1-07-12775\10 | Legislator

Legislator summary

AI generated

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL Kriminaalasja number 1-07-12775 (05930000079) Otsuse tegemise aeg ja koht 21. novembril 2007.a. Tallinnas Kohtunik Violetta Kõvask Kohtuistungi sekretär Olivia Vaal Tõlk Julia Zautina Ringkonnaprokurör Kadri Väling Kaitsjad Leelo Viil, Tambet Mullar, Tõnu Meidra, Andres Gorkin, Aldo Kaljurand Kriminaalasi R.U süüdistuses KarS § 376 lg 1, 392 lg 1 - § 25 lg 2 jär...

Legislator headnote

Placeholder

Keywords

Placeholder

Full text

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kriminaalasja number

1-07-12775 (05930000079)

Otsuse tegemise aeg ja koht

21. novembril 2007.a. Tallinnas

Kohtunik

Violetta Kõvask

Kohtuistungi sekretär

Olivia Vaal

Tõlk

Julia Zautina

Ringkonnaprokurör

Kadri Väling

Kaitsjad Leelo Viil, Tambet Mullar, Tõnu Meidra, Andres Gorkin, Aldo Kaljurand

Kriminaalasi R.U süüdistuses KarS § 376 lg 1, 392

lg 1 - § 25 lg 2 järgi, D.P süüdistuses KarS § 376 lg 1 - § 22 lg 2,3, § 392 lg 1 - § 25 lg 1,2 - § 22 lg 2,3 järgi, N.J süüdistuses KarS § 376 lg 1 - § 22 lg 2,3, § 375 lg 1, § 392 lg 1 - § 25 lg 1,2 - § 22 lg 2,3, § 386 lg 1,2 - § 22 lg 2,3 järgi, P.E süüdistuses KarS § 386 lg

1,2 - § 22 lg 3 järgi ja D.V süüdistuses KarS § 376 lg 1 - § 22 lg 2,3, § 392 lg 1 - § 25 lg 2 - § 22 lg 2,3, § 386 lg 1,2 - § 22 lg 2,3 järgi kokkuleppemenetluses

Süüdistatavad R.U , elukoht: XXX, isikukood

XXX, EV kodanik, kesk-eriharidus,

emakeel – eesti keel, töötab OÜ , varem

kriminaalkorras kohtulikult karistamata, tõkend – elukohast lahkumise keeld

D.P

elukoht: XXX, isikukood

XXX, EV kodanik, kesk-eriharidus,

emakeel – eesti keel, töötab OÜ, varem

kriminaalkorras karistatud 1 korral karistatus kustunud, väärteokorras karistatud 9 korral, tõkend – elukohast lahkumise keeld

N.J

elukoht: XXX, isikukood XXX, EV kodanik, keskharidus, emakeel – eesti keel, töötab OÜ,

varem kriminaalkorras karistatud 1 korral,

karistatus kustunud, väärteokorras karistatud 4 korral, tõkend – elukohast lahkumise keeld

P.E

elukoht: XXX, isikukood

XXX,

kodakondsus määratlemata,

keskeriharidus, emakeel – vene keel, töötab AS,

varem kriminaalkorras karistamata, väärteokorras

karistatud 3 korral, tõkend – elukohast lahkumise keeld D.V elukoht: XXX llinn, isikukood XXX, EV kodanik, keskharidus, emakeel –

vene keel, töötab AS, varem kriminaalkorras

karistamata, väärteokorras karistatud 4 korral, tõkend – elukohast lahkumise keeld

Edasikaebamise Kohtuotsusele võib 15 päeva jooksul esitada apellatsiooni seoses KrMS 9. peatüki 2. jaos toodud kokkuleppemenetluse sätete väidetava rikkumisega,

mille kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud

kohtule kirjalikult 7 päeva jooksul alates

kohtuotsuse või selle resolutiivosa kuulutamisest.

Apellatsioon esitatakse otsuse teinud kohtule

kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda

kohtuotsusega. Vahistatud süüdistatav või tema

kaitsja võivad esitada apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kättesaamise järgnevast päevast alates 15 päeva jooksul

RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 175; 179, 180, 247; 248 lg 1 p 4, 311, 313, 318, 319 kohtunik otsustas:

Süüdi tunnistada R.U: -KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 2 aastat 6 kuud vangistust; -KarS § 392 lg 1 - § 25 lg 1,2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 1 aasta 6 kuud vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel liitkaristuseks, lugedes kergem karistus kaetuks raskeimaga, määrata 2 aastat 6 kuud vangistust. KarS § 74 lg 2 alusel koheselt kantakse ära 60 päeva vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg 23.08.2006a. kuni 21.10.2006.a., s.o. 60 päeva karistusaja hulka.

KarS § 74 lg 1,3 alusel karistuse ülejäänud osa - 2 aastat 4 kuud vangistust – tingimisi jätta

esialgu täitmisele pööramata, kui süüdimõistetu ei pane talle kohtu poolt määratud 2 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ning täidab KarS § 75 lg 1 määratud kontrollnõudeid ja kohustusi:

 elab aadressil: XXX;

 ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele;

 allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;

 saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks;

 saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.

Määrata R.U katseajal Harju Maakohtu Kriminaalhooldusosakonna kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Katseaja alguseks lugeda 21.11.2007.a.

Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista solidaarselt R.U-lt , D.P-lt , N.J-ilt , D.V-lt :

- kauba laadimisteenuse kulud vastavalt OÜ arvele XXX 27.08.2005.a. summas 4295.20 krooni;

- kauba vastuvõtu, hoiustamise ja väljastamise kulud vastavalt AS poolt esitatud arvele XXX.12.2005.a. summas 37 760,- krooni.

Välja mõista R.U-lt (ik XXX, elukoht XXX) riigituludesse sundraha 5400,-krooni, ekspertiisitasu 12 220,- krooni ja kaitsjatasud summas 1911,60 krooni.

Menetluskulud tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXX ning selgitus „R.U, 1-07-12775, sundraha, ekspertiisitasu, kaitsjatasu“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates.

Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

Süüdi tunnistada D.P: -KarS § 376 lg 1 - § 22 lg 2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 2 aastat 6 kuud vangistust; -KarS § 392 lg 1 - § 25 lg 1,2- § 22 lg 2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 1 aasta vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel liitkaristuseks, lugedes kergem karistus kaetuks raskeimaga, määrata 2 aastat 6 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg 24.01.2006.a. kuni 26.01.2006.a., s.o. 3 päeva karistusaja hulka. KarS § 74 lg 1,3 alusel kandmata jäänud karistus 2 aastat 5 kuud ja 27 päeva vangistust ei pöörata täitmisele, kui D.P ei pane talle kohtu poolt määratud 2 aastase katseaja

jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab talle katseajaks KarS § 75 lg 1 alusel pandud kontrollnõudeid ja kohustusi:

 elama oma alalises elukohas aadressil: XXX;

 ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele;

 alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;

 saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks;

 saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.

Määrata D.P

katseajal Lääne Maakohtu Kriminaalhooldusosakonna kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Katseaja alguseks lugeda 21.11.2007.a. KarS § 44 lg 1,6 alusel määrata D.P-le lisakaristusena rahaline karistus 45 000,- krooni riigituludesse.

Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXX ning selgitus: „D.P, 1-07-12775, rahaline karistus“. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista solidaarselt D.P-lt , R.U-lt , N.J-ilt , D.V-lt :

- kauba laadimisteenuse kulud vastavalt OÜ arvele XXX 27.08.2005.a. summas 4295.20 krooni;

- kauba vastuvõtu, hoiustamise ja väljastamise kulud vastavalt AS poolt esitatud arvele XXX.12.2005.a. summas 37 760,- krooni.

Välja mõista D.P-lt (ik XXX, elukoht XXX) riigituludesse sundraha 5400,- krooni.

Menetluskulud tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXXning selgitus „D.P, 1-07-12775, sundraha“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates.

Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

Süüdi tunnistada N.J: -KarS § 376 lg 1 - § 22 lg 2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 2 aastat vangistust; -KarS § 392 lg 1 - § 25 lg 1,2- § 22 lg 2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 1 aasta vangistust; -KarS § 375 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 6 kuud vangistust; -KarS § 386 lg 1,2 - § 22 lg 2,3 (alates 15.03.2007.a. KarS § 389 1 lg 1,3 - § 22 lg 2,3) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 4 kuud vangistust.

KarS § 64 lg 1 alusel lugeda liitkaristuseks kuritegude kogumi eest 3 aastat 10 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg 25.01.2006.a. kuni 15.02.2006.a., s.o. 22 päeva karistusaja hulka. KarS § 74 lg 1,3 alusel kandmata jäänud karistus -3 aastat 9 kuud ja 8 päeva vangistust ei pöörata täitmisele, kui D.P ei pane talle kohtu poolt määratud 2 aastase katseaja

jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab talle katseajaks KarS § 75 lg 1 alusel pandud kontrollnõudeid ja kohustusi:

 elama oma alalises elukohas aadressil: XXX;

 ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele;

 alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;

 saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks;

 saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.

Määrata N.J

katseajal Harju Maakohtu Kriminaalhooldusosakonna kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Katseaja alguseks lugeda 21.11.2007.a.

KarS § 44 lg 1,6 alusel määrata N.J-ile lisakaristusena rahaline karistus 300 000,- krooni riigituludesse.

KarS § 66 lg 1,3 alusel määrata rahaline karistus tasumisele ositi lõpptähtajaga 01.08.2008.a. Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXX ning selgitus: „N.J, 1-07-12775, rahaline karistus“.

Kui rahaline karistus ei ole tähtaegselt tasutud suunatakse nõue täitemenetluse kohtutäiturile. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista solidaarselt N.J-ilt , D.P-lt , R.U-lt , D.V-lt :

- kauba laadimisteenuse kulud vastavalt OÜ arvele XXX 27.08.2005.a. summas 4295.20 krooni;

- kauba vastuvõtu, hoiustamise ja väljastamise kulud vastavalt AS poolt esitatud arvele XXX.12.2005.a. summas 37 760,- krooni.

Välja mõista N.J-ilt (ik XXX, elukoht XXX) riigituludesse sundraha 5400,-krooni.

Menetluskulud tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXXning selgitus „N.J, 1-07-12775, sundraha“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates.

Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

Süüdi tunnistada P.E: -KarS § 386 lg 1,2 - § 22 lg 2,3 (alates 15.03.2007.a. KarS § 389 1 lg 1,3 - § 22 lg 2,3) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 6 kuud vangistust; KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg 25.01.2006.a. kuni 27.01.2006.a., s.o. 3 päeva karistusaja hulka.

KarS § 74 lg 1,3 alusel kandmata jäänud karistus -5 kuud ja 27 päeva vangistust ei

pöörata täitmisele, kui P.E ei pane talle kohtu poolt määratud 18 kuulise

katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab talle katseajaks KarS § 75 lg 1 alusel pandud kontrollnõudeid ja kohustusi:

 elama oma alalises elukohas aadressil: XXX;

 ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele;

 alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;

 saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks;

 saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.

Määrata P.E

katseajal Harju Maakohtu Kriminaalhooldusosakonna kriminaalhooldusametniku järelevalve alla. Katseaja alguseks lugeda 21.11.2007.a. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista P.E-lt (ik XXX, elukoht XXX) riigituludesse sundraha 5400,-krooni.

Menetluskulud tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXXning selgitus „P.E, 1-07-12775, sundraha“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates.

Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

Süüdi tunnistada D.V: -KarS § 376 lg 1 - § 22 lg 2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 2 aastat 6 kuud vangistust; -KarS § 392 lg 1 - § 25 lg 1,2- § 22 lg 2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 8 kuud vangistust; -KarS § 386 lg 1,2 - § 22 lg 2,3 (alates 15.03.2007.a. KarS § 389 1 lg 1,3 - § 22 lg 2,3) järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises ning mõista karistuseks 4 kuud vangistust;

KarS § 64 lg 1 alusel lugeda liitkaristuseks kuritegude kogumi eest 3 aastat 6 kuud vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud aeg 25.01.2006.a. kuni 15.02.2006.a., s.o. 22 päeva karistusaja hulka. KarS § 73 lg 1,3 alusel kandmata jäänud karistus -3 aastat 5 kuud ja 8 päeva vangistust ei

pöörata täitmisele, kui D.V ei pane talle kohtu poolt määratud 3 aastase katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. Katseaja alguseks lugeda 21.11.2007.a.

KarS § 44 lg 1,6 alusel määrata D.V-le lisakaristusena rahaline karistus 350 000,- krooni riigituludesse lõpptähtajaga 01.10.2008.a. Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXX ning selgitus: „D.V, 1-07-12775, rahaline karistus“.

Kui rahaline karistus ei ole tähtaegselt tasutud suunatakse nõue täitemenetluse kohtutäiturile. Tõkend – elukohast lahkumise keeld – kohtuotsuse jõustumisel tühistada.

Välja mõista solidaarselt N.J-ilt , D.P-lt , R.U-lt , D.V-lt :

- kauba laadimisteenuse kulud vastavalt OÜ arvele XXX 27.08.2005.a. summas 4295.20 krooni;

- kauba vastuvõtu, hoiustamise ja väljastamise kulud vastavalt AS poolt esitatud arvele XXX.12.2005.a. summas 37 760,- krooni.

Välja mõista D.V-lt (ik XXX, elukoht XXX) riigituludesse sundraha 5400,-krooni.

Menetluskulud tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB Eesti Ühispangas nr

XXX või Hansapangas nr XXX. Maksekorraldusele märkida viitenumber XXXning selgitus „D.V, 1-07-12775, sundraha“. Sundraha tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates.

Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile.

KrMS § 177 alusel lisakulud - tõlkekulu vastavalt OÜ poolt esitatud arvele nr XXX 23.01.2007.a. summas 15 794.60,- krooni jätta riigi kanda.

Asitõendid:

- külmikhaagis Kögel reg.nr XXXAS HTG Invest territooriumil aadressil XXX, mis kuulub OÜ-le – KrMS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida.

- 23.08.2005.a. äravõetud sigaretipakkide näidised, mis asuvad Maksu- ja Tolliameti Uurimisosakonna asitõendite hoidlas – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta nimetatud hoidlasse.

- N.J-i mobiiltelefon ja SIM – kaardid, asuvad kriminaalasja juures – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

- OÜ kontorist võetud mobiiltelefonid, PIN kalkulaator, pitsati tegemiseks vajalikud osad, OÜ pitsat, asuvad kriminaalasja juures – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

- OÜ kontorist äravõetud valge ümbrik, milles on OÜ ja OÜ kauba üleandmise – vastuvõtmise akt, asuvad kriminaalasja juures – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

- OÜ kontorist äravõetud dokumendid, asuvad kriminaalasja juures – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

- OÜ kontorist äravõetud arvuti, mis asub Tolli- ja maksuameti Uurimisosakonna asitõendite hoidlas – KarS § 83 lg 1 alusel konfiskeerida.

- P.E mobiiltelefonid ja SIM – kaardid, asuvad kriminaalasja juures - KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

- D.Polonsk´i mobiiltelefonid ja SIM – kaardid - KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

Maksu- ja Tolliameti poolt esitatud tsiviilhagi summas 649 889,- krooni on hüvitatud.

SÜÜDISTUSED JA MENETLUSE KÄIK

R.U on kokkuleppemenetluses antud kohtu alla süüdistatuna selles, et tema 2005.a.

juunis ja augustis D.P kihutusel ja kaasabil hoidis, ladustas ja toimetas edasi suures koguses maksumärgiga märgistamata tubakatooteid Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. R.U eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas: 2005.a. juunis leppisid D.V ja N.J kokku D.P-ga selles, et nemad

korraldavad A.V ja G.G poolt D.P, J.L , I.P ja J.G kaasabil Eesti Vabariiki Vene

Föderatsioonist läbi Läti Vabariigi toimetatud suurtes kogustes maksumärgiga märgistamata

tubakatoodete edasise veo Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. Selleks pakkus 2005.a. juunis D.P OÜ töötajale veoautojuht R.U-le võimalust teenida lisaraha toimetades OÜ-le kuuluva haagise reg.nr. XXX lae- ja põrandakonstruktsioonidesse peidetuna suurtes

koguses Eesti Vabariigis käitlemiseks keelatud sigarette Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki.

R.U nõustus, misjärel sai D.P-lt korduvalt N.J-ilt ja D.V-lt saadud informatsiooni, et haagis, millesse on peidetud keelatud sigaretid asub Tallinnas, XXXparklas. - 06.06.2005.a. toimetas R.U D.P korralduse alusel veoki reg. nr. XXX haagisega reg.

nr. XXX, millesse oli peidetud 976 000 tk., s.o. suures koguses maksumärgiga märgistamata

sigaretid Prince Tallinnast, XXXasuvast parklast edasi Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile

XXX ja sealt edasi Rootsi Kuningriiki Stockholmi piirkonda. Rootsi Kuningriigis kauba

edasitoimetamise kohta sai R.U juhiseid telefoni teel N.J-ilt, kes näitas ka

mahalaadimisel, kus täpselt haagises reg. nr. XXX asuvad peidetud sigaretid. 976 000 tk.

sigarette Prince müüs N.J Kristjani nimelisele isikule, kes maksis nende eest 600 000 Rootsi krooni, s.o. 1 020 000 Eesti krooni. Saadud raha toimetas N.J D.V-le. - 23.08.2005.a. toimetas taas R.U D.P korralduse alusel veoki reg. nr. XXX reg. nr.

XXX, millesse oli peidetud 968 600 tk., s.o. suures koguses maksumärgiga märgistamata sigaretid Prince Tallinnast, XXXasuvast parklast edasi Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja pidi kauba sealt edasi toimetama Rootsi Kuningriiki Stockholmi piirkonda. Juhised

Rootsi Kuningriigis kauba edasitoimetamise kohta pidi R.U saama telefoni teel

N.J-ilt. 23.08.2005.a. teostasid tolliametnikud Paldiski Lõuna-sadamas tollikontrolli ja

avastasid R.U poolt juhitava veoki juurde kinnitatud haagise reg. nr. XXX lae- ja

põrandakonstruktsioonidesse peidetuna 968 600 tk. maksumärkidega märgistamata sigarette Prince.

Seega R.U korduvalt hoides, ladustades ja toimetades edasi suures koguses

maksumärgiga märgistamata tubakatooteid, pani toime KarS § 376 lg.1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

tema 2005.a. augustis D.P kihutusel ja kaasabil toimetas Eesti Vabariigist Rootsi

Kuningriiki suures koguses keelatud kaupa, s.o. võltsitud sigarettide Prince. R.U eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas:

Augustis 2005.a. sai R.U D.P-lt teada, et OÜ-le kuuluva haagisega nr. XXX on

toimetatud Vene Föderatsioonist läbi Läti Vabariigi Eesti Vabariiki peidetuna haagise lae- ja põrandakonstruktsioonidesse Tallinnas, XXXasuvasse parklasse 968 600 tk. võltsitud sigarette

Prince. D.P andis OÜ-s töötavale veoautojuhile R.U-le edasi N.J-ilt saadud korraldused toimetada see keelatud kaup 23.08.2005.a. veokiga reg. nr. XXX ja OÜ-le kuuluva haagisega reg.nr. XXX Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja sealt edasi Rootsi Kuningriiki. Võltsitud sigaretid pidi R.U N.J-i juhiste järgi toimetama Riho Sepa

nimelisele isikule. Kauba sihtkohta viimise eest lubas D.P maksta R.U-le lisaraha. Paldiski Lõuna sadamas esitas R.U D.P korraldusel tollile deklaratsiooni E38005 12/08/05, milles oli märgitud veetavaks kaubaks kaminapuud 1,2 m3 kokku 52 alusel sihtkohaga Norra Kuningriik. Tollikontrolli käigus veokit reg. nr.XXXja haagist reg. nr. XXX läbi vaadates avastasid tolliametnikud ja pidasid kinni haagisesse peidetud 968 600 tk. võltsitud sigarette Prince. Seega R.U püüdes toimetada üle Eesti Vabariigi riigipiiri keelatud kaupa, pani toime KarS § 392 lg.1 - § 25 lg.1,2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

D.P on kokkuleppemenetluses antud kohtu alla süüdistatuna selles, et tema 2005.a.

juunist-juulini osutas korduvalt ainelist kaasabi A V ja G G poolt korraldatud Vene

Föderatsioonist Läti Vabariigi kaudu Eesti Vabariiki suurtes kogustes maksumärgiga

märgistamata tubakatoodete hoidmisele, ladustamisele ja edasitoimetamisele. D.P eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas: D.P andis 2005.a. mais teada A.V ja G.G , et temal on võimalik anda kasutada OÜ-le kuuluvat külmhaagist reg. nr. XXX, mille lae- ja põrandakonstruktsioonidesse on võimalik peita

suures koguses Eesti Vabariigis käitlemiseks keelatud sigarette. Juunis ja juulis 2005.a.

korraldasid G.G ja A.V eeluurimisel tuvastamata isikutelt ja kohas Venemaalt Eesti

maksumärkideta sigarettide Prince toimetamise Venemaalt Eestisse. Venemaal, eeluurimisel tuvastamata ajal ja kohas, käis G.Gi ja A.Vi korraldusel sigarette veoauto haagise reg. nr. XXX

peidikutesse pakkimas JL. Transpordi korraldamiseks pöördus A.V IP poole, kes töötas

transporditeenust pakkuvas äriühingus Roni Trans OÜ. I.P andis transpordi teostamiseks

korralduse samas äriühingus töötavale autojuhile J G . D.P poolt ebaseaduslikuks tegevuseks antud OÜ-le kuuluva haagisega reg. nr. XXX, millesse oli peidetud juunis 2005.a. 976 600 sigaretti ja juulis 2005.a. 968 600 sigaretti toimetas J.G sõiduki registreerimisnumbriga

XXX Vene Föderatsioonist Läti Vabariiki Põtalova tollipunkti kaudu ja sealt edasi Ikla piirpunkti kaudu Tallinnasse, XXXasuvasse parklasse. tema 2005.a. juunis ja augustis kihutas korduvalt R.U ja osutas seejuures viimasele

ainelist kaasabi suures koguses maksumärgiga märgistamata tubakatoodete hoidmisele,

ladustamisele ja edasitoimetamisele Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. D.P eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas: 2005.a. juunis leppis D.P N.J-i ja D.V-ga kokku selles, et nemad

korraldavad A.Vi ja G.Gi poolt D.P, J.L, I.Pi ja J.G kaasabil Eesti Vabariiki Vene

Föderatsioonist läbi Läti Vabariigi toimetatud suurtes kogustes maksumärgiga märgistamata

tubakatoodete edasise veo Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. Selleks pakkus 2005.a. juunis D.P OÜ töötajale veoautojuht R.U-le võimalust teenida lisaraha toimetades OÜ-le kuuluva haagise reg.nr. XXX lae- ja põrandakonstruktsioonidesse peidetuna suurtes

koguses Eesti Vabariigis käitlemiseks keelatud sigarette Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki.

R.U nõustumise järel edastas D.P korduvalt R.U-le N.J-ilt ja

D.V-lt saadud informatsiooni, et haagis, millesse on peidetud keelatud sigaretid asub Tallinnas, XXXparklas. - 06.06.2005.a. toimetas R.U D.P korralduse alusel veoki reg. nr. XXX haagisega reg.

nr. XXX, millesse oli peidetud 976 000 tk., s.o. suures koguses maksumärgiga märgistamata sigaretid Prince Tallinnast, XXXasuvast parklast edasi Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae

põik 10 ja sealt edasi Rootsi Kuningriiki Stockholmi piirkonda. Rootsi Kuningriigis kauba

edasitoimetamise kohta sai R.U juhiseid telefoni teel N.J-ilt. 976 000 tk. sigarette Prince müüs N.J Kristjani nimelisele isikule, kes maksis nende eest 600 000 Rootsi krooni, s.o. 1 020 000 Eesti krooni. Saadud raha toimetas N.J D.V-le. - 23.08.2005.a. toimetas taas R.U D.P korralduse alusel veoki reg. nr. XXX reg. nr.

XXX, millesse oli peidetud 968 600 tk., s.o. suures koguses maksumärgiga märgistamata sigaretid Prince Tallinnast, XXXasuvast parklast edasi Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja pidi kauba sealt edasi toimetama Rootsi Kuningriiki Stockholmi piirkonda. Juhised

Rootsi Kuningriigis kauba edasitoimetamise kohta pidi R.U saama telefoni teel

N.J-ilt. 23.08.2005.a. teostasid tolliametnikud Paldiski Lõuna-sadamas tollikontrolli ja

avastasid R.U poolt juhitava veoki juurde kinnitatud haagise reg. nr. XXX lae- ja

põrandakonstruktsioonidesse peidetuna 968 600 tk. maksumärkidega märgistamata sigarette Prince. Seega D.P kihutades teist isikut ja aidates kaasa ainelist kaasabi osutades suures koguses

maksumärgiga märgistamata tubakatoodete korduvale hoidmisele, ladustamisele ja edasitoimetamisele, pani toime KarS § 376 lg.1 - § 22 lg.2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

tema 2005.a. augustis kihutas R.U ja osutas seejuures viimasele ainelist kaasabi suures koguses keelatud kauba, s.o. võltsitud sigarettide Prince toimetamisele Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. D.P eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas: Augustis 2005.a. sai D.P teada, et tema poolt kasutada antud ja OÜ-le kuuluva haagisega nr. XXX on toimetatud A.Vi ja G.Gi korraldusel ja tema, J.L, I.Pi ja J.G kaasabil peidetuna haagise

lae- ja põrandakonstruktsioonidesse Eesti Vabariiki Tallinnas, XXXasuvasse parklasse Vene

Föderatsioonist läbi Läti Vabariigi 968 600 tk. võltsitud sigarette Prince. Teades, et nimetatud

sigaretid ei ole valmistatud Taani Kuningriigis asuva House of Prince kaubamärgi omaniku teadmisel, vaid Vene Föderatsioonis tegutseva illegaalse tehase poolt, andis tema poolt juhitava

OÜ alluvuses töötavale veoautojuhile R.U-le edasi N.J-ilt saadud korraldused toimetada see keelatud kaup 23.08.2005.a. veokiga reg. nr. XXX ja OÜ-le kuuluva haagisega reg.nr. XXX Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja sealt edasi Rootsi Kuningriiki

Riho Sepa nimelisele isikule. Kauba sihtkohta toimetamise eest lubas D.P maksta

R.U-le lisaraha. Paldiski Lõuna sadamas esitas R.U D.P korraldusel tollile

deklaratsiooni E38005 12/08/05, milles oli märgitud veetavaks kaubaks kaminapuud 1,2 m3 kokku 52 alusel sihtkohaga Norra Kuningriik. Tollikontrolli käigus veokit reg. nr.XXXja haagist reg. nr. XXX läbi vaadates avastasid tolliametnikud ja pidasid kinni haagisesse peidetud 968 600 tk. võltsitud sigarette Prince. Seega D.P kihutades teist isikut ja aidates kaasa ainelise kaasabiga keelatud kauba üle Eesti Vabariigi riigipiiri toimetamise katsele, pani toime KarS § 392 lg.1 - § 25 lg.1,2 - § 22 lg.2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. N.J on kokkuleppemenetluses antud kohtu alla süüdistatuna selles, et tema 2005.a. juunis ja augustis kihutas ja osutas vaimset kaasabi korduvalt D.P vahendusel R.U-le suures koguses maksumärgiga märgistamata tubakatoodete hoidmisele, ladustamisele ja edasitoimetamisele Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. N.J-i eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas: 2005.a. juunis leppis N.J D.V ja D.P-ga kokku selles, et nemad

korraldavad A.Vi ja G.Gi poolt D.P, J.L, I.Pi ja J.G kaasabil Eesti Vabariiki Vene

Föderatsioonist läbi Läti Vabariigi toimetatud suurtes kogustes maksumärgiga märgistamata tubakatoodete edasise veo Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. Selleks pidi D.P N.J-i

ülesandel otsima veoautojuhi, kes nõustuks vedama ebaseaduslikku kaupa. 2005.a.

juunis pakkus D.P OÜ-s töötavale veoautojuht R.U-le võimalust teenida

lisaraha, kui ta toimetab OÜ-le

kuuluva haagise reg.nr. XXX lae- ja

põrandakonstruktsioonidesse peidetud suurtes kogustes Eesti Vabariigis käitlemiseks keelatud

sigarette Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. R.U nõustumise järel edastas D.P korduvalt R.U-le N.J-ilt ja D.V-lt saadud informatsiooni, et haagis, millesse on peidetud keelatud sigaretid asub Tallinnas, XXXparklas.

- 06.06.2005.a. toimetas R.U N.J-ilt saadud ja D.P vahendusel edastatud korralduse alusel veoki reg. nr. XXX haagisega reg. nr. XXX, millesse oli peidetud 976 000 tk.,

s.o. suures koguses maksumärgiga märgistamata sigaretid Prince Tallinnast, XXXasuvast parklast edasi Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja sealt edasi Rootsi Kuningriiki Stockholmi piirkonda. Rootsi Kuningriigis kauba edasitoimetamise kohta sai R.U juhiseid

telefoni teel N.J-ilt. 976 000 tk. sigarette Prince müüs N.J Kristjani nimelisele isikule, kes maksis nende eest 600 000 Rootsi krooni, s.o. 1 020 000 Eesti krooni. Saadud raha toimetas N.J D.V-le. - 23.08.2005.a. toimetas taas R.U N.J-ilt saadud ja D.P vahendusel edastatud korralduse alusel veoki reg. nr. XXX reg. nr. XXX, millesse oli peidetud 968 600 tk., s.o. suures

koguses maksumärgiga märgistamata sigaretid Prince Tallinnast, XXXasuvast parklast edasi

Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja pidi kauba sealt edasi toimetama Rootsi

Kuningriiki Stockholmi piirkonda. Juhised Rootsi Kuningriigis kauba edasitoimetamise kohta pidi R.U saama telefoni teel N.J-ilt. 23.08.2005.a. teostasid tolliametnikud Paldiski

Lõuna-sadamas tollikontrolli ja avastasid R.U poolt juhitava veoki juurde kinnitatud

haagise reg. nr. XXX lae- ja põrandakonstruktsioonidesse peidetuna 968 600 tk. maksumärkidega märgistamata sigarette Prince.

Seega N.J kihutades teist isikut ja osutades talle vaimset kaasabi suures koguses

maksumärgiga märgistamata tubakatoodete korduvale hoidmisele, ladustamisele ja edasitoimetamisele, pani toime KarS § 376 lg.1 - § 22 lg.2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

tema 2005.a. augustis kihutas ja osutas vaimset kaasabi D.P vahendusel R.U-le

viimase poolt suures koguses keelatud kauba, s.o. võltsitud sigarettide Prince

toimetamisele Eesti Vabariigist Rootsi Kuningriiki. N.J-i eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas: Augustis 2005.a. said N.J, D.V ja D.P teada, et viimase poolt kasutada antud ja OÜ-le kuuluva haagisega nr. XXX on toimetatud A.Vi ja G.Gi korraldusel J.L, I.Pi ja J.G

kaasabil peidetuna haagise lae- ja põrandakonstruktsioonidesse Eesti Vabariiki Tallinnas,

XXXasuvasse parklasse Vene Föderatsioonist läbi Läti Vabariigi 968 600 tk. võltsitud sigarette

Prince. Teades, et nimetatud sigaretid ei ole valmistatud Taani Kuningriigis asuva House of

Prince kaubamärgi omaniku loa alusel, vaid Vene Föderatsioonis tegutseva illegaalse tehase poolt, andis N.J D.P vahendusel OÜ alluvuses töötavale veoautojuhile R.U-le

edasi korraldused toimetada see keelatud kaup 23.08.2005.a. veokiga reg. nr. XXX ja OÜ-le kuuluva haagisega reg.nr. XXX Paldiski Lõuna-sadamasse aadressile Rae põik 10 ja sealt edasi Rootsi Kuningriiki Riho Sepa nimelisele isikule. Kauba sihtkohta toimetamise eest lubas D.P maksta R.U-le lisaraha. Paldiski Lõuna sadamas esitas R.U tollile N.J-ilt ja

D.V-lt D.P vahendusel saadud deklaratsiooni E38005 12/08/05, milles oli märgitud

veetavaks kaubaks kaminapuud 1,2 m3

kokku 52 alusel sihtkohaga Norra Kuningriik.

Tollikontrolli käigus veokit reg. nr.XXXja haagist reg. nr. XXX läbi vaadates avastasid tolliametnikud ja pidasid kinni haagisesse peidetud 968 600 tk. võltsitud sigarette Prince. Seega N.J kihutades teist isikut ja osutades talle vaimset kaasabi keelatud kauba üle Eesti Vabariigi riigipiiri toimetamise katsele, pani toime KarS § 392 lg.1 - § 25 lg.1,2 - § 22 lg.2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo. tema täites 2005.a. augustis Rootsi Kuningriigis elava Riho Sepa nimelise isiku tellimust ostis Läti Vabariigis eeluurimisel tuvastamata ajal ja kohas Aleksandri nimeliselt mehelt piiritust 4542 l ja andis korralduse see toimetada varjatuna Eesti Vabariiki. Piirituse saatis Aleksandri nimeline

isik Lätist Eestisse pakendatuna kanistritesse ning peidetuna külmutatud marjade sisse. N.J paigutas saadud piirituse koos marjadega aadressil Harjumaa, Tuulekivi tee 7 OÜ nimele. 96%-line piiritus koguses 4542 l tolliväärtusega 22 483 krooni ja aktsiisimaksuga 662

769 krooni, s.o. suures koguses ei olnud vastavalt Alkoholiseaduse §-le 4 lg.1p.2 kantud

riiklikku alkoholiregistrisse, seega oli vastavalt Alkoholiseaduse §-le 7 lg.1 p.1 käitlemiseks mittelubatud. 26.09.2005.a. andis N.J korralduse AS-le teostada OÜ nimel paigutatud 15 euroaluse

külmutatud marjadega toimetamise Rootsi Kuningriiki. Teadmata, et pakendatud 15 euroaluse

sisse külmutatud marjade hulka on peidetud käitlemiseks keelatud 4542 l 96%-list piiritust,

toimetas AS logistikute poolt antud korralduste alusel autojuht AAveoki reg. nr. XXX ja

haagise reg.nr.XXX koos kaubaga laevale Regal Star, milline sõitis Paldiski sadamast Rootsi

Kuningriiki Kappelskäri. Vastavalt veoki reg. nr. XXXja haagise reg. nr.XXX kauba saatelehele

oli veetavaks kaubaks märgitud marjad, kauba saatjaks OÜ ning kauba saajaks AB. 27.09.2005.a. jõudis A.A veokiga firma XXX AB lattu aadressile , Rootsi Kuningriik, kus kaup – külmutatud marjad ja nendesse peidetud kanistrites 4542 liitrit 96-%-list piiritust, maha laaditi.

Kauba võtsid Rootsis vastu ja laadisid maha R.Sepp ja Toomas Valdner, kes peeti Rootsi Kuningriigi tolliametnike poolt kinni ja võeti kriminaalvastutusele.

Seega N.J hoides, ladustades ja toimetades edasi suures koguses käitlemiseks mittelubatud alkoholi, pani toime KarS § 375 lg.1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. tema ajavahemikul juuli kuni detsember 2005.a. kihutas koos D.V-ga ja osutas koos D.V ja P.E-ga vaimset ja ainelist kaasabi OÜ (reg. kood XXX) huvides OÜ juhatuse liikme R P poolt Maksu-ja Tolliametile käibemaksudeklaratsioonides valeandmete

esitamisele, mille tulemusena jäi riigil maksudena laekumata 649 889 krooni. Eelnimetatud

tegevus seisnes alljärgnevas. 2005.a. juulis andis D.V N.J-ile korralduse vormistada variisiku nimele

äriühing OÜ (reg. kood XXX), et viimase nimel saaks hakata esitama tegelikkusele

mittevastavaid arveid OÜ-le . Seejärel D.V korraldusel ajavahemikul juuli kuni

detsember 2005.a. koostaski N.J ise ja lasi koostada enda poolt värvatud eeluurimisel tuvastamata isikutel OÜ nimelt OÜ-le tegelikke tehinguid mittekajastavaid arveid, milliseid viimane arvestas oma raamatupidamises ning maksuhaldurile käibedeklaratsioonide esitamisel.

Arvete alusel OÜ poolt tasutud raha laekus OÜ AS SEB Eesti Ühispangas asuvale

arvelduskontole nr. XXX. P.E , kellele oli N.J ja D.V edastanud OÜ pangakonto andmed, pin-koodid ja internetipanga koodid ja, kes seeläbi omas täielikku ülevaadet OÜ rahalistest vahenditest ja nende päritolust, teostas D.V korraldusel ajavahemikul juuli kuni detsember 2005.a. saadud summade osas ülekandeid firmade LTD ja LTD

arvelduskontodele Leedus. Ebaõige sisuga arvete eest tasutud raha OÜ-lt OÜ-le andis D.V osaliselt R.P sularahas tagasi.

OÜ poolt esitatud tegelikkusele mittevastavaid arveid arvestas OÜ juhatuse liige R P

osaühingu huvides OÜ raamatupidamises ning esitas tahtlikult ajavahemikul juuli kuni

detsember 2005.a. igakuiselt maksuhaldurile, Maksu-ja Tolliametile, valeandmeid sisaldavaid käibedeklaratsioone, näidates käibedeklaratsioonides real 5 sisendkäibemaksu, mis on seadusega lubatud maha arvata, alljärgnevate OÜ poolt esitatud arvete alusel summas 649 889 krooni:

Arve nr Kuupäev Sisu Summa Käibemaks KOKKU

27.07.2005

OST.2466 251 452,50 kr 45 261,45 kr 296 713,95 kr

27.07.2005

OST.2467 242 872,50 kr 43 717,05 kr 286 589,55 kr 2005/002215.08.2005

söödaoder 240 000,00 kr 43 200,00 kr 283 200,00 kr 2005/002315.08.2005

söödanisu 200 000,00 kr 36 000,00 kr 236 000,00 kr 2005/002401.09.2005

söödanisu 170 000,00 kr 30 600,00 kr 200 600,00 kr 2005/002501.09.2005

söödaoder 204 000,00 kr 36 720,00 kr 240 720,00 kr 2005/002606.09.2005

söödaoder 204 000,00 kr 36 720,00 kr 240 720,00 kr 2005/002706.09.2005

söödanisu 180 000,00 kr 32 400,00 kr 212 400,00 kr 2005/002812.09.2005

söödarukis 192 000,00 kr 34 560,00 kr 226 560,00 kr 2005/002912.09.2005

söödarukis 187 500,00 kr 33 750,00 kr 221 250,00 kr 2005/003017.10.2005

raps 180 000,00 kr 32 400,00 kr 212 400,00 kr 2005/003119.10.2005

raps 180 000,00 kr 32 400,00 kr 212 400,00 kr 2005/003221.10.2005

raps 160 000,00 kr 28 800,00 kr 188 800,00 kr 2005/003324.10.2005

raps 160 000,00 kr 28 800,00 kr 188 800,00 kr 2005/003426.10.2005

raps 120 000,00 kr 21 600,00 kr 141 600,00 kr 2005/003528.10.2005

raps 131 250,00 kr 23 625,00 kr 154 875,00 kr 2005/011602.11.2005

oder 150 336,00 kr 27 060,48 kr 177 396,48 kr 2005/011708.11.2005

kaer 26 275,20 kr 4 729,54 kr 31 004,74 kr 2005/011814.11.2005

oder 130 125,60 kr 23 422,61 kr 153 548,21 kr 2005/011924.11.2005

oder 79 027,20 kr 14 224,90 kr 93 252,10 kr 2005/012001.12.2005

oder 123 264,00 kr 22 187,52 kr 145 451,52 kr

2005/012106.12.2005

oder 32 116,00 kr 5 780,88 kr 37 896,88 kr 2005/012208.12.2005

oder 66 278,00 kr 11 930,04 kr 78 208,04 kr

649 889,47 kr 3 677 082,96

Kuivõrd tegelikkuses OÜ ja OÜ vahel antud arvete alusel kaupade soetamist ei toimunud,

puudus ka OÜ-l seaduslik alus maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust maha arvata

soetatud kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluvat käibemaksu. Seega rikkus R POÜ juhatuse liikmena käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554) § 24 ja § 29 lg.1,3; § 31 lg.1 ja § 38 lg.1 nõudeid. Selle tulemusel sai OÜ ajavahemikul juuli kuni detsember 2005.a. vähendada riigile makstavat käibemaksu 649 889 krooni võrra alljärgnevalt: juulikuu 2005.a. käibedeklaratsioonis real 5 suurendati alusetult sisendkäibemaksu 88 979 krooni võrra; augustikuu 2005.a. käibemaksudeklaratsioonis real 5 suurendati alusetult sisend-käibemaksu 79 200 krooni võrra; septembrikuu 2005.a. käibemaksudeklaratsioonis real 5 suurendati alusetult sisend-käibemaksu 204 750 krooni võrra;

oktoobrikuu 2005.a. käibemaksudeklaratsioonis real 5 suurendati alusetult sisend-käibemaksu 167 625 krooni võrra; novembrikuu 2005.a. käibemaksudeklaratsioonis real 5 suurendati alusetult sisend-käibemaksu 69 438 krooni võrra;

detsembrikuu 2005.a. käibemaksudeklaratsioonis real 5 suurendati alusetult sisendkäibemaksu 39 898 krooni võrra.

Seega N.J kihutades teist isikut ja osutades talle ka ainelist ja vaimset kaasabi

maksuhaldurile esitatud maksudeklaratsioonis valeandmete esitamisele, mille tulemusena tasumisele kuuluv maksusumma on väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ja selle tulemusena jäi maksudena laekumata 649 889 krooni, pani toime KarS § 386 lg.1,2- § 22 lg.2,3 järgi kvalifitseeritava kuriteo (alates 15.03.2007.a. on antud tegu kvalifitseeritav KarS §

3891

lg.1,3 - § 22 lg.2,3 järgi, s.o. kaasaaitamises maksukohustuse vähendamise eesmärgil maksuhaldurile valeandmete esitamisele, kui sellega jäi maksudena laekumata 649 889 krooni).

P.E on kokkuleppemenetluses antud kohtu alla süüdistatuna selles, et tema

ajavahemikul juuli kuni detsember 2005.a. osutas koos D.V ja N.J-iga vaimset ja ainelist kaasabi OÜ (reg. kood XXX) huvides OÜ juhatuse liikme RP poolt Maksu- ja Tolliametile käibemaksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele, mille tulemusena jäi riigil maksudena laekumata 649 889 krooni. Eelnimetatud tegevus seisnes alljärgnevas.

2005.a. juulis andis D.V N.J-ile korralduse vormistada variisiku nimele

äriühing OÜ (reg. kood XXX), et viimase nimel saaks hakata esitama tegelikkusele

mittevastavaid arveid OÜ-le . Seejärel D.V korraldusel ajavahemikul juuli kuni

detsember 2005.a. koostaski N.J ise ja lasi koostada enda poolt värvatud eeluurimisel tuvastamata isikutel OÜ nimelt OÜ-le tegelikke tehinguid mittekajastavaid arveid, milliseid viimane arvestas oma raamatupidamises ning maksuhaldurile käibedeklaratsioonide esitamisel.

Arvete alusel OÜ poolt tasutud raha laekus OÜ AS SEB Eesti Ühispangas asuvale

arvelduskontole nr. XXX. P.E , kellele oli N.J ja D.V edastanud OÜ pangakonto andmed, pin-koodid, pin-kalkulaatori ja internetipanga koodid ja, kes seeläbi omas

täielikku ülevaadet OÜ rahalistest vahenditest ja nende päritolust, teostas D.V

korraldusel ajavahemikul juuli kuni detsember 2005.a. saadud summade osas ülekandeid firmade LTD ja LTD arvelduskontodele Leedus. Ebaõige sisuga arvete eest tasutud raha OÜ-lt OÜ-le andis D.V osaliselt R. P sularahas tagasi.

OÜ poolt esitatud tegelikkusele mittevastavaid arveid arvestas OÜ juhatuse liige R

Posaühingu huvides OÜ raamatupidamises ning esitas tahtlikult ajavahemikul juuli kuni