Legislator Giurisprudenza & Legislazione
DE FR IT EN
Analizza in Legislator
1-07-14085\6 Generato dall'IA

Court convicted defendant in tax fraud case under plea agreement, imposing 10 months prison and revoking travel ban.

Numero d'incarto 1-07-14085\6
Autorità giudiziaria
Giurisdizione Estonia (EE)
Data della decisione
Esito del giudizio Accolto (Allowed)
Apri la fonte ufficiale Versione Markdown leggibile dalle macchine (.md)

Sintesi Legislator

Generato dall'IA

The court convicted defendant K.M. of tax fraud based on a plea agreement reached with the prosecutor's assistant, resulting in a 10-month prison sentence. The defendant admitted to aiding in the creation of shell companies to issue fictitious invoices and evade taxes totaling over 5 million kroons. Although the defendant requested a travel ban, the court rejected this request while upholding the conviction and conditional sentence terms.

Regesto Legislator

Generato dall'IA

KarS § 22 lg 3; § 386 lg 1; § 73 lg 1; KrMS § 175; 179; 180; 247; 248 lg 1 p 4; 311; 313; 318; 319: A plea agreement may be used to convict and sentence a defendant if the defendant understands the charges, agrees to the terms, and the court verifies the agreement was concluded in accordance with procedural rules.

Parole chiave

Generato dall'IA
plea agreement procedure tax fraud conviction conditional sentence travel ban revocation fictitious invoices criminal settlement procedural compliance

Disposizioni normative citate

Generato dall'IA
KarS § 22 lg 3
K.M süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a.
KarS § 386 lg 1
KarS § 73 lg 1
KarS § 73 lg 1 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele täielikult pööramata juhul kui K.M ei pane 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.
KrMS § 175
RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 175; 179, 180, 247; 248 lg 1 p 4, 311, 313, 318, 319 kohtunik otsustas:
KrMS § 179
KrMS § 180
KrMS § 247
KrMS § 248 lg 1 p 4
KrMS § 311
KrMS § 313
KrMS § 318
KrMS § 319

Ti chiedi come si applica questa sentenza alla tua fattispecie?

Analizza questa decisione insieme alla legislazione federale e cantonale, ai commentari e alla giurisprudenza successiva in Legislator AI.

Apri in Legislator →

Testo completo

HARJU MAAKOHUS

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kriminaalasja number 1-07-14085 (07730000103) Otsuse tegemise aeg ja koht

30. jaanuaril 2008.a. Tallinnas Kohtunik Violetta Kõvask Kohtuistungi sekretär Tõlk Sirje Luga Anneli Helmann Ringkonnaprokuröri abi Kaitsja vandeadvokaat Dmitri Teplõhh Jelena Benevolenskaja

Kriminaalasi

K.M süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kokkuleppemenetluses Süüdistatav

K.M, elukoht: XXX, isikukood XXX, EV kodanik, kõrgharidus, emakeel - vene keel, töötab OÜ X juhatuse liige, varem kriminaalkorras karistatud 1 korral, tõkend – elukohast lahkumise keeld

Edasikaebamise kord

Kohtuotsusele võib 15 päeva jooksul esitada apellatsiooni seoses

KrMS 9.peatüki 2.jaos toodud kokkuleppemenetluse sätete väidetava rikkumisega, mille kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 7 päeva jooksul alates kohtuotsuse või selle resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võivad esitada apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kättesaamise järgnevast päevast alates 15 päeva jooksul.

RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 175; 179, 180, 247; 248 lg 1 p 4, 311, 313, 318, 319 kohtunik otsustas:

Süüdi tunnistada K.M KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 10 (kümme) kuud vangistust.

KarS § 73 lg 1 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele täielikult pööramata juhul kui K.M ei pane 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Katseaja alguseks lugeda 30.01.2008.a.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista K.M-ilt (ik XXX, elukoht XXX riigituludesse sundraha 6525,- krooni ja kaitsjatasud summas 5168,40 krooni. Sundraha ja kaitsjatasu tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXXning selgitus „K.M, 1-07-14085, sundraha, kaitsjatasu“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

Asitõendeid kriminaalasja juures ei ole. Tsiviilhagi esitatud ei ole.

SÜÜDISTUS JA MENETLUSE KÄIK

K.M on kokkuleppemenetluses antud kohtu alla süüdistatuna selles, et tema aitas tahtlikult kaasa OÜ R juhatuse liikme VK´i poolt maksude väärarvutuse toimepanemisele, nimelt: K.M, olles teadlik, et OÜ R ja L P vajavad varifirmasid fiktiivsete arvete vormistamiseks, mille alusel on võimalik suurendada sisendkäibemaksu ja esitada maksudeklaratsioonides vale andmeid, leidis V.Z ´i, O.D ´i, G. K ja I. M ´i, kes nõustusid asuma OÜ-te P , L , C ja F juhatuse liikmeteks.

Pärast juhatuse liikmeteks vormistamist oli K.M-i ettepanekul avatud pankades eelpoolnimetatud ettevõtete arvelduskontod , vormistatud pangakaardid ja internetipanga paroolid. Kõik ettevõtete dokumendid, pangakaardid koos paroolidega ja internetipanga paroolid olid V. i, O.D ´i, G. K ja I. M ´i poolt üle antud K.M. Hiljem V.Z ´ilt, O. Dilt, G. K ´lt ja I. M ´ilt saadud ettevõtete dokumendid, pangakaardid koos paroolidega ja internetipanga paroolid andis K.M LP´ile, kes väljastas OÜ-le R OÜ-te K , P L , G , C ja F nimelt fiktiivsed arved, mille alusel esitas VK maksuametile maksudeklaratsioonides vale andmeid.

Seega K.M, korraldades varifirmade OÜ C , OÜ F, OÜ P ja OÜ L loomise, aitas kaasa OÜ R poolt maksuhaldurile deklaratsioonides valeandmete esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 5003655,- krooni, mistõttu pani K.M toime KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kvalifitseeritava kuriteo.

28.08.2007.a. sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokuröri abi Dmitri Teplõhh, süüdistatav K.M ning tema kaitsja Jelena Benevolenskaja käesolevas kriminaalasjas kokkuleppe: Vastavalt kokkuleppele nõuab ringkonnaprokuröri abi kohtus süüdistatavale KarS § 22 lg 3 - § 386 lg

1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 10 (kümme) kuud vangistust. KarS § 73 lg 1 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele täielikult pööramata juhul kui K.M ei pane 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Kohtuistungil kinnitas süüdistatav K.M, et on süüdistusest aru saanud, nõustus kriminaalasja lahendamisega kokkuleppemenetluses ning kinnitas, et jääb sõlmitud kokkuleppe juurde.

Kohtunik, tutvunud kriminaalasja materjalidega, ära kuulanud süüdistatava selgitusi sõlmitud kokkuleppe kohta, olles veendunud, et menetlusosalised jäävad sõlmitud kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ning sellega nõustunud, kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet, kokkuleppe on sõlmitud kriminaalkohtumenetluse sätteid järgides.

Seega tuleb K.M temale esitatud süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates

15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891

) järgi süüdi tunnistada ja määrata talle karistus vastavalt sõlmitud kokkuleppele.

Süüdistatavalt kuuluvad väljamõistmisele menetluskulud. Tsiviilhagi ei ole esitatud. Asitõendeid kriminaalasja juures ei ole.

Violetta Kõvask Kohtunik