Tax administration fraud conviction; withdrawal of civil plaintiff's appeal at the cassation level under Art. 369(1) and 3854 of the Code of Criminal Procedure.
Romania (RO)
Legislator summary
AI generatedThe Supreme Court of Romania accepted the withdrawal of the civil plaintiff’s appeal against the Court of Appeal’s decision, thereby leaving the lower court’s ruling that quashed the first-instance conviction and remanded the case for retrial in force; the court ordered the withdrawing party to pay 200 lei in judicial expenses and appointed counsel fees were to be paid from the Ministry of Justice fund. The dispute concerned a criminal case where the defendant, as a company administrator, was initially convicted of fraud with particularly serious consequences and tax evasion for inducing the tax administration into error to obtain an undue refund and concealing commercial operations. The decisive legal basis was Article 369(1) in conjunction with Article 3854 of the Code of Criminal Procedure, which permits a party to withdraw an appeal up until the closing of debates at the appellate level, resulting in the Supreme Court merely taking note of the withdrawal without substantively reviewing the merits.
Legislator headnote
AI generatedart. 1 lit. b) din Legea nr. 87/1994, art. 13 C. pen, art. 34 lit. a) C. pen, art. 346 din C. proc. pen, art. 995 C. civ, art. 3854 C. proc. pen; Tax administration fraud conviction; withdrawal of civil plaintiff's appeal at the cassation level under Art. 369(1) and 3854 of the Code of Criminal Procedure: În baza art. 14 și art. 346 din C. proc. pen., coroborat cu art. 995 C. civ., inculpatul a fost obligat să plătească suma de 3.640.302.166 lei despăgubiri civile părții civile Administrația Financiară a județului Iași.
Keywords
AI generatedCited Legislation
AI generatedRelated Decisions
AI generatedFull text
Asupra cauzei penale de față,
În baza actelor și lucrărilor dosarului, constată următoarele:
Prin sentința penală nr. 618 din 22 septembrie 2006 Tribunalul Iași l-a condamnat pe inculpatul D.A.D.Y. (fiul lui A. și al lui D.), după cum urmează:
- la 10 ani închisoare pentru infracțiunea de înșelăciune cu consecințe deosebit de grave prev. de art. 215 alin. (2) și (5) C. pen.;
- 6 ani și 3 ani interzicerea drepturilor prevăzute de art. 64 lit. a), b) C. pen. pentru infracțiunea prev. de art. 1 lit. b) din Legea nr. 87/1994 cu aplicarea art. 13 C. pen.
În baza art. 33 lit. a) și art. 34 lit. a) C. pen. va dispune ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea de 10 ani închisoare și 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art. 64 lit. a) și b) C. pen.
S-a dedus din durata pedepsei, reținerea de o zi, respectiv 4 iunie 2005.
A fost menținută măsura sechestrului asigurator instituită în cursul urmăririi penale asupra bunurilor mobile și imobile ale inculpatului.
În baza art. 14 și art. 346 din C. proc. pen., coroborat cu art. 995 C. civ., inculpatul a fost obligat să plătească suma de 3.640.302.166 lei despăgubiri civile părții civile Administrația Financiară a județului Iași.
În esență s-au reținut următoarele:
Inculpatul D.A.D.Y., în calitate de administrator al societății SC A. SRL Iași, împreună cu o altă persoană condamnată în aceeași cauză, a indus în eroare prin manevre frauduloase Administrația Financiară Iași și a obținut în acest mod rambursarea necuvenită a sumei de 2.059.511.605 lei.
Același inculpat, nu a evidențiat în actele contabile și în documentele legale care trebuiau conduse la societate, operațiunile comerciale desfășurate, veniturile realizate și cheltuielile efectuate, cu scopul de a nu plăti ori diminua impozitele și taxele datorate statului.
Curtea de Apel Iași, prin Decizia penală nr. 55 din 23 aprilie 2009, admițând apelul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție și inculpatului a desființat sentința și a trimis cauza spre rejudecare la instanța de fond, Tribunalul Iași.
Împotriva acestei decizii a declarat recurs partea civilă A.N.A.F. București.
Prin adresă, A.N.A.F. - prin Direcția Generală a Finanțelor Publice Iași, a comunicat că înțelege să retragă recursul declarat.
Potrivit art. 369 alin. (1) raportat la art. 3854 C. proc. pen., până la închiderea dezbaterilor la instanța de recurs, oricare dintre părți își poate retrage recursul declarat.
Așa fiind, în baza textelor de lege susmenționate urmează ca Înalta Curte să ia act de retragerea recursului cu care a fost investită și să oblige recurenta parte civilă să plătească cheltuieli judiciare către stat.
PENTRU ACESTE MOTIVE
ÎN NUMELE LEGII
D E C I D E
Ia act de retragerea recursului declarat de recurenta parte civilă A.N.A.F. București, prin Direcția Generală a Finanțelor Publice a județului Iași împotriva Deciziei penale nr. 55 din 23 aprilie 2009 a Curții de Apel Iași, secția penală, privind pe intimații inculpați D.A.D.Y. și S.Y.
Obligă recurenta parte civilă la plata sumei de 200 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat.
Onorariul apărătorului desemnat din oficiu pentru apărarea intimaților inculpați, în sumă de câte 300 lei, se va plăti din fondul M.J.
Definitivă.
Pronunțată în ședință publică, azi 2 iulie 2009.