ee41ee31-6a1e-459a-85d5-647ef9caa8ee · Vilniaus miesto apylinkės teismas

Administracinio teisės pažeidimo byla Nr. A2.8.-27-873/2016Teisminio proceso Nr. 4-68-3-17732-2015-9Procesinio sprendimo kategorija 2.9.11 (S) VILNIAUS MIESTO APYLINKĖS TEISMASN U T A R I M A S2016 m. sausio 5 d.Vilnius Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Nijolė Žimkienė, iÅ¡nagrinėjus D. R., a. k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), gyv. (duomenys neskelbtini), administracinio teisės pažeidimo bylÄ , n u s t a t ė :                         D.

R., bÅ«dama UAB „(duomenys neskelbtini)“, į. k. (duomenys neskelbtini), reg. (duomenys neskelbtini), vykdančios veiklÄ (duomenys neskelbtini), t. y. bendrovės, verslo tikslais steigiančios bendroves ir kitokius juridinius asmenis tretiesiems asmenims pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 6 p., 14 d. 1 p., bei bendrovės, teikiančios buhalterinės apskaitos ir mokesčių konsultavimo paslaugas, numatytas Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 4 p., direktore, kuri, vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 37 str. 7 d., 8 d., 37 str. 12 d. 1 p., 11 p. privalo organizuoti kasdieninę bendrovės veiklÄ ir atsakyti už bendrovės veiklos organizavimÄ , jos tikslų įgyvendinimÄ ir kituose įstatymuose bei teisės aktuose nustatytų pareigų vykdymÄ , nevykdė Å¡ių pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų UAB „(duomenys neskelbtini)“:

1. iki 2015 m. lapkričio 6 d. raÅ¡tu nepranešė FNTT (toliau – ir FNTT) apie paskirtÄ asmenį, kuris organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme (toliau – ir PPTFPÄ®) nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba, tuo pažeidė PPTFPÄ® 19 str. 2 d., FNTT direktoriaus 2015 m. vasario 26 d. įsakymo Nr. V-55 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsto keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo“ 70 p., FNTT 2015 m. vasario 26 d. įsakymo Nr. V-54 „Dėl patikros ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjams skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsto keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui patvirtinimo“ 70 p. reikalavimus;

2) neturėjo ir netvarkė registracijos žurnalų apie:

a) atliktÄ vienkartinį atsiskaitymÄ grynaisiais pinigais, jeigu gaunamų grynųjų pinigų suma lygi arba virÅ¡ija 15 000 eurų ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ užsienio valiuta;

b) įtartinas pinigines operacijas ir sandorius;

c) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 15 straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis; nenustatė atitinkamų vidaus kontrolės procedÅ«rų, susijusių su klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu, praneÅ¡imų bei informacijos pateikimu FNTT, PPTFPÄ® nurodytos informacijos saugojimu, rizikos vertinimu, rizikos (atsižvelgiant į kliento, dalykinių santykių, produkto ar sandorio tipÄ ir pan.) valdymu, reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų keliÄ su pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams, ir užtikrinti, kad finansų įstaigų ir kitų subjektų darbuotojai bÅ«tų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme ir kituose teisės aktuose, tuo pažeidė PPTFPÄ® 16 str. 4 d., 7 d., 19 str. 1 d., Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2014 m. gruodžio 3 d. nutarimu Nr. 1352 „Dėl Lietuvos Respublikos nutarimo Nr. 562 „Dėl Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ir sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių patvirtinimo ir Kliento veiklai bÅ«dingas dideles nuolatines ir reguliarias pinigines operacijas apibÅ«dinančio kriterijaus nustatymo keitimo“ patvirtintų Kliento atliktų piniginių operacijų, sandorių ir klientų registracijos žurnalo tvarkymo taisyklių 1 p., 2 p., FNTT direktoriaus 2015 m. vasario 26 d.

įsakymo Nr. V-55 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsto keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo“ 62.2 p., 62.3 p., 68 p., 69 p., FNTT 2015 m. vasario 26 d. įsakymo Nr. V-54 „Dėl patikros ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjams skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsto keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui patvirtinimo“ 62.2 p., 62.3 p., 68 p., 69 p. reikalavimus.

Å iais savo veiksmais ji padarė administracinį teisės pažeidimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d.            Taip pat D. R. administracinio teisės pažeidimo protokole buvo inkriminuota, kad minėtomis aplinkybėmis iki 2015 m. lapkričio 6 d. nebuvo praneÅ¡ta FNTT apie bendrovės klientų vykdytas grynųjų pinigų operacijas, kurios virÅ¡ijo 15 000 Eur ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ kita užsienio valiuta: A. I. 2014 m. kovo 12 d. į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasÄ grynaisiais įnešė 60 000 Lt (kasos pajamų orderis Serija ERK 556) už UAB „(duomenys neskelbtini).“, į. k. (duomenys neskelbtini), įstatinį kapitalÄ ;

E. G. 2014 m. sausio 23 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasÄ grynaisiais įnešė 100 000 Lt (kasos pajamų orderis Serija ERK Nr. 545) už UAB „(duomenys neskelbtini) į. k. (duomenys neskelbtini), įstatinį kapitalÄ , tuo pažeidė PPTFPÄ® 17 str. 1 d., Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. liepos 9 d. nutarimo Nr. 677 „Dėl Kriterijų, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sÄ raÅ¡o ir įtartinų piniginių operacijų ir sandorių sustabdymo ir informacijos apie įtartinas ar neįprastas pinigines operacijas ar sandorius pateikimo FNTT apraÅ¡o patvirtinimo“, Informacijos apie pinigines operacijas ar sandorius, kurių suma lygi arba virÅ¡ija 15 000 Eur ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ užsienio valiuta, pateikimo FNTT tvarkos apraÅ¡o 1 p., 3 p. reikalavimus.

D. R. paaiÅ¡kino, kad pripažįsta padariusi pažeidimÄ . Apie tai, kad pažeidimai padaryti, sužinojo po patikrinimo. Ji nuo 2013 m. kovo mėn. dvejus metus buvo motinystės atostogose. Dabar atsakingas asmuo paskirtas, registracijos žurnalai yra. Grynųjų pinigų operacijos buvo atliktos tuo metu, kai ji buvo motinystės atostogose. Ä®monės veikla – įmonių registravimas, buhalterinės paslaugos. Tuo metu, kai vyko patikrinimas, ji buvo direktore. Liudytojas L. R. paaiÅ¡kino, kad jis ėjo direktoriaus pareigas, kai žmona buvo vaiko auginimo atostogose.

Pažeidimai padaryti dėl nežinojimo. Pažeidimai iÅ¡taisyti. Jis turi ekonomikos magistro iÅ¡silavinimÄ , įmonėje yra teisininkas, jis dirba tiesiog savo darbÄ , padeda įforminti leidimus gyventi. D. R. paaiÅ¡kinimo duomenimis, apie pažeidimÄ ji sužinojo patikrinimo metu 2015-11-06. Po patikrinimo visus trÅ«kumus paÅ¡alino. Ateityje bendradarbiaus su FNTT. Dėl padaryto pažeidimo nuoÅ¡irdžiai gailisi (b. l. 3-4). Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdybos 2015-11-16 patikrinimo akto Nr. 04/6-0-9629-A duomenimis, 2015-11-06 buvo patikrinta UAB „(duomenys neskelbtini)“.

Patikrinimo metu atvykus į bendrovės biurÄ (duomenys neskelbtini)707, pasitiko bendrovės vadybininkas L. R., jis nurodė, kad direktorė netrukus atvyks. Direktorė atvyko po 50 minučių. Nustatyta, kad D. R. UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktore dirba nuo 2009-09-23, L. R. UAB „(duomenys neskelbtini)“ dirba nuo 2010-05-17 (nuo 2013 m. sausio pabaigos iki 2015-10-01 jis buvo laikinai einantis bendrovės direktoriaus pareigas direktorės D. R. motinystės atostogų metu). UAB „(duomenys neskelbtini)“ savo internetinėje svetainėje (duomenys neskelbtini) nurodo, kad teikia įmonių steigimo paslaugas.

L. R. nurodė, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ veiklÄ vykdo adresu (duomenys neskelbtini), (duomenys neskelbtini), yra tik įmonės registracijos adresas. Nustatyta, kad naujai įsteigtos įmonės akcininku bÅ«na UAB „(duomenys neskelbtini)“. UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktorė D. R. arba vadybininkas L. R. bÅ«na naujai steigiamos įmonės vadovu iki tol, kol naujai įsteigta įmonė bÅ«na perparduodama. UAB „(duomenys neskelbtini)“ nuo 2014-01-01 yra įsteigusi ir pardavusi apie 80 įmonių.

Klientai pirkdami naujai įsteigtÄ Ä¯monę už jos jau anksčiau suformuotÄ Ä¯statinį kapitalÄ dažniausiai atsiskaito grynaisiais į UAB „(duomenys neskelbtini)“ bendrovės kasÄ . UAB „(duomenys neskelbtini)“ Å¡iuo metu dirba 9 darbuotojai. UAB „(duomenys neskelbtini)“ Å¡iuo metu tvarko 60 klientų buhalterinę apskaitÄ . Nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ neturėjo ir neturi pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijÄ Ä¯gyvendinančių vidinių aktų, tvarkų ar kitos formos dokumentų, t. y.:

1) registracijos žurnalo apie:

a) įtartinas ir neįprastas pinigines operacijas ar sandorius;

b) atliktas vienkartines ar kelias tarpusavyje susijusias pinigines operacijas ir sudarytus sandorius, kurių suma virÅ¡ija 15 000 eurų ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ kita užsienio valiuta, nesvarbu ar sandoris atliekamas vienos, ar kelių susijusių operacijų metu;

c) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 15 straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis;

2) nustatytų atitinkamų vidaus kontrolės procedÅ«rų, susijusių su klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu, praneÅ¡imų bei informacijos pateikimu FNTT, Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nurodytos informacijos saugojimu, rizikos įvertinimu, rizikos (atsižvelgiant į kliento, dalykinių santykių, produkto ar sandorio tipÄ ir pan.) valdymu, reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų keliÄ su pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams, ir užtikrintų, kad subjekto darbuotojai bÅ«tų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme ir kituose teisės aktuose.

Taip pat nustatyta, kad UAB „(duomenys neskelbtini)“ direktoriaus įsakymu nėra paskirtas atsakingas asmuo už pinigų ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ su Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba. Patikrinimo metu UAB „(duomenys neskelbtini)“ vadybininko L. R. buvo papraÅ¡yta pateikti klientų bylas, kuriems UAB „(duomenys neskelbtini)“ perdavė naujai įsteigtÄ Ä¯monę nuo 2014-01-01. PeržiÅ«rėjus Å¡ias bylas nustatyta, kad klientų asmens dokumentai yra skenuojami ir saugomi bendrovės kompiuteryje.

Buvo atrinktos 2 klientų bylos: E. G. (paso Nr. (duomenys neskelbtini)) kliento byla, A. I. (paso Nr. (duomenys neskelbtini)). Nustatyta, kad A. I. 2014-03-12 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasÄ grynais įnešė 60 000 Lt (kasos pajamų orderis Serija ERK Nr. 556), E. G. 2014-01-23 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasÄ grynaisiais įnešė 100 000 Lt (kasos pajamų orderis Serija ERK Nr. 545) (b. l. 10-11). D. R. kaltė, padarius administracinį teisės pažeidimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d., įrodyta tarpusavyje sutampančiais administracinio teisės pažeidimo bylos duomenimis: jos paaiÅ¡kinimo, administracinio teisės pažeidimo protokolo, Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos Pinigų plovimo prevencijos valdybos 2015-11-16 patikrinimo akto duomenimis, kuriais nustatyta, jog ji, bÅ«dama įmonės vadove, iki 2015 m. lapkričio 6 d. raÅ¡tu nepranešė FNTT apie paskirtÄ asmenį, kuris organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme (toliau – ir PPTFPÄ®) nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba, neturėjo ir netvarkė registracijos žurnalų apie:

a) atliktÄ vienkartinį atsiskaitymÄ grynaisiais pinigais, jeigu gaunamų grynųjų pinigų suma lygi arba virÅ¡ija 15 000 eurų ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ užsienio valiuta;

b) įtartinas pinigines operacijas ir sandorius;

c) klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 15 straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis; nenustatė atitinkamų vidaus kontrolės procedÅ«rų, susijusių su klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu, praneÅ¡imų bei informacijos pateikimu FNTT, PPTFPÄ® nurodytos informacijos saugojimu, rizikos vertinimu, rizikos valdymu, reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų keliÄ su pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams, ir užtikrinti, kad finansų įstaigų ir kitų subjektų darbuotojai bÅ«tų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme ir kituose teisės aktuose.

Jos veikimas teisingai kvalifikuotas pagal Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d. Teismas vertina, kad D. R. nurodoma aplinkybė, jog ji nežinojo įstatymų reikalavimų, jos atsakomybės neÅ¡alina – įmonė užsiėmė specifine veikla, reikalaujančia teisės aktų iÅ¡manymo – įmonių steigimu, buhalterinėmis paslaugomis, įmonėje yra ir teisininkas, todėl daro iÅ¡vadÄ , kad D. R. galėjo ir turėjo žinoti teisės aktų, reglamentuojančių jos vadovaujamos įmonės veiklÄ , reikalavimus.

Taip pat administracinio teisės pažeidimo protokole D. R. buvo inkriminuota, jog iki 2015 m. lapkričio 6 d. nebuvo praneÅ¡ta FNTT apie bendrovės klientų vykdytas grynųjų pinigų operacijas, kurios virÅ¡ijo 15 000 Eur ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ kita užsienio valiuta: A. I. 2014 m. kovo 12 d. į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasÄ grynaisiais įnešė 60 000 Lt (kasos pajamų orderis Serija ERK 556) už UAB „(duomenys neskelbtini).“, į. k. (duomenys neskelbtini), įstatinį kapitalÄ ;

E. G. 2014 m. sausio 23 į UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasÄ grynaisiais įnešė 100 000 Lt (kasos pajamų orderis Serija ERK Nr. 545) už UAB „(duomenys neskelbtini)“, į. k. (duomenys neskelbtini), įstatinį kapitalÄ , tuo pažeidė PPTFPÄ® 17 str. 1 d., Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. liepos 9 d. nutarimo Nr. 677 „Dėl Kriterijų, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sÄ raÅ¡o ir įtartinų piniginių operacijų ir sandorių sustabdymo ir informacijos apie įtartinas ar neįprastas pinigines operacijas ar sandorius pateikimo FNTT apraÅ¡o patvirtinimo“, Informacijos apie pinigines operacijas ar sandorius, kurių suma lygi arba virÅ¡ija 15 000 Eur ar jÄ atitinkančiÄ sumÄ užsienio valiuta, pateikimo FNTT tvarkos apraÅ¡o 1 p., 3 p. reikalavimus.

Teismas vertina, kad nurodytuose teisės aktuose, kurių pažeidimas inkriminuotas D. R., nustatytas konkretus pareigos pateikti reikalaujamÄ informacijÄ terminas: ne vėliau kaip per 7 darbo dienas nuo piniginės operacijos atlikimo ar sandorio sudarymo dienos. Teismas pasisako, kad konkretÅ«s informacijos nepateikimo FNTT atvejai užfiksuoti laikotarpiu, kai D. R. įmonėje nedirbo – buvo motinystės atostogose, todėl nenustato jos kaltės dėl minėtos informacijos nepateikimo. Å i aplinkybė Å¡alintina, veikimo kvalifikavimui įtakos neturi. D.

R. atsakomybę lengvinanti aplinkybė yra tai, kad ji prisipažino ir nuoÅ¡irdžiai gailisi padariusi pažeidimÄ , jos atsakomybę sunkinančių aplinkybių nėra. Skirdamas administracinę nuobaudÄ , teismas atsižvelgia į D. R. atsakomybę lengvinančiÄ aplinkybę, į tai, kad nėra atsakomybę sunkinančių aplinkybių, į pažeidimo pobÅ«dį – įmonė tvarko 60 klientų buhalterinę apskaitÄ , tačiau nustatyti pažeidimai paÅ¡alinti, administracinėn atsakomybėn traukiamo asmens asmenybę – dirbanti, administracine tvarka buvo bausta, daro iÅ¡vadÄ , kad aplinkybių, dėl kurių administracinės nuobaudos, numatytos sankcijoje, paskyrimas akivaizdžiai prieÅ¡tarautų teisingumo ir protingumo principams, byloje nenustatyta, administracinės nuobaudos tikslai gali bÅ«ti pasiekti, skiriant minimalaus dydžio, numatyto ATPK 17214 str. 3 d. sankcijoje, nuobaudÄ .

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d., 287 str. 1 d. 1 p., n u t a r i a : D. R. pripažinti kalta, padarius administracinį teisės pažeidimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d., skirti 2027 Eur baudÄ . Nutarimas per 20 dienų nuo jo paskelbimo dienos gali bÅ«ti skundžiamas Vilniaus apygardos teismui. Teisėja                                                                                                                        Nijolė Žimkienė NuoraÅ¡as tikras