1-22-3783/24 · Tartu Maakohus Tartu kohtumaja

Kriminaalasi nr 1-22-3783

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus

Tartu Maakohus

Otsuse tegemise aeg ja koht

26. aprill 2023. a, Tartu kohtumaja

Kriminaalasja number

1-22-3783

Kohtunik

Marek Vahing

Kohtuistungi sekretär

Jana Kaaver

Kriminaalasi

Tarmo Mäe süüdistus KarS § 376 lg 1 järgi ja Hillar Punningu

süüdistus KarS § 201 lg 1 ja § 376 lg 1 järgi

kokkuleppemenetluses

Prokurör

Margus Lellep

Süüdistatav

TARMO MÄE

Isikukood:

36510220321;

elukoht:

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

e-

post: xxxxxxxxxxxxxxxxx kodakondsus: Eesti Vabariigi

kodanik;

haridus:

keskharidus; emakeel:

eesti keel;

töökoht/õppeasutus: xxxxxxxxx, tegevjuht.

Kriminaalkorras

kehtivad

karistused

puuduvad,

väärteokorras 1 kehtiv karistus.

Tõkend: puudub.

Kaitsja

Süüdistatav

Kaitsja

Andres Simson

HILLAR PUNNING

Isikukood:

36204196549;

elukoht:

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxx

telefon:

xxxxxxxx;

e-post:

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx;

kodakondsus:

Eesti

Vabariigi kodanik; haridus: keskharidus; emakeel: eesti keel;

töökoht/õppeasutus: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Kriminaal- ja väärteokorras kehtivad karistused puuduvad.

Tõkend: puudub.

Nikolai Kõiv

RESOLUTSIOON

1. Süüdi tunnistada Tarmo Mäe KarS § 376 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 3 (kolm) aastat

ja 6 (kuus) kuud vangistust.

2. KarS § 68 lg 1 alusel arvata Tarmo Mäe eelvangistuses viibitud aeg 16-17.02.2021. a,

s.o 2 päeva, karistusaja hulka ning mõista karistuseks 3 (kolm) aastat 5 (viis) kuud ja 28

(kakskümmend kaheksa) päeva vangistust.

3. KarS § 73 alusel vangistust täitmisele mitte pöörata, kui Tarmo Mäe ei pane 4 (nelja)

aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

4. KrMS § 180 lg 1 alusel mõista Tarmo Mäelt välja riigituludesse menetluskuludena

sundraha 1087 eurot ja 50 senti.

5. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et Tarmo Mäel on õigus menetluskulud tasuda osade

kaupa 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest alates.

6. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti

arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (AS

Swedbank) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585

(LHV

Pank).

Viitenumber

menetluskulude

tasumisel

on

99923700014727. Selgitusse tuleb märkida „1-22-3783, menetluskulud, Tarmo Mäe“.

7. Menetluskulude tähtajaks tasumata jätmisel suunatakse kogu nõue täitemenetluse

läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

6. Süüdi tunnistada Hillar Punning KarS § 376 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 2 (kaks)

aastat 3 (kolm) kuud vangistust.

7. Süüdi tunnistada Hillar Punning KarS § 201 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 6 (kuus)

kuud vangistust.

8. Karistused liita KarS § 64 lg 1 alusel ja mõista liitkaristuseks 2 (kaks) aasta ja 6 (kuus)

kuud vangistust.

9. KarS § 68 lg 1 alusel arvata Hillar Punningu eelvangistuses viibitud aeg 16-17.02.2021.

a, s.o 2 päeva, karistusaja hulka ning mõista karistuseks 2 (kaks) aastat 5 (viis) kuud ja

28 (kakskümmend kaheksa) päeva vangistust.

10. KarS § 73 alusel vangistust täitmisele mitte pöörata, kui Hillar Punning ei pane 3

(kolme) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

11. KrMS § 180 lg 1 alusel mõista Hillar Punningult välja riigituludesse menetluskuludena

sundraha 1087 eurot ja 50 senti ja määratud kaitsja tasu 1198 eurot ja 80 senti.

12. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et Hillar Punningul on õigus menetluskulud

kogusummas 2286 eurot ja 30 senti tasuda osade kaupa 12 kuu jooksul kohtuotsuse

jõustumisest alates.

13. Riigi kasuks välja mõistetud menetluskulud tuleb tasuda Maksu- ja Tolliameti

arveldusarvele EE351010052031000004 (AS SEB Pank) või EE522200221013264447 (AS

Swedbank) või EE401700017002872300 (Luminor Bank AS) või EE957700771001523585

(LHV Pank). Viitenumber menetluskulude tasumisel on 99923700014730. Selgitusse tuleb

märkida „1-22-3783, menetluskulud, Hillar Punning“.

14. Menetluskulude tähtajaks tasumata jätmisel suunatakse kogu nõue täitemenetluse

läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

15. VÕS § 1043 ja § 1045 lg 1 p 5 alusel mõista Hillar Punningult xxxxxxxxxxx kasuks

välja 1405 eurot 76 senti, mis tuleb kanda XXXXXX Swedbank AS arveldusarvele

XXXXXX. 16. Rahuldada avalik-õiguslik nõudeavaldused, mille Eesti Vabariik esitas Maksu- ja

Tolliameti kaudu järgnevalt:

-

Tarmo Mäe vastu ning välja mõista Eesti Vabariigi kasuks 1 372 800 eurot,

-

Tarmo Mäe, Hillar Punningu ja Xxxxxx vastu solidaarselt ning välja mõista Eesti

Vabariigi kasuks 13 871 eurot,

-

Tarmo Mäe ja Hillar Punningu vastu solidaarselt ning välja mõista Eesti Vabariigi

kasuks 13 871 eurot.

Eelnimetatud põhisummadele lisandub intress kuni maksunõuete täieliku tasumiseni,

kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. Intressi

suurus on 0,03 % päevas kuni 31.12.2021. a ja edaspidi 0,06% päevas. Kohustada tasuma

avalik-õigusliku nõudega kindlaksmääratud maksusumma ja tasumata maksusummadelt

arvestatud

intress

Maksu-

ja

Tolliameti

arvelduskontole

SEB

Pank

EE351010052031000004,

Swedbank

EE522200221013264447,

Luminor

Bank

EE401700017002872300, LHV Pank EE957700771001523585.

17. KarS § 83 lg 1, 4 ja § 376 lg 1 alusel konfiskeerida ja KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitada Dresdeni peatolliameti Ludwigsdorfi peakontoris hoiul olevad ilma

maksumärgita 8 400 000 sigaretti Marlboro (Soft) Red.

18. KrMS § 175 lg 1 p 2 ja KrMS § 178 alusel tunnistajale hüvitatud sõidukulud summas

25 eurot ja 98 senti jätta riigi kanda.

19. Asitõendid:

-

Saksamaa Liitvabariigi poolt edastatud toimikute nr 410 Js 29589/20 ja 410 Js

30004/20 tõestatud koopiad jätta KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kohtuotsuse jõustumisel

kriminaalasja juurde;

-

Saksamaa Liitvabariigi poolt üle antud Samsung Galaxy A 41, Nokia TA-1034,

navigeerimisseade Peiying , CMR 23.10.2020, 3 kasutamata plommi numbritega

6000562, 6000563, 6000564, 1 kasutatud plomm, GPS-seade, Xxxxxx xxxxxxxx tempel

2 tk, tempel Humal, Elisa kõnekaardi ümbris ning erinevad dokumendid, mis asuvad

MTA UO Lõuna talituses, tagastada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2

alusel Xxxxxx xxxxxxxxle;

-

Tarmo Mäe elukohast Tallinnas äravõetud dokumendid; sülearvuti Asus; telefonid

Sony Xperia ja Myphone; EUROWAG-i brošüür, mille vahel viis kütusekaartide

infolehte, kütusekviitungid, maksekviitung, teekasutustasu maksekviitungid ja makse

kinnitused, parkimiskviitung, mis kõik asuvad MTA UO Lõuna talituses, tagastada

kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel Tarmo Mäele;

-

Tarmo Mäe elukohast Pärnus äravõetud mobiiltelefon Nokia 105 koos Tele2

SIMkaardiga, sõiduki Scania reg nr 101MGS registreerimistunnistus ja võtmekimp

kolme võtme, juhtpuldi ning võtmehoidjaga, mille märge BDL, mis kõik asuvad MTA

UO Lõuna talituses, tagastada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel

Tarmo Mäele;

-

Tarmo Mäe elukohtades toimunud läbiotsimiste käigus äravõetud kalendermärkmik,

Xxxxxx

xxxxxxxx

volikiri,

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxing,

A4

paberleht maja plaaniga, mobiiltelefonid Myphone ja Nokia, Tele 2 kõnekaardi

ümbris, mis kõik asuvad MTA UO Lõuna talituses, tagastada kohtuotsuse jõustumisel

KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel Tarmo Mäele;

-

Hillar Punningu elukohast läbiotsimisel äravõetud mobiiltelefon Nokia, mobiiltelefon

LG, Elisa kõnekaardi ümbris ja Tele2 kõnekaardi ümbris, mobiiltelefon LG ilma SIM

kaardita, mis kõik asuvad MTA UO Lõuna talituses, tagastada kohtuotsuse

jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel Hillar Punningule ning Hillar Punningu

elukohast äravõetud 2020. aasta kalendermärkmik, mis asub MTA UO Lõuna

talituses hävitada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel;

-

Hillar Punningu Jõgeva elukoha aadressilt ära võetud sõiduki Scania reg nr xxxxxx

hooldusraamat, ERAA poolt väljastatud rahvusvahelise veoseveo tunnistus,

23.06.2020 CMR (3 tk), 2 CMR-i ning A4 paberil käsitsi joonistatud skeem, mis kõik

asuvad MTA UO Lõuna talituses, tagastada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg

3 p 2 alusel Hillar Punningule;

-

Xxxxxx xxxxxxxx viibimiskohast äravõetud SUPER kõnekaardi ümbris ning elukohas

toimunud läbiotsimisel äravõetud kolm SUPER kõnekaardi ümbrist; Xxxxxx

xxxxxxxx isiklike asjade hulgast äravõetud mobiiltelefon Nokia TA1010, ZEN SIM-

kaart, SIM-kaart, Super kõnekardi ümbris ja SEB pangakonto kaart ning Xxxxxx

xxxxxxxx elukohast äravõetud kalendermärkmik, SIM kaart, kõnekaartide ümbrised

ja 2 paberilehte, mis kõik asuvad MTA UO Lõuna talituses hävitada kohtuotsuse

jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel;

-

Xxxxxx xxxxxxxxläbiotsimisel ära võetud mobiiltelefonid Xiaomi koos SIM-kaardiga,

Sony Ericsson koos SIM-kaardiga, Nokia TA1032 SIM-kaardita, mobiiltelefon Nokia

TA1010 SIM-kaardita, iPhone SIM-kaardita, Sony Xperia SIM-kaardita, iPhone

A1429 SIMkaardita, Xiaomi SIM-kaardiga, iPhone mudel A1778 SIM-kaardita,

iPhone mudel A1387 SIM kaardita, mälukaart Sandisk Cruzer Pop 16 GB, SIM

kaardi ümbris GSM 58338895, mis kõik asuvad MTA UO Lõuna talituses, tagastada

kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel Xxxxxxxxxxxxxule;

-

Xxxxxx xxxxxxxxelukoha läbiotsimisel ära võetud sigaretid (128 tk ja üks poolik

sigareti pappkarp) ja paberid (valge paber käsikirjaliste märkmetega, lätikeelne

dokument, ruuduline paber, millel käsikirjaline tekst, TavexWise sularaha

xxxxxxxxxxxxle väljamakse order, meilivahetus ja fotod kokku 19-l lehel), mis kõik

asuvad MTA UO Lõuna talituses, hävitada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3

p 4 alusel;

-

elektrooniliste andmekandjate koopiafailid, mis asuvad elektroonilisel kujul MTA UO

Lõuna talituse andmelaos, kustutada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 4

alusel;

-

Veok Scania reg nr xxxxxx, registreerimistunnistus, sõiduki võtmete komplekt (kokku

6 võtit), sõiduki juhtpult, mis asuvad xxxxxxxxxxxxxxce hoiuplatsil Harjumaal,

tagastada KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel kolmandale isikule xxxxxxxxxxxxe. Sõiduki

tagastamise ja hoiustamise kulud jääva xxxxxxxxxx kanda.

-

DVD-R plaat Premium7 Annelinna, Kambja ja Saverna tanklate turvakaamerate

salvestistega; DVD plaat Kuningamäe tankla turvakaamerate salvestistega; DVD

plaat Xxxxxxxxxxxxx Eesti AS poolt edastatud, Mäo külas asuva tankla 13.11.2020

valvekaamera salvestisega; Mälupulk Xxxxxxxxxxxxx poolt väljastatud Promo C&C

kaupluse 22.10.2020 valvekaamera salvestisega; Dresdeni tolliameti uurimisbüroo

poolt edastatud mälupulk erinevate Saksamaalt edastatud elektrooniliste andmetega;

Dresdeni tolliameti uurimisbüroo poolt edastatud DVD plaat digitaalsete

tõestusmaterjalidega ning CD plaadile salvestatud nõudekirjad pankadele ja pankade

vastused (Tarmo Mäe, Xxxxxx xxxxxxxx kontod, fotod isikutest, kes on võtnud

sularaha välja Mar Ltd kontolt), mis kõik asuvad kriminaalasja juures ning

elektroonilisel

kujul

olevad

xxxxxxxxxxxxo

Pärnu

esinduse

(aadress

xxxxxxxxxxxxxxxxxxx) turvakaamerate videosalvestused, mis asuvad UO Lõuna

talituse andmelaos, jätta kõik KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kohtuotsuse jõustumisel

kriminaalasja juurde.

Edasikaebamise kord

Kohtuotsuse

peale

võib

kohtumenetluse

pool

esitada

apellatsioonkaebuse

ainult

kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral (KrMS 9. peatüki 2. jao

sätted) või kui on oluliselt rikutud kriminaalmenetlusõigust KrMS § 339 lg 1 järgi. Süüdistatav

ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul,

kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti

kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest

ette ei näe.

Apellatsioon tuleb esitada Tartu Ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul.

KOHTUOTSUSE PÕHIOSA

I Kokkuleppe sisu

1.

1.1 Tarmo Mäed süüdistatakse selles, et tema käitles ebaseaduslikult ja tahtlikult grupis koos

Xxxxxx xxxxxxxxu, eeluurimisel tuvastamata isiku(-te), Xxxxxx xxxxxxxx, Hillar Punningu

ja Xxxxxxga vähemalt ajavahemikul juunist kui oktoobrini 2020 suures koguses maksumärgiga

märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooteid. Eeluurimisel

tuvastamata ajal ja kohas leppisid Tarmo Mäe ja Xxxxxx xxxxxxxx kokku, et hakkavad

eeluurimisel tuvastamata isiku(-te)le osutama maksumärgiga märgistamata ja nõuetele

mittevastavas müügipakendis sigarettide edasitoimetamise teenust Läti Vabariigist erinevatesse

Euroopa riikidesse. Käitlemiseks mittelubatud sigarettide ebaseadusliku veo organiseerimine

toimus Xxxxxx xxxxxxxxult saadud juhiste järgi. Xxxxxx xxxxxxxx leppis eeluurimisel

tuvastamata isikuga kokku ja kooskõlastas temaga sigarettide pealelaadimise aja ja koha Läti

Vabariigis ning sigarettide edasitoimetamise sihtkoha erinevates Euroopa riikides. Seejärel

edastas Xxxxxx xxxxxxxx tuvastamata isikult saadud juhised Tarmo Mäele. Tarmo Mäe värbas

käitlemiseks mittelubatud sigarettide edasitoimetajateks autojuhid Xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxx

ja Hillar Punningu. Tarmo Mäe organiseeris ka kauba transportimiseks vajalikud veokid ja

haagised, mis kuulusid või olid Xxxxxx xxxxxxxx kasutuses. Tarmo Mäe valmistas ette

sigarettide sihtkohta toimetamise marsruudi, vormistas vajalikud rahvusvahelised maanteeveo

saatelehed (CMR-id). Saatelehtedele märkis Tarmo Mäe tegelikkusele mittevastavad andmed

kauba saatjate ja saajate kohta. Samuti kajastas Tarmo Mäe saatelehtedel kaubana selle kauba,

mille haagisesse paigutamise eesmärgiks oli võimaliku haagise kontrollimise korral

ebaseadusliku kauba varjamine ning mis laaditi haagistesse selliselt, et tagumise ukse avamisel

oleks esmapilgul nähtav ainult saatelehtedel kajastatud kaup (nn kattekaup). Tarmo Mäe ostis

erinevat liiki kattekaupa (plastmass kastid, karbid jm) kauplusest xxxxxxxxxx (Vahuri 2,

Tallinn) ning samuti eeluurimisel tuvastamata kohtadest. Kattekaup laeti haagisele tavaliselt

eeluurimisel tuvastamata kohas enne veoki ja haagise liikumist Läti Vabariiki. Tarmo Mäe

lahendas kõik küsimused, mis tekkisid sigarettide transportimise korraldamise ja

edasitoimetamise ajal. Autojuhtide ülesandeks oli sõita veoki ja haagisega, millele oli laaditud

kattekaup, Eesti Vabariigist Läti Vabariiki. Lätis seni täpselt tuvastamata kohas toimus

sigarettide laadimine haagisele. Käitlemiseks mittelubatud sigarettide vedu teostati veokite ja

haagistega kas maanteid mööda või toimetasid autojuhid sigarettidega haagised Läti Vabariigist

Paldiski sadamasse ja andsid haagise üle laevale laadimiseks. Laevaga toimetati haagised

Saksamaale. Laevadega toimunud vedude korral broneeris Tarmo Mäe vajalikud laevapiletid

ning oli otsekontaktiks vedusid teostavate autojuhtidega. Saksamaa sadamasse läks haagisele

vastu sama autojuht, kes oli haagise praamile laadimiseks üle andnud või võttis haagise vastu

teine autojuht. Pärast praamilt haagise kättesaamist oli autojuhi ülesandeks toimetada

maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis sigarettide toimetamine

sihtkohta, mille edastas neile Tarmo Mäe Xxxxxx xxxxxxxxult saadud juhiste põhjal. Tarmo

Mäe tasus kõikide sõidukite eest teekasutustasu riikides, mida sõidukid oma teekonnal läbisid.

Sellisel moel organiseeris Tarmo Mäe 2020 aastal sigarettide vedu vähemalt viiel korral:

1) Hillar Punning suundus Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel

04.06.2020 kella 23:27 paiku veokiga Scania reg nr xxxxxx ja haagisega Krone reg nr xxxxxx

Ikla piiripunkti kaudu Eesti Vabariigist Läti Vabariiki. Kriminaalmenetluses täpselt

tuvastamata ajal ja kohas laaditi haagisele suures koguses käitlemiseks mittelubatud

tubakatooteid. Hillar Punning sõitis veoki ja haagisega, milles olid hoiustatud ja ladestatud

maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooted Lätist

tagasi Eestisse (sisenes Eesti Vabariiki 05.06.2020 kell 20:03 paiku). 07.06.2020 kell 15:55

paiku suundus Hillar Punning sama veoki ja haagisega Paldiski Lõunasadamasse ning andis

haagise üle laadimiseks Saksamaa Liitvabariiki suunduvale laevale. Hillar Punning ise sõitis

samal päeval veokiga Scania reg nr xxxxxxxxxxxxx Ikla piiripunkti kaudu Läti Vabariiki ja

sealt edasi läbi Leedu ja Poola Saksamaale. Juhita haagis koos käitlemiseks mittelubatud

sigarettidega saabus Transfennica Genca laevaga Saksamaa Liitvabariiki Lübecki sadamasse,

Seelandkai terminali 10.06.2020. Seal ootas haagist Hillar Punning veokiga Scania reg nr

xxxxxxxxxxxxx, kes toimetas käitlemiseks mittelubatud sigaretid Belgiasse, Xxxxxx

xxxxxxxxult Tarmo Mäe vahendusel edastatud aadressile. Arvestades sigarettide veoks

kasutatud haagise suurust ning sarnasel moel toimunud sigarettide edasitoimetamise käigus

kinni peetud ja haagistest äravõetud sigarettide koguseid (enam kui 8 miljonit sigaretti), käitles

isikute grupp ka sellel korral sigarette vähemalt suures koguses, so vähemalt 97 000 sigaretti,

millelt on tasumata arvestuslik aktsiis summas 13 871 eurot.

Läti Vabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Läti karistusseaduse § 190 lg 2 ja 3 järgi, so

Läti Vabariigi tolliterritooriumilt isikute grupi poolt tollivormistamisele kuuluvate kaupade

väljavedu, peites neid tollikontrolli eest ning need deklareerimata jättes, mis on toime pandud

suures koguses ning § 221 lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so tubakatoodete

ebaseaduslik ladustamine, edasi toimetamine isikute grupi poolt ja suures ulatuses.

Saksamaa Liitvabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Saksamaa Liitvabariigi

maksuseadustiku § 370 lg 1 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so maksuametile

kohustusevastaselt oluliste maksuküsimust puudutavate asjaolude teatamata jätmine,

kohustusevastaselt maksumärkide kasutamata jätmine, millega on vähendatud makse või

saadud endale või kolmandatele isikutele põhjendamatuid maksusoodustusi. Saksamaa

Liitvabariigi tubakaaktsiisi seaduse § 17 lg 1 kohaselt tuleb tubakatoodete puhul maksud tasuda

maksumärkide kasutamise teel.

2) Xxxxxx suundus Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel 13.06.2020

kella 10:20 paiku veokiga Scania reg nr xxxxxx ja haagisega Krone reg nr xxxxxx Ikla

piiripunkti kaudu Läti Vabariiki, et laadida eeluurimisel tuvastamata kohast eeluurimisel

tuvastamata koguses käitlemiseks mittelubatud sigarette haagisesse. Samal päeval kella 17:57

paiku sisenes Xxxxxx veoki ja käitlemiseks mittelubatud sigarettidega täidetud haagisega läbi

Valga 1- Viljandi mnt piiripunkti Eestisse, toimetas sigaretid 14.06.2020 Tarmo Mäelt saadud

juhiste järgi Paldiski Lõunasadamasse ning andis haagise üle laadimiseks Saksamaa

Liitvabariiki suunduvale laevale. Juhita haagis koos käitlemiseks mittelubatud sigarettidega

saabus laevaga Transfennica Bore Sea Saksamaa Liitvabariiki Lübeckisse. Seal ootas

käitlemiseks mittelubatud sigarettidega haagist Tarmo Mäe juhiste alusel Hillar Punning, kes

haakis 17.06.2020 Lübecki sadamas haagise Krone reg nr xxxxxx veoki Scania reg nr xxxxxx

järele ning toimetas sigaretid edasi eeluurimisel tuvastamata kohta Belgias, Xxxxxx

xxxxxxxxult Tarmo Mäe vahendusel edastatud aadressile. Sihtkohta jõudis Hillar Punning

18.06.2020. Arvestades sigarettide veoks kasutatud haagise suurust ning sarnasel moel

toimunud sigarettide edasitoimetamise käigus kinni peetud ja haagistest äravõetud sigarettide

koguseid (enam kui 8 miljonit sigaretti), käitles isikute grupp ka sellel korral sigarette vähemalt

suures koguses, so vähemalt 97 000 sigaretti, millelt on tasumata arvestuslik aktsiis summas 13

871 eurot.

Läti Vabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Läti karistusseaduse § 190 lg 2 ja 3 järgi, so

Läti Vabariigi tolliterritooriumilt isikute grupi poolt tollivormistamisele kuuluvate kaupade

väljavedu, peites neid tollikontrolli eest ning need deklareerimata jättes, mis on toime pandud

suures koguses ning § 221 lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so tubakatoodete

ebaseaduslik ladustamine, edasi toimetamine isikute grupi poolt ja suures ulatuses.

Saksamaa Liitvabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Saksamaa Liitvabariigi

maksuseadustiku § 370 lg 1 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so maksuametile

kohustusevastaselt oluliste maksuküsimust puudutavate asjaolude teatamata jätmine,

kohustusevastaselt maksumärkide kasutamata jätmine, millega on vähendatud makse või

saadud endale või kolmandatele isikutele põhjendamatuid maksusoodustusi. Saksamaa

Liitvabariigi tubakaaktsiisi seaduse § 17 lg 1 kohaselt tuleb tubakatoodete puhul maksud tasuda

maksumärkide kasutamise teel.

3) Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel võttis Xxxxxx 16.06.2020 kella

17:12 paiku veokiga Scania reg nr xxxxxx haagise Krone reg nr xxxxxx Paldiski

Lõunasadamast haakesse ja suundus 17.06.2020 kell 05:42 paiku Ikla piiripunkti kaudu Eesti

Vabariigist Läti Vabariiki, et laadida eeluurimisel tuvastamata kohast eeluurimisel tuvastamata

koguses käitlemiseks mittelubatud sigarette haagisesse. Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt

saadud juhiste kohaselt pidi Xxxxxx käitlemiseks mittelubatud sigarettidega täidetud haagise

toimetama Paldiski sadamasse ja andma haagise koos selles olevate sigarettidega praamile

laadimiseks üle eeluurimisel tuvastamata isikule, kes pidi haagise toimetama Soome. Sihtkoht

oli erinev saatelehele (CMR) märgitud sihtkohast. Haagis koos sigarettidega tuli toimetada

sihtkohta, mille Tarmo Mäe edastas sõnumiga. 17.06.2020 kell 15:46 peatati veok ja haagis

Valga maakonnas Tõrva vallas Roobe külas Valga-Uulu maantee Roobe maanteeristis

tollikontrolliks kinni. Haagises oli kokku 9 600 000 Valgevene maksumärkidega sigaretti (3

040 000 sigaretti Winston BLU ja 6 560 000 sigaretti Winston Classic).

4) Xxxxxx suundus Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel 14.08.2020

kella 09:27 paiku veokiga Scania reg nr 635TTM ja haagisega Schweriner reg nr 327YKP läbi

Valga 1-Viljandi mnt piiripunkti Läti Vabariiki, et laadida eeluurimisel tuvastamata kohast

eeluurimisel tuvastamata koguses käitlemiseks mittelubatud sigarette haagisesse. Pärast

sigarettide haagisesse laadimist toimetas Xxxxxx käitlemiseks mittelubatud sigaretid Xxxxxx

xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste järgi läbi Leedu, Poola, Saksamaa ja Hollandi sõites

Xxxxxx xxxxxxxxult Tarmo Mäe vahendusel edastatud aadressile Belgias. Sihtkohta jõudis

Xxxxxx 18.06.2020. Arvestades sigarettide veoks kasutatud haagise suurust ning varem ja

hiljem haagistest äravõetud sigarettide koguseid (enam kui 8 miljonit sigaretti), käitles isikute

grupp ka sellel korral sigarette vähemalt suures koguses, so vähemalt 97 000 sigaretti, millelt

on tasumata arvestuslik aktsiis summas 13 871 eurot.

Läti Vabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Läti karistusseaduse § 190 lg 2 ja 3 järgi, so

Läti Vabariigi tolliterritooriumilt isikute grupi poolt tollivormistamisele kuuluvate kaupade

väljavedu, peites neid tollikontrolli eest ning need deklareerimata jättes, mis on toime pandud

suures koguses ning § 221 lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so tubakatoodete

ebaseaduslik ladustamine, edasi toimetamine isikute grupi poolt ja suures ulatuses.

5) Xxxxxx suundus Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel 25.10.2020

kella 18:05 paiku veokiga Scania reg nr 635TTM ja haagisega Schweriner reg nr 327YKP läbi

Valga 4 – Viljandi mnt piiripunkti Eesti Vabariigist Läti Vabariiki, et laadida eeluurimisel

tuvastamata kohast eeluurimisel tuvastamata koguses käitlemiseks mittelubatud sigarette

haagisesse. Pärast sigarettide haagisesse laadimist pidi Xxxxxx toimetama sigaretid Heiki

Kanstikult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste järgi Prantsusmaale. Xxxxxx toimetas sigarette Lätist

läbi Leedu, Poola ja Saksamaa sõites kuni ta peeti 28.10.2020 kell 20:40 Saksamaal kinni ning

haagisest leiti 8 400 000 maksumärkideta sigaretti Marlboro RED soft.

Läti Vabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Läti karistusseaduse § 190 lg 2 ja 3 järgi, so

Läti Vabariigi tolliterritooriumilt isikute grupi poolt tollivormistamisele kuuluvate kaupade

väljavedu, peites neid tollikontrolli eest ning need deklareerimata jättes, mis on toime pandud

suures koguses ning § 221 lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so tubakatoodete

ebaseaduslik ladustamine, edasi toimetamine isikute grupi poolt ja suures ulatuses.

Saksamaa Liitvabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Saksamaa Liitvabariigi

maksuseadustiku § 370 lg 1 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so maksuametile

kohustusevastaselt oluliste maksuküsimust puudutavate asjaolude teatamata jätmine,

kohustusevastaselt maksumärkide kasutamata jätmine, millega on vähendatud makse või

saadud endale või kolmandatele isikutele põhjendamatuid maksusoodustusi. Saksamaa

Liitvabariigi tubakaaktsiisi seaduse § 17 lg 1 kohaselt tuleb tubakatoodete puhul maksud tasuda

maksumärkide kasutamise teel.

Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on Tubaseaduse § 6 lg 21 järgi suures

koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või

enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, kuid mitte vähem 138,65 eurot 1000

sigareti kohta (alates 01.01.2020). Seega oli 100-kordne aktsiisimäär 2020. aastal 13 865 eurot

(100x138,65).

ATKEAS § 56 lg 1 alusel koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti

kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast.

Fikseeritud määr oli 2020 aastal 81,95 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti sigarettide

maksimaalsest jaehinnast. ATKEAS § 60 lg 1 alusel maksumärgistamata sigarettide

maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse

tekkimise ajal. 2020. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 4,07 eurot (Viide:

https://www.emta.ee/ariklient/maksud-jatasumine/aktsiisid/tubakatooted#levinum-hind).

Eeltoodud käideldud sigarettide arvestuslik aktsiis koguste lõikes on järgmine: 9 600 000

sigareti Winston BLU ja Winston Classic arvestuslik aktsiis 2020.aastal kehtinud aktsiisimäära

järgi on 1 372 00 eurot. 8 400 000 sigareti Marlboro RED soft arvestuslik aktsiis 2020.aastal

kehtinud aktsiisimäära järgi on 1 201 200 eurot (Saksamaa Liitvabariigi arvestuse järgi on

käideldud 8 400 000 sigareti tubakaaktsiis 1 462 566 eurot). Need summad ületavad ATKEAS

§ 56 lõikes 1 sätestatud aktsiisisummat enam kui saja kordselt. Suure koguse moodustab

vähemalt 97 000 sigareti käitlemine, kuna aktsiis 97 000 käideldud sigareti kohta on 13 871

eurot, mis ületab ATKEAS § 56 lõikes 1 sätestatud aktsiisisummat enam kui saja kordselt (13

871 >13 865).

Seega pani Tarmo Mäe toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so käitlemiseks

mittelubatud tubakatoodete suures koguses hoidmise ja edasitoimetamise.

1.2 Käesolevas kriminaalasjas süüdistatakse Hillar Punningut selles, et tema ajavahemikul

01.09.-23.09.2018 kasutas temale tööandjalt XXXXXX saadud tööalaseks kasutamiseks

mõeldud tanklakaarte isiklike ostude tasumiseks. Hillar Punningu kasutuses oli kolm tööandjale

kuuluvat kütusekaarti: seitse 7 Premium (Seven Oil), DKV ja Xxxxxxxxxxxxx-i kaart. Neid

kaarte kasutas Hillar Punning isiklike ostude eest tasumiseks järgmiselt:

1) 01.09.2018 tankis xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx tanklas (Tartu maakond) 48.350 liitrit

diiselkütust FAME KDT väärtusega 59,13 eurot, mille eest tasus XXXXXX

xxxxxxxxxminal AS kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxx

2) 03.09.2018 ostis xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxtanklast kindad (215 kitse pindnahk

krõpsuga

punane)

väärtusega

2,90

eurot,

mille

eest

tasus

XXXXXX

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxx

3) 03.09.2018 kell 21:26:34 tankis xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxasuvas xxxxxxxxxxxx OÜ

tanklas 220.06 liitrit diiselkütust väärtusega 274,86 eurot, mille eest tasus XXXXXX

xxxxxxxxxxxxxOÜ kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxx;

4) 08.09.2018 tankis Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx tanklas 35.870 liitrit diiselkütust FAME KDT

väärtusega 44,23 eurot, mille eest tasus XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx kliendikaardiga nr

xxxxxxxxxxxxxxxxx

5) 09.09.2018

kell

16:41:41

tankis

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXxxxxxxxxxxxx tanklas 43,59 liitrit

diiselkütust väärtusega 54,45 eurot, mille eest tasus XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx

kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxx;

6) 09.09.2018

kell

16:53:04

tankis

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxasuvas

Xxxxxxxxxxxxx tanklas 303,45 liitrit diiselkütust väärtusega 379,01 eurot, mille eest tasus

XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxx

7) 11.09.2018

tankis

Xxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

asuvas

tanklas 37,180 liitrit diiselkütus FAME väärtusega 45,84 eurot, mille eest tasus XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxx kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxx

8) 11.09.2018

ostis

Xxxxxxxxxxxxx-i

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxasuvast

tanklast 2 tk KLEEN-FLO 150ml väärtusega 4,40 eurot (2,20 eur/tk), mille eest tasus

XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

9) 16.09.2018 kell 16:36:31 tankis xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx vallas, Xxxxxxxxxxxxx

Saverna tanklas 151,27 liitrit diiselkütust väärtusega 188,93 eurot, mille eest tasus

XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxx

10) 16.09.2018 kell 16:42:21 tankis xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxe vallas, Xxxxxxxxxxxxx

Saverna tanklas 130,06 liitrit diiselkütust väärtusega 162,45 eurot, mille eest tasus

XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

11) 22.09.2018 kell 20:16 tankis Tartus Xxxxxxxxxxxxx tanklas 319,410 liitrit diiselkütust

väärtusega 447,10 eurot, mille eest tasus XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx Eesti AS

kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxx

12) 23.09.2018 kell 16.15 tankis xxxxxxxxxx asuvas xxxxxxxxXxxxxxxxxxxxx tanklas 16,860

liitrit diiselkütus väärtusega 23,59 eurot, mille eest tasus XXXXXX Xxxxxxxxxxxxx Eesti

AS kliendikaardiga nr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Tasudes

isiklike

ostude

eest

tööandja

poolt

temale

usaldatud

maksekaartidega

(krediitkaartidega), pööras Hillar Punning ebaseaduslikult enda kasuks XXXXXX vara 1686,89

euro suuruses summas. Seega pani Hillar Punning toime KarS § 201 lg 1 järgi kvalifitseeritava

kuriteo, so isikule usaldatud muu võõra vara ebaseadusliku enda kasuks pööramise.

Samuti süüdistatakse Hillar Punningut selles, et tema vähemalt juunis 2020 käitles

ebaseaduslikult ja tahtlikult grupis koos Xxxxxx xxxxxxxxu, eeluurimisel tuvastamata isiku(-

te), Tarmo Mäe ja Xxxxxxga suures koguses maksumärgiga märgistamata ja nõuetele

mittevastavas müügipakendis tubakatooteid. Eeluurimisel tuvastamata ajal ja kohas leppisid

Tarmo Mäe ja Xxxxxx xxxxxxxx kokku, et hakkavad eeluurimisel tuvastamata isiku(-te)le

osutama maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis sigarettide

edasitoimetamise teenust Läti Vabariigist erinevatesse Euroopa riikidesse. Hillar Punning oli

üks autojuhtidest, kelle Tarmo Mäe värbas käitlemiseks mittelubatud sigarettide

edasitoimetamiseks. Kogu sigarettide transportimise korraldamine ja edasitoimetamisel

tekkivate küsimuste lahendamine oli Tarmo Mäe ülesanne. Tarmo Mäe organiseeris kauba

transportimiseks vajalikud veokid ja haagised, mis kuulusid või olid Xxxxxx xxxxxxxx

kasutuses,

valmistas

ette

sigarettide

toimetamise

marsruudi,

vormistas

vajalikud

rahvusvahelised maanteeveo saatelehed (CMR-id), ostis erinevat liiki kattekaupu (platsmass

kastid, karbid jm) kauplusest Cash&Carry (Vahuri 2, Tallinn) ning samuti eeluurimisel

tuvastamata kohtadest ning korraldas kattekauba laadimise haagisele enne veoki ja haagise

liikumist Läti Vabariiki. Hillar Punningu kui autojuhi ülesanne oli sõita veoki ja haagisega,

millele oli laaditud kattekaup, Eesti Vabariigist Läti Vabariiki. Lätis seni täpselt tuvastamata

kohas toimus sigarettide laadimine haagisele. Käitlemiseks mittelubatud sigarettide vedu

teostati veokite ja haagistega kas maanteid mööda või toimetasid autojuhid sigarettidega

haagised Läti Vabariigist Paldiski sadamasse ja andsid haagise laevale laadimiseks üle.

Laevaga toimetati haagised Saksamaale. Laevadega toimunud vedude korral broneeris Tarmo

Mäe vajalikud laevapiletid ning oli otsekontaktiks vedusid teostavate autojuhtidega. Saksamaa

sadamasse läks haagisele vastu sama autojuht, kes oli haagise praamile laadimiseks üle andnud

või võttis haagise vastu teine autojuht. Pärast praamilt haagise kättesaamist oli autojuhi

ülesandeks toimetada maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis

sigaretid sihtkohta, mille edastas neile Tarmo Mäe Xxxxxx xxxxxxxxult saadud juhiste põhjal.

Kõikide sõidukite eest tasus Tarmo Mäe teekasutustasu riikides, mida sõidukid oma teekonnal

läbisid.

Hillar Punning hoidis ja toimetas käitlemiseks mittelubatud sigarette edasi vähemalt kahel

korral:

1) Hillar Punning suundus Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel

04.06.2020 kella 23:27 paiku veokiga Scania reg nr xxxxxx ja haagisega Krone reg nr

xxxxxx Ikla piiripunkti kaudu Eesti Vabariigist Läti Vabariiki. Kriminaalmenetluses täpselt

tuvastamata ajal ja kohas laaditi haagisele suures koguses käitlemiseks mittelubatud

tubakatooteid. H. Punning sõitis veoki ja haagisega, milles olid hoiustatud ja ladestatud

maksumärgiga märgistamata ja nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatooted Lätist

tagasi Eestisse (sisenes Eesti Vabariiki 05.06.2020 kell 20:03 paiku). 07.06.2020 kell 15:55

paiku suundus H. Punning sama veoki ja haagisega Paldiski Lõunasadamasse ning andis

haagise üle laadimiseks Saksamaa Liitvabariiki suunduvale laevale. Hillar Punning ise

sõitis samal päeval veokiga Scania reg nr xxxxxxx Ikla piiripunkti kaudu Läti Vabariiki ja

sealt edasi läbi Leedu ja Poola Saksamaale. Juhita haagis koos käitlemiseks mittelubatud

sigarettidega saabus Transfennica Genca laevaga Saksamaa Liitvabariiki Lübecki

sadamasse, Seelandkai terminali 10.06.2020. Seal ootas haagist Hillar Punning veokiga

Scania reg nr xxxxxxxxxxxxx, kes toimetas käitlemiseks mittelubatud sigaretid Belgiasse,

Xxxxxx xxxxxxxxult Tarmo Mäe vahendusel edastatud aadressile. Arvestades sigarettide

veoks kasutatud haagise suurust ning sarnasel moel toimunud sigarettide edasitoimetamise

käigus kinni peetud ja haagistest äravõetud sigarettide koguseid (enam kui 8 miljonit

sigaretti), käitles isikute grupp ka sellel korral sigarette vähemalt suures koguses, so

vähemalt 97 000 sigaretti, millelt on tasumata arvestuslik aktsiis summas 13 871 eurot.

Läti Vabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Läti karistusseaduse § 190 lg 2 ja 3 järgi,

so Läti Vabariigi tolliterritooriumilt isikute grupi poolt tollivormistamisele kuuluvate

kaupade väljavedu, peites neid tollikontrolli eest ning need deklareerimata jättes, mis on

toime pandud suures koguses ning § 221 lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so

tubakatoodete ebaseaduslik ladustamine, edasi toimetamine isikute grupi poolt ja suures

ulatuses. Saksamaa Liitvabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Saksamaa Liitvabariigi

maksuseadustiku § 370 lg 1 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so maksuametile

kohustusevastaselt oluliste maksuküsimust puudutavate asjaolude teatamata jätmine,

kohustusevastaselt maksumärkide kasutamata jätmine, millega on vähendatud makse või

saadud endale või kolmandatele isikutele põhjendamatuid maksusoodustusi. Saksamaa

Liitvabariigi tubakaaktsiisi seaduse § 17 lg 1 kohaselt tuleb tubakatoodete puhul maksud

tasuda maksumärkide kasutamise teel.

2) Xxxxxx suundus Xxxxxx xxxxxxxxult ja Tarmo Mäelt saadud juhiste alusel 13.06.2020

kella 10:20 paiku veokiga Scania reg nr xxxxxx ja haagisega Krone reg nr xxxxxx Ikla

piiripunkti kaudu Läti Vabariiki, et laadida eeluurimisel tuvastamata kohast eeluurimisel

tuvastamata koguses käitlemiseks mittelubatud sigarette haagisesse. Samal päeval kella

17:57 paiku sisenes A. Oxxxxeoki ja käitlemiseks mittelubatud sigarettidega täidetud

haagisega läbi Valga 1- Viljandi mnt piiripunkti Eestisse, toimetas sigaretid 14.06.2020

Tarmo Mäelt saadud juhiste järgi Paldiski Lõunasadamasse ning andis haagise üle

laadimiseks Saksamaa Liitvabariiki suunduvale laevale. Juhita haagis koos käitlemiseks

mittelubatud sigarettidega saabus laevaga Transfennica Bore Sea Saksamaa Liitvabariiki

Lübeckisse. Seal ootas käitlemiseks mittelubatud sigarettidega haagist Tarmo Mäe juhiste

alusel Hillar Punning, kes haakis 17.06.2020 Lübecki sadamas haagise Krone reg nr xxxxxx

veoki Scania reg nr xxxxxx järele ning toimetas sigaretid edasi eeluurimisel tuvastamata

kohta Belgias, Xxxxxx xxxxxxxxult Tarmo Mäe vahendusel edastatud aadressile. Sihtkohta

jõudis Hillar Punning 18.06.2020. Arvestades sigarettide veoks kasutatud haagise suurust

ning sarnasel moel toimunud sigarettide edasitoimetamise käigus kinni peetud ja haagistest

äravõetud sigarettide koguseid (enam kui 8 miljonit sigaretti), käitles isikute grupp ka sellel

korral sigarette vähemalt suures koguses, so vähemalt 97 000 sigaretti, millelt on tasumata

arvestuslik aktsiis summas 13 871 eurot.

Läti Vabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Läti karistusseaduse § 190 lg 2 ja 3 järgi,

so Läti Vabariigi tolliterritooriumilt isikute grupi poolt tollivormistamisele kuuluvate

kaupade väljavedu, peites neid tollikontrolli eest ning need deklareerimata jättes, mis on

toime pandud suures koguses ning § 221 lg 2 ja 3 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so

tubakatoodete ebaseaduslik ladustamine, edasi toimetamine isikute grupi poolt ja suures

ulatuses. Saksamaa Liitvabariigis on asjaoludest tulenevalt tegemist Saksamaa Liitvabariigi

maksuseadustiku § 370 lg 1 p 2 järgi kvalifitseeritava kuriteoga, so maksuametile

kohustusevastaselt oluliste maksuküsimust puudutavate asjaolude teatamata jätmine,

kohustusevastaselt maksumärkide kasutamata jätmine, millega on vähendatud makse või

saadud endale või kolmandatele isikutele põhjendamatuid maksusoodustusi. Saksamaa

Liitvabariigi tubakaaktsiisi seaduse § 17 lg 1 kohaselt tuleb tubakatoodete puhul maksud

tasuda maksumärkide kasutamise teel.

Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on Tubaseaduse § 6 lg 21 järgi suures

koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või

enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, kuid mitte vähem 138,65 eurot 1000

sigareti kohta (alates 01.01.2020). Seega oli 100-kordne aktsiisimäär 2020. aastal 13 865 eurot

(100x138,65). ATKEAS § 56 lg 1 alusel koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast

1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest

määrast. Fikseeritud määr oli 2020 aastal 81,95 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti

sigarettide maksimaalsest jaehinnast. ATKEAS § 60 lg 1 alusel maksumärgistamata sigarettide

maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse

tekkimise ajal. 2020. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 4,07 eurot (Viide:

https://www.emta.ee/ariklient/maksud-ja-tasumine/aktsiisid/tubakatooted#levinum-hind).

Suure koguse moodustab 97 000 sigareti käitlemine, kuna aktsiis 97 000 käideldud sigareti

kohta 13 871 eurot, mis ületab ATKEAS § 56 lõikes 1 sätestatud aktsiisisummat enam kui saja

kordselt (13 871 >13 865).

Seega pani Hillar Punning toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so käitlemiseks

mittelubatud tubakatoodete suures koguses hoidmise ja edasitoimetamise.

2.

2.1 KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus

süüdistatavale karistuseks 3 aastat ja 6 vangistust. KarS § 68 alusel arvata karistusaja hulka

eelvangistuses viibitud aeg 16-17.02.2021, so 2 päeva ja lõplikuks karistuseks mõista 3 aastat,

5 kuud ja 28 päeva vangistust. KarS § 73 lg 1,3 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult

täitmisele, kui Tarmo Mäe 4 (nelja) aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku

kuritegu.

2.2 KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus

süüdistatavale karistuseks 2 aastat ja 3 kuud vangistust. KarS § 201 lg 1 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 6 kuud vangistust. KarS

§ 64 lg 1 alusel mõista liitkaristus üksikkaristustest raskeima suurendamise teel ning mõista

karistuseks 2 aastat ja 6 kuud vangistust. KarS § 68 alusel arvata karistusaja hulka

eelvangistuses viibitud aeg 16-17.02.2021, so 2 päeva ja lõplikuks karistuseks mõista 2 aastat,

5 kuud ja 28 päeva vangistust. KarS § 73 lg 1,3 alusel määrata, et vangistust ei pöörata täielikult

täitmisele, kui Hillar Punning 3 aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku

kuritegu.

3. Tsiviilhagi või avalik-õiguslik nõudeavalduse alus ja ese:

3.1 Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud 23.02.2021 avalik-õigusliku

nõudeavalduse, mida on täpsustatud 19.05.2022, tubakaaktsiisi väljamõistmiseks:

-

Tarmo Mäelt 1 372 800 eurot,

-

Tarmo Mäelt, Hillar Punningult ja Xxxxxxlt solidaarselt 13 871 eurot ning

-

Tarmo Mäelt ja Hillar Punningult solidaarselt 13 871 eurot.

Põhisummale lisandub intress 0,03 % päevas kuni 31.12.2021 ja edaspidi 0,06% päevas kuni

maksunõude kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva

maksunõude kohustus (5 kd tl 135-145, 165-176).

Käesoleva kokkuleppe allkirjastamisega võtab süüdistatav Tarmo Mäe avalik-õigusliku nõude

omaks ning nõustub, et kohus mõistab selle temalt eesti vabariigi kasuks välja. Tarmo Mäe

nõustub ka sellega, et temalt mõistetakse välja intress kuni maksunõude kohase täitmiseni.

Seoses sellega rahuldada Tarmo Mäe vastu esitatud avalik-õiguslikud nõuded täielikult.

3.2 XXXXXX 13.11.2019 esitatud tsiviilhagi summas 1405,76 eurot varalise kahju

hüvitamiseks.

Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu on esitanud 23.02.2021 avalik-õigusliku

nõudeavalduse, mida on täpsustatud 19.05.2022, tubakaaktsiisi väljamõistmiseks:

-

Tarmo Mäelt, Hillar Punningult ja Xxxxxxlt solidaarselt 13 871 eurot ning

-

Tarmo Mäelt ja Hillar Punningult solidaarselt 13 871 eurot.

Põhisummale lisandub intress 0,03 % päevas kuni 31.12.2021 ja edaspidi 0,06% päevas kuni

maksunõude kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva

maksunõude kohustus (5 kd tl 135-145, 165-176).

Käesoleva kokkuleppe allkirjastamisega võtab süüdistatav Hillar Punning avalik-õigusliku

nõude omaks ning nõustub, et kohus mõistab selle temalt eesti vabariigi kasuks välja. Hillar

Punning nõustub ka sellega, et temalt mõistetakse välja intress kuni maksunõude kohase

täitmiseni. Seoses sellega rahuldada Hillar Punning vastu esitatud avalik-õiguslikud nõuded

täielikult. Samuti võtab Hillar Punning omaks Xxxxxx poolt esitatud tsiviilhagi summas

1405,76 eurot ja on nõus, et kohus mõistab selle temalt kannatanu kasuks välja. Seoses sellega

rahuldada Hillar Punning vastu esitatud tsiviilhagi täielikult.

4. Menetluskulud:

4.1 Sundraha II astme kuriteo eest on 1,5 alampalgamäära, mis 2023 aastal on 725 eurot. Seega

sundraha summa kokku 1087,5 eurot. Menetluskulu kokku 1087,5 eurot. KrMS § 180 lg 3

alusel hüvitab süüdistatav menetlusekulud osadena 12 kuu jooksul.

4.2 KrMS § 175 lg 1 p 4 alusel Hillar Punningule määratud kaitsja tasu 259,20 eurot. Kohtus

lisanduvad riigi õigusabikulud. KrMS § 175 lg 1 p 2 tunnistajale KrMS § 178 alusel hüvitatud

sõidukulud summas 25,98 eurot, jätta riigi kanda. Sundraha II astme kuriteo eest on 1,5

alampalgamäära, mis 2023 aastal on 725 eurot. Seega sundraha summa kokku 1087,5 eurot.

Ärakandmisele kuuluvad kulud hetkeseisuga kokku 1346,7 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel on

kokkulepitud, et menetluskulud pooles ulatuses jäetakse riigi kanda. Seega peab süüdistatav

tasuma menetluskulud pooles ulatuses osadena 12 kuu jooksul.

5. Konfiskeerimisele kuuluv vara: 8 400 000 tk sigaretid Marlboro (Soft) Red ilma

maksumärgita (42 000 plokki, igas 200 tk). Hoiustamiskoht Dresdeni peatolliamet,

Ludwigsdorfi peakontor (4 kd tl 161-170). Poolte vahel on kokkulepitud, et nimetatud sigarettid

konfiskeeritakse KarS § 376 lg 3 alusel ja need kuuluvad hävitamisele.

6. Asitõendid, salvestised ja muud ära võetud esemed:

-

Saksamaa Liitvabariigi poolt edastatud toimiku nr 410 Js 29589/20 tõestatud koopia asub

kriminaalasja juures (4 kd tl 16). Jätta kriminaalasja juurde.

-

Saksamaa Liitvabariigi poolt edastatud toimiku nr 410 Js 30004/20 tõestatud koopia asub

kriminaalasja juures (4 kd tl 137). Jätta kriminaalasja juurde

-

Saksamaa Liitvabariigi poolt üle antud Samsung Galaxy A 41, Nokia TA-1034,

navigeerimisseade Peiying , CMR 23.10.2020, 3 kasutamata plommi numbritega 6000562,

6000563, 6000564, 1 kasutatud plomm, GPS-seade, Xxxxxx xxxxxxxx tempel 2 tk, tempel

Humal, Elisa kõnekaardi ümbris ning erinevad dokumendid asuvad MTA UO Lõuna

talituses (4 kd tl 187-188, 207-208, 212, 219) . Tagastada Xxxxxx xxxxxxxxle pärast

kohtuotsuse jõustumist.

-

Tarmo Mäe elukohast Tallinnas äravõetud dokumendid asuvad MTA UO Lõuna talituses

(4 kd tl 214). Tagastada Tarmo Mäele.

-

Tarmo Mäe elukohast Pärnus äravõetud mobiiltelefon Nokia 105 koos Tele2 SIMkaardiga,

sõiduki Scania reg nr 101MGS registreerimistunnistus ja võtmekimp kolme võtme,

juhtpuldi ning võtmehoidjaga, mille märge BDL asuvad MTA UO Lõuna talituses (2 kd tl

84, 93) . Tagastada Tarmo Mäele

-

Tarmo Mäe elukohast Tallinnas äravõetud sülearvuti Asus, telefon Sony Xperia ja

Myphone asuvad MTA UO Lõuna talituses (2 kd tl 102-103). Tagastada Tarmo Mäele

-

Tarmo Mäe elukohtades toimunud läbiotsimiste käigus äravõetud kalendermärkmik,

Xxxxxx xxxxxxxx volikiri, xxxxxxxxxxxxxx liitumisleping ning A4 paberleht maja

plaaniga asuvad MTA UO Lõuna talituses (2 kd tl 106) . Tagastada Tarmo Mäele

-

Tarmo Mäe elukohast Tallinnas äravõetud dokumendid: EUROWAG-i brošüür, mille vahel

viis

kütusekaartide

infolehte,

kütusekviitungid,

maksekviitung,

teekasutustasu

maksekviitungid ja makse kinnitused, parkimiskviitung asuvad MTA UO Lõuna talituses

(2 kd tl 108). Tagastada Tarmo Mäele.

-

Hillar Punningu elukohast läbiotsimisel äravõetud mobiiltelefon Nokia, mobiiltelefon LG,

Elisa kõnekaardi ümbris ja Tele2 kõnekaardi ümbris asuvad MTA UO Lõuna talituses (4

kd tl 231), Tagastada Hillar Punningule.

-

Tarmo Mäe elukohtadest läbiotsimistel äravõetud mobiiltelefon Myphone, Nokia, Tele 2

kõnekaardi ümbris asuvad MTA UO Lõuna talituses (4 kd tl 231), Tagastada Tarmo Mäele.

-

Hillar Punningu elukohast äravõetud 2020. aasta kalendermärkmik asub MTA UO Lõuna

talituses (2 kd tl 181), hävitada.

-

Hillar Punningu elukohast läbiotsimisel äravõetud mobiiltelefon LG ilma SIM kaardita asub

MTA UO Lõuna talituses (2 kd tl 184), Tagastada Hillar Punningule.

-

Xxxxxx xxxxxxxx viibimiskohast äravõetud SUPER kõnekaardi ümbris ning elukohas

toimunud läbiotsimisel äravõetud kolm SUPER kõnekaardi ümbrist asuvad MTA UO

Lõuna talituses (4 kd tl 231) , hävitada.

-

Xxxxxx xxxxxxxx isiklike asjade hulgast äravõetud mobiiltelefon Nokia TA1010, ZEN

SIM-kaart, SIM-kaart, Super kõnekardi ümbris ja SEB pangakonto kaart asuvad MTA UO

Lõuna talituses (3 kd tl 162), hävitada.

-

Xxxxxx xxxxxxxx elukohast äravõetud kalendermärkmik, SIM kaart, kõnekaartide

ümbrised ja 2 paberilehte asuvad MTA UO Lõuna talituses (3 kd tl 168-171), hävitada.

-

Hillar Punningu Jõgeva elukoha aadressilt ära võetud sõiduki Scania reg nr xxxxxx

hooldusraamat, ERAA poolt väljastatud rahvusvahelise veoseveo tunnistus, 23.06.2020

CMR (3 tk), 2 CMR-i ning A4 paberil käsitsi joonistatud skeem asuvad MTA UO Lõuna

talituses (2 kd tl 206) , tagastada Hillar Punningule

-

Xxxxxx xxxxxxxxelukohas läbiotsimisel ära võetud mobiiltelefon Global Pixel 3A koos

SIM kaardiga on antud üle Soome Vabariigile Euroopa Uurimismääruse alusel (3 kd tl 80)

.

-

Xxxxxx xxxxxxxxläbiotsimisel ära võetud mobiiltelefonid Xiaomi koos SIM-kaardiga,

Sony Ericsson koos SIM-kaardiga, Nokia TA1032 SIM-kaardita, mobiiltelefon Nokia

TA1010 SIM-kaardita, iPhone SIM-kaardita, Sony Xperia SIM-kaardita, iPhone A1429

SIMkaardita, Xiaomi SIM-kaardiga, iPhone mudel A1778 SIM-kaardita, iPhone mudel

A1387 SIM kaardita, mälukaart Sandisk Cruzer Pop 16 GB, SIM kaardi ümbris GSM

58338895 asuvad MTA UO Lõuna talituses (3 kd tl 75-79, 110) , tagastada Xxxxxx

xxxxxxxxule.

-

Xxxxxx xxxxxxxxelukoha läbiotsimisel ära võetud sigaretid (128 tk ja üks poolik sigareti

pappkarp) asuvad MTA UO Lõuna talituses (3 kd tl 87) , hävitada.

-

Xxxxxx xxxxxxxxelukoha läbiotsimisel ära võetud paberid (valge paber käsikirjaliste

märkmetega, lätikeelne dokument, ruuduline paber, millel käsikirjaline tekst, TavexWise

sularaha H. Kxxxxxxxxxx väljamakse order, meilivahetus ja fotod kokku 19-l lehel) asuvad

MTA UO Lõuna talituses (3 kd tl 93) , hävitada.

-

Elektrooniliste andmekandjate koopiafailid asuvad elektroonilisel kujul MTA UO Lõuna

talituse andmelaos (2 kd tl 67, 84, 86, 103, 182, 183, 184, 3 kd tl 70, 75-76, 162) 14.22.

Kustutada peale otsuse jõustumist.

-

Veok Scania reg nr xxxxxx , registreerimistunnistus, sõiduki võtmete komplekt (kokku 6

võtit), sõiduki juhtpult hoiustatakse OÜ Axxxx Sxxxxxxxhoiuplatsil Harjumaal (2 kd tl

193194). Tagastada kolmandale isikule Xxxxxx xxxxxxxx-le. Sõiduki tagastamise ja

hoiustamise kulud jääva Xxxxxx xxxxxxxx kanda.

Salvestised:

-

DVD-R plaat Premium7 Annelinna tankla, Kambja tankla ja Saverna tankla turvakaamerate

salvestistega (5 kd tl 89) asub kriminaalasja juures. Jätta kriminaalasja juurde.

-

DVD plaat Kuningamäe tankla turvakaamerate salvestistega asub kriminaalasja juures (5

kd tl 94), Jätta kriminaalasja juurde.

-

AS xxxxxxxxxxxxxxnu esinduse (aadress xxxxxxxxxxxxxxxxxxx) turvakaamerate

videosalvestused on elektroonilisel kujul UO Lõuna talituse andmelaos (1 kd tl 70), jätta

kriminaalasja materjalide juurde.

-

Mälupulk Xxxxxxxxxxxxx poolt väljastatud Promo C&C kaupluse 22.10.2020

valvekaamera salvestisega asub kriminaalasja juures (1 kd tl 230), jätta kriminaalasja

materjalide juurde.

-

DVD plaat Xxxxxxxxxxxxx Eesti AS poolt edastatud, Mäo külas asuva tankla 13.11.2020

valvekaamera salvestisega asub kriminaalasja juures (1 kd tl 239), jätta kriminaalasja

materjalide juurde.

-

Dresdeni tolliameti uurimisbüroo poolt edastatud mälupulk erinevate Saksamaalt edastatud

elektrooniliste andmetega asub kriminaalasja juures (1 kd, 4 kd tl 207-208), jätta

kriminaalasja materjalide juurde.

-

Dresdeni

tolliameti

uurimisbüroo

poolt

edastatud

DVD

plaat

digitaalsete

tõestusmaterjalidega, mis on varundatud ja ettevalmsitatud Saksamaal asub kriminaalasja

juures (4 kd), jätta kriminaalasja materjalide juurde.

-

Nõudekirjad pankadele ja pankade vastused (Tarmo Mäe, Xxxxxx xxxxxxxx kontod, fotod

isikutest, kes on võtnud sularaha välja xxxxxxx kontolt) on salvestatud CD plaadile (3 kd tl

198, 202, 206, 218, 222, 226), mis asub kriminaalasja juures. Jätta kriminaalasja materjalide

juurde.

II Kohtu seisukoht

7. Kohtuistungil kinnitasid süüdistatavad, et avaldatud kokkulepped on neile arusaadavad,

vastavad nende tahtele ning et nad jäävad selle juurde. Prokurör ja kaitsjad jäid samuti sõlmitud

kokkulepete juurde.

8. Kohus on seisukohal, et kokkuleppeid sõlmides on süüdistatavad väljendanud oma tegelikku

tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse kohaldamise sätteid.

Samuti leiab kohus, et kriminaalasjas kogutud tõendid annavad küllaldase aluse Tarmo Mäe

süüdi tunnistamiseks KarS § 376 lg 1 järgi ja Hillar Punningu süüdi tunnistamiseks KarS § 201

lg 1 ja § 376 lg 1 järgi.

9. Seega tuleb süüdistatavad süüdi tunnistada kokkuleppes kajastatud kuriteo toimepanemises

ja mõista neile karistus vastavalt kokkulepetele. Menetluskulude hüvitamine toimub vastavalt

menetluspoolte vahel sõlmitud kokkuleppele. Asitõendite suhtes tuleb kohaldada meetmeid,

mis nähtuvad süüdistatavate, nende kaitsjate ning prokuröri vahelistest kokkulepetest.

/allkirjastatud digitaalselt/

Marek Vahing

Kohtunik