d59f4024-cc34-42f1-b153-ec7965831ffd · Vilniaus miesto apylinkės teismas

 Administracinio nusižengimo byla Nr. A8.-2083-1058/2020

Teisminio proceso Nr. 4-68-3-01628-2020-2

Procesinio sprendimo kategorija 9.25 (S)

VILNIAUS MIESTO APYLINKĖS TEISMAS

NUTARIMAS

2020 m. liepos 15 d.

Vilnius

Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Giedrė Telksnienė, raÅ¡ytinio proceso tvarka iÅ¡nagrinėjusi administracinio nusižengimo bylÄ , kurioje V. A., gimusi (duomenys neskelbtini), gyvenanti (duomenys neskelbtini), dirbanti UAB „S.“, traukiama administracinėn atsakomybėn pagal Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 198 straipsnio 1 (du nusižengimai) ir 3 dalis,

n u s t a t ė :

V. A. laikotarpiu nuo 2012 m. liepos 2 d. iki 2020 m. birželio 9 d., bÅ«dama pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo (toliau – PPTFPÄ®) 2 straipsnio 10 dalies 3 punktÄ buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančios įmonės – UAB „S.“ direktore, kuri, vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo (toliau – ABÄ®) 37 straipsnio 7 ir 8 dalimis, 37 straipsnio 12 dalies 1 punktu, privalo organizuoti kasdieninę bendrovės veiklÄ ir atsakyti už bendrovės veiklos organizavimÄ , jos tikslų įgyvendinimÄ ir kituose įstatymuose bei teisės aktuose nustatytų pareigų vykdymÄ , nevykdė Å¡ių pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų, t. y.:

1) nuo 2012 m. liepos 2 d. iki 2020 m. birželio 9 d. raÅ¡tu nepranešė Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai (toliau – FNTT) apie paskirtÄ asmenį, kuris organizuotų PPTFPÄ® nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT, tuo pažeidė PPTFPÄ® 19 straipsnio 2 dalį (redakcija iki 2017 m. liepos 13 d.) ir 22 straipsnio 1 dalį (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais), taip pat FNTT direktoriaus 2015 m. vasario 26 d. įsakymu Nr. V–55 patvirtintų Buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui (toliau – Nurodymai Nr. V–55) 70 punktÄ (galiojo nuo 2015 m. kovo 10 d. iki 2017 m. gruodžio 16 d.) ir FNTT direktoriaus 2017 m. gruodžio 15 d. įsakymu Nr. V-185 patvirtintų Buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms ir Å¡ias paslaugas savarankiÅ¡kai teikiantiems asmenims skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui (toliau – Nurodymai Nr. V–185) 36 punktÄ (galioja nuo 2017 m. gruodžio 16 d.). Å iais veiksmais V. A. padarė administracinį nusižengimÄ , numatytÄ ANK 198 straipsnio 3 dalyje.

2) nuo 2019 m. rugpjūčio 19 d. iki 2020 m. birželio 9 d. neatliko tinkamo kliento – juridinio asmens atstovo tapatybės nustatymo prieÅ¡ pradedant dalykinius santykius, kai klientas fiziÅ¡kai dalyvauja, nes nebuvo daromos klientų: 2019 m. rugpjūčio 19 d. VšĮ „D.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2019 m. rugpjūčio 30 d. MB „G.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2019 m. spalio 16 d. UAB „I.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2020 m. gegužės 12 d. KB „T.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), atstovų – direktorių (A. I., V. S., G. S.) ir nario (S. A.) tapatybę patvirtinančio dokumento puslapio, kuriame yra Å¡io fizinio asmens nuotrauka, kopijos ir/arba nenuskenuotas Å¡is dokumentas, nors pagal PPTFPÄ® 19 straipsnio 10 dalį (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais) jo kopijÄ privalo saugoti 8 metus nuo sandorių ar dalykinių santykių su klientu pabaigos dienos, tuo pažeidė PPTFPÄ® 10 straipsnio 3 dalį (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais) ir Nurodymų Nr. V-185 6 punktÄ (galioja nuo 2017 m. gruodžio 15 d.). Å iais veiksmais V. A. padarė administracinį nusižengimÄ , numatytÄ ANK 198 straipsnio 1 dalyje.

3) nuo 2019 m. kovo 26 d. iki 2020 m. birželio 9 d. neatliko tinkamo naudos gavėjo tapatybės nustatymo iki kliento tapatybės procedÅ«ros nustatymo pabaigos klientui fiziÅ¡kai dalyvaujant, nes neturėjo klientų: 2019 m. kovo 26 d. VÅ¡Ä® „K.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2019 m. rugpjūčio 19 d. VÅ¡Ä® „D.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2019 m. rugpjūčio 30 d. MB „G.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2019 m. spalio 9 d. MB „A.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)), 2019 m. spalio 16 d. UAB „I.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)) ir 2020 m. gegužės 12 d. KB „T.“ (į. k. (duomenys neskelbtini)) – pateiktų duomenų apie naudos gavėjÄ , kuriuose bÅ«tų vardas (vardai); pavardė (pavardės); asmens kodas (užsieniečiui – gimimo data (jeigu yra, - asmens kodas ar kita Å¡iam asmeniui suteikta unikali simbolių seka, skirta asmeniui identifikuoti, leidimo gyventi Lietuvos Respublikoje numeris ir galiojimo laikas, jo iÅ¡davimo vieta ir data); pilietybė (jeigu asmuo be pilietybės, - valstybė, kuri iÅ¡davė asmens tapatybę patvirtinantį dokumentÄ ), kurie bÅ«tų patvirtinti kliento paraÅ¡u, tuo pažeidė PPTFPÄ® 12 straipsnio 1, 2 ir 4 dalis (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d.) bei Nurodymų Nr. V–185 (galioja nuo 2017 m. gruodžio 16 d.) 6 punktÄ . Å iais veiksmais V. A. padarė administracinį nusižengimÄ , numatytÄ ANK 198 straipsnio 1 dalyje.

Ä® teismo posėdį proceso dalyviai neatvyko. Apie teismo posėdžio vietÄ ir laikÄ jie buvo informuoti tinkamai bei laiku (b. l. 60-62), neatvykimo priežastys nežinomos, praÅ¡ymai atidėti bylos nagrinėjimÄ negauti. Esant Å¡ioms aplinkybėms, teismas nutaria bylÄ nagrinėti raÅ¡ytinio proceso tvarka (ANK 629 straipsnio 1 dalis, 630 straipsnio 2 dalis).

V. A. kaltę padarius ANK 198 straipsnio 1 (du nusižengimai) ir 3 dalyje numatytus administracinius nusižengimus patvirtina ir byloje esantys įrodymai: V. A. suraÅ¡ytas administracinio nusižengimo protokolas, kuriame užfiksuotos visos esminės padarytų administracinių nusižengimų aplinkybės (b. l. 60-62); Pinigų plovimo prevencijos valdybos Analizės skyriaus vyriausiosios tyrėjos Ž. A. tarnybinis praneÅ¡imas, kuriame nurodyta, kad atlikus PPTFPÄ® apibrėžtų buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančios įmonės ir Å¡ias paslaugas savarankiÅ¡kai teikiančių asmenų paieÅ¡kÄ vieÅ¡ai prieinamuose Å¡altiniuose, nustatyta, kad UAB „S.“ (į. k. (duomenys neskelbtini), registracijos data (duomenys neskelbtini), adresas (duomenys neskelbtini), veiklos vykdymo adresas (duomenys neskelbtini)) verčiasi minėta veikla, o FNTT Pinigų plovimo prevencijos valdybos turimose duomenų bazėse nėra duomenų, kad Å¡i bendrovė bÅ«tų paskyrusi ir raÅ¡tu informavusi FNTT apie vadovaujančius darbuotojus, kurie organizuotų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ joje, bÅ«tų atsakingi už įtartinų piniginių operacijų ar sandorių sustabdymÄ , registracijos žurnalų tvarkymÄ ir informacijos pateikimÄ FNTT (b. l. 1);

FNTT Pinigų plovimo prevencijos valdybos 2020 m. birželio 9 d. pavedimas, kuriuo pavesta atlikti UAB „S.“ patikrinimÄ (b. l. 4); FNTT Pinigų plovimo prevencijos valdybos patikrinimo aktas, kuriame nurodyta, kad UAB „S.“ vykdoma veikla – buhalterinės apskaitos paslaugos, kitos veiklos UAB „S.“ nevykdo. Nuo 2012 m. liepos 2 d. direktoriaus pareigas einanti V. A. nurodė, kad jos vadovaujamoje UAB „S.“ ji yra paskyrusi save atsakingu darbuotoju, kuris organizuotų PPTFPÄ® nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT.

Apie tokį asmenį nėra raštu pranešta FNTT. Jos vadovaujamoje bendrovėje UAB „S.“ 2012 m. liepos 2 d. įsigaliojo vidaus tvarka įgyvendinant pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones. Tvarkoje yra numatytos bendrosios nuostatos, kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymas, įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų nustatymas, sustabdymas ir FNTT informavimas, informacijos ir dokumentų saugojimas (registracijos žurnalo tvarkymas), atsakingi įmonės darbuotojai, informacijos apsauga ir atsakomybė, baigiamosios nuostatos.

Tvarkos prieduose yra nustatyta: kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo forma, praneÅ¡imo FNTT forma, UAB „S.“ registracijos žurnalų tvarkytojo kompiuterių, komunikacijų, technologinės ir biurų įrangos reikalavimai, registracijos žurnalo forma, atsakingi UAB „S.“ darbuotojai, kriterijų, kuriais piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sÄ lyginiai požymiai, penktame tvarkos priede nurodyta, kad atsakingu vadovaujančiu darbuotoju, kuris organizuotų PPTFPÄ® nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT yra paskirta ji (V.

A.). Bendrovės darbuotojai yra žodžiu supažindinti su UAB „S.“ vidaus tvarka įgyvendinant pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones. UAB „S.“ naujas sutartis su klientais sudaro ji pati (V. A.) ir tik kliento - juridinio asmens - atstovui fiziÅ¡kai dalyvaujant. Sutarčių su bendrovėmis, kai kliento - juridinio asmens - atstovas fiziÅ¡kai nedalyvauja, sudaroma apskritai nebuvo. PrieÅ¡ pasiraÅ¡ant naujÄ buhalterijos tvarkymo sutartį, kliento atstovo ar įgalioto asmens tapatybė yra patikrinama iÅ¡ asmens dokumento, bet kliento - juridinio asmens - atstovo asmens dokumento kopija nedaroma, neskanuojama ir bendrovėje „S.“ nesaugoma.

Tokių dokumentų kopijos daromos labai retai, jos skanuojamos ir saugomos kompiuteryje. Sutarties pasiraÅ¡ymo metu ji (V. A.) visuomet tiesiogiai bendrauja su naujo kliento (juridinio asmens) direktoriumi. PrieÅ¡ pradedant dalykinius santykius, naujo kliento - juridinio asmens atstovas pateikia tik bendrovės dokumentus, t. y. įstatus, iÅ¡raÅ¡Ä iÅ¡ VÄ® Registrų centro. Kliento - juridinio asmens - atstovo tapatybė ir naudos gavėjo tapatybė yra visada patikrinama atstovui prisijungus prie VĮ „Registrų centro“, tačiau duomenys apie naudos gavėjÄ nėra iÅ¡spausdinami ir saugomi nei spausdinti, nei kompiuteryje.

Kliento atstovas taip pat nepateikia duomenų, patvirtinančių naudos gavėjo tapatybę, kurie bÅ«tų patvirtinti kliento - juridinio asmens atstovo paraÅ¡u. Patikrinimo metu UAB „S.“ direktorės V. A. buvo papraÅ¡yta pateikti klientų, su kuriais buvo pradėti dalykiniai santykiai, 2019-2020 m. bylas, kuriems UAB „S.“ Å¡iuo metu tvarko buhalterinę apskaitÄ . Buvo pateikta ir patikrinta 12 buhalterinių paslaugų teikimo sutarčių nuo 2019 m. Prie sutarčių nėra kliento tapatybę patvirtinančių dokumentų kopijų (iÅ¡skyrus dvi sutartis), prie sutarčių nėra užpildytos kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo formų (iÅ¡skyrus vienÄ formÄ , kuriÄ pasirašė tik V.

A., kliento - juridinio asmens atstovo paraÅ¡o nėra), jos nebuvo ir atskirai pateiktos. PapraÅ¡ius V. A. pateikti prie sutarčių kliento - juridinio asmens atstovo tapatybę patvirtinančius dokumentus, duomenis apie naudos gavėjus, tokių duomenų ir dokumentų V. A. nepateikė, nurodydama, kad neturi (b. l. 5-7); dokumentų paėmimo aktas, iÅ¡ kurio matyti, kad iÅ¡ UAB „S.“ FNTT pareigÅ«nai, dalyvaujant UAB „S.“ direktorei V. A., paėmė 2012 m. liepos 2 d. UAB „S.“ vidaus tvarkos kopijÄ ir buhalterijos tvarkymo sutarčių, sudarytų su KB „T.“, MB „A.“, VÅ¡Ä® „K.“, UAB „I.“, MB „G.“, VšĮ „D.“, kopijas (b. l. 8-9);

UAB „S.“ vidaus tvarkos įgyvendinant pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones (toliau – Vidaus tvarka) 62.2 punktas numato, kad bendrovė kliento tapatybę patvirtinančių dokumentų kopijas saugo 10 metų nuo sandorių ar dalykinių santykių su klientu pabaigos dienos. Vidaus tvarkos 65 punktas numato pareigÄ paskirti ir praneÅ¡ti apie paskirtÄ asmenį, kuris organizuotų PPTFPÄ® nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT (b. l. 10-19);

UAB „S.“ Vidaus tvarkos Priede Nr. 5 nurodyta, kad direktorės V. A. sprendimu ji pati bendrovėje buvo paskirta asmeniu, atsakingu už pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ , ryÅ¡ių su FNTT palaikymÄ , įtartinų piniginių operacijų ar sandorių stabdymÄ , registracijos žurnalų tvarkymÄ , informacijos saugojimÄ , informacijos pateikimÄ FNTT ir kitų Å¡ios tvarkos reikalavimų vykdymÄ (b. l. 24); iÅ¡ (duomenys neskelbtini) buhalterijos tvarkymo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad sutartis sudaryta tarp UAB „S.“, atstovaujamos direktorės V.

A. ir VšĮ „K.“, atstovaujamos direktorės N. R. (b. l. 28-31), prie sutarties pateikta N. R. asmens tapatybės kortelės kopija (b. l. 32); iš (duomenys neskelbtini) buhalterijos tvarkymo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad sutartis sudaryta tarp UAB „S.“, atstovaujamos direktorės V. A. ir VšĮ „D.“, atstovaujamos direktoriaus A. I. (b. l. 33-36); iš (duomenys neskelbtini) buhalterijos tvarkymo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad sutartis sudaryta tarp UAB „S.“, atstovaujamos direktorės V.

A. ir MB „G.“, atstovaujamos nario S. A. (b. l. 37-40); iš (duomenys neskelbtini) buhalterijos tvarkymo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad sutartis sudaryta tarp UAB „S.“, atstovaujamos direktorės V. A. ir MB „A.“, atstovaujamos narės I. I. (b. l. 41-44), prie sutarties pateikta kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo forma (b. l.

45) bei I. I. asmens tapatybės kortelės kopija (b. l. 46); iš (duomenys neskelbtini) buhalterijos tvarkymo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad sutartis sudaryta tarp UAB „S.“, atstovaujamos direktorės V. A. ir UAB „I.“, atstovaujamos direktoriaus V. S. (b. l. 47-50); iš (duomenys neskelbtini) buhalterijos tvarkymo sutarties Nr. (duomenys neskelbtini) matyti, kad sutartis sudaryta tarp UAB „S.“, atstovaujamos direktorės V. A. ir KM „T.“, atstovaujamos direktoriaus G. S. (b. l. 51-54);

Pinigų plovimo prevencijos valdybos Analizės skyriaus vyriausiosios tyrėjos Ž. A. tarnybinis pranešimas, kuriame nurodyta, kad buvo atliktas UAB „S.“, teikiančios buhalterinės apskaitos paslaugas, patikrinimas, kurio tikslas buvo nustatyti, ar bendrovė nepažeidė Lietuvos Respublikos teisės aktų ir tinkamai vykdė PPTFPĮ reikalavimus. Patikrinimo metu dalyvavo direktorė V. A., kuri nurodė, kad direktoriaus pareigas užima nuo 2012 m. liepos 2 d. ir yra vienintelė UAB „S.“ akcininkė.

Bendrovėje yra paskyrusi save atsakingu vadovaujančiu darbuotoju, kuris organizuotų PPTFPÄ® nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT, tačiau apie tai FNTT raÅ¡tu nėra praneÅ¡ta. Patikrinimo metu nustatyta, kad nors 2012 m. liepos 2 d. UAB „S.“ įsigaliojo vidaus tvarka įgyvendinanti pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones, tačiau kai kurios jos nuostatos neatitinka Å¡iuo metu galiojančių teisės aktų reikalavimų ir turėtų bÅ«ti atnaujintos.

Patikrinimo metu pateiktos ir patikrintos buhalterinių paslaugų teikimo sutartys, sudarytos 2019-2020 m. Å iuo laikotarpiu buvo sudaryta 12 buhalterinių paslaugų teikimo sutarčių. Buvo nustatyta, kad prie sutarčių nėra kliento tapatybę patvirtinančių dokumentų kopijų (iÅ¡skyrus dvi sutartis), prie sutarčių nėra užpildytos kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo formų (iÅ¡skyrus vienÄ formÄ , kuriÄ pasirašė tik V. A., kliento - juridinio asmens atstovo paraÅ¡o nėra), jos nebuvo ir atskirai pateiktos.

Paprašius. V. A. pateikti prie sutarčių kliento - juridinio asmens atstovo tapatybę patvirtinančius dokumentus, duomenis apie naudos gavėjus, tokių duomenų ir dokumentų V. A. nepateikė, nurodydama, kad neturi (b. l. 55-57); VĮ „Registrų centras“ duomenų išraše nurodyta, kad UAB „S.“ direktore nuo 2012 m. liepos 2 d. yra V. A..

PPTFPÄ® 19 straipsnio 2 dalis (redakcija iki 2017 m. liepos 13 d.) ir 22 straipsnio 1 dalis (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais) įpareigoja paskirti darbuotojus, kurie organizuotų Å¡iame įstatyme nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir bendradarbiautų su FNTT. Apie tokių darbuotojų paskyrimÄ ne vėliau kaip per 7 darbo dienas nuo jų paskyrimo ar pakeitimo turi bÅ«ti raÅ¡tu praneÅ¡ta FNTT. Detaliau Å¡i pareiga reglamentuojama Nurodymų Nr. V–55 70 punkte (galiojo nuo 2015 m. kovo 10 d. iki 2017 m. gruodžio 16 d.) ir Nurodymų Nr. V–185 36 punkte (galioja nuo 2017 m. gruodžio 16 d.).

PPTFPĮ 9 straipsnio 1 dalis (tiek redakcija galiojusi iki 2017 m. liepos 13 d., tiek vėlesnės redakcijos) įpareigoja tokias įmones kaip UAB „S.“ imtis priemonių ir nustatyti kliento ir naudos gavėjo tapatybę šioje dalyje numatytais atvejais, tarp jų ir prieš pradedant dalykinius santykius. Pagal PPTFPĮ 10 straipsnio 3 dalį (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais) kai klientas yra juridinis asmuo, atstovaujamas fizinio asmens, arba klientui – fiziniam asmeniui atstovauja kitas fizinis asmuo, šių atstovų tapatybė nustatoma taip pat, kaip ir kliento – fizinio asmens.

Taip pat klientas turi pateikti informacijÄ apie juridinio asmens vadovÄ : vadovo vardas, pavardė, asmens kodas (užsieniečiui – gimimo data (jeigu yra, – asmens kodas ar kita Å¡iam asmeniui suteikta unikali simbolių seka, skirta asmeniui identifikuoti), pilietybė (jeigu asmuo be pilietybės, – valstybė, kuri iÅ¡davė asmens tapatybę patvirtinantį dokumentÄ ). PPTFPÄ® 10 straipsnio 1 dalis (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais) numato, kad finansų įstaigos ir kiti įpareigotieji subjektai, nustatydami kliento – fizinio asmens tapatybę, kai ji nustatoma jam dalyvaujant fiziÅ¡kai, reikalauja iÅ¡ kliento – fizinio asmens Lietuvos Respublikos ar užsienio valstybės asmens tapatybės dokumento arba leidimo gyventi Lietuvos Respublikoje, kuriame yra Å¡ie duomenys, patvirtinantys jo tapatybę: vardas (vardai); pavardė (pavardės); asmens kodas (užsieniečiui – gimimo data (jeigu yra – asmens kodas ar kita Å¡iam asmeniui suteikta unikali simbolių seka, skirta asmeniui identifikuoti, leidimo gyventi Lietuvos Respublikoje numeris ir galiojimo laikas, jo iÅ¡davimo vieta ir data (taikoma užsieniečiams); nuotrauka; paraÅ¡as (iÅ¡skyrus atvejus, kai asmens tapatybės dokumente jis neprivalomas); pilietybė (jeigu asmuo be pilietybės – valstybę, kuri iÅ¡davė asmens tapatybę patvirtinantį dokumentÄ ).

Pagal PPTFPÄ® 19 straipsnio 10 dalį (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d. su vėlesniais pakeitimais) kliento tapatybę patvirtinančių dokumentų kopijos, naudos gavėjo tapatybės duomenys, iÅ¡mokos gavėjo tapatybės duomenys, tiesioginio vaizdo perdavimo (tiesioginės vaizdo transliacijos) įraÅ¡as, kiti duomenys, gauti kliento tapatybės nustatymo metu, sÄ skaitų ir (ar) sutarčių dokumentacija (dokumentų originalai) turi bÅ«ti saugomi 8 metus nuo sandorių ar dalykinių santykių su klientu pabaigos dienos.

PPTFPĮ 12 straipsnio 1, 2 ir 4 dalyje (redakcija nuo 2017 m. liepos 13 d.) nustatyta, kad, nustatant kliento tapatybę, visais atvejais privaloma nustatyti naudos gavėjÄ (gavėjus); nustatant naudos gavėjo tapatybę, kai kliento ir naudos gavėjo tapatybė nustatoma klientui dalyvaujant fiziÅ¡kai, privaloma pareikalauti iÅ¡ kliento ir naudos gavėjo tapatybės duomenų: vardo, pavardės, asmens kodo (užsieniečiui – gimimo data (jeigu yra, – asmens kodas ar kita Å¡iam asmeniui suteikta unikali simbolių seka, skirta asmeniui identifikuoti, leidimo gyventi Lietuvos Respublikoje numeris ir galiojimo laikas, jo iÅ¡davimo vieta ir data), pilietybės (jeigu asmuo be pilietybės, – valstybė, kuri iÅ¡davė asmens tapatybę patvirtinantį dokumentÄ ).

Pateiktų duomenų teisingumÄ klientas patvirtina paraÅ¡u ir antspaudu (jeigu jis antspaudÄ privalo turėti pagal jo veiklÄ reguliuojančius teisės aktus). Nurodymų Nr. V–185 6 punkte (galioja nuo 2017 m. gruodžio 16 d.) nurodyta, kad buhalteris kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymÄ vykdo vadovaudamasis PPTFPÄ® 9-15 straipsnių nuostatomis, taikydamas rizikos vertinimu pagrįstÄ metodÄ .

Administracinė atsakomybė už PPTFPĮ nustatytų kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymo priemonių įgyvendinimo tvarkos pažeidimus numatyta ANK 198 straipsnio 1 dalyje. Šio straipsnio 3 dalyje numatyta administracinė atsakomybė už kitų PPTFPĮ nustatytų reikalavimų, išskyrus šio straipsnio 1, 2 dalyse numatytuosius, įgyvendinimo tvarkos pažeidimus. ANK 198 straipsnio 1 dalyje ir 3 dalyje numatytų nusižengimų sudėtys yra formalios, t. y. pažeidimui padaryti subjektui užtenka atlikti aptariamo straipsnio dalių dispozicijose nurodytus veiksmus, kuriuos įstatymų leidėjas apibrėžia kaip savaime pavojingus. Pažeidėjui atsakomybė kyla nepriklausomai nuo to, ar dispozicijoje įtvirtintų objektyviosios pusės požymių atlikimas buvo toks pavojingas, jog sukėlė pasekmes ir buvo padaryta žala, nes visuomenei pavojingas yra pats įstatyme numatytos tvarkos nesilaikymas.

Byloje surinkti ir teismo iÅ¡tirti aukščiau nurodyti įrodymai patvirtina, kad V. A. bÅ«dama buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančios įmonės – UAB „S.“ direktore laikotarpiu nuo 2012 m. liepos 2 d. iki 2020 m. birželio 9 d., kaip tai numato PPTFPÄ® raÅ¡tu nepranešė FNTT apie paskirtÄ asmenį, kuris organizuotų PPTFPÄ® nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT, nors toks atsakingas asmuo buvo paskirtas dar 2012 m. liepos 2 d., todėl jos veiksmai pagal ANK 198 straipsnio 3 dalį kvalifikuoti teisingai. Be to, nors UAB „S.“ nuo 2012 m. liepos 2 d. turi patvirtintÄ vidaus tvarkÄ Ä¯gyvendinant pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones, kurioje nustatyta ir kliento bei naudos gavėjo tapatybės nustatymo forma, o pati direktorė paskirta atsakingu asmeniu už Å¡ios tvarkos įgyvendinimÄ ir kaip pati paaiÅ¡kino – asmeniÅ¡kai sudaro naujas sutartis su klientais, taigi neabejotinai žinojo PPTFPÄ® kliento ir naudos gavėjo tapatybės nustatymui keliamus reikalavimus ir kokius dokumentus privalo saugoti, tačiau PPTFPÄ® nustatytas pareigas įgyvendino nepilnai. Byloje surinktų įrodymų visuma nustatyta, kad V. A., bÅ«dama UAB „S.“ direktore, laikotarpiu nuo 2019 m. rugpjūčio 19 d. iki 2020 m. birželio 9 d., sudariusi buhalterijos tvarkymo sutartis su VÅ¡Ä® „D.“, MB „G.“, UAB „I.“ ir KB „T.“, neatliko tinkamo kliento – juridinio asmens atstovo tapatybės nustatymo prieÅ¡ pradedant dalykinius santykius, kai klientas fiziÅ¡kai dalyvauja, kadangi nebuvo daromos klientų – atstovų direktorių A. I., V. S., G. S. ir nario S. A. tapatybę patvirtinančių dokumentų kopijos. Be to, V. A. laikotarpiu nuo 2019 m. kovo 26 d. iki 2020 m. birželio 9 d., sudariusi buhalterijos tvarkymo sutartis su VÅ¡Ä® „K.“, VšĮ „D.“, MB „G.“, MB „A.“, UAB „I.“ ir KB „T.“, neatliko tinkamo naudos gavėjo tapatybės nustatymo iki kliento tapatybės procedÅ«ros nustatymo pabaigos klientui fiziÅ¡kai dalyvaujant, todėl jos veiksmai teisingai kvalifikuoti pagal ANK 198 straipsnio 1 dalį.

Teismas, skirdamas administracinę nuobaudÄ , atsižvelgia į padarytų administracinių nusižengimų pobÅ«dį, ir pavojingumÄ , jų padarymo aplinkybes. V. A. bÅ«dama įmonės direktore, privalėdama organizuoti kasdienę bendrovės veiklÄ ir atsakyti už bendrovės veiklos organizavimÄ , tikslų įgyvendinimÄ bei kitų pareigų vykdymÄ , nevykdė pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų. V. A. įmonei vadovauja jau ilgÄ laikÄ , o juridinis asmuo nėra naujas Å«kio subjektas. Nustatyti pažeidimai tęstinio pobÅ«džio, ANK 198 straipsnio 1 dalies pažeidimas konstatuotas nuo 2019 m. kovo 26 d., o numatytasis ANK 198 straipsnio 3 dalyje tęsėsi pakankamai ilgai, nuo 2012 m. Duomenų apie nustatytų pažeidimų paÅ¡alinimÄ byloje nėra. V. A. atsakomybę lengvinančių ar sunkinančių aplinkybių nenustatyta, ji yra dirbanti, Lietuvos teismų informacinės sistemos Liteko duomenimis administracine tvarka nebausta. Ä®vertinęs iÅ¡dėstytas aplinkybes, teismas sprendžia, kad administracinio nubaudimo tikslai bus pasiekti V. A. už kiekvienÄ iÅ¡ padarytų administracinių nusižengimų paskyrus minimalias ANK 198 straipsnio 1 ir 3 dalių sankcijose numatytas baudas, skirtinas įmonės vadovui. Paskirtosios nuobaudos bendrintinos vadovaujantis ANK 38 straipsnyje numatyta tvarka.

Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 635 straipsnio 1 dalies 1 punktu,

n u t a r i a :

V. A. pripažinti kalta, padarius administracinį nusižengimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 198 straipsnio 1 dalyje, ir paskirti jai 2 100 EUR dydžio baudÄ .

V. A. pripažinti kalta, padarius administracinį nusižengimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 198 straipsnio 3 dalyje, ir paskirti jai 2 000 EUR dydžio baudÄ .

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 38 straipsnio 2 dalimi, paskirtas nuobaudas subendrinti apėmimo bÅ«du ir V. A. paskirti galutinę administracinę nuobaudÄ â€“ 2 100 EUR dydžio baudÄ .

Nutarimas per dvideÅ¡imt kalendorinių dienų nuo jo nuoraÅ¡o iÅ¡siuntimo ar iÅ¡davimo dienos gali bÅ«ti skundžiamas apeliaciniu skundu Vilniaus apygardos teismui per Vilniaus miesto apylinkės teismÄ .

IÅ¡aiÅ¡kinti, kad bauda turi bÅ«ti sumokėta ne vėliau kaip per keturiasdeÅ¡imt kalendorinių dienų nuo nutarimo skirti baudÄ iÅ¡siuntimo ar iÅ¡davimo dienos, o apskundus nutarimÄ skirti baudÄ , – ne vėliau kaip per keturiasdeÅ¡imt kalendorinių dienų nuo nutarties, kuria skundas nepatenkintas, iÅ¡siuntimo ar iÅ¡davimo dienos. Bauda mokama į pasirinktÄ Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamÄ jÄ sÄ skaitÄ : LT74 4010 0510 0132 4763, esančiÄ banke Luminor Bank, AB (buvęs AB DNB bankas), LT05 7044 0600 0788 7175, esančiÄ AB „SEB bankas“, LT12 2140 0300 0268 0220, esančiÄ banke Luminor Bank, AB (buvęs Nordea Bank AB Lietuvos skyrius), LT24 7300 0101 1239 4300, esančiÄ banke Swedbank, AB, LT42 7230 0000 0012 0025, esančiÄ AB „Medicinos bankas“, LT32 7180 0000 0014 1038, esančiÄ AB „Šiaulių bankas“, LT74 7400 0000 0872 3870, esančiÄ Danske Bank A/S Lietuvos filiale, ar LT78 7290 0000 0013 0151, esančiÄ AB „Citadele“ banke. Nustatytu terminu nesumokėjus paskirtos baudos nutarimas skirti baudÄ bus vykdomas priverstine tvarka (ANK 668 straipsnio 4 dalis).

Mokant paskirtÄ baudÄ mokėjimo pavedime bÅ«tina nurodyti lėšų gavėjÄ Valstybinę mokesčių inspekcijÄ prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, gavėjo kodÄ 188659752, įmokos kodÄ 1001, mokėjimo paskirtyje - administracinio nusižengimo identifikacinį kodÄ (ROIK) – (duomenys neskelbtini).

Išaiškinti, kad, vadovaujantis ANK 675 straipsnio 3 dalimi, po nutarimo priėmimo paskirtos baudos mokėjimo išdėstymo klausimai sprendžiami Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymo nustatyta tvarka.

Teisėja Giedrė Telksnienė