Court convicts husband and wife for tax fraud and forgery, sentencing them to prison and fines.

II K 124/20

WYROK W IMIENIU

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 17 maja 2021 r. Sąd Okręgowy w Płocku w II Wydziale Karnym w składzie: Przewodniczący: sędzia Beata Szafaryn Protokolant: st. sekr. sąd. Eliza Fabisiak z udziałem prokuratora Norberta Pęcherzewskiego po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 14 maja 2021 r. w Płocku sprawy: 1). A. K. , syna A. i Z. zd. I., urodzonego w dniu (...) w P., oskarżonego o to, że: w okresie od 17 czerwca 2015 r. do 3 sierpnia 2015 r. w P. oraz w S., działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru oraz w porozumieniu ze swoją żoną K.

K. oraz prezesem zarządu (...) S.A. R. F., poprzez kilkukrotne przekazanie swojej żonie K. K. (2) środków płatniczych, w łącznej kwocie 2 000 000 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych polegających na uszczuplaniu należności podatkowych w podatku VAT na szkodę Skarbu Państwa, w zamiarze ich wpłacenia przez w/wymienioną na swoje konto w Banku Spółdzielczym w S. i następnie przelaniu na konto bankowe (...) S.A. prowadzone przez Bank Spółdzielczy w S., a także w zamiarze ich bezpośredniego wpłacenia w gotówce na konto bankowe wskazanej spółki, przy czym do wpłaty tych środków na konto bankowe w Banku Spółdzielczym w S. i następnie przelaniu na konto bankowe (...) S.A. doszło w dniach: - 17 czerwca 2015 r.

– w kwocie 300 000 złotych, - 19 czerwca 2015 r. w kwocie 300 000 złotych, - 24 czerwca 2015 r. w kwocie 400 000 złotych, - 30 czerwca 2015 r. w kwocie 400 000 złotych, - 3 lipca 2015 r. w kwocie 300 000 złotych, zaś do bezpośrednich wpłat gotówkowych na konto bankowe (...) S.A. doszło w dniach: - 10 lipca 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, - 24 lipca 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, - 3 sierpnia 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, udaremnił lub znacznie utrudnił stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcia albo orzeczenie przepadku, to jest o czyn z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. 2).

K. K. z domu G. , córki S. i E. zd. Ł., urodzonej w dniu (...) w P., oskarżonej o to, że: w okresie od 17 czerwca 2015 r. do 3 sierpnia 2015 r. w P. oraz w S., działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru oraz w porozumieniu ze swoim mężem A. K. oraz prezesem zarządu (...) S.A. R. F., poprzez kilkukrotne przyjęcie od swojego męża A. K. środków płatniczych, w łącznej kwocie 2 000 000 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przez A. K. czynów zabronionych polegających na uszczuplaniu należności podatkowych w podatku VAT na szkodę Skarbu Państwa, w zamiarze ich wpłacenia na swoje konto w Banku Spółdzielczym w S. i następnie przelaniu na konto bankowe (...) S.A. prowadzone przez Bank Spółdzielczy w S., a także w zamiarze ich bezpośredniego wpłacenia w gotówce na konto bankowe wskazanej spółki, przy czym wpłaty tych środków na konto bankowe w Banku Spółdzielczym w S. i następnie przelaniu na konto bankowe (...) S.A. dokonała w dniach: - 17 czerwca 2015 r.

– w kwocie 300 000 złotych, - 19 czerwca 2015 r. w kwocie 300 000 złotych, - 24 czerwca 2015 r. w kwocie 400 000 złotych, - 30 czerwca 2015 r. w kwocie 400 000 złotych, - 3 lipca 2015 r. w kwocie 300 000 złotych, zaś bezpośrednich wpłat gotówkowych na konto bankowe (...) S.A. dokonała w dniach: - 10 lipca 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, - 24 lipca 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, - 3 sierpnia 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, udaremniła lub znacznie utrudniła stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcia albo orzeczenie przepadku, to jest o czyn z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. 3).

R. F. (F.) , syna I. i H. zd. L., urodzonego w dniu (...) w P., oskarżonego o to, że: I. w okresie od 17 czerwca 2015 r. do 3 sierpnia 2015 r. w P. oraz w S., działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru oraz w porozumieniu z A. K. i K. K., będąc prezesem zarządu (...) S.A., poprzez kilkukrotne przyjęcie od K. K. na konto bankowe wskazanej spółki prowadzone przez Bank Spółdzielczy w S. środków płatniczych, w łącznej kwocie 2 000 000 złotych, pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przez A.

K. czynów zabronionych polegających na uszczuplaniu należności podatkowych w podatku VAT na szkodę Skarbu Państwa, przy czym wpłaty tych środków na konto bankowe (...) S.A. K. K. (2) dokonała poprzez przelew z własnego konta w banku w S. w dniach: - 17 czerwca 2015 r. – w kwocie 300 000 złotych, - 19 czerwca 2015 r. w kwocie 300 000 złotych, - 24 czerwca 2015 r. w kwocie 400 000 złotych, - 30 czerwca 2015 r. w kwocie 400 000 złotych, - 3 lipca 2015 r. w kwocie 300 000 złotych, zaś bezpośrednich wpłat gotówkowych na konto bankowe (...) S.A. dokonała w dniach: - 10 lipca 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, - 24 lipca 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, - 3 sierpnia 2015 r. w kwocie 100 000 złotych, po czym środki te przeznaczył na dalsze transfery, a także wypłacił z konta bankowego w gotówce w kwocie 1 035 000 złotych i w ten sposób udaremnił lub znacznie utrudnił stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcia albo orzeczenie przepadku, to jest o czyn z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. II. w okresie od 20 do 21 czerwca 2017 r. w P. i T., działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, poprzez przesłanie do (...) w T. w drodze transmisji elektronicznej skanów dwóch podrobionych dokumentów w postaci formularza zapisu na akcje spółki (...) S.A. z dnia 11 czerwca 2015 r. i oświadczenia pochodzącego rzekomo od J.

S. z dnia 29 maja 2017 r., a następnie poprzez osobiste przedłożenie w siedzibie tego urzędu oryginału wskazanego oświadczenia, użył podrobionych dokumentów jako autentycznych, to jest o czyn z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. orzeka: I. oskarżonego A. K. uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu i za to na podstawie art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. skazuje go, zaś na podstawie art. 299 § 5 k.k., art. 33 § 2 k.k. wymierza mu kary 1 (jednego) roku i 5 (pięciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz 400 (czterystu) stawek dziennych grzywny, po przyjęciu, iż jedna stawka dzienna wynosi 20 (dwadzieścia) złotych;

II. oskarżoną K. K. uznaje za winną popełnienia zarzucanego jej czynu i za to na podstawie art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. skazuje ją, zaś na podstawie art. 299 § 5 k.k., art. 33 § 2 k.k. wymierza jej kary 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz 200 (dwustu) stawek dziennych grzywny, po przyjęciu, iż jedna stawka dzienna wynosi 10 (dziesięć) złotych; III. na podstawie art. 69 § 1 i 2 k.k., art. 70 § 1 k.k. wykonanie orzeczonej wobec oskarżonej K. K. kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza na okres 3 (trzech) lat tytułem próby;

IV. oskarżonego R. F. uznaje za winnego popełnienia czynu zarzuconego mu w punkcie I. i za to na podstawie art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. skazuje go, zaś na podstawie art. 299 § 5 k.k., art. 33 § 2 k.k. wymierza mu kary 1 (jednego) roku i 5 (pięciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz 400 (czterystu) stawek dziennych grzywny, po przyjęciu, iż jedna stawka dzienna wynosi 15 (piętnaście) złotych; V. oskarżonego R. F. uznaje za winnego popełnienia czynu zarzuconego mu w punkcie II. i za to na podstawie art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. skazuje go, zaś na podstawie art. 270 § 1 k.k. wymierza mu karę 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;

VI. na podstawie art. 44 § 1 k.k. orzeka wobec oskarżonego R. F. przepadek dowodu rzeczowego w postaci oryginału oświadczenia z datą 29.05.2017r., wymienionego w wykazie dowodów rzeczowych nr I/19/18/P/ (...) (k. 342/II akt), a znajdującego się w aktach k. 216/II; VII. na podstawie art. 85 § 1 k.k., art. 86 § 1 k.k. wymierzone oskarżonemu R. F. kary pozbawienia wolności łączy i orzeka wobec niego karę łączną 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności; VIII. zasądza od oskarżonych na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe: - od A.

K. w kwocie 3.216,80 (trzy tysiące dwieście szesnaście 80/100) złotych, w tym opłatę w kwocie 1.900,00 (jeden tysiąc dziewięćset) złotych, - od K. K. w kwocie 1.896,80 (jeden tysiąc osiemset dziewięćdziesiąt sześć 80/100) złotych, w tym opłatę w kwocie 580,00 (pięćset osiemdziesiąt) złotych, - od R. F. w kwocie 3.625,90 (trzy tysiące sześćset dwadzieścia pięć 90/100) złotych, w tym opłatę w kwocie 1.500,00 (jeden tysiąc pięćset) złotych.