1-08-7029\2 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

17. juunil 2008.a. Harju Maakohus koosseisus: kohtunik , Piret Liivo sekretäri ja tõlk juuresolekul, Inge Oserov Natalja Senkevitš prokuröri abi ja Martin Tuulik kaitsjate: osavõtul Harry Ots, Valeri Orljankin, Rein Kivilo, ja Jüri Urb arutas avalikul kohtuistungil Tallinna linnas kokkuleppemenetluses kriminaalasja

J.O, , juriidiline aadress xxx; esindaja Valeri Gutjuma, registrikood xxx juhatuse liige; varem karistamata süüdistusasja KarS § 386 lg 2 (389¹ lg 3) järgi;

G.P, registrikood xxx, juriidiline aadress xxx; esindaja L.I, juhatuse liige; varem karistamata

süüdistusasja KarS § 386 lg 2 (389¹ lg 3) järgi;

A.N, registrikood xxx; juriidiline aadress xxx; esindaja L.I , juhatuse liige; varem karistamata; kaitsjad

süüdistusasja KarS § 386 lg 2 (389¹ lg 3) järgi;

VALERI GUTJUMA

, isikukood 34706176512, elukoht xxx, töökoht J.O, juhatuse liige; varem kriminaalkorras karistamata; tõkend: kahtlustatavana kinnipeetud 26.01- 27.01.2005.a, allkiri elukohast mittelahkumise kohta alates 27.02.2006.a

süüdistusasja KarS § 386 lg 1 (389¹ lg 1) järgi;

L.I

, isikukood xxx, elukoht xxx, töökoht TG; varem kriminaalkorras karistamata; tõkend: kahtlustatavana kinnipeetud 26.01-27.01.2005.a, allkiri elukohast mittelahkumise kohta alates 27.02.2006.a

süüdistusasja KarS § 386 lg 1 (389¹ lg 1) järgi;

K.G

, isikukood 37205010521, elukoht xxx, ei tööta; varem kriminaalkorras karistatud: 07.06.2004.a. Harju Maakohtu otsusega KarS § 121 järgi tingimisi vangistus 3 kuud, katseaaeg 3 aastat; tõkend: kahtlustatavana kinnipeetud 17.01-19.01.2005.a, allkiri elukohast mittelahkumise kohta alates 12.12.2005.a

süüdistusasja KarS § 386 lg 1 (389¹ lg 1), KarS § 22 lg 3 järgi; Kriminaalasi nr. 1-08-7029

2 ILJA LEVKOV

, isikukood 35412260278, elukoht xxx, töötu; varem kriminaalkorras karistamata; tõkend, allkiri elukohast mittelahkumise kohta

süüdistusasja KarS § 386 lg 1 (389¹ lg 1), KarS § 22 lg 3 järgi;

Seega süüdistatakse J.O KarS § 386 lg 2 (alates 15.03.2007 § 389¹ lg 3)

järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o maksudeklaratsioonides valeandmete

esitamises, mille tulemusel tasumisele kuuluv maksusumma on väiksem maksuseaduse

alusel tasumisele kuuluvast summast ning tasaarveldamisele kuuluv summa on suurem seaduse alusel tasaarveldamisele kuuluvast summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata ning tasaarvestati alusetult 617 048.- krooni.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati Eesti Vabariigile varaline kahju summas 617 048 krooni, mille osas on esitatud ka tsiviilhagi Põhja Maksu ja Tollikeskuse poolt.

Seega süüdistatakse G.P maksudeklaratsioonis valeandmete esitamises, mille

tulemusel tasumisele kuuluv summa oli väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata 1 174 969 krooni s.o KarS § 386 lg 2 (alates 15.03.2007 § 389¹ lg 3) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati Eesti Vabariigile varaline kahju summas 1 174 969 krooni. Põhja Maksu ja Tollikeskus on esitanud tsiviilhagi G.P ja

L.I vastu summas 1 174 969 krooni.

Seega süüdistatakse A.N maksudeklaratsioonis valeandmete esitamises,

mille tulemusel tasumisele kuuluv summa oli väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata 839 541.- krooni s.o KarS § 386 lg 2 (alates 15.03.2007 § 389¹ lg 3) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises.

Seega süüdistatakse Valeri Gutjuma´t KarS § 386 lg 1 (alates 15.03.2007 § 389¹ lg 1)

järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o J.O

maksudeklaratsioonides valeandmete esitamises, mille tulemusel tasumisele kuuluv

maksusumma on väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ning tasaarveldamisele kuuluv summa on suurem seaduse alusel tasaarveldamisele kuuluvast

summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata ning tasaarvestati alusetult 617 048.- krooni.

4. Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati Eesti Vabariigile varaline kahju summas 617 048 krooni, mille osas on esitatud ka tsiviilhagi Põhja Maksu ja Tollikeskuse

poolt. Tsiviilhagi kuulub rahuldamisele.

Seega süüdistatakse L.I KarS § 386 lg 1 (alates 15.03.07 § 389¹ lg 1) järgi

kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o maksudeklaratsioonides valeandmete

esitamises, mille tulemusel tasumisele kuuluv maksusumma on väiksem maksuseaduse

alusel tasumisele kuuluvast summast ning tasaarveldamisele kuuluv summa on suurem

seaduse alusel tasaarveldamisele kuuluvast summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata ning tasaarvestati alusetult kokku 2 014 510 (839 541 + 1 174 969) krooni.

3

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati Eesti Vabariigile varaline kahju

summas 2 014 510 krooni, mille osas on esitatud ka tsiviilhagi Põhja Maksu ja Tollikeskuse poolt järgmiselt:

5.1 L.I ja A.N vastu summas 839 541 krooni, 5.2 L.I ja G.P vastu summas 1 174 969 krooni.

Seega süüdistatakse Ilja Levkov´i maksude väärarvestusele kaasaaitamises KarS §-de 22 lg

3 ja § 386 lg 1 (alates 15.03.2007 KarS § 389¹ lg 1 järgi) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele kaasaaitamises, mille

tulemusel tasumisele kuuluv maksusumma oli väiksem maksuseaduse alusel tasumisele

kuuluvast summast ning tasaarveldamisele kuuluv summa oli suurem seaduse alusel

tasaarveldamisele kuuluvast summast ja selle tulemusel jäi maksudena laekumata ning tasaarvestati alusetult 2 631 558 krooni.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati Eesti Vabariigile varaline kahju summas 2 631 558 krooni, mille osas on esitatud ka tsiviilhagid J.O, G.P ja A.N suhtes Põhja Maksu ja Tollikeskuse poolt.

Kokkuleppemenetlusest nähtub, et süüdistatavad, kannatanu esindaja, kaitsjad ja prokurör leppisid kokku ning jäävad kokkuleppe juurde, et:

J.O karistatakse KarS § 386 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest rahalise karistusega summas 81 700 krooni, mis KarS § 66 lg 1 ja 3 alusel tuleb ära maksta 6 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, vähemalt 13 616 krooni iga kuu;

A.N (juhatuse liige L.I) karistatakse KarS § 386 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest rahalise karistustusega 85 000 krooni. Tsiviilhagi summas

839 541 krooni kuulub hüvitamisele järgmiselt: alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb L.I või A.N hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus.

Valeri Gutjuma’d karistatakse KarS § 386 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest rahalise karistusega summas 30 000 krooni, mis KarS § 66 lg 1 ja 3 alusel tuleb tasuda 3 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, igakuiselt 10 000 krooni.

L.I karistatakse KarS § 386 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest vangistusega 1 aasta, mis KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel jäetakse täielikult täitmisele pööramata, kui

L.I ei pane 18 kuulise katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab temale KarS § 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid. KarS § 68 alusel arvestada karistusaja hulka kahtlustatavana kinnipeetud aeg (25-26.01.2005), so 2 ööpäeva, seega jääb lõplikuks karistuseks

11 kuud ja 28 päeva. KarS § 75 lg 1 alusel kohust KarS § 386 lg 2 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest G.P karistuseks rahalist karistust 110 000 krooni. Tsiviilhagi

summas 1 174 969 kuulub hüvitamisele järgmiselt: alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb

L.I või G.P hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus.

K.G karistatakse KarS § 386 lg 1, § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise

eest vangistusega 5 kuud ja 10 päeva, mis KarS § 69 lg 1 alusel asendatakse 320 tunni üldkasuliku tööga. Üldkasuliku töö täitmise tähtaeg on 12 kuud alates kohtuotsuse jõustumisest. KarS § 68 alusel vähendatakse karistust 2 ööpäeva võrra, lõplikuks karistuseks jääb 5 kuud ja 8 päeva vangistust, mis asendatakse 316 tunni üldkasuliku tööga.

4 Ilja Levkov’i karistatakse KarS § 386 lg 1, § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest vangistusega 2 kuud ja 15 päeva, mis KarS § 69 lg 1 alusel asendatakse 150 tunni üldkasuliku tööga. Üldkasuliku töö täitmise tähtaeg on 3 kuud alates kohtuotsuse jõustumisest.

Läbiotsimisel 17.01.2005 Ilja Levkovi valdusest ära võetud ning Harju maakohtu määrusega

19.01.2005 arestitud sularaha summas 156 000.- krooni kuulub vastavalt KarS §-le 83¹ lg 1 konfiskeerimisele kui süüteo saadud vara.

Kohus leiab, et süüdistatavate endi süüditunnistamine ja kokkuleppe sõlmimine oli nende tõeline tahte avaldus ning kriminaalasja menetlemisel järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS § 179, § 243 - § 246, § 313, § 318 lg 3 p 4 kohus

otsustas :

1. Süüdi tunnistada J.O KarS § 386 lg 2 järgi ja mõista karistuseks ettenähtud 81 700 krooni, mis KarS § 66 lg 1 ja 3 alusel tuleb ära maksta 6 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, vähemalt 13 616 krooni iga kuu.

J.O-lt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni.

Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi a/a 10220034796011 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 4100064939. Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

Tsiviilhagi summas 617 048 krooni kuulub hüvitamisele järgmiselt:

Alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb Valeri Gutjuma'l või J.O hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus Maksu ja Tolliameti kontole nr-ga 221013264447 (Hansapank) või 10052031000004 (SEB Pank) märkides ka viitenumbri 1015357556, samuti selgitusse ka kohtuotsuse numbri.

2. Süüdi tunnistada G.P KarS § 386 lg 2 järgi ja karistada rahalise karistusega 110 000 krooni.

G.P-lt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni.

Tsiviilhagi summas 1 174 969 krooni kuulub hüvitamisele järgmiselt:

Alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb L.I või G.P hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus Maksu ja Tolliameti kontole nr-ga 221013264447 (Hansapank) või 10052031000004 (SEB Pank) märkides ka viitenumbri 1015357569, samuti selgitusse ka kohtuotsuse numbri.

Peale 12 kuu möödumist kohtuotsuse jõustumisest muutub kogu ülejäänud osa tsiviilhagist täielikult sissenõutavaks.

Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi a/a 10220034796011 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 4100064939. Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

5 3. Süüdi tunnistada A.N KarS § 386 lg 2 järgi ja karistada rahalise karistusega 85 000 krooni.

A.N-ilt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni.

Tsiviilhagi summas 839 541 krooni kuulub hüvitamisele järgmiselt:

Alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb L.I või A.N hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus Maksu ja Tolliameti kontole nr-ga 221013264447 (Hansapank) või 10052031000004 (SEB Pank) märkides ka viitenumbri 1015357556, samuti selgitusse ka kohtuotsuse numbri.

Peale 12 kuu möödumist kohtuotsuse jõustumisest muutub kogu ülejäänud osa tsiviilhagist täielikult sissenõutavaks.

Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi a/a 10220034796011 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 4100064939. Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

4. Süüdi tunnistada Valeri Gutjuma KarS § 386 lg 1 järgi ja karistada rahalise karistusega 30 000 krooni, mis KarS § 66 lg 1 ja 3 alusel tuleb tasuda 3 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest, igakuiselt 10 000 krooni.

Valeri Gutjuma’lt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni.

Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi a/a 10220034796011 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 4100064939. Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

Tsiviilhagi summas 617 048 krooni kuulub hüvitamisele järgmiselt:

Alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb Valeri Gutjuma'l või J.O hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus Maksu ja Tolliameti kontole nr-ga 221013264447 (Hansapank) või 10052031000004 (SEB Pank) märkides ka viitenumbri 1015357556, samuti selgitusse ka kohtuotsuse numbri.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

5. Süüdi tunnistada L.I KarS § 386 lg 1 järgi ja karistada 1 aasta pikkuse vangistusega, mis KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel jäetakse täielikult täitmisele pööramata, kui

L.I ei pane 18 kuulise katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab temale KarS § 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid. Katseaja alguseks lugeda kohtuotsuse kuulutamise päev. KarS § 68 alusel arvestada karistusaja hulka kahtlustatavana kinnipeetud aeg (25-26.01.2005), so 2 ööpäeva, seega jääb lõplikuks karistuseks 11 kuud ja 28 päeva. KarS § 75 lg 1 alusel kohustub L.I käitumiskontrolli ajal järgima järgmisi kontrollnõudeid:

1) elama kohtu määratud alalises elukohas;

6 2) ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töövõi õppimiskoha vahetamiseks.

L.I-lt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni.

Tsiviilhagi summas 2 014 510 krooni kuulub hüvitamisele järgmiselt:

Alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb L.I või G.P hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus Maksu ja Tolliameti kontole nr-ga 221013264447 (Hansapank) või 10052031000004 (SEB Pank) märkides ka viitenumbri 1015357569, samuti selgitusse ka kohtuotsuse numbri.

Alates kohtuotsuse jõustumisest tuleb L.I või A.N hüvitada tsiviilhagist vähemalt 5 000 krooni kuus Maksu ja Tolliameti kontole nr-ga 221013264447 (Hansapank) või 10052031000004 (SEB Pank) märkides ka viitenumbri 1015357556, samuti selgitusse ka kohtuotsuse numbri.

Peale 12 kuu möödumist kohtuotsuse jõustumisest muutub kogu ülejäänud osa tsiviilhagist täielikult sissenõutavaks.

Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

6. Süüdi tunnistada K.G KarS § 386 lg 1 ning KarS § 22 lg 3 järgi ja karistada

vangistusega 5 kuud ja 10 päeva, mis KarS § 69 lg 1 alusel asendatakse 320 tunni

üldkasuliku tööga. Üldkasuliku töö täitmise tähtaeg on 12 kuud alates kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 68 alusel arvestada karistusaja hulka kahtlustatavana kinnipeetud aeg (17-19.01.2005), so 2 ööpäeva, seega jääb lõplikuks karistuseks 5 kuud ja 8 päeva vangistust, mis asendada KarS § 69 lg 1 alusel 316 tunni üldkasuliku tööga.

K.G-lt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni. KrMS§ 180 lg.3 alusel jätta kastjatasude hüvitamine riigi kanda

Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

7. Süüdi tunnistada Ilja Levkov KarS § 386 lg 1 ning KarS § 22 lg 3 järgi ja karistada vangistusega 2 kuud ja 15 päeva, mis KarS § 69 lg 1 alusel asendatakse 150 tunni üldkasuliku tööga. Üldkasuliku töö täitmise tähtaeg on 3 kuud alates kohtuotsuse jõustumisest.

7 Ilja Levkov’ilt välja mõista KrMS §-de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 krooni.

Läbiotsimisel 17.01.2005 Ilja Levkov’i valdusest ära võetud ning Harju maakohtu määrusega 19.01.2005 arestitud sularaha summas 156 000.- krooni kuulub vastavalt KarS §-le 83¹ lg 1 konfiskeerimisele kui süüteo saadud vara. Sularaha on paigutatud Maksu ja Tolliameti hoiuarvele nr 10220018670014 (SEB Pank).

Sundraha ja menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest a/a 10220034800017 SEB Pank või a/a 221023778606 Hansapank, viitenumber 2800049777.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Kohtuotsuse peale võib esitada apellatsioonkaebuse ainult seoses väidetava

kokkuleppemenetluse normide rikkumisega 15 päeva jooksul alates kohtuotsuse koopia

kätteandmisele järgnevast päevast. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise võib vaidlustada kohtuotsusest eraldi kriminaalmenetluse seadustiku 15.peatüki kohaselt määruskaebe korras.

Piret Liivo Kohtunik