INSTRUCŢIUNI nr. 4 din 2009

la Instrucţiunea nr. 4/2009

(Anexa nr. 2 la Instrucţiunea nr. 5/2006)

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ..........

30 - lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat Nr. rd. Nr. unităţi Sume

1 2

Unităţi care au înregistrat profit 01

Unităţi care au înregistrat pierdere 02

II. Date privind plăţile restante Nr. rd. Total Col. 2 + 3 Din care

Pentru activitatea curentă Pentru activitatea de investiţii

A B 1 2 3

Plăţi restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: 03

Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: 04

- peste 30 de zile 05

- peste 90 de zile 06

- peste 1 an 07

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care: 08

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate 09

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate 10

- contribuţia pentru pensia suplimentară 11

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 12

- alte datorii sociale 13

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 14

Obligaţii restante faţă de alţi creditori 15

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat 16

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale 17

Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 19 la 21), din care: 18

- restante după 30 de zile 19

- restante după 90 de zile 20

- restante după 1 an 21

Dobânzi restante 22

III. Număr mediu de salariaţi Nr. rd. Sfârşitul perioadei precedente de raportare Sfârşitul perioadei curente de raportare

A B 1 2

Număr mediu de salariaţi 23

IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe Nr. rd. Sume

A B 1

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 24

- impozitul datorat la bugetul de stat 25

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 26

- impozitul datorat la bugetul de stat 27

Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28

- impozitul datorat la bugetul de stat 29

A B 1

V. Tichete de masă Nr. rd. Sume

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 30

A B 1 2

Nr. rd. Sfârşitul perioadei precedente de raportare Sfârşitul perioadei curente de raportare

VI. Cheltuieli de inovare**) - total (rd. 32 la 34), din care: 31

- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei 32

- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei 33

- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei 34

VII. Alte informaţii Nr. rd. Sfârşitul perioadei precedente de raportare Sfârşitul perioadei curente de raportare

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: 35

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care: 36

- acţiuni cotate 37

- acţiuni necotate 38

- părţi sociale 39

- obligaţiuni 40

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) 41

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: 42

- creanţe imobilizate în lei (din ct. 267) 43

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 44

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) 45

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 46

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + + 446 + 447 + 4482) 47

Alte creanţe (ct. 451 + 452 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) 48

Dobânzi de încasat (ct. 5187) 49

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 503 + 505 + + 506 + 507 + 508) (rd. 51 la 55), din care: 50

- acţiuni cotate 51

- acţiuni necotate 52

- părţi sociale 53

- obligaţiuni 54

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) 55

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) 56

Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), din care: 57

- în lei (ct. 5311) 58

- în valută (ct. 5314) 59

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 61 + 62), din care: 60

- în lei (ct. 5121) 61

- în valută (ct. 5124) 62

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 64 + 65), din care: 63

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) 64

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) 65

Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care: 66

Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: 67

- în lei 68

- în valută 69

- Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care: 70

- în lei 71

- în valută 72

- Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care: 73

- în lei 74

- în valută 75

- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care: 76

- în lei 77

- în valută 78

- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) (rd. 80 + 81), din care: 79

- în lei 80

- în valută 81

- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682) 82

- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + + 1686 + 1687) (rd. 84 + 85), din care: 83

- în lei 84

- în valută 85

- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + + 408 + 419) 86

- Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) 87

- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + + 447 + 4481) 88

- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + + 472 + 473 + 269 + 509) 89

- Dobânzi de plătit (ct. 5186) 90

Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care: 91

- acţiuni cotate 92

- acţiuni necotate 93

- părţi sociale 94

VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. Sfârşitul perioadei precedente de raportare Sfârşitul perioadei curente de raportare

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 95

-------

Notă *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Notă **) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului Comisiei (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004.

Administrator, Întocmit

Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............

Calitatea*2) .......................

Semnătura ..................... Semnătura ..........................

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul

profesional ........................

--------

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel

- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

-------

Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică după cum urmează

1. Formularul "Date informative" (cod 30), prevăzut în anexa nr. 2 la instrucţiune, se modifică şi va avea forma prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta instrucţiune.

2. În cadrul anexei nr. 4 la instrucţiune, corelaţiile cu privire la "Date informative" (cod 30) vor fi completate cu următoarele corelaţii, după cum urmează

rd. 31 = rd. 32 la 34 (col. 1 şi 2)

rd. 36 = rd. 37 la 41 (col. 1 şi 2)

rd. 35 = rd. 36 la 42 (col. 1 şi 2)

rd. 42 = rd. 43 + 44 (col. 1 şi 2)

rd. 50 = rd. 51 + 55 (col. 1 şi 2)

rd. 57 = rd. 58 + 59 (col. 1 şi 2)

rd. 60 = rd. 61 + 62 (col. 1 şi 2)

rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2)

rd. 66 = rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90 (col. 1 şi 2)

rd. 67 = rd. 68 + 69 (col. 1 şi 2)

rd. 70 = rd. 71 + 72 (col. 1 şi 2)

rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2)

rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2)

rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2)

rd. 83 = rd. 84 + 85 (col. 1 şi 2)

rd. 91 = rd. 92 + 94 (col. 1 şi 2)

Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro).

de modificare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare