b8a4e41f-d450-46c7-a31e-5126e5f9e25d · Vilniaus miesto apylinkės teismas

Baudžiamoji byla Nr. 1-2190-992/2015Teisminio proceso Nr. 1-06-2-000161-2015-5Procesinio sprendimo kategorija: 1.2.18.11.; 2.10.1. (S) TEISMO BAUDŽIAMASIS Ä®SAKYMAS LIETUVOS RESPUBLIKOS VARDU 2015 m. liepos 8 d.Vilnius Vilniaus miesto apylinkės teismo teisėja Viktorija Å elmienė, iÅ¡nagrinėjusi prokurorės pareiÅ¡kimÄ dėl proceso užbaigimo teismo baudžiamuoju įsakymu ir ikiteisminio tyrimo metu surinktÄ medžiagÄ , kuriojeI.N., a.k. (duomenys neskelbtini) gim. (duomenys neskelbtini), Lietuvos Respublikos pilietis, 9 klasių iÅ¡silavinimo, nevedęs, nedirbantis, deklaravęs gyv. vietÄ (duomenys neskelbtini), gyvenantis (duomenys neskelbtini), teistas 2011-07-15 KupiÅ¡kio rajono apylinkės teismo pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 22 str. 1 d. ir 178 str. 2 d. 7 mėn. laisvės apribojimo bausme, teistumas iÅ¡nykęs,kaltinamas nusikalstamos veikos, numatytos Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso (toliau -BK) 223 straipsnio 1 dalyje padarymu, n u s t a t ė:

I. N. aplaidžiai tvarkė UAB ,,Amonsa“ buhalterinę apskaitÄ . Nusikalstama veika padaryta tokiomis aplinkybėmis: I. N. nuo 2014-02-21 iki 2014-05-22 bÅ«damas UAB ,,Amonsa“, įm. kodas 303226406, reg. Architektų g. 56-101, Vilniuje, direktoriumi, o nuo 2014-05-22 iki 2014-05-23 faktiniu direktoriumi, pagal LR Buhalterinės apskaitos 2001-11-06 įstatymo Nr. IX-574 21 str. bÅ«damas atsakingas už UAB „Amonsa“ apskaitos organizavimÄ pagal Å¡io įstatymo reikalavimus ir už apskaitos dokumentų iÅ¡saugojimÄ , pažeisdamas Å¡io įstatymo 6 straipsnio 2 dalies reikalavimus - į apskaitÄ privaloma įtraukti visas Å«kines operacijas, Å«kinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktÅ«ros pasikeitimu, 12 straipsnio 1 dalies reikalavimus - apskaitos dokumentai suraÅ¡omi Å«kinės operacijos ir Å«kinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus, laikotarpiu nuo 2014-05-16 iki 2014-05-23 aplaidžiai tvarkė UAB ,,Amonsa“ teisės aktų reikalaujamÄ buhalterinę apskaitÄ , o bÅ«tent, iÅ¡ UAB “Amonsa“ banko sÄ skaitos Nr.LT057300010138248634, esančios AB Swedbank, pasinaudodamas AB Swedbank banko iÅ¡duota verslo MasterCard mokėjimo kortele Nr. 5585956027085476, įvairiuose Å iaulių miesto AB Swedbank bankomatuose iÅ¡gryninęs 240 000 Lt sumÄ , t.y., 2014-05-16 nuėmęs 28000 Lt, 2014-05-17 - 30000 Lt ; 2014-05-18 - 30000 Lt , 2014-05-19 - 30000 Lt, 2014-05-20 - 32000 Lt, 2014-05-21 - 30000 Lt, 2014-05-22 - 30000 Lt, 2014-05-23 - 30000 Lt, bei 2014-05-23 iÅ¡ AB Swedbank banko kasos paėmęs grynais 167 647 Lt, iÅ¡ viso iÅ¡grynino 407 647 Lt (118062,73 eurų) sumÄ , jos panaudojimo nepagrįsdamas buhalterinės apskaitos dokumentais, nefiksuodamas UAB „Amonsa“ buhalterinėje apskaitoje, dėl to iÅ¡ dalies negalima nustatyti UAB „Amonsa“ turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ir struktÅ«ros už 2014 metus.Kaltinamojo I.

N. kaltė įrodyta raÅ¡ytine bylos medžiaga: Ikiteisminio tyrimo metu kaltinamojo I. N. duotais parodymais, kad dėl nusikalstamos veikos, kurios padarymu įtariamas, prisipažįsta visiÅ¡kai. I. N., apklaustas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 80 str. 1 d. ir 82 str. 3 d. pagrindais, parodė, kad 2014 m. pavasarį KupiÅ¡kio alaus bare nepažįstamas asmuo, apie 40 metų amžiaus, prisistatė pavarde Rimkevičius ir pasiÅ«lė tapti UAB „Amonsa“ akcininku ir direktoriumi, sakė, kad reikės pabÅ«ti direktoriumi, pasiraÅ¡yti dokumentus, nuimti nuo sÄ skaitos pinigus.

Rimkevičiaus draugas, apie 35 metų amžiaus, padėjo nueiti į Registrų centrÄ , į SwedbankÄ ir ten sutvarkyti formalumus, kad taptų UAB „Amonsa“ direktoriumi ir akcininku, to jaunuolio vardo ir pavardės nežino. Kokia veikla užsiėmė UAB „Amonsa“, kas tvarkė buhalterinę apskaitÄ ir pas kÄ buvo grynųjų pinigų likutis kasoje, jis nežino. Apie salyklinių miežių pardavimÄ UAB „Viking Malt“ nieko nežino. J. R. davė pasiraÅ¡yti kažkokias sutartis, sÄ skaitas.

Jis galėjo pasiraÅ¡yti sutartį su UAB „Viking Malt“, galėjo pasiraÅ¡yti PVM sÄ skaitas faktÅ«ras, pagal kurias buvo parduoti miežiai. PasiraÅ¡ydamas dokumentus manė, kad sandoriai įvykę, nemanė, kad kažkÄ klastoja. IÅ¡ kur tie miežiai buvo įsigyti, kas vežė, jis nežino. Rimkevičiaus draugas nuveždavo jį į Å iaulius, kur iÅ¡ bankomatų su UAB „Amonsa“ mokėjimo kortele nuimdavo grynuosius pinigus ir atiduodavo Rimkevičiaus draugui. Gali bÅ«ti, kad per savaitę nuėmė apie 240 000 Lt sumÄ iÅ¡ bankomatų ir visus juos atidavė Rimkevičiaus draugui.

Taip pat iÅ¡ Swedbank kasos Å iaulių mieste, dideliame prekybos centre, nuėmė iÅ¡ UAB „Amonsa“ sÄ skaitos likusius pinigus - 167 640 Lt, kuriuos taip pat atidavė Rimkevičiaus draugui. Jokių dokumentų, kad pinigus atidavė, neturi. Kai nuėmė paskutinius pinigus, Rimkevičiaus draugas jam davė 2000 Lt atlygį, nuvežė į KupiÅ¡kį ir daugiau jokių reikalų neturėjo (t. 3, b.l. 47-49). I. N., ikiteisminio tyrimo metu apklaustas kaip įtariamasis, parodė, kad 2014 m. pradžioje KupiÅ¡kio alaus bare nepažįstamas asmuo, apie 40 metų amžiaus, jam prisistatė pavarde Rimkevičius ir pasiÅ«lė jam tapti UAB „Amonsa“ akcininku ir direktoriumi, sakė, kad reikės kurį laikÄ pabÅ«ti direktoriumi, pasiraÅ¡yti dokumentus, nuimti nuo sÄ skaitos pinigus.

Jis jam pažadėjo 2000 Lt atlygį. Tuo metu jis buvo bedarbis, neturėjo pinigų todėl su tokiu pasiÅ«lymu sutiko. Jis nekėlė sau klausimo, kam jiems to reikia. Anksčiau jis tokio darbo patirties neturėjo. UAB „Amonsa“ direktoriumi ir akcininku jis buvo nuo 2014-02-21 iki 2014-05-22. KitÄ dienÄ jį Rimkevičius suvedė su savo draugu ir pasakė, kad jis padės sutvarkyti jam visus formalumus jam tampant akcininku ir direktoriumi. To Rimkevičiaus draugo nei vardo, nei pavardės nežino. Jis jam padėjo nueiti į VÄ® Registrų centras ir bankÄ Swedbank, jo pagalba jis tapo UAB „Amonsa“ direktoriumi ir akcininku bei sutvarkė reikalus Swedbanke, gavo mokėjimo kortelę.

Kokia buvo UAB „Amonsa“ veikla, nežino. Kas dar ir kokiose pareigose dirbo UAB „Amonsa“, nežino. Kas tvarkė UAB „Amonsa“ buhalterinę apskaitÄ , kasos dokumentus ir kas buvo įmonės kasininkas, nežino. Jis iÅ¡ nieko saugojimui ar tolimesniam darbui negavo jokių UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentų nei grynųjų pinigų. Kas buvo prieÅ¡ jį ir kas buvo po jo UAB „Amonsa“ akcininkai ir direktoriai, jis nežino. Tuo metu jis nesuprato apie savo kaip direktoriaus pareigas ir atsakomybę, kad privalo fiksuoti įvykusias Å«kines operacijas dokumentais ir juos saugoti.

Jis pilnai pasitikėjo Rimkevičiumi ir jo draugu. Ar UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ salyklinius miežius, kada ir kiek, už kokiÄ sumÄ , jis negali pasakyti, nes realiai tais klausimais nesidomėjo. Kas realiai pardavė UAB „Viking malt“ salyklinius miežius iÅ¡ UAB „Amonsa“ pusės, nežino. J. R. draugas davė pasiraÅ¡yti UAB „Amonsa“ ir UAB „Viking malt“ 2013-03-20 pirkimo pardavimo sutartį Nr.VM131/13m bei jos priedÄ . Taip pat jam Rimkevičiaus draugas davė pasiraÅ¡yti ir UAB „Amonsa“ PVM sÄ skaitas faktÅ«ras: 2014-04-14 ser. amon Nr.0000001, 2014-04-15 ser. amon Nr.0000002, 2014-04-16 ser. amon Nr.0000003, 2014-04-17 ser. amon Nr.0000004, 2014-04-18 ser. amon Nr.0000005.

Tuos dokumentus pasirašęs jis atidavė atgal Rimkevičiaus draugui. Kad tuos dokumentus turi saugoti pas save, jis tuo metu nesuprato. PasiraÅ¡ydamas dokumentus, jis nemanė, kad kažkÄ suklastojo, manė, kad miežių pardavimas realiai įvyko. IÅ¡ kur UAB „Amonsa“ įsigijo miežius, kuriuos pardavė UAB „Viking malt“, jis nežino. Kas tuos miežius vežė į UAB „Viking malt“, jis nežino. Paskui jam paskambino Rimkevičiaus draugas ir pasakė, kad reikia nuimti pinigus.

Jis pas jį atvažiuodavo automobiliu į KupiÅ¡kį ir jis 2014-05-16 - 2014-05-23 laikotarpyje per 8 kartus Å iaulių mieste įvairiuose bankomatuose nuėmė 240 000 Lt sumÄ . Po to, Å iaulių mieste, galimai Akropolyje, jis Swedbanko skyriuje nuėmė 167 647 Lt sumÄ . Visus tuos pinigus atidavė Rimkevičiaus draugui. Kad jis jam atidavė pinigus, jokių dokumentų nesurašė ir jokiuose dokumentuose, kad jam pinigai perduoti, nepasirašė. Nėra jokių UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentų dėl jo nuimtų pinigų- 407647 Lt sumos panaudojimo.

Pinigus jis Rimkevičiaus draugui atidavė todėl, kadangi taip buvo sutaręs su Rimkevičiumi prieÅ¡ jam pradedant dirbti direktoriumi. Ar Rimkevičiaus draugas turėjo realiÄ teisę iÅ¡ jo paimti tuos pinigus nepagalvojo, nemanė, kad kažkÄ blogo darė. Kai nuėmė paskutinius pinigus, jam Rimkevičiaus draugas davė 2000 Lt atlygį ir nuvežė namo į KupiÅ¡kį, daugiau jokių reikalų su Rimkevičiumi ir jo draugu jis neturėjo. Kur Å¡iuo metu yra UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentai nežino, jis pats jokių UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentų pateikti negali.

Apie R. K., I. J., M. G. iÅ¡ Latvijos, apie UAB „KDB.LT“ veiklÄ nieko nežino (t. 3, b.l. 55-56). Ikiteisminio tyrimo metu apklaustos liudytoja R. N. parodymais, kad ji yra UAB „JÅ«sų finansininkas“ direktorė. Bendrovė veiklÄ vykdo Å iaulių mieste, veikla - buhalterinės apskaitos teikimo paslaugos. 2014-02-04 į bendrovę kreipėsi R. T., kuris paprašė tvarkyti UAB „Amonsa“ buhalterinę apskaitÄ . Buvo pasiraÅ¡yta buhalterinės apskaitos paslaugų teikimo sutartis. Po to, 2014-02-21, R.

T. buvo atleistas, naujas direktorius I. N. atveždavo pirminius dokumentus. UAB „Amonsa“ prekiavo grÅ«dais, visi sandoriai įvyko 2014 m. balandžio mėn. Po balandžio mėn., kadangi UAB „Amonsa“ už buhalterines paslaugas neatsiskaitė, sutartis su ja buvo nutraukta. Sutarties nutraukimÄ pasirašė naujas direktorius R. K.. Jam pagal perdavimo aktÄ buvo grÄ Å¾inti UAB „Amonsa“ buhalterinės apskaitos dokumentai. Ikiteisminio tyrimo metu apklausto liudytoju A. V. parodymais, kad nuo 2008 metų dirbo UAB ,,Viking malt“ žaliavų tiekimo vadovu.

Bendrovė įsikÅ«rusi Pramonės g. 2, Panevėžyje, pagrindinė veikla - salyklo gamyba, prekyba. Kiekvienais metais bendrovė iÅ¡ įvairių Lietuvos bei užsienio juridinių asmenų perka didelius kiekius salyklinių miežių, iÅ¡ kurių gamina salyklÄ , vėliau jį parduoda. Jo darbo užduotis yra gamybos aprÅ«pinimas žaliavomis. Apie sandorius su UAB ,,Amonsa“ jis gali pasakyti, kad UAB ,,Viking malt“ pirko salyklinius miežius iÅ¡ Å¡ios bendrovės. 2014 metų kovo mėnesį į jį telefonu kreipėsi UAB ,,Amonsa“, bendravo su asmeniu, prisistačiusiu Remigijumi.

Jis domėjosi superkamų grÅ«dų kaina. 2014-03-03 jie pristatė grÅ«dų mėginį. Remigijaus nėra matęs. Paėmę mėginius nustatė, kad UAB ,,Amonsa“ ketinami tiekti grÅ«dai yra labai geros kokybės, tada telefonu sutarė dėl sutarties sÄ lygų ir jos sudarymo, ir elektroniniu paÅ¡tu iÅ¡siuntė sutartį pasiraÅ¡ymui. Patikslino, kad sutartyje neteisingai nurodyti metai- turėtų bÅ«ti 2014. Vėliau jam elektroniniu paÅ¡tu atsiuntė pasiraÅ¡ytÄ sutartį, dar vėliau atsiuntė PVM registracijos pažymėjimÄ bei pažymÄ apie įregistravimÄ paÅ¡arų tiekėjais.

Buhalterė patikrino, kad bendrovė yra PVM mokėtoja. Jie nurodė laikÄ , kada bendrovė gali tiekti grÅ«dus, ir jie per keletÄ dienų suvežė grÅ«dus. Kokiomis transporto priemonėmis buvo vežami grÅ«dai, jis tiksliai nežino. Kiek pamena, telefonu visuomet bendraudavo su Remigijumi, tik sutartį pasirašė I. N. (jo nėra matęs ar bendravęs, nebent kalbėdamas prisistatydavo už Remigijų). Pinigai už UAB ,,Amonsa“ pristatytÄ produkcijÄ buvo pervesti į jų banko sÄ skaitÄ , bendrovės tarpusavyje yra pilnai atsiskaičiusios (t. 1, b.l. 22-24).Ikiteisminio tyrimo metu apklaustos liudytoja R.

K. parodymais, kad nuo 1990 metų dirba UAB ,,Viking malt“, jau apie 10 metų dirba tiekimo planuotojos pareigose. Bendrovė įsikÅ«rusi Pramonės g. 2, Panevėžyje, pagrindinė veikla - salyklo gamyba, prekyba. Kiekvienais metais bendrovė iÅ¡ įvairių Lietuvos bei užsienio juridinių asmenų perka didelius kiekius salyklinių miežių, iÅ¡ kurių gamina salyklÄ , vėliau jį parduoda. Apie sandorius su UAB ,,Amonsa“ ji gali pasakyti, kad UAB ,,Viking malt“ pirko salyklinius miežius iÅ¡ Å¡ios bendrovės. Jai su Å¡ios bendrovės darbuotojais bendrauti neteko.

Kiek pamena, grÅ«dus vežė 2014 metų balandžio mėnesio viduryje. Kadangi tuo metu atostogavo bendrovės svėrėja Z. R., tai ji jÄ pavadavo ir kartu su V. Å . svėrė UAB ,,Amonsa“ pristatytus grÅ«dus. Pristatant grÅ«dus vairuotojai visuomet pateikia krovinio važtaraÅ¡tį, kuriame bÅ«na nurodytos transporto priemonės, pakrovimo vieta, ir tiekėjas. IÅ¡ kur buvo vežami grÅ«dai ji nežino (t. 1, b.l. 25-26).Ikiteisminio tyrimo metu apklausto liudytoju D. V. parodymais, kad nuo 2010 metų dirba UAB ,,Viking malt“ direktoriaus pareigose.

Bendrovė įsikÅ«rusi Pramonės g. 2, Panevėžyje, pagrindinė veikla - salyklo gamyba, prekyba. Apie sandorius su UAB ,,Amonsa“ jis gali pasakyti, kad UAB ,,Viking malt“ pirko salyklinius miežius iÅ¡ Å¡ios bendrovės. Buvo pasiraÅ¡yta sutartis, prieÅ¡ sutarties pasiraÅ¡ymÄ UAB ,,Amonsa“ patiekė planuojamų parduoti grÅ«dų mėginius. Kiek žino, UAB ,,Amonsa“ pardavė jų bendrovei grÅ«dų už daugiau nei 400 000 Lt, ir jų bendrovė po 30 dienų atsiskaitė su ja pinigus pervesdama į banko sÄ skaitÄ .

Jų bendrovė su UAB ,,Amonsa“ yra pilnai atsiskaičiusi (t. 1, b.l. 27-29).Kaltinamojo I. N. kaltė padarius jam inkriminuojamÄ nusikaltimÄ , numatytÄ BK 223 str. 1 d., taip pat grindžiama:2014-02-21 vienintelio akcininko sprendimu, kuriame nurodyta, kad I. N. direktoriumi tapo nuo 2014-02-21 (t. 2 b.l. 92).2014-05-22 vienintelio akcininko sprendimu, kuriame nurodyta, kad I. N. iÅ¡ direktoriaus pareigų atleistas nuo 2014-05-22 (t. 2 b.l. 103).2013-03-20 pirkimo pardavimo sutartimi Nr.VM131/13m, kurioje nurodyta, kad UAB „Viking malt“ sutarė su UAB „Amonsa“ nupirkti 500 tonų miežių už 675 Lt už tonÄ plius PVM.

Grafoje „pirkėjas“ yra mėlynas spaudas „direktorius D. V.“, Å¡alia apvalus mėlynos spalvos UAB „Viking malt“ antspaudas bei neįskaitomas paraÅ¡as. Prie grafos „pardavėjas“ yra spausdintas tekstas “ direktorius I. N.”, Å¡alia neoriginalus UAB „Amonsa“ apvalus juodos spalvos antspaudas bei neįskaitomas paraÅ¡as. (t. 1, b.l. 116-118)2014-04-14 UAB „Amonsa“ PVM sÄ skaita faktÅ«ra, ser. amon Nr.0000001, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 106 tonas, kaina 86657,18 Lt.

SÄ skaitos apačioje Grafoje „sÄ skaitÄ iÅ¡rašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, Å¡alia neįskaitomas paraÅ¡as. (t. 1, b.l. 63)2014-04-15 UAB „Amonsa“ PVM sÄ skaita faktÅ«r,a ser. amon Nr.0000002, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 104,64 tonas, kaina 85464,72 Lt. SÄ skaitos apačioje Grafoje „sÄ skaitÄ iÅ¡rašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, Å¡alia neįskaitomas paraÅ¡as. (t. 1, b.l. 70)2014-04-16 UAB „Amonsa“ PVM sÄ skaita faktÅ«ra, ser. amon Nr.0000003, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 104,54 tonas, kaina 85383,05 Lt.

SÄ skaitos apačioje Grafoje „sÄ skaitÄ iÅ¡rašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, Å¡alia neįskaitomas paraÅ¡as. (t. 1, b.l. 77)2014-04-17 UAB „Amonsa“ PVM sÄ skaita faktÅ«ra, ser. amon Nr.0000004, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 158,78 tonass, kaina 129683,57 Lt. SÄ skaitos apačioje Grafoje „sÄ skaitÄ iÅ¡rašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, Å¡alia neįskaitomas paraÅ¡as. (t. 1, b.l. 84)2014-04-18 UAB „Amonsa“ PVM sÄ skaita faktÅ«ra, ser. amon Nr.0000005, kurioje matyti, kad UAB „Amonsa“ pardavė UAB „Viking malt“ miežių, 28,20 tonas, kaina 23032,35 Lt.

SÄ skaitos apačioje Grafoje „sÄ skaitÄ iÅ¡rašė“ yra spausdintas tekstas „direktorius I. N.“, Å¡alia neįskaitomas paraÅ¡as. (t. 1, b.l. 95)IÅ¡ vietinio mokėjimo nurodymo matyti, kad mokėjimo nurodymu Nr. 13198 UAB „Viking malt“ iÅ¡ sÄ skaitos Nr.367044060002655504, esančios SEB banke, 2014-05-16 pervedė 257504,95 Lt sumÄ Ä¯ UAB Amonsa“ sÄ skaitÄ Nr.057300010138248634, esančiÄ AB „Swedbank“, už miežius pagal sutartį. (t. 1, b.l. 150)IÅ¡ vietinio mokėjimo nurodymo matyti, kad mokėjimo nurodymu Nr. 13223 UAB „Viking malt“ iÅ¡ sÄ skaitos Nr.367044060002655504, esančios SEB banke, 2014-05-20 pervedė 152715,92 Lt sumÄ Ä¯ UAB Amonsa“ sÄ skaitÄ Nr.057300010138248634, esančiÄ Swedbanke“, už miežius pagal sutartį. (t. 1, b.l. 151)IÅ¡ UAB „Amonsa“ sÄ skaitos Nr. LT05 7300 0101 3824 8634 iÅ¡raÅ¡o matyti, kad iÅ¡ UAB „Amonsa“ sÄ skaitos 2014 m. gegužės 16-23 dienomis buvo iÅ¡gryninta 407 647,00 Lt suma. (t. 1, b.l. 14)IÅ¡ AB „Swedbank“ 2014-05-23 grynųjų pinigų iÅ¡mokėjimo kvito matyti, kad 2014-05-23 I.

N. iÅ¡ UAB „Amonsa“ sÄ skaitos Nr.LT05 7300 0101 3824 8634 paėmė grynais 167640 lt sumÄ , pinigų sumÄ iÅ¡mokėjo AB „Swedbank“ Lyros KAC kasos vedėja R. Å .. Kvito apačioje, grafoje „sÄ skaitos savininko vardas, pavardė, paraÅ¡as ir antspaudas“, matosi ranka paraÅ¡ytas tekstas „I. N.“ ir neįskaitomas paraÅ¡as. Å alia matosi UAB „Amonsa“ apvalus antspaudas. (t. 1, b.l. 60)Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos Panevėžio apygardos valdybos Ūkinės finansinės veiklos tyrimo skyriaus 2015-04-24 specialisto iÅ¡vadoje dėl UAB „Amonsa“ Å«kinės finansinės veiklos Nr. 5-5/28 nurodyta, kad UAB „Amonsa“ įregistruota 2014-01-22, adresu Architektų g. 56-101, Vilnius.

Bendrovė PVM mokėtoju įregistruota 2014-03-27, PVM mokėtojo kodas – LT100008462517. UAB „Amonsa“ įstatinis kapitalas 10000 Lt, padalintas į 100 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių vienos nominali vertė lygi 100 Lt. Laikotarpiu nuo 2014-01-08 iki 2014-01-27 bendrovės steigėja ir akcininkė buvo J. Š., nuo 2014-01-27 iki 2014-02-21 bendrovės akcininkas R. T., nuo 2014-02-21 iki 2014-05-15 akcininkas I. N., nuo 2014-05-15 bendrovės akcininkas R. K. (4 priedas). Pagal VĮ Registrų centras 2015-02-19 raštu Nr.VILIJ(12.5.20)-4864 pateiktus dokumentus (akcininkų sprendimus) nustatyta, kad nuo 2014-02-21 iki 2014-05-22 UAB „Amonsa“ direktorius I.

N., tyrimui nepateikta darbo sutartis. Pagal Sodros duomenis I. N. bendrovėje įdarbintas nuo 2014-03-05 (ir fiksuotas kaip darbuotojas iki 2015-04-15). Nuo 2014-02-04 iki 2014-05-28 UAB „Amonsa“ buhalterinę apskaitÄ tvarkė UAB „JÅ«sų finansininkas“ (į.k. 302351385, reg. Topolių g. 18, Å iaulių raj.) pagal Apskaitos paslaugų teikimo sutartį Nr.JF-196 (7 priedas). Ikiteisminio tyrimo medžiagoje 2014-08-28 ir 2015-02-24 dokumentų pateikimo protokolais UAB „Viking Malt“ pateikė dokumentus, susijusius su UAB „Amonsa“.

Nustatyta, kad UAB „Amonsa“, atstovaujama direktoriaus I. N., ir UAB „Viking Malt“, atstovaujama direktoriaus D. V., pasirašė Pirkimo-pardavimo sutartį Nr.VM 131/13 m. Pagal Sutarties 1 punktÄ pardavėjas UAB „Amonsa“ įsipareigojo pristatyti ir parduoti 500 tonų miežių PROPINO. Sutarties 2 punkte numatyta miežių kaina yra 675 Lt už tonÄ + PVM (10 priedas). UAB „Amonsa“ 2014 m. balandžio 14-18 dienomis iÅ¡rašė 5 PVM sÄ skaitas faktÅ«ras, pagal kurias bendrovei „Viking Malt“ pardavė 502,26 tonas Miežių Tipple iÅ¡ viso 410 220,87 Lt, tame sk. 71 195,37 Lt PVM.

UAB „Amonsa“ bendrovei „Viking Malt“ iÅ¡raÅ¡ytose 5 PVM sÄ skaitose faktÅ«rose fiksuotÄ pardavimo PVM iÅ¡ viso 71 195 Lt deklaravo 2014 m. balandžio mėn. PVM deklaracijoje (12 priedas). Pagal UAB „Viking Malt“ pateiktus dokumentus krovinio važtaraščiuose nurodyta miežių pakrovimo vieta: Kelmė, Raseinių g.60, krovinį iÅ¡davęs asmuo I. J.. Krovinio važtaraščiuose nurodytas krovinio vežėjas SIA KORN ir trys transporto priemonės: Volvo HO 4136, Scania HN2800 ir Scania JB3800 (13 priedas).

Miežių svėrimo aktuose įraÅ¡yta, kad produkcijÄ iÅ¡ UAB „Amonsa“ svėrė bendrovės „Viking Malt“ darbuotojos R. K. ir V. Å .. Pagal AB Swedbank 2014-10-14 raÅ¡tu Nr.S/11833 pateiktus UAB „Amonsa“ sÄ skaitos Nr.LT057300010138248634 iÅ¡raÅ¡us nustatyta, kad UAB „Viking Malt“ pilnai atsiskaitė su UAB „Amonsa“ už miežius banko pavedimais iÅ¡ viso 410 220,87 Lt. UAB „Amonsa“ apskaitos registruose nefiksuotas pinigų gavimas iÅ¡ UAB „Viking Malt“, nes bendrovės apskaitÄ tvarkiusiai UAB „JÅ«sų finansininkas“ nebuvo pateikti banko sÄ skaitos iÅ¡raÅ¡ai.Pagal tyrimui pateiktus UAB „Amonsa“ apskaitos registrus, AB Swedbank banko pateiktÄ Bendrovės sÄ skaitos Nr.LT057300010138248634 iÅ¡raÅ¡Ä nustatyta, kad nuo 2014-01-22 iki 2014-09-05 UAB „Amonsa“ į sÄ skaitÄ gavo iÅ¡ viso 411 053,68 Lt įplaukų, iÅ¡ kurių 407 640,00 Lt nuimta grynais pinigais, 2666,93 Lt sumokėta banko mokesčiams ir 746,75 Lt sumokėta Sodrai, VMI.

Pagal AB Swedbank tyrimui pateiktÄ UAB „Amonsa“ sÄ skaitos iÅ¡raÅ¡Ä nustatyta, kad iÅ¡ UAB „Viking Malt“ gauto 410220,87 Lt apmokėjimo 2014 m. gegužės 16-23 dienomis buvo iÅ¡gryninta iÅ¡ viso 407 647,00 Lt: 2014-05-16 iÅ¡ bankomatų nuimta 28000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-17 iÅ¡ bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-18 iÅ¡ bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-19 iÅ¡ bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-20 iÅ¡ bankomatų nuimta 32000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-21 iÅ¡ bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-22 iÅ¡ bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-23 iÅ¡ bankomatų nuimta 30000 Lt mokėjimo kortele Nr.5585956027085476; 2014-05-23 I.

N. grynųjų pinigų iÅ¡mokėjimo dokumentu iÅ¡ banko kasos iÅ¡mokėta 167 647,00 Lt (14 priedas). Tyrimui nepateikti grynųjų pinigų 407 647,00 Lt panaudojimÄ pagrindžiantys apskaitos dokumentai ir UAB „Amonsa“ pateiktuose apskaitos registruose nefiksuotas pinigų judėjimas nuo 2014-04-23 (bendrovei „JÅ«sų finansininkas“ iki sutarties nutraukimo 2014-05-28 nebuvo pateikti banko iÅ¡raÅ¡ai). Pagal 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 14 straipsnio 2 dalį Ūkio subjekto vadovas atsako už teisingos, tikslios, iÅ¡samios ir laiku pateiktos informacijos apie Å«kinius įvykius ir Å«kines operacijas pateikimÄ vyriausiajam buhalteriui (buhalteriui) arba apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei, arba apskaitos paslaugas savarankiÅ¡kai teikiančiam asmeniui.

Apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei UAB „Amonsa“ vadovas nepateikė banko sÄ skaitos iÅ¡raÅ¡o, todėl bendrovės apskaitos registruose neužfiksuotas UAB „Viking Malt“ apmokėjimas ir grynųjų pinigų išėmimas iÅ¡ banko sÄ skaitos. Pagal vienintelio akcininko sprendimÄ UAB „Amonsa“ direktoriumi iki 2014-05-22 buvo I. N., kurio paraÅ¡o pavyzdys 2014-03-14 buvo patvirtintas AB Swedbank banke (18 priedas). AB Swedbank bankas I. N. 2014-05-09 iÅ¡davė verslo MasterCard mokėjimo kortelę Nr. 5585956027085476, susietÄ su banko sÄ skaita (19 priedas).

Minėta kortele per bankomatus 2014 m. gegužės 16-23 dienomis nuo UAB „Amonsa“ banko sÄ skaitos buvo nuimta 240 000,00 Lt grynųjų pinigų, o grynųjų pinigų iÅ¡mokėjimo dokumentu 2014-05-23 iÅ¡ banko kasos I. N. iÅ¡mokėta 167 647,00 Lt (20 priedas). Tyrimui nepateikti apskaitos dokumentai, pagrindžiantys iÅ¡ AB „Swedbank“ banko nuimtų grynųjų pinigų 407 647,00 Lt panaudojimÄ , pinigų panaudojimas nefiksuotas apskaitoje, tuo UAB „Amonsa“ pažeidė 2001-11-06 LR Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr.IX-574 6 straipsnio 2 dalį (į apskaitÄ privaloma įtraukti visas Å«kines operacijas ir Å«kinius įvykius, susijusius su turto, nuosavo kapitalo, įsipareigojimų dydžio arba struktÅ«ros pasikeitimu) ir 12 straipsnio 1 dalį (apskaitos dokumentai suraÅ¡omi Å«kinės operacijos ir Å«kinio įvykio metu arba jiems pasibaigus ar įvykus), nes UAB „Amonsa“ apskaitoje nefiksuotas iÅ¡ banko sÄ skaitos paimtų grynųjų pinigų panaudojimas ir grynųjų pinigų 407 647,00 Lt panaudojimui nesuraÅ¡yti apskaitos dokumentai.

Pinigai panaudoti be apskaitos dokumentų ir tuo bendrovei „Amonsa“ padarytas 407 647,00 Lt nuostolis. Dėl Å¡ių pažeidimų iÅ¡ dalies nebuvo galima nustatyti UAB „Amonsa“ turto, nuosavo kapitalo ar įsipareigojimų dydžio ar struktÅ«ros už tiriamÄ jį laikotarpį (už laikotarpį nuo 2014-01-22 iki 2014-10-31). (t. 2, b.l. 120-131)Å ie baudžiamojoje byloje surinkti ir iÅ¡tirti duomenys visiÅ¡kai sutampa tarpusavyje, patvirtina ir papildo vienas kitÄ , todėl teismas juos vertina kaip įrodymus, patvirtinančius, kad kaltinamasis I.

N. aplaidžiai tvarkė UAB ,,Amonsa“ buhalterinę apskaitÄ . I. N. veiksmai teisingai kvalifikuoti kaip nesunkus nusikaltimas, numatytas BK 223 straipsnio 1 dalyje. Kaltinamasis I. N. sutinka, kad procesas bÅ«tų užbaigtas teismo baudžiamuoju įsakymu, sutinka su siÅ«loma bausmės rÅ«Å¡imi, praÅ¡o paskirti kuo mažesnę baudÄ (t.3, b.l.57). Kaltinamojo I. N. atsakomybę lengvinanti aplinkybė yra ta, kad jis prisipažino padaręs nusikalstamÄ veikÄ ir nuoÅ¡irdžiai gailisi. Atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.

I. N. administracine tvarka nebaustas, teistas, tačiau teistumas iÅ¡nykęs, Panevėžio rajono psichikos sveikatos centras ir Panevėžio rajono PSC Priklausomybės ligų kabinetas duomenų apie I. N. neturi (t. 3, b.l. 20-24, 25).Teismas, įvertinęs visas skiriamos bausmės individualizavimui reikÅ¡mingas aplinkybes, atsižvelgdamas į tai, kad BK 223 str. 1 d. sankcijoje numatyta keletas alternatyvių bausmių, baudos bausmė yra viena Å¡velniausių, kuriÄ teismas gali skirti už tokį nusikaltimÄ , nusikaltimas priskiriamas nesunkių nusikaltimų kategorijai (BK 11 str.), BK 47 str. nuostatas, reglamentuojančias, kad minimali baudos bausmė yra 1 MGL, maksimali – 500 MGL, konkrečiu atveju privalomai taikytinas BK 641 str. nuostatas, numatančias, kad bausmė mažintina vienu trečdaliu, kadangi baudžiamoji byla nagrinėjama priimant teismo baudžiamÄ jį įstatymÄ , konstatuoja, kad prokurorės siÅ«loma 12 MGL dydžio baudos bausmė nėra aiÅ¡kiai per griežta, prieÅ¡ingai, yra artima baudos, skirtinos už BK 223 str. 1 d. numatyto nusikaltimo padarymÄ , minimumui, todėl jos dydis I.

N. parinktas tinkamai, juo bus įgyvendinta BK 41 straipsnyje reglamentuota bausmės paskirtis. Be kita ko, ikiteisminio tyrimo metu I. N. nepateikė objektyvių duomenų (pvz., dokumentų apie darbo užmokesčio, kitokių pajamų dydį ar pan.) apie savo turtinę padėtį, todėl teismas, priimdamas baudžiamÄ jį įsakymÄ , neturi pagrindo paskirti Å¡velnesnę bausmę.Civilinis ieÅ¡kinys baudžiamojoje byloje nepareikÅ¡tas.Kardomoji priemonė I. N. nepaskirta.Daiktų, turinčių reikÅ¡mės baudžiamajai bylai, nėra.

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso 420 straipsnio l dalies l punktu, 421 straipsniu, teismasnusprendė: I.N., a.k. (duomenys neskelbtini) pripažinti kaltu padarius nusikaltimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 223 straipsnio 1 dalyje, ir paskirti jam 12 MGL, t.y. 451,92 eurų, dydžio baudÄ .Vadovaujantis Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 641 straipsniu, I. N. paskirtÄ 12 MGL dydžio baudÄ sumažinti vienu trečdaliu ir paskirti 8 MGL dydžio baudÄ , t.y., 301,28 (trijų Å¡imtų vieno euro 28 centų) euro dydžio baudÄ .

IÅ¡aiÅ¡kinti I. N., kad:1. Teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bauda turi bÅ«ti sumokėta į pasirinktÄ Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos biudžeto pajamų surenkamÄ jÄ sÄ skaitÄ , įmokos kodas 6801, per du mėnesius nuo Å¡io įsakymo įsiteisėjimo dienos (Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso 22 str. l d.). Valstybinės mokesčių inspekcijos biudžeto pajamų surenkamosios sÄ skaitos: LT78 7290 0000 0013 0151 AB „Citadele“ banke;

LT74 4010 0510 0132 4763 AB DNB banke; LT05 7044 0600 0788 7175 AB SEB banke; LT32 7180 0000 0014 1038 AB Å iaulių banke; LT74 7400 0000 0872 3870 Danske Bank A/S Lietuvos filiale; LT12 2140 0300 0268 0220 Nordea Bank AB Lietuvos skyriuje; LT24 7300 0101 1239 4300 AB „Swedbank“; LT42 7230 0000 0012 0025 UAB Medicinos banke. Nustatytu laiku nesumokėta arba nepervesta bauda bus iÅ¡ieÅ¡kota priverstinai (Lietuvos Respublikos bausmių vykdymo kodekso 22 str. 4 d.).2. Jei asmuo nesutinka su baudos paskyrimu teismo baudžiamuoju įsakymu, turi teisę per 14 dienų nuo teismo baudžiamojo įsakymo gavimo dienos paduoti Vilniaus miesto apylinkės teismui praÅ¡ymÄ surengti bylos nagrinėjimÄ teisme.

3. Padavus praÅ¡ymÄ surengti bylos nagrinėjimÄ teisme teismo baudžiamasis įsakymas neįgyja teisinės galios.

4. IÅ¡nagrinėjus bylÄ teismo posėdyje pagal kaltinamojo gautÄ praÅ¡ymÄ teismas nėra saistomas teismo baudžiamuoju įsakymu paskirta bausme, t.y., iÅ¡nagrinėjęs bylÄ ir pripažinęs kaltinamÄ jį kaltu, teismas gali paskirti kitos rÅ«Å¡ies (Å¡velnesnę ar griežtesnę) ar kito dydžio bausmę negu paskirtoji teismo baudžiamuoju įsakymu.

5. Nepasinaudojus teise pareikalauti surengti bylos nagrinėjimÄ teisme teismo baudžiamasis įsakymas įsiteisėja per 14 dienų nuo jo gavimo dienos ir vykdomas Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodekso nustatyta tvarka.

6. Įsiteisėjęs teismo baudžiamasis įsakymas yra neskundžiamas. Teisėja                          Viktorija Šelmienė