Court convicts two defendants of tax evasion for facilitating fuel import and imposes fines and confiscation.
Poland (PL)
Legislator summary
AI generatedThe Regional Court in Legionow convicted two defendants of tax evasion for facilitating the import of fuel without payment of excise duties. The court found the defendants guilty based on evidence linking them to the shipment and their cooperation with the tax authorities. Consequently, the court imposed daily fine penalties and ordered the confiscation of seized goods and documents to the state treasury.
Legislator headnote
AI generatedArt. 18 § 3 k.k.; Art. 20 § 2 k.k.s.; Art. 69b § 1 k.k.s.; Art. 54 § 1 i 2 k.k.s.; Art. 7 § 1 k.k.s.; Art. 19 § 1 k.k.; Art. 230 § 2 k.p.k.; Art. 113 § 1 k.k.s.; Art. 30 § 2 k.k.s.; Art. 624 § 1 k.p.k.: The court established that providing information on loading and unloading locations and lending account numbers for customs bonds constitutes aiding in tax evasion, warranting criminal conviction, fines, and confiscation of illicit gains.
Keywords
AI generatedCited Legislation
AI generatedFull text
Sygn. akt II K 443/19
WYROK W IMIENIU
RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 15 listopada 2019 r. Sąd Rejonowy w Legionowie II Wydział Karny w składzie: Przewodniczący: SSR Tomasz Kosiński Protokolant: Bożena Oblińska w obecności oskarżyciela karno-skarbowego W. K. po rozpoznaniu dnia 15 listopada 2019 r. na rozprawie w Legionowie sprawy : I. M. K., s. R. i M. z d. B., urodzonego (...) w N. oskarżonego o to, że:
1. naraził w dniu 27.10.2017 r. w B. na uszczuplenie podatek akcyzowy małej wartości w kwocie 30 327,00 zł w ten sposób, że ułatwił nie ustalonej osobie popełnienie czynu zabronionego polegającego na uchylaniu się od opodatkowania w związku z nabyciem wewnątrzwspólnotowym towaru w postaci 26000 litrów oleju napędowego, przewożonego zestawem pojazdów o numerach rejestracyjnych (...) poprzez udzielenie informacji o miejscu załadunku i rozładunku towaru, zgłoszenie towaru w systemie (...), użyczenie numeru konta swojej firmy do przelewu pobranej kaucji za plomby, tj. przestępstwo skarbowe z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 69b § 1 k.k.s. w zb. z art. 54 § 1 i 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. II. M. S. , s. J. i J. z d. B., urodzonego (...) w W. oskarżonego o to, że:
2. naraził w dniu 27.10.2017 r. w B. na uszczuplenie podatek akcyzowy małej wartości w kwocie 30 327,00 zł w ten sposób, że przewożąc towar zestawem pojazdów o numerach rejestracyjnych (...) ułatwił nie ustalonej osobie popełnienie czynu zabronionego polegającego na uchylaniu się od opodatkowania w związku z nabyciem wewnątrzwspólnotowym towaru w postaci 26000 litrów oleju napędowego, tj. przestępstwo skarbowe z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 69b § 1 k.k.s. w zb. z art. 54 § 1 i 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s.
1. Oskarżonego M. K. uznaje za winnego popełnienia zarzucanego mu w pkt. 1 zarzutów czynu i za to na podstawie art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 69b § 1 k.k.s. w zb. z art. 54 § 1 i 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. skazuje, zaś na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 69b § 1 k.k.s. w zw. z art. 7 § 2 k.k.s. wymierza mu karę grzywny w wysokości 100 ( sto ) stawek dziennych, określając wysokość stawki dziennej na kwotę 100 ( sto ) złotych;
2. Oskarżonego M. S. uznaje za winnego popełnienia zarzucanego mu w pkt. 2 zarzutów czynu i za to na podstawie art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 69b § 1 k.k.s. w zb. z art. 54 § 1 i 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. skazuje, zaś na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 69b § 1 k.k.s. w zw. z art. 7 § 2 k.k.s wymierza mu karę grzywny w wysokości 40 ( czterdzieści ) stawek dziennych, określając wysokość stawki dziennej na kwotę 100 ( sto ) złotych;
3. Na podstawie art. 230 § 2 k.p.k. w zw. z art. 113 § 1 k.k.s. zwrócić interwenientowi R. P. dowód rzeczowy naczepę marki K. o nr rej. (...) wraz z dowodem rejestracyjnym ( poz. ks. magazynowej (...) ) ;
4. Na podstawie art. 230 § 2 k.p.k. w zw. z art. 113 § 1 k.k.s. zwrócić oskarżonemu M. S. dowód rzeczowy telefon komórkowy marki S. koloru czarnego ( poz. ks. magazynowej (...) ) ;
5. Na podstawie art. 231 § 1 k.p.k. dowód rzeczowy telefon komórkowy marki N. koloru szaro-białego ( poz. ks. magazynowej (...) ) złożyć do depozytu sądowego ;
6. Na podstawie art. 30 § 2 k.k.s. orzeka przepadek na rzecz Skarbu Państwa kwoty 92201,64 zł ( dziewięćdziesiąt dwa tysiące dwieście jeden złotych sześćdziesiąt cztery groszy ) uzyskanej w wyniku sprzedaży 26 pojemników typu mauser z zawartością cieczy koloru ciemnego o zapachu ropy naftowej ( poz. ks. magazynowej (...) ) ;
7. Na podstawie art. 30 § 2 k.k.s. orzeka przepadek na rzecz Skarbu Państwa dokumentów (...) z dnia 25 października 2017 r. -5 sztuk ( k. 13 ) przez pozostawienie ich w aktach sprawy ;
8. Na podstawie art. 624 § 1 k.p.k. w zw. z art. 113 § 1 k.k.s. zwalnia oskarżonych M. K. i M. S. w całości od zapłaty na rzecz Skarbu Państwa kosztów sądowych.