1-08-8946\2 | Legislator

Legislator summary

AI generated

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL 10. juulil 2008 a. Harju Maakohus koosseisus kohtunik: Valeri Lõõnik sekretäri: Jelena Smirnova juuresolekul prokuröri: Astrid Asi kaitsja: Mefodi Malõšev osavõtul arutas avalikul kohtuistungil Tallinnas H.T ( endine xxx ja Dmitri Barõškin ) ik. xxx, vene keel, Eesti Vabariigi ja Vene Föderatsiooni kodanik, kõrgharidus, töök. OÜ C G , eluk. xxx, elas xxx Vene...

Legislator headnote

Placeholder

Keywords

Placeholder

Full text

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

10. juulil 2008 a. Harju Maakohus koosseisus kohtunik: Valeri Lõõnik sekretäri: Jelena Smirnova juuresolekul prokuröri: Astrid Asi kaitsja: Mefodi Malõšev osavõtul arutas avalikul kohtuistungil Tallinnas

H.T ( endine xxx ja Dmitri Barõškin ) ik. xxx, vene keel,

Eesti Vabariigi ja Vene Föderatsiooni kodanik, kõrgharidus, töök. OÜ C G , eluk. xxx, elas xxx Vene Föderatsioon, varem kriminaalkorras karistamata

Viibib vahi all alates 12.10.2007 a. Ukraina Vabariigis võetud vahi alla 10.07.2007 a. süüdistusasja KarS § 386 lg. 1 - § 22 lg. 3 järgi. Kriminaalasja kohtulikul uurimisel kontrollitud tõenditega kohus

t u v a s t a s :

H.T on kohtu alla antud süüdistatavana selles, et teda süüdistatakse maksudeklarat-

sioonides valeandmete esitamisele kaasaaitamises koos Jelena Tšussovaga, Natalja Tšaplõgi- naga, Maksim Teslenkoga, Ilja Štšukiniga ja Juri uravljoviga järgnevalt: Ź

H.T osutas vaimset, füüsilist ja ainelist kaasabi OÜ-le №iram EST ja tema vastutavale isikule, juhatuse liikmele Andres Palotule, OÜ-le Rekkur ja tema vastutavale isikule, juhatuse liikmele Andres Aunale, OÜ-le SVŠ Kallurauto ja tema vastutavale isikule, juhatuse liikmele

Sergei Šarovile, AS-le Aalang Met ja tema vastutavatele isikutele, esindajatele Aleksandr

Fjodorovile ja Aleksandr Kuznetsovile – äriühingute OÜ Rekkur, OÜ №iram EST, OÜ SVŠ Kallurauto ja AS Aalang Met nimelt Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonides ning tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele.

Valeandmeid sisaldavates käibedeklaratsioonides kajastati sisendkäibemaksu (kaupade ja tee- nuste soetamisel tasutud käibemaksu) enam, kui käibemaksuseadusega on lubatud ning tulu- ja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides jäeti arvestamata, deklareerimata ja tasumata tulumaksu ette- võtlusega mitteseotud kuludelt Andres Palotu, Andres Auna, Sergei Šarovi, Aleksandr Fjodorovi ja Aleksandr Kuznetsovi poolt ning äriühingute OÜ №iram EST, OÜ Rekkur, OÜ SVŠ Kallur- auto ja AS Aalang Met nimelt – H.T, Jelena Tšussova, Natalja Tšaplõgina, Maksim Tes- lenko, Ilja Štšukini ja Juri uravljovi kaasaaitamisel selliselt: Ź

Selleks, et pakkuda tegutsevatele ettevõtetele arvevabriku teenust, organiseeris H.T 3 äri-

ühingut - OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil. Selleks asutas tema koos Jelena Tšussova ja veel kahe isikuga 01.02.1999.a AS Palermo Grupp ja veenis oma tutta- vat Ruslan Spirkod hakkama AS Palermo Grupp juhatuse liikmeks ning veenis Elena Karaou- lovat tasu eest asuma OÜ Ramsarto Grupp juhatuse liikmeks, samuti veenis ta 17.12.2004.a Rus-

lan Spirkod soetama OÜ-d Top Livoil ning asuma selle juhatuse liikmeks. Nimetatud äriühin- Kriminaalasi nr. 1 – 08 - 8946

gute ainukeseks eesmärgiks oli alates 2004.a esitada erinevatele reaalselt tegutsevatele ette- võtetele tasu eest ﬁktiivseid arveid, s.o. arveid kaupade ja teenuste eest, milliseid tegelikkuses OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil tegutsevatele ettevõtetele ei müü-

nud. Samuti kasutati variettevõtteid OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil selleks, et vahendada ﬁktiivseid rahaülekandeid, millistelt sai H.T materiaalset kasu.

Nimelt kanti vastavalt kokkuleppele H.T ja tegutsevate ettevõtete esindajate vahel – ole- matute kaupade-teenuste eest raha OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil pangakontole, milline pärast läbi erinevate arveldusarvete kandmist tagastati esialgseid ülekan- deid teinud isikutele sularahas – mille eest H.T sai kokkulepitud %-i tasu.

Selleks, et varjata enda seotust variettevõtetega ja vältida vastutust, veenis H.T eelnevalt

Elena Karaoulovat igakuise tasu eest hakkama juhatuse liikmeks äriühingule OÜ Ramsarto

Grupp ning loovutama kõik ettevõttega seotud dokumendid ning internetipanga paroolid H.T-le. Seeläbi sai H.T koos J.Tšussova ja Natalja Tšaplõginaga kontrolli OÜ Ramsarto Grupp üle ja võimaldas neil aidata kaasa tegutsevate ettevõtete OÜ №iram EST, OÜ Rekkur, OÜ SVŠ Kallurauto ja AS Aalang Met nimelt maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele. Selliselt sai Elena Karaoulova alates 11.07.2002 kuni 26.02.2007.a OÜ Ramsarto Grupp juha-

tuse liikmeks. Samuti sõlmis Elena Karaoulova, H.T palvel OÜ Ramsarto Grupp nimele AS-s Hansapank avatud arvelduskonto nr 221011499586 ning sellega seotud pangakaartide juur- de internetipanga ja telefonipanga(teleteenuste) lepingud 03.09.2002 ja 19.09.2002.

Samuti H.T avas AS-i Palermo Grupp nimele AS-s Hansapank arvelduskonto nr 221015720455 ja lasi väljastada 2 nimetatud arvelduskontoga seotud pangakaarti. Samuti sel- leks, et varjata enda seotust variettevõtetega ja vältida vastutust, veenis ta eelnevalt oma tuttavat Ruslan Spirkod hakkama AS Palermo Grupp ja OÜ Top Livoli juhatuse liikmeks, mille tulemu- sena R.Spirko asus AS Palermo Grupp juhatuse liikmeks alates 16.03.2004.a. kuni 20.12.2004.a. ning OÜ Top Livoli juhatuse liikmeks alates 17.12.2004.a kuni 06.02.2006.a. Peale seda veenis

H.T Ruslan Spirkod avama 20.12.2004 OÜ Top Livoil nimele arvelduskonto nr 221026673588 ja sõlmima teleteenuste lepingud AS-s Hansapank OÜ Top Livoil nimele. Samu-

ti veenis H.T R.Spirkod sõlmima AS Palermo Grupp konto juurde teleteenuste lepingud

01.09.2004 ja R.Spirko sai allkirjaõiguslikuks isikuks AS-i Palermo Grupp pangakontol. R.Spirko loovutas kõik OÜ Top Livoil ja AS Palermo Grupp seotud dokumendid ja pangakaar- did ning paroolid H.T-le. Samuti selleks, et varjata enda seotust variettevõtetega ja vältida vastutust, veenis ta oma Lätis elavat tuttavat Mihails Agafonovsit hakkama AS Palermo Grupp ja OÜ Top Livoli juhatuse liik- meks, mille tulemusena Mihails Agafonovs asus AS-s Palermo Grupp juhatuse liikmeks alates

26.08.2005.a kuni käesoleva ajani ning asus OÜ-s Top Livol juhatuse liikmeks alates 06.02.2006.a kuni 26.02.2007.a. Samuti vormistati kohtueelsel uurimisel tuvastamata isiku poolt Andrei Kušnir AS Palermo Grupp juhatuse liikmeks, milline ta oli enda teadmata ajavahemikul 20.12.2004.a kuni 26.08.2005.a.

Samuti selleks, et varjata enda seotust variettevõtetega ja vältida vastutust, veenis H.T oma

poega Maksim Teslenkot asuma AS Palermo Grupp prokuristiks, mille tulemusel Maksim Teslenko asus AS Palermo Grupp prokuristiks alates 26.08.2005.a kuni käesoleva ajani. Seeläbi sai H.T koos J.Tšussova ja Natalja Tšaplõginaga kontrolli OÜ Palermo Grupp ja OÜ Top Livoil üle ning võimaldas neil aidata kaasa tegutsevate ettevõtete OÜ №iram EST, OÜ Rekkur, OÜ SVŠ Kallurauto ja AS Aalang Met nimelt maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele.

Seega H.T, Jelena Tšussova ja Natalja Tšaplõgina käsutuses olid variettevõtete OÜ Ramsar- to Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil pangadokumendid, kontod, paroolid ja panga- kaardid. Antud variettevõtete juhatuse liikmed Elena Karaoulova, Ruslan Spirko, Andrei Kušnir, Mihails Agafonovs ja prokurist Maksim Teslenko ettevõtete majandustegevusega ei tegelenud ja

olid reaalselt loovutanud oma juhatuse liikme õigused H.T-le. Variettevõtete nimelt lasi H.T koostada ﬁktiivseid raamatupidamisdokumente – nii müügi-kui ostuarveid olematute

kaupade/teenuste eest, Jelena Tšussoval ja Natalja Tšaplõginal, samuti lasi ta neil variettevõtete

raamatupidamisdokumente allkirjatemplitega kinnitada. Tegelikkuses antud ettevõtetel igasu- gune majandustegevus puudus. Variﬁrmade nimelt arvete väljastamist ja rahade liikumist vari- ﬁrmade pangakontodel korraldas ja organiseeris H.T koos Jelena Tšussova ja Natalja Tšap-

lõginaga .

Selleks, et OÜ-l №iram EST, OÜ-l Rekkur, OÜ-l SVŠ Kallurauto ning AS-l Aalang Met tekiks

võimalus vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu, korraldas H.T eelneval kokkuleppel Andres Palotuga, Andres Aunaga, Sergei Šaroviga, Aleksandr Fjodoroviga ja Alek- sandr Kuznetsoviga sisult ﬁktiivsete müügiarvete koostamise OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil nimelt. Selleks ta koostas ise või lasi eelneval juhendamisel ja kor- raldusel koostada Jelena Tšussoval ja Natalja Tšaplõginal ﬁktiivsed arved ning kauba saatele- hed ja lasi need OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil juhatuse liikmete nimeliste allkirjapitsatitega ja ettevõtete nimeliste pitsatitega kinnitada Jelena Tšussoval ja Na- talja Tšaplõginal.

Eelpoolnimetatud sisult ﬁktiivsete müügiarvete alusel kandsid OÜ №iram EST, OÜ Rekkur, OÜ SVŠ Kallurauto ning AS Aalang Met raha variettevõtete OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil arveldusarvetele järgnevalt: OÜ №iram EST Hansapanga arvelduskontolt nr 221014130347 kanti raha variettevõtte OÜ

Ramsarto Grupp Hansapanga arvelduskontole nr 221011499586; OÜ Rekkur Hansapanga

arvelduskontolt nr 221016049847 kanti raha OÜ Ramsarto Grupp arvelduskontole nr 221011499586, AS Palermo Grupp arvelduskontole 221015720455 ja OÜ Top Livoil arveldus- kontole nr 221026673588; Hansapanga arvelduskontolt nr 221016036423 OÜ SVŠ Kallurauto ja Ühispanga arvelduskontolt nr 10220002940019 kanti raha OÜ Ramsarto Grupp Hansapanga arvelduskontole nr 221011499586 ja AS Palermo Grupp arvelduskontole 221015720455; OÜ

Aalang Met Hansapanga arvelduskontolt nr 221002168606 ja Ühispanga arvelduskontolt nr 10220014487010 kanti raha AS Palermo Grupp arvelduskontole 221015720455.

Seejärel organiseeris H.T OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil

arvelduskontole laekunud summade edasikandmise, mille eesmärgiks oli näidata variﬁrmade ﬁktiivset soetamist teistelt ettevõtetelt. Tegelikkuses OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp

ning OÜ Top Livoil kaupasid/teenuseid üheltki ettevõttelt ei soetanud. Selleks lasi H.T kanda tegutsevatelt ettevõtetelt OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil ar-

veldusarvetele laekunud raha edasi, erinevate ettevõtete arvelduskontodele. Nimelt offshore H.T juhendamisel ja korraldusel kandsid J.Tšussova ja N.Tšaplõgina variettevõtete konto- dele laekunud raha H.T poolt eelnevalt üleantud PIN-kalkulaatorite, pangaparoolide ja tun- nussõnade abil – ettevõtete ettevõtete BMK Invest LLC, Retona Assets Ltd või Fening offshore Ventures Inc arvelduskontodele.

OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil nimelt ettevõtetele tehtud offshore

ülekannete põhjendamiseks lasi H.T J.Tšussoval koostada variﬁrmade raamatupidamisse ﬁktiivseid kaupade ja teenuste soetamisarveid majandustegevust mitteomavatelt s.o variﬁrma-

delt OÜ Autocentral, OÜ Sherwyn, OÜ Europetrol. Samuti kasutas H.T OÜ Ramsarto Grupp raamatupidamises variﬁrma OÜ Rondman ﬁktiivseid arveid ja AS Palermo Grupp raa- matupidamises variﬁrmade OÜ Rondman ja OÜ Dreivex Baltic ﬁktiivseid arveid, millised olid allkirjastatud eeluurimisel tuvastamata isiku poolt. Antud arveid lasi H.T koostada selleks, et näidata OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil poolt kaupade ja tee- nuste soetamist ettevõtetelt OÜ Autocentral, OÜ Sherwyn, OÜ Europetrol, OÜ Rondman ja OÜ

Dreivex Baltic. Tegelikkuses eelnimetatud ettevõtted omavahel kaupade/teenuste ostu-müügi- tehinguid ei sooritanud. OÜ-le Ramsarto Grupp, AS-le Palermo Grupp ning OÜ-le Top Livoil lasi H.T OÜ Autocentral, OÜ Sherwyn, OÜ Europetrol nimelt arved koostada Jelena Tšus- soval, H.T enda poolt antud andmete alusel. Samuti andis H.T J.Tšussovale eelnevalt

arvete koostamiseks OÜ Sherwyn juhatuse liikme allkirjapitsati. OÜ Autocentral, OÜ Sher- wyn, OÜ Europetrol, OÜ Rondman ja OÜ Dreivex Baltic ﬁktiivsetel arvetel kajastatud rahasum- mad kandsid Jelena Tšussova ja Natalja Tšaplõgina OÜ Ramsarto Grupp, AS Palermo Grupp ning OÜ Top Livoil arveldusarvetelt ettevõtete Retona Assets Ltd, Fening Ventures offshore Inc või BMK Invest LLC arvelduskontodele.

Peale ettevõtete Retona Assets Ltd, Fening Ventures Inc ja BMK Invest LLC kontodelt offshore

rahasummade edasikandmiseks – järgmiste ettevõtete kontodele, edastas H.T offshore

eelneval kokkuleppel Dmitri Chidlaouskasega, andmed OÜ Balti-Eesti Allianss töötajatele Svetlana Lesikule ja Jekaterina Dumtsevale, kes omakorda edastasid need andmed telefonitsi või faksi teel eeluurimisel tuvastamata Vene Föderatsioonis, Moskva linnas asuvatele isikutele üle- kannete tegemiseks järgmiste ettevõtete kontodele.

BMK Invest LLC, Retona Assets Ltd. ja Fening Ventures Inc. ettevõtete kontodele äri- offshore ühingutelt AS Palermo Grupp, OÜ Ramsarto Grupp ning OÜ Top Livoil laekunud rahasummad kanti lõpptulemusena kas otse läbi ettevõtte Inkwell Business Corp. või taasarvelduse printsiipide järgi H.T kontrolli all olevate äriühingute Bluebay LLC ja Crossbay GmbH arvelduskon- todele. Viimaste ettevõtete arvelduskontodelt H.T kandis ise või lasi Jelena Tšussoval offshore ja Natalja Tšaplõginal kanda raha edasi Venemaa kodanikest ja samuti seal alaliselt elavate era- isikute – Tatjana Baryshkina, Ekaterina Smirnova, Victoria Rogatkina, Olga Eﬁmova, Julia Osi- pova, Anton Smirnovi ja Diana Stepanova arvelduskontodele Eestis: AS-s Sampo Pank, AS-s SEB Eesti Ühispank, AS-s Hansapank, AS-s Tallinna Äripank ning AS-s Krediidipank. Eraisi- kute arveldusarvetele kantud raha võeti välja sularahas sularahaautomaatidest ja tagastati tegut- sevatele ettevõtetele sularahas. Selleks H.T veenis eelnevalt eelnimetatud eraisikuid, v.a Diana Stepanovat, avama arvel- dusarved Eesti pankades, sõlmima internetipanga lepingud ning vormistama pangakaardid või ta lasi vormistada volitatud isikutel, juba avatud arveldusarvetele, pangakaardid järgnevalt:

NIMI ARVE NR ARVE AVAMISE KUUPÄEV PANGAKAARDI

LEPINGU KUUPÄEV PANGAKAARDID TATJANA BARYSHKINA SAMPO 336837150004 Arvelduskont o 20.12.2002

Deebetkaarti kasutamise leping 01.07.2004 (kasutaja Andres Ollesk) kaart nr 5899630010909304

Deebetkaarti kasutamise leping 04.06.2004 (kasutaja Natalja Burakova) kaart nr 5899630010909312

Deebetkaardi kasutamise leping 14.01.2003 (kasutaja Tatjana Barõskina) kaart nr 5899630010548821

HANSAPANK 221020987173 Arvelduskont o 20.12.2002

DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 15.05.2004. (kaardi valdaja Andres Ollesk 36007110215) MAESTRO 6762590010337680

DEEBETKAARDI VISA ELECTRON

KASUT. LEPING 15.05.2004. (kaardi valdaja Andres Ollesk 36007110215) 4797315001411652

DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 16.01.2003. (kaardi valdaja Natalja Burakova 46710160285) VISA ELECTRON 4797310006581633

DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 17.01.2003. (kaardi valdaja Natalja Burakova 46710160285) VISA ELECTRON 4797310006581633

Teleteenuste leping

20.12.2002 kasutaja 568470

Tallinna Äripank 9300042701 Arvelduskont o 16.07.2004

Tallinna Äripank 9300042701 (EUR) Arvelduskont o 16.07.2004

Tallinna Äripank 9300042701 (USD) Arvelduskont o 16.07.2004

Tallinna Äripank 9300043496 Arvelduskonto

l08.10.2004

SEB Ühispank 1001040981001 7 Arvelduskont o 08.10.2004

Deebetkaart (kasutaja Tatjana Barõskina) VISA 4910793110959708

Deebetkaart (kasutaja Natalja Burakova) VISA 4910793110959682

U-Neti liitumisleping nr

1368742 08.10.2004

OLGA EFIMOVA SAMPO 336064360007 Arvelduskont o 28.11.2002

Deebetkaardi kasutamise leping 31.10.2005 (kasutaja Jelena Patshovskaja) kaart nr 4106151010032338

Deebetkaardi kasutamise leping 01.11.2005 (kasutaja Anna Patshovskaja) kaart nr 4106151010032361

Deebetkaardi kasutamise leping 04.06.2004 kaart nr 5899630010909288

(kasutaja Natalja Burakova)

Deebetkaardi kasutamise leping 31.10.2005 (kasutaja Erena Govor) kaart nr 4106151010032353

Deebetkaardi kasutamise leping 27.01.2003 (kasutaja Andres Ollesk) kaart nr 5899630010550827

Deebetkaardi kasutamise leping 17.12.2004 (kasutaja Maksim Demidov) kaart nr 5899630011111686

HANSAPANK 221020040515 Arvelduskont o 14.08.2002

HANSAPANK

221020040515 DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 15.05.2004 (kaardi valdaja ANDRES OLLESK 36007110215) Maestro Maksekaart 6762590010337660

HANSAPANK

221020040515 DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 15.05.2004. (kaardi valdaja Natalja Burakova 46710160285) Maestro Maksekaart 6762590010337595

HANSAPANK

221020040515 DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 15.05.2004. (kaardi valdaja Natalja Burakova 46710160285) VISA Electron 4797315001411496

HANSAPANK

221020040515 DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 20.12.2002 (kaardi valdaja ANDRES OLLESK 36007110215) VISA Electron 4797310006476883

HANSAPANK

221020040515 DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 15.08.2002 (kaardi valdaja Olga Eﬁmov 4770522XXXX) VISA Electron 4797310005834892

HANSAPANK

221020040515 DEEBETKAARDI KASUT. LEPING 15.08.2002 (kaardi valdaja Olga Eﬁmov 4770522XXXX) Maestro Maksekaart 6762590007713907

HANSAPANK