiltrådt af et mindretal (CD)

2) I det under nr. 2 foreslåede nye punktum i § 26, stk. 3, ændres »1. september 1990« til: »1. januar 1991«.

Af boligministeren, tiltrådt af udvalget

3) I det under nr. 3 foreslåede § 26, stk. 5, udgår 1. og 2. pkt., og i stedet indsættes

»Til indfrielse af lån, hvortil der senest den 15. maj 1990 er ansøgt om lånetilbud, og som ikke afdrages langsommere end et 20-årigt lån, der består af mindst 40 pct. serielån, kan der indtil den 30. juni 1991 ydes nominallån med en maksimal løbetid på 30 år.«

Til § 2

Af et mindretal (S), tiltrådt af et mindretal (CD)

4) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 10 c, stk. 7, affattes 1. pkt. således

»Lån ydet efter stk. 1 forfalder ved ejerskifte inden den 30. juni 1996.«

Af boligministeren, tiltrådt af udvalget

5) I den under nr. 3 foreslåede affattelse af § 10 c, stk. 7, indsættes efter 2. pkt. som nyt punktum

»Endvidere betragtes overgang til ægtefælle, livsarvinger, medejere og personer, der har haft fælles bopæl med ejeren de sidste to år før overdragelsen, ikke som ejerskifte.«

Til § 4

6) I det under nr. 1 foreslåede § 3, stk. 5, udgår 1. og 2. pkt., og i stedet indsættes

»Til indfrielse af lån, hvortil der senest den 15. maj 1990 er ansøgt om lånetilbud, og som ikke afdrages langsommere end et 20-årigt lån, der består af mindst 40 pct. serielån, kan der indtil den 30. juni 1991 ydes nominallån med en maksimal løbetid på 30 år.«

Af boligministeren, tiltrådt af et flertal (udvalget med undtagelse af S og CD)

7) Nr. 3 affattes således

»3. I § 5, nr. 3, indsættes som nyt 2. pkt.

»For lån til ejerskifte er den maksimale løbetid indtil den 1. september 1990 dog 30 år.«»

Af et mindretal (S), tiltrådt af et mindretal (CD)

Underændringsforslag

til ændringsforslag nr. 7

8) I det under ændringsforslag nr. 7 foreslåede nye 2. pkt. i § 5, nr. 3, ændres ordene »1. september 1990« til: »1. januar 1991«.

9) I den under nr. 5 foreslåede affattelse af § 3 a, stk. 6, affattes 1. pkt. således

»Lån ydet efter stk. 1 forfalder ved ejerskifte inden den 30. juni 1996.«

Af boligministeren, tiltrådt af udvalget

10) I den under nr. 5 foreslåede affattelse af § 3 a, stk. 6, indsættes efter 2. pkt. som nyt punktum

»Endvidere betragtes overgang til ægtefælle, livsarvinger, medejere og personer, der har haft fælles bopæl med ejeren de sidste to år før overdragelsen, ikke som ejerskifte.«

Til § 5

Af et mindretal (SF)

11) Paragraffen udgår.

Af boligministeren, tiltrådt af et mindretal (KF, V, FP, RV og KRF)

12) I den under nr. 2 foreslåede nye § 57 B udgår stk. 1, 2. pkt., og i stedet indsættes

»Stempelfriheden gælder dog ikke ejerpantebreve, medmindre ejerpantebrevet oprettes til sikkerhed for pengeinstitutlån til finansiering af den i overdragelsesdokumentet omhandelede restkøbesum og pengeinstituttet som håndpanthaver erklærer, at ejerpantebrevet alene vil blive anvendt til dette låneformål, hvorefter det af instituttet vil blive foranlediget aflyst. Ejerpantebrevets pålydende må ikke overstige lånebeløbet med mere end 10 pct.«

Til § 6

Af boligministeren, tiltrådt af udvalget

13) I stk. 3, 2. pkt., ændres »31. december 1991« til

»30. juni 1992«.

Bemærkninger

Til nr. 1

Ændringsforslaget er en redaktionel konsekvens af ændringsforslag nr. 11.

Til nr. 2 og 8

Stempelafgiftsfritagelsen og adgangen til at optage ejerskiftelån over 30 år falder inden for samme korte periode af året med stop den 1. september 1990.

Da markedet har flere trængte sælgere end trængte købere, vil virkningen af et samlet stop være meget voldsom for sælgerne i tiden op til stoppet, da det må imødeses, at det vil være vanskeligere at sælge efter 1. september 1990.

Ændringsforslaget vil afbøde denne virkning gennem en forlængelse af adgangen til at optage ejerskiftelån over 30 år til årets udgang.

Herefter vil der fortsat være en vis tilskyndelse til for køberne at søge ud på markedet også i efteråret 1990.

Det må anses for at være af stor betydning for prisdannelsen, at der så vidt muligt ikke gennem lovgivning lægges op til alt for kraftige udsving, hvilket her kan opnås ved en aftrapning af handelsfordelene frem for et brat stop.

Til nr. 3 og 6

Med den foreslående ændring gives der mulighed for også at ombytte annuitetslån, såfremt disse har et afdragsbeløb, der som minimum svarer til afdragsforløbet for et 20-årigt mikslån.

Det følger endvidere heraf, at de 30-årige ejerskiftelån kan ydes som annuitetslån, blot afdragene til enhver tid mindst svarer til afdragene på et tilsvarende 30-årigt mixlån.

Til nr. 4 og 9

Det forekommer ikke rimeligt, at tvangsauktionstruede boligejere får adgang til at omlægge lån, der skal indfries ved ejerskifte, mens de boligejere, der generelt får adgang til at omlægge eller nyoptage lån ikke skal indfri disse ved ejerskifte. Der er den saglige forskel på de to situationer, at tvangsauktionstruede kan omlægge til annuitetslån, mens øvrige kan omlægge til mikslån. Dette er en fordel i de første år, mens det herefter vil være stort set uden forskel for derefter at blive mere byrdefuldt.

For på den ene side at indrømme tvangsauktionstruede de samme rettigheder, som gælder for andre, og på den anden side at imødegå spekulationsmuligheden i ejerskifte med annuitetslån umiddelbart efter en tvangsauktionsafværgelse stilles disse ændringsforslag.

Herefter skal der ikke ske indfrielse af annuitetslånet, medmindre førstkommende ejerskifte finder sted inden den 1. juli 1996.

Til nr. 5 og 10

Det findes hensigtsmæssigt, at det i loven udtømmende præciseres, i hvilke tilfælde en overdragelse af en ejendom ikke betragtes som ejerskifte i relation til lånets fortsatte indeståen.

Til nr. 7

Ændringsforslaget præciserer de tilfælde, hvor der kan ydes 30-årigt lån.

Til nr. 11

Det har under behandlingen af lovforslaget vist sig umuligt at få klarlagt, hvordan den midlertidige stempelfritagelse skal finansieres.

Da der er tale om et offentligt tilskud til ejerboligsektoren i en størrelsesorden af ca. 300 mio. kr., er det af allerstørste betydning at få klarlagt, hvem der skal finansiere dette tilskud.

Ifølge svaret på spørgsmål 2 og 5 skal provenutabet modregnes i den såkaldte grænsehandelspulje, men ingen levende sjæl ved tilsyneladende, hvilke konkrete grænsehandelsvarer der ikke falder i pris.

Da stempelfritagelsen samtidig kan forventes at udvirke prisstigninger på ejendomsmarkedet (jf. svar på spørgsmål 7), foreslås det, at bestemmelsen udgår.

Til nr. 12

Ændringsforslaget tilsigter at udvide den midlertidige stempelfrihed for pantebreve ved overdragelse af ejerboliger til også at omfatte ejerpantebreve, der tjener til sikkerhed for pengeinstitutlån til finansiering af restkøbesummen.

Da det imidlertid er meget vanskeligt at »øremærke« ejerpantebreve, foreslås det, at stempelfriheden alene gælder, såfremt pengeinstituttet som håndpanthaver erklærer, at ejerpantebrevet alene tjener til sikkerhed for finansiering af restkøbesummen, og at det af pengeinstituttet vil blive foranlediget aflyst ved låneforholdets ophør.

Ejerpantebrevets pålydende må ikke overstige lånebeløbet med mere end 10 pct.

Der er ikke sikre holdepunkter for at skønne over provenutabet ved at udvide den midlertidige stempelfrihed til også at omfatte de pågældende ejerpantebreve. Hvis f.eks. 5 pct. af den samlede købesum ved 31/2 måneds ejerboligomsætning på 1989-niveau tænkes finansieret på basis af sådanne ejerpantebreve, der normalt skal stemples med 4 pct., skønnes provenutabet at udgøre 25-30 mio. kr.

Det bemærkes dog, at såfremt disse ejerpantebreve ikke stempelfritages, må det forventes, at efterfinansieringen i pengeinstitutterne i større omfang end hidtil vil ske på sælgerpantebrevslignende vilkår, hvorved der opnås stempelfrihed.

Til nr. 13

Med den foreslåede forlængelse af perioden, inden for hvilken effektueringen af ombytningen af 20-årige mikslån med 30-årige mikslån kan ske, tilsiges en formindskelse af risikoen for en ophobning af låneansøgninger i realkreditinstituttet med deraf følgende kursstigninger på obligationer for lån, der skal ombyttes.

Lizzie Lichtenberg (KF) Sterup (KF) Pernille Sams (KF) Mejdahl (V) nfmd. Elsebeth Kock-Petersen (V) Kirsten Jacobsen (FP) Jørgen Estrup (RV) Sonja Albrink (CD) Lysholm Christensen (KRF) Eva Fatum (S) Baadsgaard (S) fmd. Pia Gjellerup (S) Løvig Simonsen (S) Lissa Mathiasen (S) Holger K. Nielsen (SF) Bjørn Poulsen (SF) Pelle Voigt (SF)

Tillægsbetænkning

Udvalget har, efter at lovforslaget ved 2. behandling blev henvist

til fornyet udvalgsbehandling, behandlet dette i nogle møder og har

herunder stillet spørgsmål til boligministeren, som denne har

besvaret dels skriftligt, dels i samråd.

Der er af boligministeren og af et mindretal stillet ændringsforslag, hvorom henvises til de ledsagende bemærkninger.

Herefter indstiller et mindretal (Det Konservative Folkepartis, Venstres, Fremskridtspartiets, Det Radikale Venstres og Kristeligt Folkepartis medlemmer af udvalget) lovforslaget til vedtagelse med de af boligministeren stillede ændringsforslag.

Et andet mindretal (Socialdemokratiets og Centrum-Demokraternes medlemmer af udvalget) indstiller lovforslaget til vedtagelse med de stillede ændringsforslag.

Et tredje mindretal (Socialistisk Folkepartis medlemmer af udvalget) vil redegøre for sin stilling til lovforslaget ved dettes 3. behandling. Mindretallet kan tiltræde de stillede ændringsforslag.

Ændringsforslag

Af boligministeren, tiltrådt af udvalget

Til § 1

1) I det under nr. 3 foreslåede § 26, stk. 5, affattes 1. pkt. således

»Til indfrielse af realkreditlån, hvortil der er ansøgt om lånetilbud senest den 15. maj 1990 med en oprindelig løbetid på 20 år, der består af mindst 40 pct. serielån, eller et tilsvarende realkreditlignende lån, kan der indtil den 30. juni 1991 ydes nominallån med en maksimal løbetid på 30 år.«

Til § 4

2) I det under nr. 1 foreslåede § 3, stk. 5, affattes 1. pkt. således

»Til indfrielse af realkreditlån, hvortil der er ansøgt om lånetilbud senest den 15. maj 1990 med en oprindelig løbetid på 20 år, der består af mindst 40 pct. serielån, eller et tilsvarende realkreditlignende lån, kan der indtil den 30. juni 1991 ydes nominallån med en maksimal løbetid på 30 år.«

Af et mindretal (S), tiltrådt af et mindretal (CD og SF)

Til § 5

3) I den under nr. 1 foreslåede § 34 A indsættes efter stk. 3 som nyt stykke

»Stk. 4. Stempelfriheden efter stk. 1 gælder ikke overdragelse af ejerboliger til helårsbeboelse i følgende tilfælde

a) Overdragelse mellem selskaber og personer, hvor den ene part direkte eller gennem et selskab kan udøve bestemmende indflydelse på den anden.

b) Overdragelse inden for den i § 44, stk. 1, i lov om afgift af arv og gave omhandlede personkreds.«

Stk. 4. bliver herefter stk. 5.

Bemærkninger

Til nr. 1 og 2

Med den foreslåede ændring præciseres det, at der gives mulighed for at ombytte realkreditlån eller realkreditlignende lån, såfremt disse er ydet som 20-årige mixlån eller har et afdragsforløb, der svarer til afdragsforløbet for et 20-årigt mixlån.

Til nr. 3

Ved afgørelse af, om der foreligger den i litra a nævnte bestemmende indflydelse, lægges samme principper til grund som i lov om beskatning af fortjenester ved afståelse af aktier m.v., jf. denne lovs § 4.

Med den foreslåede ændring sikres det, at skattespekulative ejendomshandler (eksempelvis handler mellem hovedaktionær og hovedaktionærselskab), som der ikke er flertal for at begrænse gennem ændringer i skattelovgivningen, ikke tillige begunstiges af fritagelse for betaling af stempelafgift, der hidtil har været en beskeden bremse.

I sammenhæng med, at Socialdemokratiets ændringsforslag i betænkningen ved 2. behandling blev nedstemt, forstærkes behovet for at gennemføre dette ændringsforslag.

Til de mennesker, der er tvangsauktionstruede, kan der ydes lån med indfrielsesklausul, mens dette ikke gælder for andre. De mennesker, der af økonomiske grunde er tvunget til at sætte deres bolig til salg, vil være tvunget ud i prisfald, efterhånden som tidspunktet for ophør af både stempelfrihed og adgangen til at optage 30-årige ejerskiftelån nærmer sig. Samtidig gives der de mennesker, der blot for at spare i skat handler med sig selv, stempelfrihed i tilgift. Dette er der ikke sammenhæng i.

Lizzie Lichtenberg (KF) Sterup (KF) Pernille Sams (KF) Mejdahl (V) nfmd. Elsebeth Kock-Petersen (V) Kirsten Jacobsen (FP) Jørgen Estrup (RV) Sonja Albrink (CD) Lysholm Christensen (KRF) Eva Fatum (S) Baadsgaard (S) fmd. Pia Gjellerup (S) Løvig Simonsen (S) Lissa Mathiasen (S) Holger K. Nielsen (SF) Bjørn Poulsen (SF) Pelle Voigt (SF)

Ingen

Nr BTL 236

Betænkning over Forslag til lov om ændring af realkreditlov og lov om stempelafgift m.v. (Foranstaltninger til imødegåelse af tvangsauktioner samt til stimulering af omsætningen af ejerboliger)

Nr L 236 1989-90, 1. samling

Afgivet af Boligudvalget

Afgivet: 19900523