1-07-14085\6 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

HARJU MAAKOHUS

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kriminaalasja number 1-07-14085 (07730000103) Otsuse tegemise aeg ja koht 30. jaanuaril 2008.a. Tallinnas Kohtunik Violetta Kõvask Kohtuistungi sekretär Tõlk Sirje Luga Anneli Helmann Ringkonnaprokuröri abi Kaitsja vandeadvokaat Dmitri Teplõhh Jelena Benevolenskaja

Kriminaalasi

K.M süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kokkuleppemenetluses Süüdistatav

K.M, elukoht: XXX, isikukood XXX, EV kodanik, kõrgharidus, emakeel - vene keel, töötab OÜ X juhatuse

liige, varem kriminaalkorras karistatud 1 korral, tõkend – elukohast lahkumise keeld

Edasikaebamise kord

Kohtuotsusele võib 15 päeva jooksul esitada apellatsiooni seoses

KrMS 9.peatüki 2.jaos toodud kokkuleppemenetluse sätete väidetava rikkumisega, mille kasutamise soovist teatatakse otsuse

teinud kohtule kirjalikult 7 päeva jooksul alates kohtuotsuse või

selle resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse otsuse

teinud kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võivad esitada apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kättesaamise järgnevast päevast alates 15 päeva jooksul.

RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 175; 179, 180, 247; 248 lg 1 p 4, 311, 313, 318, 319 kohtunik otsustas:

Süüdi tunnistada K.M KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22

lg 3 - § 3891) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 10 (kümme) kuud vangistust.

KarS § 73 lg 1 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele täielikult pööramata juhul kui K.M ei pane 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Katseaja alguseks lugeda 30.01.2008.a.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista K.M-ilt (ik XXX, elukoht XXX riigituludesse sundraha 6525,- krooni ja kaitsjatasud summas 5168,40 krooni. Sundraha ja kaitsjatasu tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXXning selgitus „K.M, 1-07-14085, sundraha, kaitsjatasu“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

Asitõendeid kriminaalasja juures ei ole. Tsiviilhagi esitatud ei ole.

SÜÜDISTUS JA MENETLUSE KÄIK

K.M on kokkuleppemenetluses antud kohtu alla süüdistatuna selles, et tema aitas tahtlikult

kaasa OÜ R juhatuse liikme VK´i poolt maksude väärarvutuse toimepanemisele, nimelt: K.M, olles teadlik, et OÜ R ja L P vajavad varifirmasid fiktiivsete arvete vormistamiseks, mille

alusel on võimalik suurendada sisendkäibemaksu ja esitada maksudeklaratsioonides vale andmeid, leidis V.Z ´i, O.D ´i, G. K ja I. M ´i, kes nõustusid asuma OÜ-te P , L , C ja F juhatuse liikmeteks.

Pärast juhatuse liikmeteks vormistamist oli K.M-i ettepanekul avatud pankades

eelpoolnimetatud ettevõtete arvelduskontod , vormistatud pangakaardid ja internetipanga paroolid. Kõik ettevõtete dokumendid, pangakaardid koos paroolidega ja internetipanga paroolid olid V. i, O.D ´i, G. K ja I. M ´i poolt üle antud K.M. Hiljem V.Z ´ilt, O. Dilt, G. K ´lt ja I. M ´ilt saadud ettevõtete dokumendid, pangakaardid koos paroolidega ja internetipanga paroolid andis K.M LP´ile, kes väljastas OÜ-le R OÜ-te K , P L , G , C ja F nimelt fiktiivsed arved, mille alusel esitas VK maksuametile maksudeklaratsioonides vale andmeid.

Seega K.M, korraldades varifirmade OÜ C , OÜ F, OÜ P ja OÜ L loomise, aitas kaasa OÜ R poolt maksuhaldurile deklaratsioonides valeandmete esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 5003655,- krooni, mistõttu pani K.M toime KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kvalifitseeritava kuriteo.

28.08.2007.a. sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokuröri abi Dmitri Teplõhh,

süüdistatav K.M ning tema kaitsja Jelena Benevolenskaja käesolevas kriminaalasjas kokkuleppe: Vastavalt kokkuleppele nõuab ringkonnaprokuröri abi kohtus süüdistatavale KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 10 (kümme) kuud vangistust. KarS § 73 lg 1 alusel jätta karistus tingimisi täitmisele täielikult pööramata juhul kui K.M ei pane 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Kohtuistungil kinnitas süüdistatav K.M, et on süüdistusest aru saanud, nõustus kriminaalasja lahendamisega kokkuleppemenetluses ning kinnitas, et jääb sõlmitud kokkuleppe juurde.

Kohtunik, tutvunud kriminaalasja materjalidega, ära kuulanud süüdistatava selgitusi sõlmitud

kokkuleppe kohta, olles veendunud, et menetlusosalised jäävad sõlmitud kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ning sellega nõustunud, kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet, kokkuleppe on sõlmitud kriminaalkohtumenetluse sätteid järgides.

Seega tuleb K.M temale esitatud süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 (alates

15.03.2007.a. KarS § 22 lg 3 - § 3891

) järgi süüdi tunnistada ja määrata talle karistus vastavalt sõlmitud kokkuleppele.

Süüdistatavalt kuuluvad väljamõistmisele menetluskulud. Tsiviilhagi ei ole esitatud. Asitõendeid kriminaalasja juures ei ole.

Violetta Kõvask Kohtunik