3cbec084-3575-4bb9-bca9-ae6ba04bd308 · Kauno apylinkės teismas

Civ. byla Nr.Administracinio teisės pažeidimo byla Nr. A2.8.-6303-593/2012Teisminio proceso Nr. 4-05-3-06257-2012-7Procesinio sprendimo kategorija: 39.2.; 47.11.; 52.3. (S) KAUNO MIESTO APYLINKĖS TEISMAS NUTARIMAS 2012 m. lapkričio 29 d.Kaunas Kauno miesto apylinkės teismo teisėja Daiva Jankauskienė, sekretoriaujant Rolandai Bučmienei, dalyvaujant administracinėn atsakomybėn traukiamam asmeniui E. S., vieÅ¡ame teismo posėdyje iÅ¡nagrinėjusi administracinio teisės pažeidimo bylÄ , kurioje E. S., a.k. (duomenys neskelbtini), gim. (duomenys neskelbtini), lietuvė, Lietuvos Respublikos pilietė, dirbanti UAB (duomenys neskelbtini) direktore, gyv. (duomenys neskelbtini), traukiama administracinėn atsakomybėn pagal Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d.,              n u s t a t ė :             E. S., bÅ«dama UAB (duomenys neskelbtini) direktorė, t.y. bendrovės, teikiančios ir buhalterinės apskaitos ir mokesčių konsultavimo paslaugas (Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 4 p.), vadovė, nevykdė Å¡ių pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų:

1) neturėjo ir netvarkė registracijos žurnalų apie: įtartinas ir neįprastas pinigines operacijas ir sandorius; klientų, su kuriais sandoriai ar dalykiniai santykiai buvo nutraukti Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 15 straipsnyje nurodytomis aplinkybėmis ar kitomis su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos tvarkos pažeidimais susijusiomis aplinkybėmis;

2) nebuvo nustačiusi registracijos žurnalų tvarkytojo kompiuterių, komunikacijų, technologinės ir biurų įrangos reikalavimų ir jų nepateikė Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos (toliau - FNTT);

3) nebuvo suderinusi su FNTT ir nenustačiusi registracijos žurnalo pildymo ir administravimo tvarkos (įskaitant reikalavimus organizacinėms ir techninėms priemonėms, skirtoms apsaugoti registracijos žurnalų duomenis nuo neteisėto sunaikinimo, pakeitimo, naudojimo ar kitokio neteisėto tvarkymo);

4) nenustatė ir nesuderino su FNTT kriterijų sÄ lyginių požymių, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais;

5) nenustatė atitinkamų vidaus kontrolės procedÅ«rų, susijusių su klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymu, praneÅ¡imų bei informacijos pateikimu FNTT, Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nurodytos informacijos saugojimu, rizikos įvertinimu, rizikos (atsižvelgiant į kliento, dalykinių santykių, produkto ar sandorio tipÄ ir pan.) valdymu reikalavimų vykdymo valdymu ir komunikacija, kurios užkirstų keliÄ pinigų plovimu ir (ar) teroristų finansavimu susijusioms piniginėms operacijoms ir sandoriams, ir užtikrinti, kad finansų įstaigų ir kitų subjektų darbuotojai bÅ«tų tinkamai pasirengę ir supažindinti su pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonėmis, nurodytomis Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme ir kituose teisės aktuose;

6) nepaskyrė vadovaujančio asmens kuris organizuotų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių įgyvendinimÄ ir palaikytų ryÅ¡ius su FNTT, bei raÅ¡tu nepranešė FNTT apie tokio darbuotojo paskyrimÄ , tuo pažeidė bei nevykdė Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 16 str. 4 d., 7 d. ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008-06-05 nutarimu Nr. 562 „Dėl Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ir sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių patvirtinimo ir Kliento veiklai bÅ«dingas dideles nuolatines ir reguliarias pinigines operacijas apibÅ«dinančio kriterijaus nustatymo“ patvirtintų Kliento atliktų piniginių operacijų bei įtartinų ir neįprastų piniginių operacijų ar sandorių registracijos žurnalų tvarkymo taisyklių 7, 10, 12, 13 punktų reikalavimų ir 2009 m. sausio 27d.

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-10 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo“ 62.2., 62.3., 68 punktų reikalavimų; Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. liepos 9 d. nutarimo Nr. 677 „Dėl Kriterijų, kuriais vadovaujantis piniginė operacija ar sandoris laikomi įtartinais ar neįprastais, sÄ raÅ¡o“ 4 punkto reikalavimų ir 2009 m. sausio 27 d.

Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-10 „Dėl buhalterinės apskaitos ar mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančioms įmonėms skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui, patvirtinimo“ 51 punkto reikalavimų; Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 19 str. 1 d. ir 2 reikalavimų ir 2009 m. sausio 27 d. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Lietuvos Respublikos vidaus reikalų ministerijos direktoriaus įsakymo Nr. V-10 „Dėl patikos ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjams skirtų nurodymų, kuriais siekiama užkirsti keliÄ pinigų plovimui ir (ar) teroristų finansavimui“ 69, 70 punktų reikalavimų ir padarė pažeidimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d.E. S. savo kaltę pripažino, kartu nurodė, kad, jai vadovaujant bendrovei, nebuvo nė vienos įtartinos operacijos, be to iÅ¡ esmės Å¡i tvarka buvo vykdoma, laikomasi reikalavimų, tik ji nebuvo patvirtinta.

Å iuo metu tvarka jau derinama su FNTT atsakingais asmenimis, todėl praÅ¡o į tai atsižvelgti skiriant nuobaudÄ . Administracinėn atsakomybėn traukiamo asmens kaltė padarius administracinį teisės pažeidimÄ Ä¯rodyta teisminio bylos nagrinėjimo metu iÅ¡tirtais įrodymais:administracinio teisės pažeidimo protokolu (3-5 b.l.), teikimu dėl E. S. ir R. B. pradėto administracinio proceso (6-11 b.l.), E. S. paaiÅ¡kinimu (12-13 b.l.); tarnybiniu praneÅ¡imu dėl UAB (duomenys neskelbtini) patikrinimo (14-17 b.l.), FNTT patikrinimo aktu (18-20 b.l.), dokumentų ir (ar) daiktų paėmimo aktu (21-22 b.l.), tarnybiniu praneÅ¡imu dėl patikros ar bendrovių steigimo ar administravimo paslaugų teikėjų patikrinimo (24 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderio kvitu (25 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ vienintelio akcininko sprendimu (26 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų priėmimo-perdavimo aktu (27 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos dokumentų ir grynųjų pinigų priėmimo-perdavimo aktu (28 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini)banko (kaupiamosios) sÄ skaitos sutartimi (29-30 b.l.), akcijų pirkimo-pardavimo sutartimi (32-34 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderio kvitu (35 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos dokumentų ir grynųjų pinigų priėmimo-perdavimo aktu (36 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ vienintelio akcininko sprendimu (b.l. 37), UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų priėmimo-perdavimo aktu ( 38 b.l.), įgaliojimu (39 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini)banko (kaupiamosios) sÄ skaitos sutartimi (40-41 b.l.), asmens tapatybės kortele (42 b.l.), akcijų pirkimo-pardavimo sutartimi (43-44 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos pajamų orderio kvitu (45 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ kasos dokumentų ir grynųjų pinigų priėmimo-perdavimo aktu (46 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ dokumentų priėmimo-perdavimo aktu (47 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ akcininkų sprendimu (48 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ antspaudų sunaikinimo aktu (49 b.l.), akcijų pirkimo-pardavimo sutartimis (53-55, 56-58, 59-61 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ (duomenys neskelbtini)banko (kaupiamosios) sÄ skaitos sutartimi (62-63 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (64-65 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (66 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (67 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (68-69 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (70 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (71 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (72-73 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (74 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (75 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (76-77 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (77A b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (78 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (79-80 b.l.), VÄ® Registrų centras duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (81 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (82 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (83-84 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (85 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (86 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (87 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (88 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (89-90 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ įstatais (91-92 b.l.), UAB „(duomenys neskelbtini)“ steigimo aktu (93 b.l.), VÄ® Registrų centro duomenimis apie UAB „(duomenys neskelbtini)“ (94 b.l.), apskaitos tvarkymo sutartimi Nr. FSB079 ir jos priedais (95-97, 98, 99-100, 101 b.l.), apskaitos tvarkymo sutartimi Nr. FSB080 ir jos priedais (102-104, 105, 106-107, 108 b.l.), apskaitos tvarkymo sutartimi Nr. FSB082 ir jos priedais (109-111, 112, 113-114, 115 b.l.).

Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d. nustatyta, kad kitų Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme nustatytų reikalavimų, iÅ¡skyrus Å¡io straipsnio pirmojoje ir antrojoje dalyse numatytuosius, įgyvendinimo tvarkos pažeidimas užtraukia administracinę atsakomybę.Teismas, vertindamas byloje surinktų įrodymų visumÄ , sprendžia, kad E. S., bÅ«dama UAB (duomenys neskelbtini), bendrovės teikiančios ir buhalterinės apskaitos ir mokesčių konsultavimo paslaugas (Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo 2 str. 10 d. 4 p.), direktore, nevykdė pinigų plovimo ir (ar) teroristų finansavimo prevencijos priemonių reikalavimų, todėl E. S. veika teisingai kvalifikuota pagal Lietuvos Respublikos ATPK 17214 str. 3 d.Administracinėn atsakomybėn traukiamo asmens atsakomybę lengvinančia aplinkybe laikytina tai, kad ji nuoÅ¡irdžiai gailisi dėl padaryto pažeidimo.

Jos atsakomybę sunkinančių aplinkybių nenustatyta.Už pažeidimÄ , numatytÄ LR ATPK 17214 str. 3 d. įmonių, įstaigų ir organizacijų vadovams numatyta nuo 7000 iki 12000 litų bauda. Tačiau teismas, skirdamas nuobaudÄ , atsižvelgia į pažeidimo padarymo aplinkybes, į administracinėn atsakomybėn traukiamo asmens asmenybę (administracinį teisės pažeidimÄ padarė pirmÄ kartÄ ), į atsakomybę lengvinančias aplinkybes, į tai, kad sunkinančių aplinkybių nėra.

Teismas, spręsdamas klausimÄ dėl administracinės nuobaudos skyrimo, atsižvelgia į tai, kad E. S. kalta prisipažino, nuoÅ¡irdžiai gailisi, žala nei valstybei, nei fiziniams ar juridiniams asmenims nepadaryta, Å¡iuo metu pradėjo bendrauti su FNTT, tačiau dar nėra gavusi atsakymo. Taip pat atsižvelgtina į jos Å¡eimyninę padėtį – yra iÅ¡situokusi, viena iÅ¡laiko trijų asmenų Å¡eimÄ , jai nustatytas 50 proc. darbingumas, todėl remiantis iÅ¡dėstytomis aplinkybėmis ir vadovaujantis administracinių teisės pažeidimų kodekso 301 str. bei teisingumo ir protingumo kriterijais, laiko tikslinga skirti E. S. mažesnę baudÄ nei administracinių teisės pažeidimų kodekso 17214 str. 3 d. sankcijoje numatytas baudos minimumas.

Manytina, kad pritaikius bÅ«tent tokiÄ nuobaudÄ , bus pasiekti administracinių teisės pažeidimų kodekso 20 str. numatyti administracinės nuobaudos tikslai – auklėti administracinį teisės pažeidimÄ padariusį asmenį, kad jis laikytųsi įstatymų, gerbtų bendro gyvenimo taisykles ir nepadarytų naujų teisės pažeidimų.Teismas, vadovaudamasis Lietuvos Respublikos ATPK 301 str., 17214 str. 3 d., 224 str., 286 str., 287 str., 288 str.,             n u t a r i a :

E. S. pripažinti padariusiÄ pažeidimÄ , numatytÄ Lietuvos Respublikos administracinių teisės pažeidimų kodekso 17214 str. 3 d., ir, taikant Lietuvos Respublikos administracinių teisės pažeidimų kodekso 301 str., nubausti jÄ 2500 Lt (dviejų tÅ«kstančių penkių Å¡imtų litų) bauda. NutarimÄ vykdyti nukreipti protokolÄ suraÅ¡iusiam organui – FNTT prie Lietuvos Respublikos Vidaus reikalų ministerijos.Paskirtoji bauda ne vėliau kaip per 40 dienų nuo nutarimo įteikimo dienos turi bÅ«ti sumokėta į Valstybinės mokesčių inspekcijos (įmonės kodas 188659752) biudžeto pajamų surenkamÄ jÄ sÄ skaitÄ Nr. LT247300010112394300, įmokos kodas 6409, o dokumentas, patvirtinantis baudos sumokėjimÄ , turi bÅ«ti pristatytas į FNTT prie Lietuvos Respublikos Vidaus reikalų ministerijos (Å ermukÅ¡nių g. 3, Vilnius).             Nutarimas per 20 dienų nuo jo paskelbimo dienos gali bÅ«ti skundžiamas Kauno apygardos teismui per Kauno miesto apylinkės teismÄ .

Teisėja                                                                                                                                    Daiva Jankauskienė