1-14-189/10 · Tartu Maakohus Tartu kohtumaja

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus

Tartu Maakohus

Otsuse tegemise aeg ja koht

14. jaanuar 2014, Tartu kohtumaja

Kohtunik

Rutt Teeveer

Kohtuistungisekretär

Helju Rebane

Prokurör

Lõuna Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokurör Sirle Melk

Kriminaalasja number

1-14-189 (12930000442)

Kriminaalasi

Marko Moksi süüdistus KarS § 255 lg 1; KarS § 22 lg 3- §

3891 lg 2; Margus Kolsari süüdistus KarS § 255 lg 1; KarS

§ 22 lg 3-§ 3891 lg 2;

Hendrik Elbe süüdistus KarS § 255 lg 1; KarS § 22 lg 3- §

3891 lg 2;

Urmas Raudsepa süüdistus KarS § 255 lg 1; KarS § 22 lg 3-

§ 3891 lg 2;

Raigo Lepa süüdistus KarS § 255 lg 1; KarS § 22 lg 3-§

3891 lg 2;

XXX süüdistus KarS § 255 lg 1; KarS § 22 lg 3-§ 3891 lg 2

kokkuleppemenetluses

Süüdistatav

Marko Moks

isikukood: 38802016013

elukoht: XXX

kodakondsus: XXX

haridus: XXX emakeel:

XXX

töökoht või õppeasutus: XXX

karistatus: kehtivaid kriminaal- ja väärteokaristusi ei ole

tõkend: elukohast lahkumise keeld 16.10.2013

Kaitsja

lepingu alusel asenduskaitsja advokaat Häli Jürimäe

Süüdistatav

Margus Kolsar

isikukood: 38101032750 elukoht:

XXX kodakondsus: XXX haridus:

XXX emakeel: XXX töökoht või

õppeasutus: XXX karistatus:

kriminaalkorras karistamata tõkend:

elukohast lahkumise keeld 16.10.2013

Kaitsja

lepingu alusel advokaat Urmas Kõrgesaar

Süüdistatav

Hendrik Elbe

isikukood: 38804102716

elukoht: XXX

kodakondsus: XXX

haridus: XXX emakeel:

XXX

töökoht või õppeasutus: XXX karistatus:

kriminaalkorras karistamata tõkend: elukohast

lahkumise keeld 16.10.2013

Kaitsja

lepingu alusel advokaat Andres Veski

Süüdistatav

Urmas Raudsepp

isikukood: 37111145712

elukoht: XXX

kodakondsus: XXX

haridus: XXX emakeel:

XXX

töökoht või õppeasutus: XXX karistatus:

kriminaalkorras karistamata tõkend:

vahistamine 16.10.2013

Kaitsja

lepingu alusel advokaat Andi Tubin

Süüdistatav

Raigo Lepp

isikukood: 38305092727

elukoht: XXX

kodakondsus: XXX

haridus: XXX emakeel:

XXX

töökoht või õppeasutus: XXX karistatus:

kriminaalkorras karistamata tõkend:

vahistamine 16.10.2013

Kaitsja

lepingu alusel advokaat Tambet Laasik

Süüdistatav

XXX

isikukood: XXX

elukoht: XXX

kodakondsus: XXX

haridus: XXX

emakeel: XXX

töökoht või õppeasutus: XXX karistatus:

kriminaalkorras karistamata tõkend:

vahistamine 16.10.2013

Kaitsja

lepingu alusel advokaat Häli Jürimäe

RESOLUTSIOON

Süüdi tunnistada MARKO MOKS KarS § 255 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi ja

mõista KarS § 63 lg 1 alusel karistuseks 3 (kolm) aastat vangistust.

Kars § 73 alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Marko Moks 3 (kolme) aastase

katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada Marko Moksi suhtes kohtuotsuse

jõustumisel.

Süüdi tunnistada MARGUS KOLSAR KarS § 255 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi

ja mõista KarS § 63 lg 1 alusel karistuseks 3 (kolm) aastat vangistust.

Kars § 73 alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Margus Kolsar 3 (kolme) aastase

katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada Margus Kolsari suhtes kohtuotsuse

jõustumisel.

Süüdi tunnistada HENDRIK ELBE KarS § 255 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi ja

mõista KarS § 63 lg 1 alusel karistuseks 3 (kolm) aastat vangistust.

Kars § 73 alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Hendrik Elbe 3 (kolme) aastase

katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada Hendrik Elbe suhtes kohtuotsuse

jõustumisel.

Süüdi tunnistada URMAS RAUDSEPP KarS § 255 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi

ja mõista KarS § 63 lg 1 alusel karistuseks 4 (neli) aastat vangistust.

Kars § 73 alusel mõista 4 (nelja) aasta pikkusest vangistusest kohesele ärakandmisele 4

(neli) kuud vangistust ja ülejäänud 3 (kolme) aasta ja 8 (kaheksa) kuu pikkust vangistust

mitte pöörata täitmisele, kui Urmas Raudsepp 4 (nelja) aastase katseaja jooksul ei pane

toime uut tahtlikku kuritegu. Kohesele ärakandmisele kuuluva karistuse algust hakata

lugema Urmas Raudsepa kahtlustatavana kinnipidamisest, s.o 15.10.2013.

Tõkend vahistamine tühistada Urmas Raudsepa suhtes kohtuotsuse jõustumisel.

Süüdi tunnistada RAIGO LEPP KarS § 255 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi ja

mõista KarS § 63 lg 1 alusel karistuseks 4 (neli) aastat vangistust.

Kars § 73 alusel mõista 4 (nelja) aasta pikkusest vangistusest kohesele ärakandmisele 3

(kolm) kuud vangistust ja ülejäänud 3 (kolme) aasta ja 9 (üheksa) kuu pikkust vangistust

mitte pöörata täitmisele, kui Raigo Lepp 4 (nelja) aastase katseaja jooksul ei pane toime

uut tahtlikku kuritegu. Kohesele ärakandmisele kuuluva karistuse algust hakata lugema

Raigo Lepa kahtlustatavana kinnipidamisest, s.o 15.10.2013.

Tõkend vahistamine tühistada Raigo Lepa suhtes kohtuotsuse kuulutamisel ja vabastada

ta viivitamatult vahi alt.

Süüdi tunnistada XXX KarS § 255 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi ja mõista KarS

§ 63 lg 1 alusel karistuseks 4 (neli) aastat vangistust.

Kars § 73 alusel mõista 4 (nelja) aasta pikkusest vangistusest kohesele ärakandmisele

3 (kolm) kuud vangistust. Ülejäänud 3 (kolme) aasta ja 9 (üheksa) kuu pikkust

vangistust mitte pöörata täitmisele, kui XXX 4 (nelja) aastase katseaja jooksul ei pane

toime uut tahtlikku kuritegu. Kohesele ärakandmisele kuuluva karistuse algust hakata

lugema XXX kahtlustatavana kinnipidamisest, s.o 15.10.2013.

Tõkend vahistamine tühistada XXX suhtes kohtuotsuse kuulutamisel ja vabastada ta

viivitamatult vahi alt.

Kohtuotsuses kajastatud katseaeg hakkab kulgema KarS § 78 p 1 kohaselt kohtuotsuse

kuulutamisest.

Kohtu seisukoht arestitud vara osas.

1. Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku 29.10.2013 määrusega

-

kolmandale isikule M. I. O. (registrikood XXX, juhatuse liige Marko Moks) kuuluv

ja konfiskeerimise tagamiseks ja alternatiivselt konfiskeerimise ja konfiskeerimise

asendamise tagamiseks arestitud kallur Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX,

esmase

registreerimise

kuupäev

09.04.2001,

ehitusaasta

2001,

registreerimistunnistus M. I. O. on väljastatud 27.09.2013 – konfiskeerida süüteoga

saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel.

2. Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku 18.10.2013 määrusega

-

Urmas Raudsepale kuuluv ja konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks arestitud sularaha summas 4450 eurot ja 5 senti – konfiskeerida

süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel.

-

Urmas Raudsepale kuuluv ja konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks arestitud kulla värvi kett, millel proov 585; kollasest metallist plaadi,

kollasest metallist sõrmus musta kiviga ja rahatäht 10 rublei 1903.a koos ümbrisega

– vabastada aresti alt ja tagastada Urmas Raudsepale pärast kohtuotsuse

jõustumist;

-

kolmandale isikule O. B. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp) kuuluv ja

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud kolmanda

isiku arveldusarvel oleva raha summas 1232 eurot – konfiskeerida süüteoga saadud

vara asendamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel;

-

kolmandale isikule O. S. H. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp) kuuluv ja

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud kolmanda

isiku arveldusarvel oleva raha summas 2941,91 eurot – konfiskeerida süüteoga

saadud vara asendamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel;

3. Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku 29.10.2013 määrusega

-

Raigo Lepale kuuluv ja konfiskeerimise tagamiseks arestitud sularaha summas

2920 eurot – konfiskeerida süüteo toimepanemise vahendina KarS § 83 lg 1

alusel;

-

Raigo Lepale kuuluv ja konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks

arestitud arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 54 eurot ja

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud 1310 rootsi

krooni ja 10 läti latti – konfiskeerida kuriteoga saadud vara asendamiseks KarS §

831 lg 1 ja § 84 alusel;

4. Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku 28.11.2013 määrusega

-

kolmandale isikule S. B. S. T. (registrikood XXX, juhatuse liige Raigo Lepp)

kuuluv ja konfiskeerimise tagamiseks ja alternatiivselt konfiskeerimise ja

konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud kallur Volvo FH12, XXX

registreerimismärgiga nr

XXX –

konfiskeerida süüteoga

saadud

vara

asendamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel;

-

kolmandale isikule M. L. E. B. S. (registrikood XXX, asutajad kahtlustatav Raigo

Lepa XXX M. L. ja kahtlustatav XXX , juhatuse liige M. L.) kuuluv ja

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud kallurhaagis

BUCA, mudel BCA-2/20, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise

kuupäev 03.04.1986, ehitusaasta 1986, registreerimistunnistus L. E. B. M. on

väljastatud 26.09.2012 ning kallur Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX,

esmase

registreerimise

kuupäev

on

01.01.1994,

ehitusaasta

1994,

registreerimistunnistus L. E. B. M. väljastatud 26.09.2012 – konfiskeerida süüteoga

saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel.

5. Tartu Maakohtu eeluurimiskohtuniku 30.10.2013 määrusega

-

XXX kuuluv ja konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks

arestitud sularaha summas 565 eurot; konfiskeerimise ja konfiskeerimise

asendamise tagamiseks arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 14 eurot;

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arvelduskontol nr XXX

olevad vahendid summas 349,06 eurot – konfiskeerida süüteoga saadud vara

asendamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel;

-

kolmandale isikule O. A. (registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav XXX)

kuuluv ja konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud

sularaha summas 500 eurot; konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 1510,44 eurot;

konfiskeerimise tagamiseks ja alternatiivselt konfiskeerimise ja konfiskeerimise

asendamise tagamiseks arestitud kallurhaagis SVF P24/3L, registreerimismärgiga

XXX, esmase registreerimise kuupäev on 13.11.2003, ehitusaasta 2003,

registreerimistunnistus O. A. on väljastatud 13.03.2013; konfiskeerimise

tagamiseks ja alternatiivselt konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks arestitud kallurhaagis SVF P24/3L, registreerimismärgiga XXX,

esmase registreerimise kuupäev on 26.08.1994, registreerimistunnistus O. A. on

väljastatud 17.01.2012 – konfiskeerida süüteoga saadud vara asendamiseks KarS §

831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel;

-

kolmandale isikule O. E. I. (registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav XXX)

kuuluv ja konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud

arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 12 471,48 eurot – konfiskeerida

süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel;

-

kolmandale isikule M. L. A. S. (registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav XXX

) kuuluv ja konfiskeerimise tagamiseks ja alternatiivselt konfiskeerimise ja

konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud kallurhaagis SVF P24/3L,

registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 02.01.2004,

ehitusaasta 2004, registreerimistunnistus L. A. S. M. on väljastatud 25.09.2013;

konfiskeerimise tagamiseks ja alternatiivselt konfiskeerimise ja konfiskeerimise

asendamise tagamiseks arestitud kallur Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX,

esmase

registreerimise

kuupäev

on

15.01.1999,

ehitusaasta

1999,

registreerimistunnistus L. A. S. M. on väljastatud 27.09.2013 – konfiskeerida

süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel.

Konfiskeerimise asendamine.

Urmas Raudsepalt välja mõista riigituludesse 10 000 (kümme tuhat) eurot süüteoga

saadud vara konfiskeerimise asendamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel, mis tuleb

tasuda 1 (ühe) aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest.

Summa tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr EE891010220034796011 (SEB), nr

EE932200221023778606 (Swedbank), nr EE403300333416110002 (Danske Bank AS Eesti

filiaal) või nr EE701700017001577198 (Nordea Bank Finland PLC Eesti filiaal), viitenumber

2800049874, selgituses näidata kohtuasja number, menetlustoiming ning isiku nimi, kelle eest

tasuti.

Asitõendid.

Süüdistatavatelt kinnipidamiste ja läbiotsimiste käigus äravõetud esemed ja asitõendid

– jätta kriminaalasja nr 12930000442 juurde.

Menetluskulud.

1. Välja mõista Marko Moksilt menetluskuluna KrMS § 175 lg 1 p 9, § 179 lg 1 p 1, §

180 lg 1 alusel sundraha 887,50 eurot.

2. Välja mõista Margus Kolsarilt menetluskuluna KrMS § 175 lg 1 p 9, § 179 lg 1 p 1,

§ 180 lg 1 alusel sundraha 887,50 eurot.

3. Välja mõista Hendrik Elbelt menetluskuluna KrMS § 175 lg 1 p 9, § 179 lg 1 p 1, §

180 lg 1 alusel sundraha 887,50 eurot.

4. Välja mõista Urmas Raudsepalt menetluskuluna KrMS § 175 lg 1 p 9, § 179 lg 1 p

1, § 180 lg 1 alusel sundraha 887,50 eurot.

5. Välja mõista Raigo Lepalt menetluskuluna KrMS § 175 lg 1 p 9, § 179 lg 1 p 1, §

180 lg 1 alusel sundraha 887,50 eurot.

6. Välja mõista XXX menetluskuluna KrMS § 175 lg 1 p 9, § 179 lg 1 p 1, § 180 lg 1

alusel sundraha 887,50 eurot.

KrMS § 180 lg 3 ja § 313 p 12 alusel määrata, et Hendrik Elbel ja Margus Kolsaril on

õigus tasumisele kuuluv menetluskulu tasuda vabatahtlikult 6 (kuue) kuu ning Marko

Moksil, Urmas Raudsepal, Raigo Lepal ja XXX 1 (ühe) aasta jooksul alates kohtuotsuse

jõustumisest.

Eelnimetatud tähtajaks menetluskulude tasumata jätmise korral pööratakse kohtuotsus

menetluskulude osas sundtäitmisele. Sundtäitmisega kaasnevad täitemenetluse kulud.

Menetluskulud tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr EE891010220034796011

(SEB), nr EE932200221023778606 (Swedbank), nr EE403300333416110002 (Danske Bank

AS Eesti filiaal) või nr EE701700017001577198 (Nordea Bank Finland PLC Eesti filiaal),

viitenumber 2800049874, selgituses näidata kohtuasja number, menetlustoiming ning isiku

nimi, kelle eest tasuti.

Otsuse koopia anda kätte süüdistatavatele ja edastada kaitsjatele ning prokurörile.

Edasikaebamise kord

Kohtuotsuse

peale

võib

kohtumenetluse

pool

esitada

apellatsioonkaebuse

ainult

kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise korral või kui kriminaalasjas

on kohtulahendi teinud ebaseaduslik kohtukoosseis. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada

kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes

kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või

kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

Apellatsioon esitatakse kirjalikult vormistatuna Tartu Ringkonnakohtule Tartu Maakohtu

kaudu 15 päeva jooksul, alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik tutvuda

kohtuotsusega.

Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse võib vaidlustada apellatsioonis või

määruskaebuse lahendamise menetluses. Määruskaebus tuleb esitada Tartu Maakohtule 10

päeva jooksul alates päevast, mil isik sai vaidlustatavast lahendist teada või pidi teada saama.

KOHTUOTSUSE PÕHIOSA

Süüdistuse sisu

Marko Moksi süüdistatakse KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises,

s.o kuritegelikku ühendusse kuulumises, mis seisnes selles, et tema koos Urmas Raudsepa, L.

D. , XXX, Raigo Lepa, P. S. , Margus Kolsari, Hendrik Elbe, M. J. ja H. F. M. . moodustas

püsiva isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühenduse, mille eesmärgiks oli maksupettuse

toimepanemine ning seeläbi varalise kasu saamine.

Marko Moks kuritegeliku ühenduse liikmena aitas kaasa tegelike tehingute varjamisele T.M.

A. ja teravilja müüjate vahel. Kuriteo toimepanemine oli võimalik seetõttu, et kauba (teravilja,

rapsi) tegelikud müüjad (põllumehed) olid nõus müüma kaupa mitteametlikult ehk ilma arveta

ning kuritegelik ühendus väljastas kauba kohta võltsarved. Võltsarvete väljastamiseks lõi

kuritegelik ühendus variäriühingutest koosneva näilike tehingute ahela, varjamaks tegelikult

toimunud tehinguid viljamüüjate ja A. T. M. vahel.

Kuritegeliku ühenduse poolt esitatud võltsarvete alusel on T. M. A. alusetult deklareerinud

sisendkäibemaksu ning seeläbi vähendanud oma maksukohustust. Kuritegeliku ühenduse

kontrolli all olevate äriühingute B. O., O. T. P. ja O. M. nimel koostatud võltsarvete alusel

kandis T. M. A. ettevõttest välja rahalisi vahendeid, mis läbi erinevate ühenduse kontrolli all

olevate variäriühingute jõudsid sularahana tagasi ühenduse liikmeteni, millest osaga tasuti

põllumeestele kauba (teravili, raps) eest (ilma käibemaksuta) ning ülejäänud osa jäi kuritegeliku

ühenduse käsutusse. Kuritegeliku tulu moodusta. T. M. A. võltsarve alusel välja kantud summas

sisalduv käibemaks, kuna teravilja ja rapsi tegelikele müüjatele (talumeestele) jõudis sellest

summast vähemalt 20% vähem ehk summa ilma käibemaksuta.

L. D. T. M. A. töötaja ja kuritegeliku ühenduse liikmena andis korraldusi ja jagas infot Urmas

Raudsepale teravilja ja rapsi hindade ning vajalike kauba koguste tarnimise osa. T. M. A.;

saabunud kaubale korraldas L. D. nõuetekohase vastuvõtmise ning T. M. A. esitatud võltsarvete

eest kiire tasumise. Samuti korraldas L. D. T. M. A. saabunud kaubale (teravili, raps) võltsarvete

vormistamist, juhendades selleks U. Raudseppa. L. D. on välja kujunenud ka oma kindel

ringkond vilja müüjaid, kellelt soetatavale kaubale vormistati L. D. korraldusel võltsarved

Urmas Raudsepa poolt.

Urmas Raudsepp B. O. juhatuse liikme ning T. P. O. faktilise juhi ja kuritegeliku ühenduse

juhtfiguurina, väljasta. T. M. A. võltsarveid, saades info arvetel kajastatavate koguste ja hinna

kohta T. M. A. töötajalt L. D.. U. Raudsepp jagas korraldusi XXX arvete ja raha liikumiste osas

ning teostas ülekandeid variettevõtetele. U. Raudsepp otsis ise aktiivselt teravilja- ja

rapsimüüjaid ning tehingu toimumisel jagas korraldusi M. J. (kuhu sõita, kust kaup peale võtta,

kelle nimele kaup T. M. A. kohale toimetada). Raha laekumisel T. M. A. B. O. teostas U.

Raudsepp ülekandeid variettevõtete arvelduskontodele ning pidas arvestust kuritegelikul teel

teenitud rahaliste vahendite üle.

M. J. , variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena, korraldas

variäriühingute asutamist, variisikute värbamist ning nimetatud tehingutega seotud

dokumentide vormistamist ja liikumist, käibedeklaratsioonide esitamist variäriühingute nimel,

samuti sularaha väljavõtmist ning tagastamist kuritegeliku ühenduse liikmetele. XXX kontrolli

all oli samuti kauba liikumine ning XXXide töö korraldamine. Samuti korraldas XXX

kuritegeliku ühenduse grupiliikmete kasutuses olevate telefonide ja SIM-kaartide vahetamist

ning variäriühingute nimele meiliaadresside loomist.

Raigo Lepp variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena korraldas XXX

korraldusel ja juhendamisel kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate varifirmade

arvelduskontodelt maksete tegemist teistele variäriühingutele. Vajadusel korraldas ja

organiseeris R. Lepp kauba liikumist, teostas ülekandeid variäriühingute kontodele, luues

sellega näiliku mulje tehingute toimumisest ja nende eest tasumisest ning võttis variäriühingute

arvelt välja sularaha.

Kuritegeliku ühenduse liige Margus Kolsar on XX aga ka variäriühingute juhatuse liige;

Hendrik Elbe on samuti nii variäriühingu juhatuse liige kui ka XXX; Marko Moks on

variäriühingute juhatuse liige; Priit Saar on variäriühingute asutaja ja nende üle kontrolli pidaja;

M. J. ja H. F. M. (kasutanud ka nimesid H. M., H. G. ja H. L.) kontrollisid variäriühingute

tegevust.

Kuritegeliku ühenduse liikmed suhtlesid omavahel nii riigisiseste kui ka Läti sideoperaatoritele

kuuluvatelt abonentnumbritelt, kusjuures telefoninumbreid vahetati teatud aja jooksul;

varifirmade nimele olid tehtud meiliaadressid, kust saadeti ettevõtete vahelisi fiktiivseid

lepinguid jm dokumente.

Äriühingud, mille tegevust Marko Moks koos teiste ühenduse liikmetega ajavahemikul jaanuar

2012 kuni august 2013 korraldasid ja kontrollisid, olid järgmised: B. O. (registrikood XXX),

T. P. O. (registrikood XXX), O. M. (registrikood XXX), O. R. C. (registrikood XXX), O. W.

(registrikood XXX), O. A. F. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. E.), O. M.

(registrikood XXX, varasema ärinimega O. G. F. ), O. E. C. I. (registrikood XXX, varasemate

ärinimedega O. C. T. C. ja O. K. ), O. M. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. B. ), O.

A. (registrikood XXX), O. G. T. (registrikood XXX), B. C. O. (registrikood XXX), G. T. O.

(registrikood XXX, varasema ärinimega N. O. ), L. K. O. (registrikood XXX, varasema

ärinimega O. „L. L.“).

Nimetatud äriühingute arvelduskontodele laekunud summad kandsid ühenduse liikmed enda

poolt kontrollitavate äriühingute, kelledel puudus reaalne majandustegevus, O. C. T. C.

(registrikood XXX), O. E. I. (registrikood XXX), O. S. (registrikood XXX), E. G. O.

(registrikood XXX), M. S. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), U. V. R. (XXX), C.

S. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), O. C.

(registrikood XXX), O. R. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. C. (registrikood

XXX), B. O. (registrikood XXX), O. H. (registrikood XXX, endise ärinimega O. B. V. V.), B.

O. (registrikood XXX), O. G. (registrikood XXX, endise ärinimega L. G. O.), L. H. O.

(registrikood XXX), R. O. (registrkood XXX) ja B. O. (registrikood XXX) arvelduskontodele,

milledelt laekunud summad võeti välja kas sularahas, kanti üle A. T. või teostati ülekanded

Lätis ja Leedus registreeritud erinevate äriühingute arvelduskontodele; samuti kanti

variäriühingutele laekunud summasid M. J. , Raigo Lepa, Marko Moksi ning Margus Kolsari

eraisiku arvelduskontodele.

Seega pani Marko Moks toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuuludes

kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega

ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud

teise astme kuritegude toimepanemisele.

Samuti süüdistatakse Marko Moksi KarS § 22 lg 3 - § 389-1 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemises, mis seisnes selles, et tema koos Urmas Raudsepa, M. J. , Raigo Lepa, P. S.,

Margus Kolsari, Hendrik Elbe, M. J. ja H. F. M. aitas kaasa L. D. poolt maksustamisperioodi

jaanuar 2012 kuni september 2013 kohta T. M. A. käibedeklaratsioonides tahtlikult

valeandmete esitamisele soetamisel tasutud käibemaksu osas, mille tulemusel jäi riigile

maksudena laekumata käibemaksu summas 1 209 565 eurot.

Valeandmete esitamine seisnes selles, et Marko Moks koos Urmas Raudsepa, M. J. , Raigo

Lepa, P. S. , Margus Kolsari, Hendrik Elbe, M. J. ja H. F. M. lõid variäriühingutest koosneva

näilike tehingute ahela ning nende variäriühingute nimel väljastati võltsarveid vilja müügi kohta

T. M. A., millega L. D. varjas tegelikke tehinguid A. T. M. ja teravilja müüjate vahel. Seega

kajastas L. D. kuritegeliku ühenduse liikmete kaasabil A. T. M. raamatupidajat ära kasutades

A. T. M. käibedeklaratsioonides reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid teenuste

ja kaupade soetamise kohta. Nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel näidatud

osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega maksukorralduse seaduse (RT

I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 83 lg 4 mõttes, millega varjati

tegelikke tehinguid A. T. M. ja vilja müüjate vahel.

Seega Marko Moks aitas kaasa maksuhaldurile maksudeklaratsioonides valeandmete

esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 320 000 eurot, s.o pani

toime KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: jäi laekumata riigile makse kokku summas 1 209

565 eurot.

Margus Kolsarit süüdistatakse KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises,

s.o kuritegelikku ühendusse kuulumises, mis seisnes selles, et tema koos Urmas Raudsepa, L.

D. , M. J. , Raigo Lepa, P. S. , Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. moodustas püsiva

isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühenduse, mille eesmärgiks oli maksupettuse

toimepanemine ning seeläbi varalise kasu saamine.

Margus Kolsar kuritegeliku ühenduse liikmena aitas kaasa tegelike tehingute varjamisele T. M.

A. ja teravilja müüjate vahel. Kuriteo toimepanemine oli võimalik seetõttu, et kauba (teravilja,

rapsi) tegelikud müüjad (põllumehed) olid nõus müüma kaupa mitteametlikult ehk ilma arveta

ning kuritegelik ühendus väljastas kauba kohta võltsarved. Võltsarvete väljastamiseks lõi

kuritegelik ühendus variäriühingutest koosneva näilike tehingute ahela, varjamaks tegelikult

toimunud tehinguid viljamüüjate ja A. T. M. vahel.

Kuritegeliku ühenduse poolt esitatud võltsarvete alusel on T. M. A. alusetult deklareerinud

sisendkäibemaksu ning seeläbi vähendanud oma maksukohustust. Kuritegeliku ühenduse

kontrolli all olevate äriühingute B. O., O. T. P. ja O. M. nimel koostatud võltsarvete alusel

kandis T. M. A. ettevõttest välja rahalisi vahendeid, mis läbi erinevate ühenduse kontrolli all

olevate variäriühingute jõudsid sularahana tagasi ühenduse liikmeteni, millest osaga tasuti

põllumeestele kauba (teravili, raps) eest (ilma käibemaksuta) ning ülejäänud osa jäi kuritegeliku

ühenduse käsutusse. Kuritegeliku tulu moodust A. T. M. A. võltsarve alusel välja kantud

summas sisalduv käibemaks, kuna teravilja ja rapsi tegelikele müüjatele (talumeestele) jõudis

sellest summast vähemalt 20% vähem ehk summa ilma käibemaksuta.

L. D. T. M. A. töötaja ja kuritegeliku ühenduse liikmena andis korraldusi ja jagas infot Urmas

Raudsepale teravilja ja rapsi hindade ning vajalike kauba koguste tarnimise osa. T. M. A.;

saabunud kaubale korraldas L. D. nõuetekohase vastuvõtmise ning T. M. A. esitatud võltsarvete

eest kiire tasumise. Samuti korraldas L. D. T. M. A. saabunud kaubale (teravili, raps) võltsarvete

vormistamist, juhendades selleks U. Raudseppa. L. D. on välja kujunenud ka oma kindel

ringkond vilja müüjaid, kellelt soetatavale kaubale vormistati L. D. korraldusel võltsarved

Urmas Raudsepa poolt.

Urmas Raudsepp B. O. juhatuse liikme ning T. P. O. faktilise juhi ja kuritegeliku ühenduse

juhtfiguurina, väljast A. T. M. A. võltsarveid, saades info arvetel kajastatavate koguste ja hinna

kohta T. M. A. töötajalt L. D.. U. Raudsepp jagas korraldusi XXX arvete ja raha liikumiste

osas ning teostas ülekandeid variettevõtetele. U. Raudsepp otsis ise aktiivselt teravilja- ja

rapsimüüjaid ning tehingu toimumisel jagas korraldusi XXX (kuhu sõita, kust kaup peale võtta,

kelle nimele kaup T. M. A. kohale toimetada). Raha laekumisel T. M. A. B.

O. teostas U. Raudsepp ülekandeid variettevõtete arvelduskontodele ning pidas arvestust

kuritegelikul teel teenitud rahaliste vahendite üle.

M. J. , variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena, korraldas

variäriühingute asutamist, variisikute värbamist ning nimetatud tehingutega seotud

dokumentide vormistamist ja liikumist, käibedeklaratsioonide esitamist variäriühingute nimel,

samuti sularaha väljavõtmist ning tagastamist kuritegeliku ühenduse liikmetele. XXX kontrolli

all oli samuti kauba liikumine ning XXX töö korraldamine. Samuti korraldas XXX kuritegeliku

ühenduse grupiliikmete kasutuses olevate telefonide ja SIM-kaartide vahetamist ning

variäriühingute nimele meiliaadresside loomist.

Raigo Lepp variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena korraldas XXX

korraldusel ja juhendamisel kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate varifirmade

arvelduskontodelt maksete tegemist teistele variäriühingutele. Vajadusel korraldas ja

organiseeris R. Lepp kauba liikumist, teostas ülekandeid variäriühingute kontodele, luues

sellega näiliku mulje tehingute toimumisest ja nende eest tasumisest ning võttis variäriühingute

arvelt välja sularaha.

Kuritegeliku ühenduse liige Margus Kolsar on XXX aga ka variäriühingute juhatuse liige;

Hendrik Elbe on samuti nii variäriühingu juhatuse liige kui ka XXX; Marko Moks on

variäriühingute juhatuse liige; P. S. on variäriühingute asutaja ja nende üle kontrolli pidaja; M.

J. ja H. F. M. (kasutanud ka nimesid H. M., H. G. ja H. L.) kontrollisid variäriühingute tegevust.

Kuritegeliku ühenduse liikmed suhtlesid omavahel nii riigisiseste kui ka Läti sideoperaatoritele

kuuluvatelt abonentnumbritelt, kusjuures telefoninumbreid vahetati teatud aja jooksul;

varifirmade nimele olid tehtud meiliaadressid, kust saadeti ettevõtete vahelisi fiktiivseid

lepinguid jm dokumente.

Äriühingud, mille tegevust Margus Kolsar koos teiste ühenduse liikmetega ajavahemikul

jaanuar 2012 kuni august 2013 korraldasid ja kontrollisid, olid järgmised: B. O. (registrikood

XXX), T. P. O. (registrikood XXX), O. M. (registrikood XXX), O. R. C. (registrikood XXX),

O. W. (registrikood XXX), O. A. F. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. E.), O. M.

(registrikood XXX, varasema ärinimega O. G. F. ), O. E. C. I. (registrikood XXX, varasemate

ärinimedega O. C. T. C. ja O. K. ), O. M. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. B. ), O.

A. (registrikood XXX), O. G. T. (registrikood XXX), B. C. O. (registrikood XXX), G. T. O.

(registrikood XXX, varasema ärinimega N. O. ), L. K. O. (registrikood XXX, varasema

ärinimega O. „L. L.“).

Nimetatud äriühingute arvelduskontodele laekunud summad kandsid ühenduse liikmed enda

poolt kontrollitavate äriühingute, kelledel puudus reaalne majandustegevus, O. C. T. C.

(registrikood XXX), O. E. I. (registrikood XXX), O. S. (registrikood XXX), E. G. O.

(registrikood XXX), M. S. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), U. V. R. (XXX), C.

S. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), O. C. (registrikood

XXX), O. R. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. C. (registrikood XXX), B. O.

(registrikood XXX), O. H. (registrikood XXX, endise ärinimega O. B. V. V.), B. O.

(registrikood XXX), O. G. (registrikood XXX, endise ärinimega L. G. O.), L. H. O.

(registrikood XXX), R. O. (registrkood XXX) ja B. O. (registrikood XXX) arvelduskontodele,

milledelt laekunud summad võeti välja kas sularahas, kanti üle A. T. või teostati ülekanded

Lätis ja Leedus registreeritud erinevate äriühingute arvelduskontodele; samuti kanti

variäriühingutele laekunud summasid M. J. , Raigo Lepa, Marko Moksi ning Margus Kolsari

eraisiku arvelduskontodele.

Seega pani Margus Kolsar toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o

kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete

jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on

suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele.

Samuti süüdistatakse Margus Kolsarit KarS § 22 lg 3 - § 389-1 lg 2 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema koos Urmas Raudsepa, M. J. , Raigo Lepa,

P. S., Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. . aitas kaasa L. D. poolt

maksustamisperioodi jaanuar 2012 kuni september 2013 kohta T. M. A. käibedeklaratsioonides

tahtlikult valeandmete esitamisele soetamisel tasutud käibemaksu osas, mille tulemusel jäi

riigile maksudena laekumata käibemaksu summas 1 209 565 eurot.

Valeandmete esitamine seisnes selles, et Margus Kolsar koos Urmas Raudsepa, M. J. , Raigo

Lepa, P. S., Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. lõid variäriühingutest koosneva

näilike tehingute ahela ning nende variäriühingute nimel väljastati võltsarveid vilja müügi kohta

T. M. A., millega L. D. varjas tegelikke tehinguid A. T. M. ja teravilja müüjate vahel. Seega

kajastas L. D. kuritegeliku ühenduse liikmete kaasabil A. T. M. raamatupidajat ära kasutades

A. T. M. käibedeklaratsioonides reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid teenuste

ja kaupade soetamise kohta. Nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel näidatud

osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega maksukorralduse seaduse (RT

I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 83 lg 4 mõttes, millega varjati

tegelikke tehinguid A. T. M. ja vilja müüjate vahel.

Seega Margus Kolsar aitas kaasa maksuhaldurile maksudeklaratsioonides valeandmete

esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 320 000 eurot, s.o pani

toime KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: jäi laekumata riigile makse kokku summas 1 209

565 eurot.

Hendrik Elbet süüdistatakse KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises,

s.o kuritegelikku ühendusse kuulumises, mis seisnes selles, et tema koos Urmas Raudsepa, L.

D., M. J. , Raigo Lepa, P. S., Margus Kolsari, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. . moodustas

püsiva isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühenduse, mille eesmärgiks oli maksupettuse

toimepanemine ning seeläbi varalise kasu saamine.

Hendrik Elbe kuritegeliku ühenduse liikmena aitas kaasa tegelike tehingute varjamisele T. M.

A. ja teravilja müüjate vahel. Kuriteo toimepanemine oli võimalik seetõttu, et kauba (teravilja,

rapsi) tegelikud müüjad (põllumehed) olid nõus müüma kaupa mitteametlikult ehk ilma arveta

ning kuritegelik ühendus väljastas kauba kohta võltsarved. Võltsarvete väljastamiseks lõi

kuritegelik ühendus variäriühingutest koosneva näilike tehingute ahela, varjamaks tegelikult

toimunud tehinguid viljamüüjate ja A. T. M. vahel.

Kuritegeliku ühenduse poolt esitatud võltsarvete alusel on T. M. A. alusetult deklareerinud

sisendkäibemaksu ning seeläbi vähendanud oma maksukohustust. Kuritegeliku ühenduse

kontrolli all olevate äriühingute B. O., O. T. P. ja O. M. nimel koostatud võltsarvete alusel

kandis T. M. A. ettevõttest välja rahalisi vahendeid, mis läbi erinevate ühenduse kontrolli all

olevate variäriühingute jõudsid sularahana tagasi ühenduse liikmeteni, millest osaga tasuti

põllumeestele kauba (teravili, raps) eest (ilma käibemaksuta) ning ülejäänud osa jäi kuritegeliku

ühenduse käsutusse. Kuritegeliku tulu moodust A. T. M. A. võltsarve alusel välja kantud

summas sisalduv käibemaks, kuna teravilja ja rapsi tegelikele müüjatele (talumeestele) jõudis

sellest summast vähemalt 20% vähem ehk summa ilma käibemaksuta.

L. D. T. M. A. töötaja ja kuritegeliku ühenduse liikmena andis korraldusi ja jagas infot Urmas

Raudsepale teravilja ja rapsi hindade ning vajalike kauba koguste tarnimise osa T. M. A.;

saabunud kaubale korraldas L. D. nõuetekohase vastuvõtmise ning T. M. A. esitatud võltsarvete

eest kiire tasumise. Samuti korraldas L. D. T. M. A. saabunud kaubale (teravili, raps) võltsarvete

vormistamist, juhendades selleks U. Raudseppa. L. D. on välja kujunenud ka oma kindel

ringkond vilja müüjaid, kellelt soetatavale kaubale vormistati L. D. korraldusel võltsarved

Urmas Raudsepa poolt.

Urmas Raudsepp B. O. juhatuse liikme ning T. P. O. faktilise juhi ja kuritegeliku ühenduse

juhtfiguurina, väljasta T. M. A. võltsarveid, saades info arvetel kajastatavate koguste ja hinna

kohta T. M. A. töötajalt L. D. U. Raudsepp jagas korraldusi XXX arvete ja raha liikumiste osas

ning teostas ülekandeid variettevõtetele. U. Raudsepp otsis ise aktiivselt teravilja- ja

rapsimüüjaid ning tehingu toimumisel jagas korraldusi XXX (kuhu sõita, kust kaup peale võtta,

kelle nimele kaup T. M. A. kohale toimetada). Raha laekumisel T. M. A. B. O. teostas

U. Raudsepp ülekandeid variettevõtete arvelduskontodele ning pidas arvestust kuritegelikul teel

teenitud rahaliste vahendite üle.

M. J. , variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena, korraldas

variäriühingute asutamist, variisikute värbamist ning nimetatud tehingutega seotud

dokumentide vormistamist ja liikumist, käibedeklaratsioonide esitamist variäriühingute nimel,

samuti sularaha väljavõtmist ning tagastamist kuritegeliku ühenduse liikmetele. XXX kontrolli

all oli samuti kauba liikumine ning XXX töö korraldamine. Samuti korraldas XXX kuritegeliku

ühenduse grupiliikmete kasutuses olevate telefonide ja SIM-kaartide vahetamist ning

variäriühingute nimele meiliaadresside loomist.

Raigo Lepp variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena korraldas XXX

korraldusel ja juhendamisel kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate varifirmade

arvelduskontodelt maksete tegemist teistele variäriühingutele. Vajadusel korraldas ja

organiseeris R. Lepp kauba liikumist, teostas ülekandeid variäriühingute kontodele, luues

sellega näiliku mulje tehingute toimumisest ja nende eest tasumisest ning võttis variäriühingute

arvelt välja sularaha.

Kuritegeliku ühenduse liige Margus Kolsar on XXX aga ka variäriühingute juhatuse liige;

Hendrik Elbe on samuti nii variäriühingu juhatuse liige kui ka XXX; Marko Moks on

variäriühingute juhatuse liige; P. S. on variäriühingute asutaja ja nende üle kontrolli pidaja; M.

J. ja H. F. M. (kasutanud ka nimesid H. M., H. G. ja H. L.) kontrollisid variäriühingute tegevust.

Kuritegeliku ühenduse liikmed suhtlesid omavahel nii riigisiseste kui ka Läti sideoperaatoritele

kuuluvatelt abonentnumbritelt, kusjuures telefoninumbreid vahetati teatud aja jooksul;

varifirmade nimele olid tehtud meiliaadressid, kust saadeti ettevõtete vahelisi fiktiivseid

lepinguid jm dokumente.

Äriühingud, mille tegevust Hendrik Elbe koos teiste ühenduse liikmetega ajavahemikul jaanuar

2012 kuni august 2013 korraldasid ja kontrollisid, olid järgmised: B. O. (registrikood XXX), T.

P. O. (registrikood XXX), O. M. (registrikood XXX), O. R. C. (registrikood XXX), O. W.

(registrikood XXX), O. A. F. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. E.), O. M.

(registrikood XXX, varasema ärinimega O. G. F. ), O. E. C. I. (registrikood XXX, varasemate

ärinimedega O. C. T. C. ja O. K. ), O. M. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. B. ), O.

A. (registrikood XXX), O. G. T. (registrikood XXX), B. C. O. (registrikood XXX), G. T. O.

(registrikood XXX, varasema ärinimega N. O. ), L. K. O. (registrikood XXX, varasema

ärinimega O. „L. L.“).

Nimetatud äriühingute arvelduskontodele laekunud summad kandsid ühenduse liikmed enda

poolt kontrollitavate äriühingute, kelledel puudus reaalne majandustegevus, O. C. T. C.

(registrikood XXX), O. E. I. (registrikood XXX), O. S. (registrikood XXX), E. G. O.

(registrikood XXX), M. S. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), U. V. R. (XXX), C.

S. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), O. C. (registrikood

XXX), O. R. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. C. (registrikood XXX), B. O.

(registrikood XXX), O. H. (registrikood XXX, endise ärinimega O. B. V. V.), B. O.

(registrikood XXX), O. G. (registrikood XXX, endise ärinimega L. G. O.), L. H. O.

(registrikood XXX), R. O. (registrkood XXX) ja B. O. (registrikood XXX) arvelduskontodele,

milledelt laekunud summad võeti välja kas sularahas, kanti üle A. T. või teostati ülekanded

Lätis ja Leedus registreeritud erinevate äriühingute arvelduskontodele; samuti kanti

variäriühingutele laekunud summasid M. J. , Raigo Lepa, Marko Moksi ning Margus Kolsari

eraisiku arvelduskontodele.

Seega pani Hendrik Elbe toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuuludes

kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega

ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud

teise astme kuritegude toimepanemisele.

Samuti süüdistatakse Hendrik Elbet KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema koos Urmas Raudsepa, M. J. , Raigo Lepa,

P. S., Margus Kolsari, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. . aitas kaasa L. D. poolt

maksustamisperioodi jaanuar

2012 kuni september

2013 kohta T.

M. A. käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmete esitamisele soetamisel tasutud käibemaksu

osas, mille tulemusel jäi riigile maksudena laekumata käibemaksu summas 1 209 565 eurot.

Valeandmete esitamine seisnes selles, et Hendrik Elbe koos Urmas Raudsepa, M. J. , Raigo

Lepa, P. S. , Margus Kolsari, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. . lõid variäriühingutest koosneva

näilike tehingute ahela ning nende variäriühingute nimel väljastati võltsarveid vilja müügi kohta

T. M. A., millega L. D. varjas tegelikke tehinguid A. T. M. ja teravilja müüjate vahel. Seega

kajastas L. D. kuritegeliku ühenduse liikmete kaasabil A. T. M. raamatupidajat ära kasutades

A. T. M. käibedeklaratsioonides reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid teenuste

ja kaupade soetamise kohta. Nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel näidatud

osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega maksukorralduse seaduse (RT

I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 83 lg 4 mõttes, millega varjati

tegelikke tehinguid A. T. M. ja vilja müüjate vahel.

Seega Hendrik Elbe aitas kaasa maksuhaldurile maksudeklaratsioonides valeandmete

esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 320 000 eurot, s.o pani

toime KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: jäi laekumata riigile makse kokku summas 1 209

565 eurot.

Urmas Raudseppa süüdistatakse KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemises, s.o kuritegelikku ühendusse kuulumises, mis seisnes selles, et tema koos L.

D., M. J. , Raigo Lepa, P. S., Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja

H. F. M. moodustas püsiva isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühenduse, mille eesmärgiks

oli maksupettuse toimepanemine ning seeläbi varalise kasu saamine.

Urmas Raudsepp kuritegeliku ühenduse liikmena aitas kaasa tegelike tehingute varjamisele T.

M. A. ja teravilja müüjate vahel. Kuriteo toimepanemine oli võimalik seetõttu, et kauba

(teravilja, rapsi) tegelikud müüjad (põllumehed) olid nõus müüma kaupa mitteametlikult ehk

ilma arveta ning kuritegelik ühendus väljastas kauba kohta võltsarved. Võltsarvete

väljastamiseks lõi kuritegelik ühendus variäriühingutest koosneva näilike tehingute ahela,

varjamaks tegelikult toimunud tehinguid viljamüüjate ja A. T. M. vahel.

Kuritegeliku ühenduse poolt esitatud võltsarvete alusel on T. M. A. alusetult deklareerinud

sisendkäibemaksu ning seeläbi vähendanud oma maksukohustust. Kuritegeliku ühenduse

kontrolli all olevate äriühingute B. O., O. T. P. ja O. M. nimel koostatud võltsarvete alusel

kandis T. M. A. ettevõttest välja rahalisi vahendeid, mis läbi erinevate ühenduse kontrolli all

olevate variäriühingute jõudsid sularahana tagasi ühenduse liikmeteni, millest osaga tasuti

põllumeestele kauba (teravili, raps) eest (ilma käibemaksuta) ning ülejäänud osa jäi kuritegeliku

ühenduse käsutusse. Kuritegeliku tulu moodustas. T. M. A. võltsarve alusel välja kantud

summas sisalduv käibemaks, kuna teravilja ja rapsi tegelikele müüjatele (talumeestele) jõudis

sellest summast vähemalt 20% vähem ehk summa ilma käibemaksuta.

Urmas Raudsepp B. O. juhatuse liikme ning T. P. O. faktilise juhi ja kuritegeliku ühenduse

liikmena, väljastas T. M. A. võltsarveid, saades info arvetel kajastatavate koguste ja hinna kohta

T. M. A. töötajalt L. D.. U. Raudsepp jagas korraldusi XXX arvete ja raha liikumiste osas ning

teostas ülekandeid variettevõtetele. U. Raudsepp otsis ise aktiivselt teravilja- ja rapsimüüjaid

ning tehingu toimumisel jagas korraldusi XXX (kuhu sõita, kust kaup peale võtta, kelle nimele

kaup T. M. A. kohale toimetada). Raha laekumisel T. M. A. B. O. teostas U. Raudsepp

ülekandeid variettevõtete arvelduskontodele ning pidas arvestust kuritegelikul teel teenitud

rahaliste vahendite üle.

L. D. T. M. A. töötaja ja kuritegeliku ühenduse liikmena andis korraldusi ja jagas infot Urmas

Raudsepale teravilja ja rapsi hindade ning vajalike kauba koguste tarnimise osa. T. M. A.;

saabunud kaubale korraldas L. D. nõuetekohase vastuvõtmise ning T. M. A. esitatud võltsarvete

eest kiire tasumise. Samuti korraldas L. D. T. M. A. saabunud kaubale (teravili, raps) võltsarvete

vormistamist, juhendades selleks U. Raudseppa. L. D. on välja kujunenud ka oma kindel

ringkond vilja müüjaid, kellelt soetatavale kaubale vormistati L. D. korraldusel võltsarved

Urmas Raudsepa poolt.

M. J. , variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena, korraldas

variäriühingute asutamist, variisikute värbamist ning nimetatud tehingutega seotud

dokumentide vormistamist ja liikumist, käibedeklaratsioonide esitamist variäriühingute nimel,

samuti sularaha väljavõtmist ning tagastamist kuritegeliku ühenduse liikmetele. XXX

kontrolli all oli samuti kauba liikumine ning XXXide töö korraldamine. Samuti organiseeris

XXX kuritegeliku ühenduse grupiliikmete kasutuses olevate telefonide ja SIM-kaartide

vahetamist ning variäriühingute nimele meiliaadresside loomist.

Raigo Lepp variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena korraldas XXX

korraldusel ja juhendamisel kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate varifirmade

arvelduskontodelt maksete tegemist teistele variäriühingutele. Vajadusel korraldas ja

organiseeris R. Lepp kauba liikumist, teostas ülekandeid variäriühingute kontodele, luues

sellega näiliku mulje tehingute toimumisest ja nende eest tasumisest ning võttis

variäriühingute arvelt välja sularaha.

Kuritegeliku ühenduse liige Margus Kolsar on XXX aga ka variäriühingute juhatuse liige;

Hendrik Elbe on samuti nii variäriühingute juhatuse liige kui ka XXX; Marko Moks on

variäriühingute juhatuse liige; P. S. on variäriühingute asutaja ja nende üle kontrolli pidaja; M.

J. ja H. F. M. (kasutanud ka nimesid H. M.t, H. G. ja H. L.) kontrollivad variäriühingute

tegevust.

Kuritegeliku ühenduse liikmed suhtlesid omavahel nii riigisiseste kui ka Läti sideoperaatoritele

kuuluvatelt abonentnumbritelt, kusjuures telefoninumbreid vahetati teatud aja jooksul;

varifirmade nimele olid tehtud meiliaadressid, kust saadeti ettevõtete vahelisi fiktiivseid

lepinguid jm dokumente.

Äriühingud, mille tegevust Urmas Raudsepp koos teiste ühenduse liikmetega ajavahemikul

jaanuar 2012 kuni september 2013 korraldasid ja kontrollisid, olid järgmised: B. O.

(registrikood XXX), T. P. O. (registrikood XXX), O. M. (registrikood XXX), O. R. C.

(registrikood XXX), O. W. (registrikood XXX), O. A. F. (registrikood XXX, varasema

ärinimega O. E.), O. M. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. G. F. ), O. E. C. I.

(registrikood XXX, varasemate ärinimedega O. C. T. C. ja O. K. ), O. M. (registrikood XXX,

varasema ärinimega O. B. ), O. A. (registrikood XXX), O. G. T. (registrikood XXX), B. C. O.

(registrikood XXX), G. T. O. (registrikood XXX, varasema ärinimega N. O. ), L. K. O.

(registrikood XXX, varasema ärinimega O. „L. L.“).

Nimetatud äriühingute arvelduskontodele laekunud summad kandsid ühenduse liikmed enda

poolt kontrollitavate äriühingute, kelledel puudus reaalne majandustegevus, O. C. T. C.

(registrikood XXX), O. E. I. (registrikood XXX), O. S. (registrikood XXX), E. G. O.

(registrikood XXX), M. S. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), U. V. R. (XXX),

Cryptomeria Selts (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX),

O. G. (registrikood XXX), O. R. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. C.

(registrikood XXX), B. O. (registrikood XXX), O. H. (registrikood XXX, endise ärinimega O.

B. V. V. ), B. O. (registrikood XXX), O. G. (registrikood XXX, endise ärinimega L. G. O. ),

L. H. O. (registrikood XXX), R. O.(registrkood XXX) ja B. O. (registrikood XXX)

arvelduskontodele, milledelt laekunud summad võeti välja kas sularahas, kanti üle A. T. või

teostati ülekanded Lätis ja Leedus registreeritud erinevate äriühingute arvelduskontodele;

samuti kanti variäriühingutele laekunud summasid M. J. , Raigo Lepp´a, Marko Moksi ning

Margus Kolsari eraisiku arvelduskontodele.

Seega pani Urmas Raudsepp toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o

kuuludes kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete

jaotusega ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on

suunatud teise astme kuritegude toimepanemisele.

Samuti süüdistatakse Urmas Raudseppa KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemises mis seisnes selles, et tema, koos M. J. , Raigo Lepa, P. S., Margus

Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. , Marko Tootsi ja H. F. M. aitas kaasa L. D. poolt

maksustamisperioodi jaanuar 2012 kuni september 2013 kohta T. M. A. käibedeklaratsioonides

tahtlikult valeandmete esitamisele soetamisel tasutud käibemaksu osas, mille tulemusel jäi

riigile maksudena laekumata käibemaksu summas 1 209 565 eurot.

Valeandmete esitamine seisnes selles, et Urmas Raudsepp koos M. J. , Raigo Lepa, P. S.,

Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. lõi variäriühingutest koosneva

näilike tehingute ahela ning nende variäriühingute nimel väljastati võltsarveid vilja müügi kohta

T. M. A., millega L. D. varjas tegelikke tehinguid A. T. M. ja teravilja müüjate vahel. Seega

kajastas L. D. kuritegeliku ühenduse liikmete kaasabil A. T. M. raamatupidajat ära kasutades

A. T. M. käibedeklaratsioonides reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid teenuste

ja kaupade soetamise kohta. Nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel näidatud

osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega maksukorralduse seaduse (RT

I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 83 lg 4 mõttes, millega varjati

tegelikke tehinguid A. T. M. ja vilja müüjate vahel.

Seega Urmas

Raudsepp

aitas kaasa maksuhaldurile

maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena

laekumata enam kui 320 000 eurot, s.o pani toime KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi

kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: jäi laekumata riigile makse kokku summas 1 209

565 eurot.

Raigo Leppa süüdistatakse KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o

kuritegelikku ühendusse kuulumises, mis seisnes selles, et tema koos L. D., Urmas Raudsepa,

M. J. , P. S., Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja H. F.

M. moodustas püsiva isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühenduse, mille eesmärgiks oli

maksupettuse toimepanemine ning seeläbi varalise kasu saamine.

Urmas Raudsepp kuritegeliku ühenduse liikmena aitas kaasa tegelike tehingute varjamisele T.

M. A. ja teravilja müüjate vahel. Kuriteo toimepanemine oli võimalik seetõttu, et kauba

(teravilja, rapsi) tegelikud müüjad (põllumehed) olid nõus müüma kaupa mitteametlikult ehk

ilma arveta ning kuritegelik ühendus väljastas kauba kohta võltsarved. Võltsarvete

väljastamiseks lõi kuritegelik ühendus variäriühingutest koosneva näilike tehingute ahela,

varjamaks tegelikult toimunud tehinguid viljamüüjate ja A. T. M. vahel.

Kuritegeliku ühenduse poolt esitatud võltsarvete alusel on T. M. A. alusetult deklareerinud

sisendkäibemaksu ning seeläbi vähendanud oma maksukohustust. Kuritegeliku ühenduse

kontrolli all olevate äriühingute B. O., O. T. P. ja O. M. nimel koostatud võltsarvete alusel

kandis T. M. A. ettevõttest välja rahalisi vahendeid, mis läbi erinevate ühenduse kontrolli all

olevate variäriühingute jõudsid sularahana tagasi ühenduse liikmeteni, millest osaga tasuti

põllumeestele kauba (teravili, raps) eest (ilma käibemaksuta) ning ülejäänud osa jäi kuritegeliku

ühenduse käsutusse. Kuritegeliku tulu moodustas T. M. A. võltsarve alusel välja kantud

summas sisalduv käibemaks, kuna teravilja ja rapsi tegelikele müüjatele (talumeestele) jõudis

sellest summast vähemalt 20% vähem ehk summa ilma käibemaksuta.

Urmas Raudsepp B. O. juhatuse liikme ning T. P. O. faktilise juhi ja kuritegeliku ühenduse

liikmena, väljastas T. M. A. võltsarveid, saades info arvetel kajastatavate koguste ja hinna kohta

T. M. A. töötajalt L. D.. U. Raudsepp jagas korraldusi XXX arvete ja raha liikumiste osas ning

teostas ülekandeid variettevõtetele. U. Raudsepp otsis ise aktiivselt teravilja- ja rapsimüüjaid

ning tehingu toimumisel jagas korraldusi XXX (kuhu sõita, kust kaup peale võtta, kelle nimele

kaup T. M. A. kohale toimetada). Raha laekumisel T. M. A. B. O. teostas U. Raudsepp

ülekandeid variettevõtete arvelduskontodele ning pidas arvestust kuritegelikul teel teenitud

rahaliste vahendite üle.

L. D. T. M. A. töötaja ja kuritegeliku ühenduse liikmena andis korraldusi ja jagas infot Urmas

Raudsepale teravilja ja rapsi hindade ning vajalike kauba koguste tarnimise osas T. M. A.;

saabunud kaubale korraldas L. D. nõuetekohase vastuvõtmise ning T. M. A. esitatud võltsarvete

eest kiire tasumise. Samuti korraldas L. D. T. M. A. saabunud kaubale (teravili, raps) võltsarvete

vormistamist, juhendades selleks U. Raudseppa. L. D. on välja kujunenud ka oma kindel

ringkond vilja müüjaid, kellelt soetatavale kaubale vormistati L. D. korraldusel võltsarved

Urmas Raudsepa poolt.

M. J. , variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena, korraldas

variäriühingute asutamist, variisikute värbamist ning nimetatud tehingutega seotud

dokumentide vormistamist ja liikumist, käibedeklaratsioonide esitamist variäriühingute nimel,

samuti sularaha väljavõtmist ning tagastamist kuritegeliku ühenduse liikmetele. XXX kontrolli

all oli samuti kauba liikumine ning XXX töö korraldamine. Samuti organiseeris XXX

kuritegeliku ühenduse grupiliikmete kasutuses olevate telefonide ja SIM-kaartide vahetamist

ning variäriühingute nimele meiliaadresside loomist.

Raigo Lepp variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena korraldas XXX

korraldusel ja juhendamisel kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate varifirmade

arvelduskontodelt maksete tegemist teistele variäriühingutele. Vajadusel korraldas ja

organiseeris R. Lepp kauba liikumist, teostas ülekandeid variäriühingute kontodele, luues

sellega näiliku mulje tehingute toimumisest ja nende eest tasumisest ning võttis variäriühingute

arvelt välja sularaha.

Kuritegeliku ühenduse liige Margus Kolsar on XXX aga ka variäriühingute juhatuse liige;

Hendrik Elbe on samuti nii variäriühingute juhatuse liige kui ka XXX; Marko Moks on

variäriühingute juhatuse liige; P. S. on variäriühingute asutaja ja nende üle kontrolli pidaja; M.

J. ja H. F. M. (kasutanud ka nimesid Heinar Mitt, Heinar Georg ja Henri Lagi) kontrollivad

variäriühingute tegevust.

Kuritegeliku ühenduse liikmed suhtlesid omavahel nii riigisiseste kui ka Läti sideoperaatoritele

kuuluvatelt abonentnumbritelt, kusjuures telefoninumbreid vahetati teatud aja jooksul;

varifirmade nimele olid tehtud meiliaadressid, kust saadeti ettevõtete vahelisi võltslepinguid jm

dokumente.

Äriühingud, mille tegevust Raigo Lepp koos teiste ühenduse liikmetega ajavahemikul jaanuar

2012 kuni september 2013 korraldasid ja kontrollisid, olid järgmised: B. O. (registrikood

XXX), T. P. O. (registrikood XXX), O. M. (registrikood XXX), O. R. C. (registrikood

XXX), O. W. (registrikood XXX), O. A. F. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. E.), O.

M. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. G. F. ), O. E. C. I. (registrikood XXX,

varasemate ärinimedega O. C. T. C. ja O. K. ), O. M. (registrikood XXX, varasema ärinimega

O. B. ), O. A. (registrikood XXX), O. G. T. (registrikood XXX), B. C. O. (registrikood XXX),

G. T. O. (registrikood XXX, varasema ärinimega N. O. ), L. K. O. (registrikood XXX, varasema

ärinimega O. „L. L.“).

Nimetatud äriühingute arvelduskontodele laekunud summad kandsid ühenduse liikmed enda

poolt kontrollitavate äriühingute, kelledel puudus reaalne majandustegevus, O. C. T. C.

(registrikood XXX), O. E. I. (registrikood XXX), O. S. (registrikood XXX), E. G. O.

(registrikood XXX), M. S. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), U. V. R. (XXX), C.

S. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), O. G.

(registrikood XXX), O. R. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. C. (registrikood

XXX), B. O. (registrikood XXX), O. H. (registrikood XXX, endise ärinimega O. B. V. V. ), B.

O. (registrikood XXX), O. G. (registrikood XXX, endise ärinimega L. G. O. ), L. H. O.

(registrikood XXX), R. O.(registrkood XXX) ja B. O. (registrikood XXX) arvelduskontodele,

milledelt laekunud summad võeti välja kas sularahas, kanti üle A. T. või teostati ülekanded

Lätis ja Leedus registreeritud erinevate äriühingute arvelduskontodele; samuti kanti

variäriühingutele laekunud summasid M. J. , Raigo Lepp´a, Marko Moksi ning Margus Kolsari

eraisiku arvelduskontodele.

Seega pani Raigo Lepp toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuuludes

kolmest või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega

ühendusse, mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud

teise astme kuritegude toimepanemisele.

Samuti süüdistatakse Raigo Leppa KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemises mis seisnes selles, et tema, koos Urmas Raudsepa, M. J. , P. S. , Margus

Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. , Marko Tootsi ja H. F. M. . aitas kaasa L. D. poolt

maksustamisperioodi jaanuar 2012 kuni september 2013 kohta T. M. A. käibedeklaratsioonides

tahtlikult valeandmete esitamisele soetamisel tasutud käibemaksu osas, mille tulemusel jäi

riigile maksudena laekumata käibemaksu summas 1 209 565 eurot.

Valeandmete esitamine seisnes selles, et Raigo Lepp koos Urmas Raudsepa, M. J. ,

P. S., Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. , ja H. F. M. lõi variäriühingutest

koosneva näilike tehingute ahela ning nende variäriühingute nimel väljastati võltsarveid vilja

müügi kohta T. M. A., millega L. D. varjas tegelikke tehinguid A. T. M. ja teravilja müüjate

vahel. Seega kajastas L. D. kuritegeliku ühenduse liikmete kaasabil A. T. M. raamatupidajat

ära kasutades A. T. M. käibedeklaratsioonides reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid

arveid teenuste ja kaupade soetamise kohta. Nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel

näidatud osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega maksukorralduse

seaduse (RT I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 83 lg 4 mõttes,

millega varjati tegelikke tehinguid A. T. M. ja vilja müüjate vahel.

Seega Raigo Lepp aitas kaasa maksuhaldurile maksudeklaratsioonides valeandmete

esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 320 000 eurot, s.o pani

toime KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: jäi laekumata riigile makse kokku summas 1 209

565 eurot.

M. J. d süüdistatakse KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o

kuritegelikku ühendusse kuulumises, mis seisnes selles, et tema koos L. D., Urmas Raudsepa,

Raigo Lepa, P. S. , Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. ja H. F. M. moodustas

püsiva isikutevaheliste ülesannete jaotusega ühenduse, mille eesmärgiks oli maksupettuse

toimepanemine ning seeläbi varalise kasu saamine.

Urmas Raudsepp kuritegeliku ühenduse liikmena aitas kaasa tegelike tehingute varjamisele T.

M. A. ja teravilja müüjate vahel. Kuriteo toimepanemine oli võimalik seetõttu, et kauba

(teravilja, rapsi) tegelikud müüjad (põllumehed) olid nõus müüma kaupa mitteametlikult ehk

ilma arveta ning kuritegelik ühendus väljastas kauba kohta võltsarved. Võltsarvete

väljastamiseks lõi kuritegelik ühendus variäriühingutest koosneva näilike tehingute ahela,

varjamaks tegelikult toimunud tehinguid viljamüüjate ja A. T. M. vahel.

Kuritegeliku ühenduse poolt esitatud võltsarvete alusel on T. M. A. alusetult deklareerinud

sisendkäibemaksu ning seeläbi vähendanud oma maksukohustust. Kuritegeliku ühenduse

kontrolli all olevate äriühingute B. O., O. T. P. ja O. M. nimel koostatud võltsarvete alusel

kandis T. M. A. ettevõttest välja rahalisi vahendeid, mis läbi erinevate ühenduse kontrolli all

olevate variäriühingute jõudsid sularahana tagasi ühenduse liikmeteni, millest osaga tasuti

põllumeestele kauba (teravili, raps) eest (ilma käibemaksuta) ning ülejäänud osa jäi kuritegeliku

ühenduse käsutusse. Kuritegeliku tulu moodustas T. M. A. võltsarve alusel välja kantud

summas sisalduv käibemaks, kuna teravilja ja rapsi tegelikele müüjatele (talumeestele) jõudis

sellest summast vähemalt 20% vähem ehk summa ilma käibemaksuta.

Urmas Raudsepp B. O. juhatuse liikme ning T. P. O. faktilise juhi ja kuritegeliku ühenduse

liikmena, väljastas T. M. A. võltsarveid, saades info arvetel kajastatavate koguste ja hinna kohta

T. M. A. töötajalt L. D.. U. Raudsepp jagas korraldusi XXX arvete ja raha liikumiste osas ning

teostas ülekandeid variettevõtetele. U. Raudsepp otsis ise aktiivselt teravilja- ja rapsimüüjaid

ning tehingu toimumisel jagas korraldusi XXX (kuhu sõita, kust kaup peale võtta, kelle nimele

kaup T. M. A. kohale toimetada). Raha laekumisel T. M. A. B. O. teostas U. Raudsepp

ülekandeid variettevõtete arvelduskontodele ning pidas arvestust kuritegelikul teel teenitud

rahaliste vahendite üle.

L. D. T. M. A. töötaja ja kuritegeliku ühenduse liikmena andis korraldusi ja jagas infot Urmas

Raudsepale teravilja ja rapsi hindade ning vajalike kauba koguste tarnimise osa. T. M. A.;

saabunud kaubale korraldas L. D. nõuetekohase vastuvõtmise ning T. M. A. esitatud võltsarvete

eest kiire tasumise. Samuti korraldas L. D. T. M. A. saabunud kaubale (teravili, raps) võltsarvete

vormistamist, juhendades selleks U. Raudseppa. L. D. on välja kujunenud ka oma kindel

ringkond vilja müüjaid, kellelt soetatavale kaubale vormistati L. D. korraldusel võltsarved

Urmas Raudsepa poolt.

M. J. , variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena, korraldas

variäriühingute asutamist, variisikute värbamist ning nimetatud tehingutega seotud

dokumentide vormistamist ja liikumist, käibedeklaratsioonide esitamist variäriühingute nimel,

samuti sularaha väljavõtmist ning tagastamist kuritegeliku ühenduse liikmetele. XXX kontrolli

all oli samuti kauba liikumine ning XXX töö korraldamine. Samuti organiseeris XXX

kuritegeliku ühenduse grupiliikmete kasutuses olevate telefonide ja SIM-kaartide vahetamist

ning variäriühingute nimele meiliaadresside loomist.

Raigo Lepp variäriühingute juhatuse liikme ja kuritegeliku ühenduse liikmena korraldas XXX

korraldusel ja juhendamisel kuritegeliku ühenduse kontrolli all olevate varifirmade

arvelduskontodelt maksete tegemist teistele variäriühingutele. Vajadusel korraldas ja

organiseeris R. Lepp kauba liikumist, teostas ülekandeid variäriühingute kontodele, luues

sellega näiliku mulje tehingute toimumisest ja nende eest tasumisest ning võttis variäriühingute

arvelt välja sularaha.

Kuritegeliku ühenduse liige Margus Kolsar on XXX aga ka variäriühingute juhatuse liige;

Hendrik Elbe on samuti nii variäriühingute juhatuse liige kui ka XXX; Marko Moks on

variäriühingute juhatuse liige; P. S. on variäriühingute asutaja ja nende üle kontrolli pidaja; M.

J. ja H. F. M. (kasutanud ka nimesid H. M., H. G. ja H. L.) kontrollivad variäriühingute tegevust.

Kuritegeliku ühenduse liikmed suhtlesid omavahel nii riigisiseste kui ka Läti sideoperaatoritele

kuuluvatelt abonentnumbritelt, kusjuures telefoninumbreid vahetati teatud aja jooksul;

varifirmade nimele olid tehtud meiliaadressid, kust saadeti ettevõtete vahelisi võltslepinguid jm

dokumente.

Äriühingud, mille tegevust XXX koos teiste ühenduse liikmetega ajavahemikul jaanuar 2012

kuni september 2013 korraldasid ja kontrollisid, olid järgmised: B. O. (registrikood XXX), T.

P. O. (registrikood XXX), O. M. (registrikood XXX), O. R. C. (registrikood XXX), O. W.

(registrikood XXX), O. A. F. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. E.), O. M.

(registrikood XXX, varasema ärinimega O. G. F. ), O. E. C. I. (registrikood XXX, varasemate

ärinimedega O. C. T. C. ja O. K. ), O. M. (registrikood XXX, varasema ärinimega O. B. ), O.

A. (registrikood XXX), O. G. T. (registrikood XXX), B. C. O. (registrikood XXX), G. T. O.

(registrikood XXX, varasema ärinimega N. O. ), L. K. O. (registrikood XXX, varasema

ärinimega O. „L. L.“).

Nimetatud äriühingute arvelduskontodele laekunud summad kandsid ühenduse liikmed enda

poolt kontrollitavate äriühingute, kelledel puudus reaalne majandustegevus, O. C. T. C.

(registrikood XXX), O. E. I. (registrikood XXX), O. S. (registrikood XXX), E. G. O.

(registrikood XXX), M. S. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), U. V. R. (XXX), C.

S. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. B. (registrikood XXX), O. G.

(registrikood XXX), O. R. (registrikood XXX), O. T. (registrikood XXX), O. C. (registrikood

XXX), B. O. (registrikood XXX), O. H. (registrikood XXX, endise ärinimega O. B. V. V. ), B.

O. (registrikood XXX), O. G. (registrikood XXX, endise ärinimega L. G. O. ), L. H. O.

(registrikood XXX), R. O.(registrkood XXX) ja B. O. (registrikood XXX) arvelduskontodele,

milledelt laekunud summad võeti välja kas sularahas, kanti üle A. T. või teostati ülekanded

Lätis ja Leedus registreeritud erinevate äriühingute arvelduskontodele; samuti kanti

variäriühingutele laekunud summasid M. J. , Raigo Lepa, Marko Moksi ning Margus Kolsari

eraisiku arvelduskontodele.

Seega pani XXX toime KarS § 255 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o kuuludes kolmest

või enamast isikust koosnevasse püsivate isikutevahelise ülesannete jaotusega ühendusse,

mis on loodud varalise kasu saamise eesmärgil ning mille tegevus on suunatud teise astme

kuritegude toimepanemisele.

Samuti süüdistatakse M. J. d KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemises mis seisnes selles, et tema, koos Urmas Raudsepa, Raigo Lepa, P. S. , Margus

Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. , Marko Tootsi ja H. F. M. . aitas kaasa L. D. poolt

maksustamisperioodi jaanuar 2012 kuni september 2013 kohta T. M. A. käibedeklaratsioonides

tahtlikult valeandmete esitamisele soetamisel tasutud käibemaksu osas, mille tulemusel jäi

riigile maksudena laekumata käibemaksu summas 1 209 565 eurot.

Valeandmete esitamine seisnes selles, et XXX koos Urmas Raudsepa, Raigo Lepa, P. S. ,

Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Marko Moksi, M. J. , ja H. F. M. lõi variäriühingutest koosneva

näilike tehingute ahela ning nende variäriühingute nimel väljastati võltsarveid vilja müügi kohta

T. M. A., millega L. D. varjas tegelikke tehinguid A. T. M. ja teravilja müüjate vahel. Seega

kajastas L. D. kuritegeliku ühenduse liikmete kaasabil A. T. M. raamatupidajat ära kasutades

A. T. M. käibedeklaratsioonides reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid teenuste

ja kaupade soetamise kohta. Nendel arvetel näidatud tehinguid tegelikult arvetel näidatud

osapoolte vahel ei toimunud ning tegemist oli näilike tehingutega maksukorralduse seaduse (RT

I 2002, 26, 150; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) § 83 lg 4 mõttes, millega varjati

tegelikke tehinguid A. T. M. ja vilja müüjate vahel.

Seega XXX aitas kaasa maksuhaldurile maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele,

mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui 320 000 eurot, s.o pani toime KarS §

22 lg 3 - § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: jäi laekumata riigile makse kokku summas 1 209

565 eurot.

Lisateave menetluse kohta.

Kriminaalasjast nr 12930000442 on eraldatud konfiskeerimismenetlus ning kolmandalt isikult

O. S. H. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp) konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks KarS § 831 lg 2 p-s 1 ja § 84 alusel arestitud kinnistu elamumaa, asukohaga XXX

osas võetakse seisukoht konfiskeerimismenetluse raames.

Kokkulepete sisu

Juhindudes KrMS § 245 sätetest sõlmiti 14.01.2014 ringkonnaprokuröri Sirle Melki,

süüdistatavate Marko Moksi, Margus Kolsari, Hendrik Elbe, Urmas Raudsepa, Raigo Lepa ja

XXX ning nende kaitsjate vahel käesolevas kriminaalasjas alljärgnevad kokkulepped: Marko

Moksile KarS § 255 lg-s 1 ja KarS § 22 lg-s 3 ja § 3891 lg-s 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise

eest nõuab prokurör kohtus KarS § 63 lg 1 alusel süüdistatavale karistuseks 3 (kolm) aastat

vangistust. Kars § 73 alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Marko Moks 3 (kolme)

aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Tartu Maakohtu eeluurimiskohtunik arestis oma 29. oktoobri

2013 määrusega konfiskeerimise tagamiseks KarS § 83 lg 1 alusel ja alternatiivselt

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel

kolmandale isikule M. I. O. (registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav Marko Moks)

kuuluva kalluri Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on

09.04.2001, ehitusaasta 2001, registreerimistunnistus M. I. O. on väljastatud 27.09.2013.

Marko Moks kolmanda isiku M. I. O. (registrikood XXX, juhatuse liige Marko Moks)

esindajana annab nõusoleku, et kohus konfiskeerib süüteoga saadud vara asendamiseks KarS §

831 lg 1 ja § 84 alusel kolmandale isikule M. I. O. (registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav

Marko Moks) kuuluva kalluri Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX, esmase

registreerimise kuupäev on 09.04.2001, ehitusaasta 2001, registreerimistunnistus M. I. O. on

väljastatud 27.09.2013.

Margus Kolsarile KarS § 255 lg-s 1 ja KarS § 22 lg-s 3 ja § 3891 lg-s 2 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus KarS § 63 lg 1 alusel süüdistatavale karistuseks 3

(kolm) aastat vangistust. Kars § 73 alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Margus Kolsar

3 (kolme) aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: ei ole.

Hendrik Elbele KarS § 255 lg-s 1 ja KarS § 22 lg-s 3 ja § 3891 lg-s 2 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus KarS § 63 lg 1 alusel süüdistatavale karistuseks 3

(kolm) aastat vangistust. Kars § 73 alusel vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Hendrik Elbe

3 (kolme) aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: ei ole.

Urmas Raudsepale KarS § 255 lg-s 1 ja KarS § 22 lg-s 3 ja § 3891 lg-s 2 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus KarS § 63 lg 1 alusel süüdistatavale karistuseks 4

(neli) aastat vangistust. Kars § 73 alusel mõista 4 (nelja) aasta pikkusest vangistusest kohesele

ärakandmisele 4 (neli) kuud vangistust. Ülejäänud 3 (kolme) aasta ja 8 (kaheksa) kuu pikkust

vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Urmas Raudsepp 4 (nelja) aastase katseaja jooksul ei

pane toime uut tahtlikku kuritegu. Kohesele ärakandmisele kuuluva karistuse algust hakata

lugema Urmas Raudsepa kahtlustatavana kinnipidamisest, so 15.10.2013.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Tartu Maakohtu eeluurimiskohtunik arestis oma 18. oktoobri

2013 määrusega Urmas Raudsepalt konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks

KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel sularaha summas 4450 eurot ja 5 senti; kulla värvi keti, millel

proov 585; kollasest metallist plaadi, kollasest metallist sõrmuse musta kiviga ja rahatähe 10

rublei 1903.a koos ümbrisega. Kolmandalt isikult O. B. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp)

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 2 p-s 1 ja § 84 alusel

kolmanda isiku arveldusarvel oleva raha summas 1232 eurot; Kolmandalt isikult O. S. H.

(XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp) konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks KarS § 831 lg 2 p-s 1 ja § 84 alusel kolmanda isiku arveldusarvel oleva raha summas

2941,91 eurot; Kolmandalt isikult O. S. H. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp)

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 2 p-s 1 ja § 84 alusel

kolmandale

isiku

kuuluva

kinnistu

elamumaa,

asukohaga

XXX,

milleks

kanti

kinnistusregistrisse registriossa nr XXX Eesti Vabariigi kasuks vara käsutamise keelumärge.

KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida Urmas Raudsepalt kuriteoga saadud vara

asendamiseks sularaha summas 4450 eurot ja 5 senti; Kulla värvi kett, millel proov 585;

kollasest metallist plaat, kollasest metallist sõrmus musta kiviga ja rahatäht 10 rublei 1903.a

koos ümbrisega vabastada aresti alt ja tagastada Urmas Raudseppale; Urmas Raudsepp

kolmanda isiku O. B. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp) esindajana annab nõusoleku, et

kohus konfiskeerib süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel

kolmanda isiku arveldusarvel oleva raha summas 1232 eurot; Urmas Raudsepp kolmanda isiku

O. S. H. (XXX, juhatuse liige Urmas Raudsepp) esindajana annab nõusoleku, et kohus

konfiskeerib süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kolmanda

isiku arveldusarvel oleva raha summas 2941,91 eurot. KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel mõista

Urmas Raudsepalt riigituludesse 10 000 (kümme tuhat) eurot süüteoga saadud vara

konfiskeerimise asendamiseks.

Raigo Lepale KarS § 255 lg-s 1 ja KarS § 22 lg-s 3 ja § 3891 lg-s 2 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus KarS § 63 lg 1 alusel süüdistatavale karistuseks 4

(neli) aastat vangistust. Kars § 73 alusel mõista 4 (nelja) aasta pikkusest vangistusest kohesele

ärakandmisele 3 (kolm) kuud vangistust. Ülejäänud 3 (kolme) aasta ja 9 (üheksa) kuu pikkust

vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Raigo Lepp 4 (nelja) aastase katseaja jooksul ei pane

toime uut tahtlikku kuritegu. Kohesele ärakandmisele kuuluva karistuse algust hakata lugema

Raigo Lepa kahtlustatavana kinnipidamisest, so 15.10.2013.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Tartu Maakohtu eeluurimiskohtunik arestis oma 29. oktoobri

2013 määrusega konfiskeerimise tagamiseks KarS § 83 lg 1 alusel sularaha summas 2920 eurot;

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel

arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 54 eurot ja konfiskeerimise ja

konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel 1310 rootsi krooni ja 10

läti latti. Tartu Maakohtu eeluurimiskohtunik arestis oma 28. novembri 2013. a määrusega

konfiskeerimise tagamiseks KarS § 83 lg 3 p 1 ja 2 alusel ja alternatiivselt konfiskeerimise ja

konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kolmandale isikule

S. B. S. T. (registrikood XXX, juhatuse liige Raigo Lepp) kuuluva kalluri Volvo FH12, XXX

registreerimismärgiga nr XXX.

KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida Raigo Lepalt kuriteo toimepanemise vahendina sularaha

summas 2920 eurot. KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida Raigo Lepalt kuriteoga saadud

vara asendamiseks arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 54 eurot ning sularaha

1310 rootsi krooni ja 10 läti latti. Raigo Lepp kolmanda isiku S. B. S. T. (registrikood XXX,

juhatuse liige Raigo Lepp) esindajana annab nõusoleku, et kohus konfiskeerib süüteoga saadud

vara asendamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel kolmandale isikule S. B. S. T. (registrikood

XXX, juhatuse liige Raigo Lepp) kuuluva kalluri Volvo FH12, XXX registreerimismärgiga nr

XXX. Raigo Lepp on nõus, et kohus konfiskeerib süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2

p 1 ja § 84 alusel kolmandale isikule M. L. E. B. S. (registrikood XXX, asutajad kahtlustatav

Raigo Lepa XXX M. L. ja kahtlustatav M. J. , juhatuse liige M. L.) kuuluva kallurhaagise

BUCA, mudel BCA-2/20, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on

03.04.1986, ehitusaasta 1986, registreerimistunnistus L. E. B. M. on väljastatud 26.09.2012

ning kalluri Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on

01.01.1994, ehitusaasta 1994, registreerimistunnistus L. E. B. M. on väljastatud 26.09.2012.

XXX KarS § 255 lg-s 1 ja KarS § 22 lg-s 3 ja § 3891 lg-s 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise

eest nõuab prokurör kohtus KarS § 63 lg 1 alusel süüdistatavale karistuseks 4 (neli) aastat

vangistust. Kars § 73 alusel mõista 4 (nelja) aasta pikkusest vangistusest kohesele

ärakandmisele 3 (kolm) kuud vangistust. Ülejäänud 3 (kolme) aasta ja 9 (üheksa) kuu pikkust

vangistust mitte pöörata täitmisele, kui XXX 4 (nelja) aastase katseaja jooksul ei pane toime

uut tahtlikku kuritegu. Kohesele ärakandmisele kuuluva karistuse algust hakata lugema XXX

kahtlustatavana kinnipidamisest, so 15.10.2013.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Tartu Maakohtu eeluurimiskohtunik arestis oma 30. oktoobri

2013 määrusega: M. J. lt konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831

lg 1 ja § 84 alusel sularaha summas 565 eurot; konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 14

eurot; konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel

arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 349,06 eurot. Kolmandalt isikult O. A.

(registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav M. J. ) konfiskeerimise ja konfiskeerimise

asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel sularaha summas 500 eurot;

konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel

arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 1510,44 eurot; konfiskeerimise tagamiseks

KarS § 83 lg 3 p 1 ja 2 alusel ja alternatiivselt konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallurhaagis SVF P24/3L, registreerimismärgiga

XXX, esmase registreerimise kuupäev on 13.11.2003, ehitusaasta 2003, registreerimistunnistus

O. A. on väljastatud 13.03.2013; konfiskeerimise tagamiseks

KarS § 83 lg 3 p 1 ja 2 alusel ja alternatiivselt konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise

tagamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallurhaagis SVF P24/3L, registreerimismärgiga

XXX, esmase registreerimise kuupäev on 26.08.1994, registreerimistunnistus O. A. on

väljastatud 17.01.2012; Kolmandalt isikult O. E. I. (registrikood XXX, juhatuse liige

kahtlustatav M. J. ) konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § § 831 lg

2 p 1 ja § 84 alusel arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 12 471,48 eurot;

Kolmandalt isikult M. L. A. S. (registrikood XXX, juhatuse liige kahtlustatav M.

J.) konfiskeerimise tagamiseks KarS § 83 lg 3 p 1 ja 2 alusel ja alternatiivselt konfiskeerimise

ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallurhaagis SVF

P24/3L, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 02.01.2004,

ehitusaasta 2004, registreerimistunnistus L. A. S. M. on väljastatud 25.09.2013;

konfiskeerimise tagamiseks KarS § 83 lg 3 p 1 ja 2 alusel ja alternatiivselt konfiskeerimise ja

konfiskeerimise asendamise tagamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallur Volvo FH12,

registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 15.01.1999, ehitusaasta 1999,

registreerimistunnistus L. A. S. M. on väljastatud 27.09.2013.

KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida M. J. kuriteoga saadud vara asendamiseks sularaha

summas 565 eurot; arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 14 eurot ning alusel

arvelduskontol nr XXX olevad vahendid summas 349,06 eurot.

XXX kolmanda isiku O. A. (registrikood XXX, juhatuse liige M. J. ) esindajana annab

nõusoleku, et kohus konfiskeerib kolmandale isikule kuuluva alljärgneva vara:

a) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel sularaha summas

500 eurot;

b) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel arvelduskontol nr

XXX olevad vahendid summas 1510,44 eurot;

c) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallurhaagise

SVF P24/3L, registreerimismärgiga X, esmase registreerimise kuupäev on

13.11.2003, ehitusaasta 2003, registreerimistunnistus O. A. on väljastatud 13.03.2013;

d) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallurhaagise SVF

P24/3L, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 26.08.1994,

registreerimistunnistus O. A. on väljastatud 17.01.2012;

XXX kolmanda isiku O. E. I. (registrikood XXX, juhatuse liige M. J. ) esindajana annab

nõusoleku, et kohus konfiskeerib kolmandale isikule kuuluva alljärgneva vara:

a) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel arvelduskontol

nr 1XXX olevad vahendid summas 12 471,48 eurot;

XXX kolmanda isiku M. L. A. S. (registrikood XXX, juhatuse liige M. J. ) esindajana annab

nõusoleku, et kohus konfiskeerib kolmandale isikule kuuluva alljärgneva vara:

a) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallurhaagis

SVF P24/3L, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on

02.01.2004, ehitusaasta 2004, registreerimistunnistus L. A. S. M. on väljastatud

25.09.2013;

b) süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja § 84 alusel kallur Volvo FH12,

registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 15.01.1999, ehitusaasta

1999, registreerimistunnistus L. A. S. M. on väljastatud 27.09.2013.

XXX on nõus, et kohus konfiskeerib süüteoga saadud vara asendamiseks KarS § 831 lg 2 p 1 ja

§ 84 alusel kolmandale isikule M. L. E. B. S. (registrikood XXX, asutajad kahtlustatav Raigo

Lepa XXX M. L. ja kahtlustatav M. J. , juhatuse liige M. L.) kuuluva kallurhaagise BUCA,

mudel BCA-2/20, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 03.04.1986,

ehitusaasta 1986, registreerimistunnistus L. E. B. M. on väljastatud 26.09.2012 ning kalluri

Volvo FH12, registreerimismärgiga XXX, esmase registreerimise kuupäev on 01.01.1994,

ehitusaasta 1994, registreerimistunnistus L. E. B. M. on väljastatud 26.09.2012.

Menetlus kohtus

Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatavate

selgitused sõlmitud kokkulepete kohta ja prokuröri ning kaitsjate arvamuse kokkulepete kohta

ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkulepete juurde, asub seisukohale, et

süüdistatavad on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on

süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet.

Süüdistatavatele on selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsusega kaasneb KrMS § 179 kohaselt

lisaks karistusele sundraha, mis on I astme kuriteo puhul 2,5 kuupalga alammäära ja mis kuulub

süüdistatavate poolt hüvitamisele.

Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning

kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel asub kohus

seisukohale, et Marko Moks, Margus Kolsar, Hendrik Elbe, Urmas Raudsepp, Raigo Lepp ja

XXX kuuluvad neile esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja neile tuleb mõista karistus

sõlmitud kokkulepete kohaselt.

Kohtu seisukoht menetluskulu osas

KrMS § 180 lg 1 kohaselt hüvitab menetluskulud süüdimõistetu. Menetletavas kriminaalasjas

on süüdistatava menetluskuludeks süüdimõistva otsusega kaasnev sundraha esimese astme

kuriteo toimepanemise eest. Tulenevalt teatisest kahtlustatavate keskmise päevasissetuleku ja

elatustaseme kohta on põhjendatud võimaldada Hendrik Elbel ja Margus Kolsaril tasumisele

kuuluv menetluskulu tasuda vabatahtlikult 6 (kuue) kuu ning Marko Moksil, Urmas

Raudsepal, Raigo Lepal ja M. J. l 1 (ühe) aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest.

Rutt Teeveer

Kohtunik