1-08-3558\2 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

1-08-3558

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 29 aprill 2008 a Tallinn Kriminaalasja number 1-08-3558 (08930000039) Kohtunik Märt Toming Tõlk Maksim Tšurkin Kohtuistungi sekretär Eda Loor Kriminaalasi A.E süüdistus KarS § 386 lg 1 järgi; S.N süüdistus KarS § 386 lg 2 järgi; N.G süüdistus KarS § 386 lg 1- § 22 lg 3 järgi;

Peter Matti süüdistus KarS § 386 lg 1- § 22 lg 3 järgi

kokkuleppemenetluses Prokurör Martin Tuulik Süüdistatav A.E

Ik: XXX, EV kodanik, kesktehniline haridus,

töökoht S.N juhatuse liige, invaliidsuspensionär, elukoht: xxx varem kriminaalkorras karistamata, karistatud väärteokorras ühel korral, karistus kustunud Tõkend: elukohast lahkumise keeld Süüdistatav S.N

Registrikood: XXX, asukoht: xxx, juhatuse liige A.E , varem kriminaal- ja väärteokorras karistamata Süüdistatav N.G

Ik: XXX, EV kodanik, kõrgem haridus, töökoht: OÜ S, elukoht: XXX tõkendit ei ole kohaldatud, varem kriminaalkorras karistamata

Süüdistatav Peter Matti

Ik: 37706150337, EV kodanik, keskeriharidus, töökoht I AS, elukoht: XXX tõkendit ei ole kohaldatud, varem kriminaalkorras karistamata, karistatud väärteokorras viiel korral, karistus kustunud Kaitsjad Uido Truija, Eva Rivis, Aleksandr Nauts RESOLUTSIOON

1. A.E süüdi tunnistada KarS § 386 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja

mõista temale karistuseks tähtajaline vangistus 6 (kuus) kuud.

2. KarS § 73 lg 1 ja 3 alusel jätta A.E-le mõistetud ja ärakandmata tähtajaline

vangistus 6 kuud A.E suhtes kohaldamata, jättes selle täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et A.E temale määratud 3 (kolm) aastase katseaja kestel ei pane tahtlikult toime uut kuritegu.

3. KarS § 78 p 1 alusel arvestada A.E-le määratud 3 aastase katseaja kulgemist

kohtuotsuse kuulutamisest, so alates 29.04.2008.

4. A.E suhtes valitud tõkend elukohast lahkumise keeld tühistada

5. A.E-lt välja mõista KrMS § 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 4 alusel määratud

kaitsjale makstud tasu 6354 (kuus tuhat kolmsada viiskümmend neli) krooni ja 30 senti,

mis tuleb tasuda 6 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi

arveldusarvele nr 10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks „A.E, 1-08-3558, kaitsjatasu”.

6. A.E-lt välja mõista KrMS §de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel

sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni, mis tuleb tasuda 6 kuu

jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr

10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks: „A.E, 1-08-3558, sundraha“.

7. Põhja Maksu-ja Tollikeskuse esitatud tsiviilhagi 1 102 776 krooni nõudes rahuldada täies

ulatuses ja A.E-lt ja S.N solidaarselt välja mõista Põhja Maksu-ja Tollikeskuse kasuks esitatud tsiviilhagist 1 102 776 krooni seni veel tasumata osa, so 729 740 (seitsesada kakskümmend üheksa tuhat seitsesada nelikümmend) krooni.

8. S.N süüdi tunnistada KarS § 386 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista

temale karistuseks rahaline karistus 102 000 (ükssada kaks tuhat) krooni, mis tuleb 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr

10220034796011 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas

viitenumbriga 4100064939, märkides selgituseks „S.N , 1-08-3558, rahaline karistus“.

9. S.N välja mõista KrMS § 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 4 alusel määratud

kaitsjale makstud tasu 6354 (kuus tuhat kolmsada viiskümmend neli) krooni ja 30 senti,

mis tuleb tasuda 6 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi

arveldusarvele nr 10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606

Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks „S.N , 1-08-3558, kaitsjatasu”. 10. S.N välja mõista KrMS §de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel

sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni, mis tuleb tasuda 6 kuu

jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr

10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks: „S.N, 1-08-3558, sundraha“. 11. Peter Matti süüdi tunnistada KarS § 386 lg 1 § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemises

ja mõista temale karistuseks rahaline karistus 50 (viiskümmend) päevamäära ulatuses, päevamäära arvestusega 400 krooni päevamäär, so 20 000 (kakskümmend tuhat) krooni,

mis tuleb 30 päeva jooksul kohtuotsuse jõustumisest tasuda Rahandusministeeriumi

arveldusarvele nr 10220034796011 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606

Hansapangas viitenumbriga 4100064939, märkides selgituseks „Peter Matti, 1-08-3558, rahaline karistus“.

12. Peter Mattilt välja mõista KrMS § 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 4 alusel määratud kaitsjale makstud tasu 7150 (seitse tuhat ükssada viiskümmend) krooni ja 80 senti, mis

tuleb tasuda 6 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi

arveldusarvele nr 10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks „Peter Matti, 1-08-3558, kaitsjatasu”. 13. Peter Mattilt välja mõista KrMS §de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel

sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni, mis tuleb tasuda 6 kuu

jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr

10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks: „Peter Matti, 1-08-3558, sundraha“.

14. N.G süüdi tunnistada KarS § 386 lg 1 ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo

toimepanemises ja mõista temale karistuseks tähtajaline vangistus 1 (üks) kuu ja 10 (kümme) päeva. 15. KarS § 69 lg 1 ja 74 lg 5 alusel N.G-le mõistetud tähtajaline vangistus 1 kuu ja 10 päeva asendada üldkasuliku tööga, arvestusega, et ühele päevale vangistusele vastab 2 tundi üldkasulikku tööd, so kokku 80 tundi üldkasulikku tööd, mille tegemiseks määrata 6 kuud alates kohtuotsuse jõustumisest.

16. KarS § 69 lg 4, 6, 7 alusel allutada N.G mõistetud üldkasuliku töö tegemise

ajaks 6 kuuks käitumiskontrollile ning jätta tähtajaline vangistus 1 kuu ja 10 päeva

süüdimõistetu suhtes kohaldamata, jättes selle täies ulatuses täitmisele pööramata tingimusel, et N.G temale määratud 6 kuulise katseaja kestel ei pane tahtlikult

toime uut kuritegu ja täidab KarS § 75 ettenähtud kontrollnõudeid Harju Maakohtu Kriminaalhooldusosakonna juhataja määratud kriminaalhooldaja järelevalve all. (Tartu mnt 85 Tallinnas, tel 6 127 758, 6 127 742)

17. KarS § 75 lg 1 p 1, 2, 3, 4, 5 kohaselt kohustada N.G järgima katseajal kontrollnõudeid: elada alalises elukohas XXX

ilmuda kriminaalhooldusametniku määratud ajavahemike järel Harju Maakohtu Kriminaalhooldusosakonda registreerimisele, alluda kriminaalhooldusametniku kontrollile oma elukohas ning esitada talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta,

saada kriminaalhooldusametnikult eelnev luba elukohast lahkumiseks kauemaks kui 15 päevaks, saada kriminaalhooldusametnikult eelnev luba elu-, töö- või õppimiskoha vahetamiseks.

18. KarS § 78 p 1 alusel arvestada N.G-le määratud 6 kuulise katseaja kulgemist kohtuotsuse kuulutamisest, so alates 29.04.2008. 19. N.G-lt välja mõista KrMS §de 173 lg 1 p 1 ja lg 2; 175 lg 1 p 9; 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni, mis tuleb tasuda 6

kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr

10220034800017 SEB Eesti Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, viitenumbriga 2800049777, märkides selgituseks: „N.G, 1-08-3558, sundraha“.

20. Kriminaalmenetluse kulude ja rahalise karistuse tasumist tõendavad maksekorraldused

esitatakse Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kantseleile Liivalaia 24. Kui rahalised

nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras. Edasikaebamise kord

Kohtuotsusele võib KrMS § 318 lg 3 p 4 alusel kohtumenetluse pool juhul, kui on tegemist

KrMS 9. peatüki 2. jao sätete rikkumisega, esitada 15 päeva jooksul apellatsiooni, mille

kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult seitsme päeva jooksul alates

kohtuotsuse või selle resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse otsuse teinud

kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on kohtus

võimalik kohtuotsusega tutvuda. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võivad esitada

apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast alates viieteistkümne päeva jooksul.

Kriminaalasja kohtulikul uurimisel kohus tuvastas:

A.E süüdistatakse selles, et tema olles alates 22.05.1996.a S.N (reg.kood XXX; aadress XXX, Tallinn; alates 01.01.1994.a käibemaksukohustuslane) juhataja, kes

Äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 järgi juhib osaühingut ning on kohustatud korraldama osaühingu raamatupidamist ning tulenevalt Maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150) § 8

lg 1 on kohustatud tagama osaühingu maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, on esitanud maksustamisperioodidel jaanuar 2006 –

veebruar 2007 osaühingu käibedeklaratsioonides valeandmeid, mis seisnes selles, et on kajastanud osaühingu raamatupidamises võltsitud AS R ja OÜ Esularahaarveid kogusummas 2 445 453.60 krooni (sh käibemaks 373 035.75 krooni):

Firma nimi kuupäev arve number kogusumma käibemaks 18%

EOÜ 2.01.2006 2060001275 5830,90 889,46

R AS 3.01.2006 60017415 6592,00 1005,56

EOÜ 4.01.2006 2060003569 4962,00 756,91

R AS 5.01.2006 60019094 5024,00 766,37

EOÜ 5.01.2006 2060004142 6598,70 1006,57

R AS 6.01.2006 60020186 8215,00 1253,14

R AS 6.01.2006 60020761 11026,00 1681,93

EOÜ 6.01.2006 2060005596 7398,00 1128,51

R AS 9.01.2006 60023295 6487,00 989,54

EOÜ 9.01.2006 2060008347 9269,60 1414,00

R AS 10.01.2006 60024610 8610,00 1313,39

EOÜ 11.01.2006 2060010654 7012,20 1069,66

EOÜ 12.01.2006 2060011701 5629,20 858,69

R AS 12.01.2006 60026249 5333,00 813,51

R AS 13.01.2006 60027545 7584,00 1156,88

EOÜ 16.01.2006 2060015429 9920,30 1513,27

R AS 16.01.2006 60030408 8162,00 1245,05

R AS 18.01.2006 60032168 4894,00 746,54

R AS 19.01.2006 60033125 10405,00 1587,20

R AS 19.01.2006 60033807 8044,00 1227,05

EOÜ 20.01.2006 2060019645 4747,10 724,14

R AS 20.01.2006 60034272 9760,00 1488,81

R AS 23.01.2006 60037017 4362,00 665,39

R AS 25.01.2006 60039509 6971,00 1063,37

EOÜ 27.01.2006 2060026152 5968,10 910,38

R AS 27.01.2006 60041295 7456,00 1137,36

R AS 30.01.2006 60044508 7513,00 1146,05

R AS 31.01.2006 60045191 6507,00 992,59

Jaanuar 2006.a kokku

200281,10 30551,32

R AS 1.02.2006 60046215 8508,00 1297,83

EOÜ 3.02.2006 2060033541 10250,35 1563,60

EOÜ 6.02.2006 2060036290 7448,50 1136,21

R AS 6.02.2006 60051557 8350,00 1273,73

R AS 7.02.2006 60052188 5810,00 886,27

R AS 8.02.2006 60053709 4871,00 743,03

R AS 8.02.2006 60053059 7150,00 1090,68

EOÜ 9.02.2006 2060039713 13193,45 2012,56

R AS 9.02.2006 60054062 7660,00 1168,47

R AS 10.02.2006 60055306 4600,00 701,69

R AS 13.02.2006 6005859 6539,00 997,47

EOÜ 14.02.2006 2060044360 13800,40 2105,15

R AS 16.02.2006 60061542 11520,00 1757,29

EOÜ 17.02.2006 2060047539 9439,10 1439,87

R AS 20.02.2006 60065083 12605,00 1922,80

EOÜ 22.02.2006 2060052275 6570,30 1002,25

R AS 22.02.2006 60067310 8364,00 1275,86

EOÜ 27.02.2006 2060056633 12099,00 1845,59

R AS 27.02.2006 60070240 11784,00 1797,56

R AS 28.02.2006 60071524 9538,00 1454,95

Veebruar 2006.a kokku

180100,10 27472,86

EOÜ 6.03.2006 2060063327 5466,80 833,92

EOÜ 23.03.2006 2060080300 5799,95 884,74

R AS 7.03.2006 60078007 7219,00 1101,20

R AS 20.03.2006 60090984 4345,00 662,80

EOÜ 13.03.2006 2060070147 6795,15 1036,55

R AS 2.03.2006 60073450 4497,00 685,98

R AS 13.03.2006 60084345 6215,00 948,05

R AS 24.03.2006 60095219 6131,00 935,24

R AS 29.03.2006 60100565 3828,00 583,93

Märts 2006.a kokku

50296,90 7672,41

R AS 3.04.2006 60105072 8350,00 1273,73

R AS 4.04.2006 60106442 7435,00 1134,15

R AS 6.04.2006 60108676 4774,00 728,24

R AS 7.04.2006 60109324 5766,00 879,56

EOÜ 7.04.2006 2060095268 7929,80 1209,65

R AS 10.04.2006 60112505 7864,00 1199,59

R AS 12.04.2006 60114094 4205,00 641,44

EOÜ 12.04.2006 2060100354 8340,10 1272,20

R AS 17.04.2006 60119011 9475,00 1445,34

EOÜ 17.04.2006 2060104210 4571,15 697,29

R AS 18.04.2006 60120234 5284,00 806,03

R AS 19.04.2006 60121435 4919,00 750,36

EOÜ 19.04.2006 2060106062 5309,50 809,94

R AS 21.04.2006 60123136 6406,00 977,19

R AS 24.04.2006 60126453 3790,00 578,14

EOÜ 24.04.2006 2060111531 7556,05 1152,63

R AS 26.04.2006 60128266 6416,00 978,71

R AS 27.04.2006 60129384 5297,00 808,02

EOÜ 28.04.2006 2060115416 4331,90 660,79

Aprill 2006.a kokku

118019,50 18003,00

R AS 2.05.2006 60134083 5380,00 820,68

EOÜ 2.05.2006 2060119067 6791,70 1036,02

R AS 4.05.2006 60136418 7545,00 1150,93

R AS 5.05.2006 60137121 4492,00 685,22

EOÜ 5.05.2006 2060122412 5658,40 863,15

R AS 8.05.2006 60140325 7175,00 1094,49

EOÜ 9.05.2006 2060126538 7531,20 1148,83

R AS 11.05.2006 60143533 5611,00 855,92

R AS 12.05.2006 60144610 7650,00 1166,95

EOÜ 12.05.2006 2060129039 4126,20 629,42

R AS 15.05.2006 60147009 5780,00 881,69

EOÜ 16.05.2006 2060133493 6020,90 918,43

EOÜ 19.05.2006 2060136342 7643,05 1165,91

EOÜ 22.05.2006 2060139410 5245,75 800,22

EOÜ 23.05.2006 2060140199 4143,00 631,99

EOÜ 25.05.2006 2060142201 5454,30 832,00

EOÜ 29.05.2006 2060146071 6014,80 917,50

EOÜ 31.05.2006 2060148543 5575,40 850,49

Mai 2006.a kokku

107837,70 16449,84

R AS 1.06.2006 60164093 5095,00 777,20

EOÜ 1.06.2006 2060149231 7778,10 1186,49

R AS 2.06.2006 60165363 7916,00 1207,53

R AS 5.06.2006 60168656 8256,00 1259,39

EOÜ 5.06.2006 2060153423 8060,15 1229,51

R AS 6.06.2006 60169448 6252,00 953,69

R AS 7.06.2006 60170216 10166,00 1550,75

EOÜ 7.06.2006 2060155386 6595,00 1006,02

R AS 8.06.2006 60171526 4709,00 718,32

R AS 9.06.2006 60172346 8335,00 1271,44

EOÜ 9.06.2006 2060157446 5006,95 763,77

R AS 12.06.2006 60175041 6306,00 961,93

EOÜ 13.06.2006 2060161573 8277,20 1262,61

R AS 14.06.2006 60177396 5618,00 856,98

R AS 15.06.2006 60178143 7969,00 1215,61

R AS 16.06.2006 60179406 9151,00 1395,92

R AS 19.06.2006 60182145 6825,00 1041,10

EOÜ 19.06.2006 2060167517 7576,40 1155,72

EOÜ 21.06.2006 2060169413 4115,00 627,73

R AS 22.06.2006 60185306 5577,00 850,73

EOÜ 28.06.2006 2060175261 6086,20 928,42

Juuni 2006.a kokku

145670,00 22220,86

R AS 3.07.2006 60193540 10041,00 1531,68

EOÜ 3.07.2006 2060180193 7610,00 1160,87

EOÜ 4.07.2006 2060181479 4947,40 754,73

R AS 5.07.2006 60195094 6045,00 922,12

EOÜ 6.07.2006 2060183387 7205,60 1099,18

R AS 7.07.2006 60197247 7311,00 1115,24

R AS 10.07.2006 60200453 4622,00 705,05

EOÜ 11.07.2006 2060188609 5032,00 767,60

R AS 11.07.2006 60201631 8014,00 1222,47

EOÜ 13.07.2006 2060190537 6284,80 958,70

R AS 13.07.2006 60203383 5214,00 795,36

EOÜ 14.07.2006 2060191722 7737,20 1180,23

R AS 14.07.2006 60204146 6752,00 1029,97

R AS 17.07.2006 60207274 9100,00 1388,14

EOÜ 18.07.2006 2060195428 4344,00 662,65

R AS 19.07.2006 60209180 6055,00 923,64

R AS 20.07.2006 60210480 4495,00 685,68

R AS 21.07.2006 60211742 7565,00 1153,98

EOÜ 21.07.2006 2060198159 5998,00 914,96

R AS 24.07.2006 60214532 7768,00 1184,95

R AS 25.07.2006 60215367 6046,00 922,27

EOÜ 25.07.2006 2060202677 8033,10 1225,40

EOÜ 26.07.2006 2060203285 5610,20 855,80

R AS 27.07.2006 60217214 5427,00 827,85

R AS 28.07.2006 60218616 6173,00 941,64

EOÜ 28.07.2006 2060205300 4262,90 650,24

EOÜ 31.07.2006 2060208743 7979,80 1217,30

R AS 31.07.2006 60221032 4490,00 684,92

Juuli 2006.a kokku

180163,00 27482,62

R AS 1.08.2006 60222097 6749,00 1029,51

EOÜ 2.08.2006 2060209427 9470,60 1444,70

R AS 3.08.2006 60224532 9621,00 1467,61

EOÜ 4.08.2006 2060211613 6949,90 1060,15

R AS 4.08.2006 60225149 8674,00 1323,15

R AS 7.08.2006 60228401 7133,00 1088,08

EOÜ 8.08.2006 2060216232 6337,20 966,70

R AS 9.08.2006 60230504 6030,00 919,83

EOÜ 11.08.2006 2060219352 8523,20 1300,13

R AS 11.08.2006 60232360 5587,00 852,25

EOÜ 14.08.2006 2060222149 9795,00 1494,17

R AS 14.08.2006 60235131 9560,00 1458,31

R AS 15.08.2006 60236688 8632,00 1316,75

EOÜ 16.08.2006 2060224370 5255,00 801,65

R AS 17.08.2006 60238026 4507,00 687,51

EOÜ 18.08.2006 2060226740 7009,00 1069,15

R AS 18.08.2006 60239219 7020,00 1070,85

EOÜ 21.08.2006 2060229431 6571,20 1002,35

R AS 21.08.2006 60242172 10152,00 1548,61

EOÜ 22.08.2006 2060230146 5659,80 863,34

R AS 23.08.2006 60244358 6350,00 968,64

R AS 24.08.2006 60245040 7439,00 1134,76

R AS 25.08.2006 60246312 5790,00 883,22

EOÜ 25.08.2006 2060233457 6385,10 974,00

R AS 28.08.2006 60249276 9646,00 1471,42

EOÜ 28.08.2006 2060236036 4862,10 741,69

EOÜ 30.08.2006 2060238187 5466,90 833,92

R AS 31.08.2006 60252457 5445,00 830,59

August 2006.a kokku

200620,00 30603,04

R AS 1.09.2006 60253067 6337,00 966,66

R AS 4.09.2006 60256172 4910,00 748,98

EOÜ 5.09.2006 2060244243 8860,30 1351,60

R AS 7.09.2006 60259593 6663,00 1016,39

EOÜ 8.09.2006 2060247669 6040,00 921,36

EOÜ 11.09.2006 2060250155 5880,00 897,08

R AS 11.09.2006 60263412 7524,00 1147,73

EOÜ 13.09.2006 2060252691 7645,00 1166,15

R AS 13.09.2006 60265709 6021,00 918,46

R AS 15.09.2006 60267339 5500,00 838,98

EOÜ 15.09.2006 2060254572 5573,20 850,11

R AS 19.09.2006 60271388 9600,00 1464,41

EOÜ 20.09.2006 2060259060 8007,00 1221,39

R AS 22.09.2006 60274043 7855,00 1198,22

R AS 25.09.2006 60277232 6475,00 987,71

EOÜ 25.09.2006 2060264313 4375,00 667,38

EOÜ 28.09.2006 2060267450 5949,90 907,57

R AS 29.09.2006 60281518 4937,00 753,10 September 2006.a kokku

118152,40 18023,28

R AS 2.10.2006 60284044 7114,00 1085,19

EOÜ 2.10.2006 2060271096 7841,20 1196,12

R AS 3.10.2006 60285631 6425,00 980,08

EOÜ 3.10.2006 2060272412 6975,20 1064,00

EOÜ 4.10.2006 2060273161 5610,00 855,75

R AS 5.10.2006 60287429 5642,00 860,64

R AS 6.10.2006 60288150 7470,00 1139,49

R AS 6.10.2006 60288761 9296,00 1418,03

EOÜ 6.10.2006 2060275355 4410,90 672,83

EOÜ 9.10.2006 2060278234 5979,90 912,19

R AS 9.10.2006 60291074 5070,00 773,39

R AS 10.10.2006 60292612 8316,00 1268,54

EOÜ 12.10.2006 2060281379 8060,10 1229,53

R AS 12.10.2006 60294114 6185,00 943,47

R AS 13.10.2006 60295392 5383,00 821,14

EOÜ 13.10.2006 2060282560 6760,40 1031,25

EOÜ 17.10.2006 2060286320 7389,90 1127,30

R AS 17.10.2006 60299528 7855,00 1198,22

EOÜ 19.10.2006 2060288144 3703,90 565,01

R AS 19.10.2006 60301508 5107,00 779,03

EOÜ 20.10.2006 2060289630 8470,20 1292,10

R AS 20.10.2006 60302170 9629,00 1468,83

R AS 23.10.2006 60305453 6669,00 1017,31

EOÜ 24.10.2006 2060293519 6495,10 990,80

R AS 24.10.2006 60306388 7595,00 1158,56

R AS 25.10.2006 60307152 4359,00 664,93

R AS 27.10.2006 60309340 5082,00 775,22

EOÜ 30.10.2006 2060299287 4854,90 740,62

R AS 30.10.2006 60312551 9624,00 1468,07

R AS 31.10.2006 60313292 6831,00 1042,02

Oktoober 2006.a kokku

200203,70 30539,66

R AS 1.11.2006 60314085 9892,00 1508,95

R AS 2.11.2006 60315349 6854,00 1045,53

EOÜ 2.11.2006 2060302446 6381,60 973,47

R AS 3.11.2006 60316732 7600,00 1159,32

EOÜ 3.11.2006 2060303188 5979,40 912,12

R AS 3.11.2006 60316230 8190,00 1249,32

R AS 6.11.2006 60319024 8666,00 1321,93

R AS 6.11.2006 60319410 7420,00 1131,86

EOÜ 6.11.2006 2060306230 8060,00 1229,49

EOÜ 7.11.2006 2060307441 8875,00 1353,80

R AS 7.11.2006 60320568 5561,00 848,29

R AS 8.11.2006 60321243 6224,00 949,42

R AS 8.11.2006 60321755 9558,00 1458,00

EOÜ 8.11.2006 2060308499 5404,30 824,40

EOÜ 9.11.2006 2060309667 10589,40 1615,34

R AS 9.11.2006 60322301 5570,00 849,66

EOÜ 9.11.2006 2060309048 6353,00 969,08

R AS 9.11.2006 60322601 6837,00 1042,93

R AS 10.11.2006 60323295 8460,00 1290,51

EOÜ 10.11.2006 2060310341 9622,30 1467,83

EOÜ 13.11.2006 2060313256 7895,00 1204,35

R AS 13.11.2006 60326358 7101,00 1083,20

R AS 14.11.2006 60327604 6468,00 986,64

R AS 14.11.2006 60327068 8416,00 1283,80

EOÜ 14.11.2006 2060314059 7680,00 1171,52

R AS 15.11.2006 60328706 7638,00 1165,12

EOÜ 15.11.2006 2060315360 6040,10 921,40

R AS 15.11.2006 60328160 9365,00 1428,56

R AS 16.11.2006 60329156 10815,00 1649,75

EOÜ 16.11.2006 2060316103 4059,90 619,34

EOÜ 16.11.2006 2060316594 4780,10 729,20

R AS 17.11.2006 60330549 6958,00 1061,39

EOÜ 17.11.2006 2060317154 7250,00 1105,94

R AS 20.11.2006 60333498 5248,00 800,54

R AS 20.11.2006 60333751 5518,00 841,73

R AS 20.11.2006 60333057 9816,00 1497,36

EOÜ 20.11.2006 2060320306 6029,00 919,68

R AS 21.11.2006 60334301 9305,00 1419,41

R AS 21.11.2006 60334860 4682,00 714,20

EOÜ 21.11.2006 2060321539 7860,00 1198,96

R AS 22.11.2006 60335441 8550,00 1304,24

EOÜ 22.11.2006 2060322701 7190,10 1096,82

R AS 23.11.2006 60336241 5920,00 903,05

EOÜ 23.11.2006 2060323406 6173,80 941,80

R AS 24.11.2006 60337605 7755,00 1182,97

EOÜ 24.11.2006 2060324732 6300,10 961,00

EOÜ 24.11.2006 2060324066 4881,00 744,56

R AS 27.11.2006 60340771 11225,00 1712,29

R AS 27.11.2006 60340107 8440,00 1287,46

EOÜ 27.11.2006 2060327099 4649,80 709,30

EOÜ 28.11.2006 2060328381 3459,90 527,82

R AS 28.11.2006 60341523 5099,00 777,81

R AS 29.11.2006 603420410 6211,00 947,44

EOÜ 29.11.2006 2060329486 5625,60 858,17

R AS 30.11.2006 60343385 7384,00 1126,37

EOÜ 30.11.2006 2060330581 6339,80 967,10 №vember 2006.a kokku

400225,20 61051,54

EOÜ 1.12.2006 2060331055 15166,30 2313,49

EOÜ 1.12.2006 2060331411 12288,60 1874,52

R AS 1.12.2006 60344780 13475,00 2055,51

R AS 1.12.2006 60344256 12081,00 1842,86

R AS 1.12.2006 60344089 13460,00 2053,22

EOÜ 4.12.2006 2060334214 8082,70 1232,95

R AS 4.12.2006 60347603 6445,00 983,14

R AS 4.12.2006 60347163 7175,00 1094,49

EOÜ 5.12.2006 2060335680 7178,00 1094,94

EOÜ 5.12.2006 2060335150 8841,60 1348,72

R AS 5.12.2006 60348771 8061,00 1229,64

R AS 5.12.2006 60348327 10435,00 1591,78

EOÜ 6.12.2006 2060336706 11428,40 1743,28

R AS 6.12.2006 60349340 11426,00 1742,95

EOÜ 7.12.2006 2060337801 7238,90 1104,22

EOÜ 7.12.2006 2060337224 11404,70 1739,70

R AS 7.12.2006 60350046 9000,00 1372,88

R AS 7.12.2006 60350776 7755,00 1182,97

R AS 7.12.2006 60350382 15760,00 2404,07

EOÜ 8.12.2006 2060338508 5377,30 820,29

R AS 8.12.2006 60351372 9803,00 1495,37

EOÜ 11.12.2006 2060341584 6180,30 942,80

EOÜ 11.12.2006 2060341061 10078,50 1537,38

R AS 11.12.2006 60354516 11355,00 1732,12

EOÜ 12.12.2006 2060342474 7980,00 1217,28

R AS 12.12.2006 60355490 9801,00 1495,07

R AS 12.12.2006 60355068 7585,00 1157,03

EOÜ 13.12.2006 2060343641 6505,10 992,34

EOÜ 13.12.2006 2060343064 12970,00 1978,50

R AS 13.12.2006 60356654 10422,00 1589,80

R AS 13.12.2006 60356084 8770,00 1337,80

EOÜ 14.12.2006 2060344190 10523,50 1605,28

R AS 14.12.2006 60357123 12470,00 1902,20

EOÜ 15.12.2006 2060345657 6669,90 1017,42

EOÜ 15.12.2006 2060345160 8939,40 1363,60

R AS 15.12.2006 60358211 8630,00 1316,44

R AS 15.12.2006 60358598 14100,00 2150,85

EOÜ 18.12.2006 2060348160 6385,10 974,00

R AS 18.12.2006 60361502 10045,00 1532,29

R AS 18.12.2006 60361082 11320,00 1726,78

EOÜ 19.12.2006 2060349081 8724,90 1330,90

R AS 19.12.2006 60362357 9166,00 1398,20

EOÜ 20.12.2006 2060350741 10534,40 1606,96

EOÜ 20.12.2006 2060350346 7171,70 1094,00

R AS 20.12.2006 60363256 6073,00 926,39

EOÜ 21.12.2006 2060351436 8123,70 1239,20

R AS 21.12.2006 60364514 13959,00 2129,34

EOÜ 22.12.2006 2060352406 6144,30 937,26

R AS 22.12.2006 60365641 8160,00 1244,75

R AS 22.12.2006 60365193 10000,00 1525,42

R AS 28.12.2006 60369308 6613,00 1008,76

EOÜ 29.12.2006 2060357154 7625,20 1163,15

R AS 29.12.2006 60370170 5695,00 868,73 Detsember 2006.a kokku

500602,50 76363,03

EOÜ 4.01.2007 2070012433 7187,10 1096,37

EOÜ 9.01.2007 2070017349 9894,40 1509,31

Jaanuar 2007.a kokku

17081,50 2605,68

R AS 6.02.2007 70060204 4395,00 670,42

R AS 9.02.2007 70063581 6670,00 1017,46

R AS 12.02.2007 70066085 8236,00 1256,34

R AS 16.02.2007 70070350 6899,00 1052,39 Veebruar 2007.a kokku

26200,00 3996,61

KOKKU

2445453,60 373035,75

Eelnimetatud arvetel märgitud käibemaksu summas 373 036 krooni on alusetult maha arvanud

osaühingu 18% määraga maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust ja deklareerinud

osaühingu käibedeklaratsioonides tasumisele kuuluvat käibemaksu summas 373 036 krooni ettenähtust vähem, millega on rikutud Käibemaksuseaduse ( RT I 2003, 82, 554) § 29 lg 1 ja

31 lg 1. Sel viisil on A.E esitanud perioodil jaanuar 2006 – veebruar 2007 S.N käibedeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi käibemaksu laekumata 373 036 krooni järgmiselt:

Maksustamisperiood Tasumisele kuuluv käibemaks

Jaanuar 2006 30551

Veebruar 2006 27473

Märts 2006 7672

Aprill 2006 18003

Mai 2006 16450

Juuni 2006 22221

Juuli 2006 27483

August 2006 30603

September 2006 18023

Oktoober 2006 30540

№vember 2006 61052

Detsember 2006 76363

Jaanuar 2007 2606

Veebruar 2007 3997

Kokku 373 036

Samuti on tema maksustamisperioodidel jaanuar 2006 – veebruar 2007.a esitanud valeandmeid S.N tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides, mis seisnes selles, et tema on

osaühingu kassast teinud ajavahemikul jaanuar 2006 – veebruar 2007.a väljamakseid võltsitud AS R ja OÜ Esularahaarvete alusel kogusummas 2 445 453.60 krooni, mille puhul

on tegemist ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetega, kuna arvetel märgitud müüja andmed ei ole õiged ja arvetel näidatud ostu-müügitehinguid ei ole toimunud, mistõttu arved ei vasta

RPS § 7 lg 1 sätestatud nõuetele. Seega on A.E teinud S.N mittenõuetekohaste kuludokumentide alusel väljamakseid, millelt on jäetud deklareerimata ja

tasumata tulumaksu summas 729 740 krooni, millega on rikutud Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903) § 51 lg 1 ja lg 2 p 3. Sel viisil on A.E esitanud perioodil jaanuar

2006- veebruar 2007 S.N tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi tulumaksu laekumata 729 740 krooni järgmiselt:

Maksustamisperiood Ettevõtlusega mitteseotud väljamaksed Tasumisele kuuluv tulumaks Jaanuar 2006 200281,10 59824 Veebruar 2006 180100,10 53796 Marts 2006 50296,90 15024 Aprill 2006 118019,50 35253 Mai 2006 107837,70 32211 Juuni 2006 145670,00 43512 Juuli 2006 180163,00 53815 August 2006 200620,00 59925 September 2006 118152,40 35292 Oktoober 2006 200203,70 59801 №vember 2006 400225,20 119548 Detsember 2006 500602,50 149531 Jaanuar 2007 17081,50 4818 Veebruar 2007 26200,00 7390

Kokku 2445453,60 729740

Seega süüdistatakse A.E selles, et tema esitas S.N maksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 1 102 776 krooni, millega pani toime KarS § 386 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, alates 15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni (RT I 2007, 31, 187) § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

N.G süüdistatakse selles, et tema aitas kaasa S.N (registrikood XXX,

aadress XXX, Tallinn, alates 01.01.1994.a käibemaksukohustuslane) juhatuse liikmel A.E

esitada maksustamisperioodidel jaanuar 2006.a – veebruar 2007.a osaühingu

käibedeklaratsioonides valeandmeid, mis seisnes selles, et tema edastas Peter Matti

vahendusel A.E-le Martti Linki käest saadud R AS ja EOÜ nimelt võltsitud

sularahaarved kogusummas 2 445 453.60 krooni (sh käibemaks 373 035.75 krooni). A.E

kajastas eelnimetatud võltsitud arveid S.N raamatupidamisarvestuses ning

arvetel märgitud käibemaksu summas 373 036 krooni arvas alusetult maha osaühingu 18% määraga maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust, millega vähendas deklareerimisele

ja tasumisele kuuluvat käibemaksu summas 373 036 krooni, millega rikkus Käibemaksuseaduse ( RT I 2003, 82, 554) § 29 lg 1 ja 31 lg 1. Sel viisil aitas N.G

kaasa A.E-le esitada S.N käibedeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi käibemaksu laekumata järgmiselt: Maksustamisperiood Tasumisele kuuluv käibemaks

Jaanuar 2006 30551

Veebruar 2006 27473

Märts 2006 7672

Aprill 2006 18003

Mai 2006 16450

Juuni 2006 22221

Juuli 2006 27483

August 2006 30603

September 2006 18023

Oktoober 2006 30540

№vember 2006 61052

Detsember 2006 76363

Jaanuar 2007 2606

Veebruar 2007 3997

Kokku 373 036

Samuti tema aitas kaasa S.N

juhatuse liikmel A.E

esitada

maksustamisperioodidel jaanuar 2006.a – veebruar 2007.a valeandmeid S.N tulu- ja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides, mis seisnes selles, et tema edastas Peter Matti vahendusel

Martti Linki käest saadud võltsitud AS R ja OÜ Esularahaarved A.E-le , kes tegi

nimetatud sularahaarvete alusel osaühingu kassast ajavahemikul jaanuar 2006 – veebruar 2007.a väljamakseid kogusummas 2 445 453.60 krooni, mille puhul on tegemist ettevõtlusega

mitteseotud väljamaksetega, kuna arvetel märgitud müüja andmed ei ole õiged ja arvetel

näidatud ostu-müügitehinguid ei ole toimunud, mistõttu arved ei vasta RPS § 7 lg 1 sätestatud nõuetele. Seega tegi A.E S.N mittenõuetekohaste kuludokumentide

alusel väljamakseid, millelt jättis deklareerimata ja tasumata tulumaksu summas 729 740 krooni, millega rikkus Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903) § 51 lg 1 ja lg 2 p 3. Sel

viisil aitas N.G

kaasa A.E-le

esitada S.N

tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid järgmiselt:

Maksustamisperiood Ettevõtlusega mitteseotud

väljamaksed Tasumisele kuuluv tulumaks Jaanuar 2006 200281,10 59824 Veebruar 2006 180100,10 53796 Marts 2006 50296,90 15024 Aprill 2006 118019,50 35253 Mai 2006 107837,70 32211 Juuni 2006 145670,00 43512 Juuli 2006 180163,00 53815 August 2006 200620,00 59925 September 2006 118152,40 35292 Oktoober 2006 200203,70 59801 №vember 2006 400225,20 119548 Detsember 2006 500602,50 149531 Jaanuar 2007 17081,50 4818 Veebruar 2007 26200,00 7390

Kokku 2445453,60 729740

N.G süüdistatakse selles, et tema aitas kaasa A.E-le esitada S.N

maksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 1 102 776 krooni, millega pani toime KarS § 386 lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, alates

15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni (RT I 2007, 31, 187) § 3891

lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Peter Matti’t süüdistatakse selles, et tema aitas kaasa S.N (registrikood XXX)

juhatuse liikmel A.E esitada maksustamisperioodidel jaanuar 2006.a – veebruar 2007.a osaühingu käibedeklaratsioonides valeandmeid, mis seisnes selles, et tema edastas A.E-le N.G-lt saadud R AS ja EOÜ nimelt võltsitud sularahaarved kogusummas

2 445 453.60 krooni (sh käibemaks 373 035.75 krooni). A.E kajastas nimetatud

võltsitud arveid S.N raamatupidamisarvestuses ning arvetel märgitud käibemaksu summas 373 036 krooni arvas alusetult maha osaühingu 18% määraga maksustatavalt käibelt

arvestatud käibemaksust, millega vähendas deklareerimisele ja tasumisele kuuluvat

käibemaksu summas 373 036 krooni, millega rikkus Käibemaksuseaduse ( RT I 2003, 82,

554) § 29 lg 1 ja 31 lg 1. Sel viisil aitas Peter Matti kaasa A.E-le esitada S.N käibedeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi käibemaksu laekumata järgmiselt: Maksustamisperiood Tasumisele kuuluv käibemaks

Jaanuar 2006 30551

Veebruar 2006 27473

Märts 2006 7672

Aprill 2006 18003

Mai 2006 16450

Juuni 2006 22221

Juuli 2006 27483

August 2006 30603

September 2006 18023

Oktoober 2006 30540

№vember 2006 61052

Detsember 2006 76363

Jaanuar 2007 2606

Veebruar 2007 3997

Kokku 373 036

Samuti tema aitas kaasa S.N

juhatuse liikmel A.E

esitada

maksustamisperioodidel jaanuar 2006 – veebruar 2007.a valeandmeid S.N tulu- ja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides, mis seisnes selles, et tema edastas võltsitud AS R ja OÜ

Esularahaarved A.E-le , kes tegi nimetatud sularahaarvete alusel osaühingu kassast

ajavahemikul jaanuar 2006 – veebruar 2007.a väljamakseid kogusummas 2 445 453.60

krooni, mille puhul on tegemist ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetega, kuna arvetel märgitud müüja andmed ei ole õiged ja arvetel näidatud ostu-müügitehinguid ei ole toimunud, mistõttu arved ei vasta RPS § 7 lg 1 sätestatud nõuetele. Seega tegi A.E S.N

mittenõuetekohaste kuludokumentide alusel väljamakseid, millelt jättis deklareerimata ja tasumata tulumaksu summas 729 740 krooni, millega rikkus Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903) § 51 lg 1 ja lg 2 p 3. Sel viisil aitas Peter Matti kaasa A.E-le esitada S.N tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid järgmiselt:

Maksustamisperiood Ettevõtlusega mitteseotud

väljamaksed Tasumisele kuuluv tulumaks Jaanuar 2006 200281,10 59824 Veebruar 2006 180100,10 53796 Marts 2006 50296,90 15024 Aprill 2006 118019,50 35253 Mai 2006 107837,70 32211 Juuni 2006 145670,00 43512 Juuli 2006 180163,00 53815 August 2006 200620,00 59925 September 2006 118152,40 35292 Oktoober 2006 200203,70 59801 №vember 2006 400225,20 119548 Detsember 2006 500602,50 149531 Jaanuar 2007 17081,50 4818 Veebruar 2007 26200,00 7390

Kokku 2445453,60 729740

Seega süüdistatakse Peter Matti’t selles, et tema aitas kaasa A.E-le esitada S.N

maksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 1 102 776 krooni, millega pani toime KarS § 386 lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo, alates 15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni (RT I 2007, 31, 187) § 3891 lg 1 - § 22 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

S.N

(reg.kood XXX; aadress XXX, Tallinn; alates 01.01.1994.a käibemaksukohustuslane) süüdistatakse selles, et tema läbi juhatuse liikme A.E, kes

Äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 järgi juhib osaühingut ning on kohustatud korraldama osaühingu raamatupidamist ning tulenevalt Maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150) § 8

lg 1 on kohustatud tagama osaühingu maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, on esitanud maksustamisperioodidel jaanuar 2006 – veebruar 2007 osaühingu käibedeklaratsioonides valeandmeid, mis seisnes selles, et osaühingu raamatupidamises on kajastanud võltsitud AS R ja OÜ Esularahaarveid kogusummas 2 445 453.60 krooni (sh käibemaks 373 035.75 krooni):

Firma nimi kuupäev arve number kogusumma käibemaks 18%

EOÜ 2.01.2006 2060001275 5830,90 889,46

R AS 3.01.2006 60017415 6592,00 1005,56

EOÜ 4.01.2006 2060003569 4962,00 756,91

R AS 5.01.2006 60019094 5024,00 766,37

EOÜ 5.01.2006 2060004142 6598,70 1006,57

R AS 6.01.2006 60020186 8215,00 1253,14

R AS 6.01.2006 60020761 11026,00 1681,93

EOÜ 6.01.2006 2060005596 7398,00 1128,51

R AS 9.01.2006 60023295 6487,00 989,54

EOÜ 9.01.2006 2060008347 9269,60 1414,00

R AS 10.01.2006 60024610 8610,00 1313,39

EOÜ 11.01.2006 2060010654 7012,20 1069,66

EOÜ 12.01.2006 2060011701 5629,20 858,69

R AS 12.01.2006 60026249 5333,00 813,51

R AS 13.01.2006 60027545 7584,00 1156,88

EOÜ 16.01.2006 2060015429 9920,30 1513,27

R AS 16.01.2006 60030408 8162,00 1245,05

R AS 18.01.2006 60032168 4894,00 746,54

R AS 19.01.2006 60033125 10405,00 1587,20

R AS 19.01.2006 60033807 8044,00 1227,05

EOÜ 20.01.2006 2060019645 4747,10 724,14

R AS 20.01.2006 60034272 9760,00 1488,81

R AS 23.01.2006 60037017 4362,00 665,39

R AS 25.01.2006 60039509 6971,00 1063,37

EOÜ 27.01.2006 2060026152 5968,10 910,38

R AS 27.01.2006 60041295 7456,00 1137,36

R AS 30.01.2006 60044508 7513,00 1146,05

R AS 31.01.2006 60045191 6507,00 992,59

Jaanuar 2006.a kokku

200281,10 30551,32

R AS 1.02.2006 60046215 8508,00 1297,83

EOÜ 3.02.2006 2060033541 10250,35 1563,60

EOÜ 6.02.2006 2060036290 7448,50 1136,21

R AS 6.02.2006 60051557 8350,00 1273,73

R AS 7.02.2006 60052188 5810,00 886,27

R AS 8.02.2006 60053709 4871,00 743,03

R AS 8.02.2006 60053059 7150,00 1090,68

EOÜ 9.02.2006 2060039713 13193,45 2012,56

R AS 9.02.2006 60054062 7660,00 1168,47

R AS 10.02.2006 60055306 4600,00 701,69

R AS 13.02.2006 6005859 6539,00 997,47

EOÜ 14.02.2006 2060044360 13800,40 2105,15

R AS 16.02.2006 60061542 11520,00 1757,29

EOÜ 17.02.2006 2060047539 9439,10 1439,87

R AS 20.02.2006 60065083 12605,00 1922,80

EOÜ 22.02.2006 2060052275 6570,30 1002,25

R AS 22.02.2006 60067310 8364,00 1275,86

EOÜ 27.02.2006 2060056633 12099,00 1845,59

R AS 27.02.2006 60070240 11784,00 1797,56

R AS 28.02.2006 60071524 9538,00 1454,95

Veebruar 2006.a kokku

180100,10 27472,86

EOÜ 6.03.2006 2060063327 5466,80 833,92

EOÜ 23.03.2006 2060080300 5799,95 884,74

R AS 7.03.2006 60078007 7219,00 1101,20

R AS 20.03.2006 60090984 4345,00 662,80

EOÜ 13.03.2006 2060070147 6795,15 1036,55

R AS 2.03.2006 60073450 4497,00 685,98

R AS 13.03.2006 60084345 6215,00 948,05

R AS 24.03.2006 60095219 6131,00 935,24

R AS 29.03.2006 60100565 3828,00 583,93

Märts 2006.a kokku

50296,90 7672,41

R AS 3.04.2006 60105072 8350,00 1273,73

R AS 4.04.2006 60106442 7435,00 1134,15

R AS 6.04.2006 60108676 4774,00 728,24

R AS 7.04.2006 60109324 5766,00 879,56

EOÜ 7.04.2006 2060095268 7929,80 1209,65

R AS 10.04.2006 60112505 7864,00 1199,59

R AS 12.04.2006 60114094 4205,00 641,44

EOÜ 12.04.2006 2060100354 8340,10 1272,20

R AS 17.04.2006 60119011 9475,00 1445,34

EOÜ 17.04.2006 2060104210 4571,15 697,29

R AS 18.04.2006 60120234 5284,00 806,03

R AS 19.04.2006 60121435 4919,00 750,36

EOÜ 19.04.2006 2060106062 5309,50 809,94

R AS 21.04.2006 60123136 6406,00 977,19

R AS 24.04.2006 60126453 3790,00 578,14

EOÜ 24.04.2006 2060111531 7556,05 1152,63

R AS 26.04.2006 60128266 6416,00 978,71

R AS 27.04.2006 60129384 5297,00 808,02

EOÜ 28.04.2006 2060115416 4331,90 660,79

Aprill 2006.a kokku

118019,50 18003,00

R AS 2.05.2006 60134083 5380,00 820,68

EOÜ 2.05.2006 2060119067 6791,70 1036,02

R AS 4.05.2006 60136418 7545,00 1150,93

R AS 5.05.2006 60137121 4492,00 685,22

EOÜ 5.05.2006 2060122412 5658,40 863,15

R AS 8.05.2006 60140325 7175,00 1094,49

EOÜ 9.05.2006 2060126538 7531,20 1148,83

R AS 11.05.2006 60143533 5611,00 855,92

R AS 12.05.2006 60144610 7650,00 1166,95

EOÜ 12.05.2006 2060129039 4126,20 629,42

R AS 15.05.2006 60147009 5780,00 881,69

EOÜ 16.05.2006 2060133493 6020,90 918,43

EOÜ 19.05.2006 2060136342 7643,05 1165,91

EOÜ 22.05.2006 2060139410 5245,75 800,22

EOÜ 23.05.2006 2060140199 4143,00 631,99

EOÜ 25.05.2006 2060142201 5454,30 832,00

EOÜ 29.05.2006 2060146071 6014,80 917,50

EOÜ 31.05.2006 2060148543 5575,40 850,49

Mai 2006.a kokku

107837,70 16449,84

R AS 1.06.2006 60164093 5095,00 777,20

EOÜ 1.06.2006 2060149231 7778,10 1186,49

R AS 2.06.2006 60165363 7916,00 1207,53

R AS 5.06.2006 60168656 8256,00 1259,39

EOÜ 5.06.2006 2060153423 8060,15 1229,51

R AS 6.06.2006 60169448 6252,00 953,69

R AS 7.06.2006 60170216 10166,00 1550,75

EOÜ 7.06.2006 2060155386 6595,00 1006,02

R AS 8.06.2006 60171526 4709,00 718,32

R AS 9.06.2006 60172346 8335,00 1271,44

EOÜ 9.06.2006 2060157446 5006,95 763,77

R AS 12.06.2006 60175041 6306,00 961,93

EOÜ 13.06.2006 2060161573 8277,20 1262,61

R AS 14.06.2006 60177396 5618,00 856,98

R AS 15.06.2006 60178143 7969,00 1215,61

R AS 16.06.2006 60179406 9151,00 1395,92

R AS 19.06.2006 60182145 6825,00 1041,10

EOÜ 19.06.2006 2060167517 7576,40 1155,72

EOÜ 21.06.2006 2060169413 4115,00 627,73

R AS 22.06.2006 60185306 5577,00 850,73

EOÜ 28.06.2006 2060175261 6086,20 928,42

Juuni 2006.a kokku

145670,00 22220,86

R AS 3.07.2006 60193540 10041,00 1531,68

EOÜ 3.07.2006 2060180193 7610,00 1160,87

EOÜ 4.07.2006 2060181479 4947,40 754,73

R AS 5.07.2006 60195094 6045,00 922,12

EOÜ 6.07.2006 2060183387 7205,60 1099,18

R AS 7.07.2006 60197247 7311,00 1115,24

R AS 10.07.2006 60200453 4622,00 705,05

EOÜ 11.07.2006 2060188609 5032,00 767,60

R AS 11.07.2006 60201631 8014,00 1222,47

EOÜ 13.07.2006 2060190537 6284,80 958,70

R AS 13.07.2006 60203383 5214,00 795,36

EOÜ 14.07.2006 2060191722 7737,20 1180,23

R AS 14.07.2006 60204146 6752,00 1029,97

R AS 17.07.2006 60207274 9100,00 1388,14

EOÜ 18.07.2006 2060195428 4344,00 662,65

R AS 19.07.2006 60209180 6055,00 923,64

R AS 20.07.2006 60210480 4495,00 685,68

R AS 21.07.2006 60211742 7565,00 1153,98

EOÜ 21.07.2006 2060198159 5998,00 914,96

R AS 24.07.2006 60214532 7768,00 1184,95

R AS 25.07.2006 60215367 6046,00 922,27

EOÜ 25.07.2006 2060202677 8033,10 1225,40

EOÜ 26.07.2006 2060203285 5610,20 855,80

R AS 27.07.2006 60217214 5427,00 827,85

R AS 28.07.2006 60218616 6173,00 941,64

EOÜ 28.07.2006 2060205300 4262,90 650,24

EOÜ 31.07.2006 2060208743 7979,80 1217,30

R AS 31.07.2006 60221032 4490,00 684,92

Juuli 2006.a kokku

180163,00 27482,62

R AS 1.08.2006 60222097 6749,00 1029,51

EOÜ 2.08.2006 2060209427 9470,60 1444,70

R AS 3.08.2006 60224532 9621,00 1467,61

EOÜ 4.08.2006 2060211613 6949,90 1060,15

R AS 4.08.2006 60225149 8674,00 1323,15

R AS 7.08.2006 60228401 7133,00 1088,08

EOÜ 8.08.2006 2060216232 6337,20 966,70

R AS 9.08.2006 60230504 6030,00 919,83

EOÜ 11.08.2006 2060219352 8523,20 1300,13

R AS 11.08.2006 60232360 5587,00 852,25

EOÜ 14.08.2006 2060222149 9795,00 1494,17

R AS 14.08.2006 60235131 9560,00 1458,31

R AS 15.08.2006 60236688 8632,00 1316,75

EOÜ 16.08.2006 2060224370 5255,00 801,65

R AS 17.08.2006 60238026 4507,00 687,51

EOÜ 18.08.2006 2060226740 7009,00 1069,15

R AS 18.08.2006 60239219 7020,00 1070,85

EOÜ 21.08.2006 2060229431 6571,20 1002,35

R AS 21.08.2006 60242172 10152,00 1548,61

EOÜ 22.08.2006 2060230146 5659,80 863,34

R AS 23.08.2006 60244358 6350,00 968,64

R AS 24.08.2006 60245040 7439,00 1134,76

R AS 25.08.2006 60246312 5790,00 883,22

EOÜ 25.08.2006 2060233457 6385,10 974,00

R AS 28.08.2006 60249276 9646,00 1471,42

EOÜ 28.08.2006 2060236036 4862,10 741,69

EOÜ 30.08.2006 2060238187 5466,90 833,92

R AS 31.08.2006 60252457 5445,00 830,59

August 2006.a kokku

200620,00 30603,04

R AS 1.09.2006 60253067 6337,00 966,66

R AS 4.09.2006 60256172 4910,00 748,98

EOÜ 5.09.2006 2060244243 8860,30 1351,60

R AS 7.09.2006 60259593 6663,00 1016,39

EOÜ 8.09.2006 2060247669 6040,00 921,36

EOÜ 11.09.2006 2060250155 5880,00 897,08

R AS 11.09.2006 60263412 7524,00 1147,73

EOÜ 13.09.2006 2060252691 7645,00 1166,15

R AS 13.09.2006 60265709 6021,00 918,46

R AS 15.09.2006 60267339 5500,00 838,98

EOÜ 15.09.2006 2060254572 5573,20 850,11

R AS 19.09.2006 60271388 9600,00 1464,41

EOÜ 20.09.2006 2060259060 8007,00 1221,39

R AS 22.09.2006 60274043 7855,00 1198,22

R AS 25.09.2006 60277232 6475,00 987,71

EOÜ 25.09.2006 2060264313 4375,00 667,38

EOÜ 28.09.2006 2060267450 5949,90 907,57

R AS 29.09.2006 60281518 4937,00 753,10 September 2006.a kokku

118152,40 18023,28

R AS 2.10.2006 60284044 7114,00 1085,19

EOÜ 2.10.2006 2060271096 7841,20 1196,12

R AS 3.10.2006 60285631 6425,00 980,08

EOÜ 3.10.2006 2060272412 6975,20 1064,00

EOÜ 4.10.2006 2060273161 5610,00 855,75

R AS 5.10.2006 60287429 5642,00 860,64

R AS 6.10.2006 60288150 7470,00 1139,49

R AS 6.10.2006 60288761 9296,00 1418,03

EOÜ 6.10.2006 2060275355 4410,90 672,83

EOÜ 9.10.2006 2060278234 5979,90 912,19

R AS 9.10.2006 60291074 5070,00 773,39

R AS 10.10.2006 60292612 8316,00 1268,54

EOÜ 12.10.2006 2060281379 8060,10 1229,53

R AS 12.10.2006 60294114 6185,00 943,47

R AS 13.10.2006 60295392 5383,00 821,14

EOÜ 13.10.2006 2060282560 6760,40 1031,25

EOÜ 17.10.2006 2060286320 7389,90 1127,30

R AS 17.10.2006 60299528 7855,00 1198,22

EOÜ 19.10.2006 2060288144 3703,90 565,01

R AS 19.10.2006 60301508 5107,00 779,03

EOÜ 20.10.2006 2060289630 8470,20 1292,10

R AS 20.10.2006 60302170 9629,00 1468,83

R AS 23.10.2006 60305453 6669,00 1017,31

EOÜ 24.10.2006 2060293519 6495,10 990,80

R AS 24.10.2006 60306388 7595,00 1158,56

R AS 25.10.2006 60307152 4359,00 664,93

R AS 27.10.2006 60309340 5082,00 775,22

EOÜ 30.10.2006 2060299287 4854,90 740,62

R AS 30.10.2006 60312551 9624,00 1468,07

R AS 31.10.2006 60313292 6831,00 1042,02

Oktoober 2006.a kokku

200203,70 30539,66

R AS 1.11.2006 60314085 9892,00 1508,95

R AS 2.11.2006 60315349 6854,00 1045,53

EOÜ 2.11.2006 2060302446 6381,60 973,47

R AS 3.11.2006 60316732 7600,00 1159,32

EOÜ 3.11.2006 2060303188 5979,40 912,12

R AS 3.11.2006 60316230 8190,00 1249,32

R AS 6.11.2006 60319024 8666,00 1321,93

R AS 6.11.2006 60319410 7420,00 1131,86

EOÜ 6.11.2006 2060306230 8060,00 1229,49

EOÜ 7.11.2006 2060307441 8875,00 1353,80

R AS 7.11.2006 60320568 5561,00 848,29

R AS 8.11.2006 60321243 6224,00 949,42

R AS 8.11.2006 60321755 9558,00 1458,00

EOÜ 8.11.2006 2060308499 5404,30 824,40

EOÜ 9.11.2006 2060309667 10589,40 1615,34

R AS 9.11.2006 60322301 5570,00 849,66

EOÜ 9.11.2006 2060309048 6353,00 969,08

R AS 9.11.2006 60322601 6837,00 1042,93

R AS 10.11.2006 60323295 8460,00 1290,51

EOÜ 10.11.2006 2060310341 9622,30 1467,83

EOÜ 13.11.2006 2060313256 7895,00 1204,35

R AS 13.11.2006 60326358 7101,00 1083,20

R AS 14.11.2006 60327604 6468,00 986,64

R AS 14.11.2006 60327068 8416,00 1283,80

EOÜ 14.11.2006 2060314059 7680,00 1171,52

R AS 15.11.2006 60328706 7638,00 1165,12

EOÜ 15.11.2006 2060315360 6040,10 921,40

R AS 15.11.2006 60328160 9365,00 1428,56

R AS 16.11.2006 60329156 10815,00 1649,75

EOÜ 16.11.2006 2060316103 4059,90 619,34

EOÜ 16.11.2006 2060316594 4780,10 729,20

R AS 17.11.2006 60330549 6958,00 1061,39

EOÜ 17.11.2006 2060317154 7250,00 1105,94

R AS 20.11.2006 60333498 5248,00 800,54

R AS 20.11.2006 60333751 5518,00 841,73

R AS 20.11.2006 60333057 9816,00 1497,36

EOÜ 20.11.2006 2060320306 6029,00 919,68

R AS 21.11.2006 60334301 9305,00 1419,41

R AS 21.11.2006 60334860 4682,00 714,20

EOÜ 21.11.2006 2060321539 7860,00 1198,96

R AS 22.11.2006 60335441 8550,00 1304,24

EOÜ 22.11.2006 2060322701 7190,10 1096,82

R AS 23.11.2006 60336241 5920,00 903,05

EOÜ 23.11.2006 2060323406 6173,80 941,80

R AS 24.11.2006 60337605 7755,00 1182,97

EOÜ 24.11.2006 2060324732 6300,10 961,00

EOÜ 24.11.2006 2060324066 4881,00 744,56

R AS 27.11.2006 60340771 11225,00 1712,29

R AS 27.11.2006 60340107 8440,00 1287,46

EOÜ 27.11.2006 2060327099 4649,80 709,30

EOÜ 28.11.2006 2060328381 3459,90 527,82

R AS 28.11.2006 60341523 5099,00 777,81

R AS 29.11.2006 603420410 6211,00 947,44

EOÜ 29.11.2006 2060329486 5625,60 858,17

R AS 30.11.2006 60343385 7384,00 1126,37

EOÜ 30.11.2006 2060330581 6339,80 967,10 №vember 2006.a kokku

400225,20 61051,54

EOÜ 1.12.2006 2060331055 15166,30 2313,49

EOÜ 1.12.2006 2060331411 12288,60 1874,52

R AS 1.12.2006 60344780 13475,00 2055,51

R AS 1.12.2006 60344256 12081,00 1842,86

R AS 1.12.2006 60344089 13460,00 2053,22

EOÜ 4.12.2006 2060334214 8082,70 1232,95

R AS 4.12.2006 60347603 6445,00 983,14

R AS 4.12.2006 60347163 7175,00 1094,49

EOÜ 5.12.2006 2060335680 7178,00 1094,94

EOÜ 5.12.2006 2060335150 8841,60 1348,72

R AS 5.12.2006 60348771 8061,00 1229,64

R AS 5.12.2006 60348327 10435,00 1591,78

EOÜ 6.12.2006 2060336706 11428,40 1743,28

R AS 6.12.2006 60349340 11426,00 1742,95

EOÜ 7.12.2006 2060337801 7238,90 1104,22

EOÜ 7.12.2006 2060337224 11404,70 1739,70

R AS 7.12.2006 60350046 9000,00 1372,88

R AS 7.12.2006 60350776 7755,00 1182,97

R AS 7.12.2006 60350382 15760,00 2404,07

EOÜ 8.12.2006 2060338508 5377,30 820,29

R AS 8.12.2006 60351372 9803,00 1495,37

EOÜ 11.12.2006 2060341584 6180,30 942,80

EOÜ 11.12.2006 2060341061 10078,50 1537,38

R AS 11.12.2006 60354516 11355,00 1732,12

EOÜ 12.12.2006 2060342474 7980,00 1217,28

R AS 12.12.2006 60355490 9801,00 1495,07

R AS 12.12.2006 60355068 7585,00 1157,03

EOÜ 13.12.2006 2060343641 6505,10 992,34

EOÜ 13.12.2006 2060343064 12970,00 1978,50

R AS 13.12.2006 60356654 10422,00 1589,80

R AS 13.12.2006 60356084 8770,00 1337,80

EOÜ 14.12.2006 2060344190 10523,50 1605,28

R AS 14.12.2006 60357123 12470,00 1902,20

EOÜ 15.12.2006 2060345657 6669,90 1017,42

EOÜ 15.12.2006 2060345160 8939,40 1363,60

R AS 15.12.2006 60358211 8630,00 1316,44

R AS 15.12.2006 60358598 14100,00 2150,85

EOÜ 18.12.2006 2060348160 6385,10 974,00

R AS 18.12.2006 60361502 10045,00 1532,29

R AS 18.12.2006 60361082 11320,00 1726,78

EOÜ 19.12.2006 2060349081 8724,90 1330,90

R AS 19.12.2006 60362357 9166,00 1398,20

EOÜ 20.12.2006 2060350741 10534,40 1606,96

EOÜ 20.12.2006 2060350346 7171,70 1094,00

R AS 20.12.2006 60363256 6073,00 926,39

EOÜ 21.12.2006 2060351436 8123,70 1239,20

R AS 21.12.2006 60364514 13959,00 2129,34

EOÜ 22.12.2006 2060352406 6144,30 937,26

R AS 22.12.2006 60365641 8160,00 1244,75

R AS 22.12.2006 60365193 10000,00 1525,42

R AS 28.12.2006 60369308 6613,00 1008,76

EOÜ 29.12.2006 2060357154 7625,20 1163,15

R AS 29.12.2006 60370170 5695,00 868,73 Detsember 2006.a kokku

500602,50 76363,03

EOÜ 4.01.2007 2070012433 7187,10 1096,37

EOÜ 9.01.2007 2070017349 9894,40 1509,31

Jaanuar 2007.a kokku

17081,50 2605,68

R AS 6.02.2007 70060204 4395,00 670,42

R AS 9.02.2007 70063581 6670,00 1017,46

R AS 12.02.2007 70066085 8236,00 1256,34

R AS 16.02.2007 70070350 6899,00 1052,39 Veebruar 2007.a kokku

26200,00 3996,61

KOKKU

2445453,60 373035,75

Eelnimetatud arvetel märgitud käibemaksu summas 373 036 krooni on alusetult maha arvanud

osaühingu 18% määraga maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust ja deklareerinud

osaühingu käibedeklaratsioonides tasumisele kuuluvat käibemaksu summas 373 036 krooni ettenähtust vähem, millega on rikutud Käibemaksuseaduse ( RT I 2003, 82, 554) § 29 lg 1 ja

31 lg 1. Sel viisil on A.E esitanud perioodil jaanuar 2006 – veebruar 2007 S.N käibedeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi käibemaksu laekumata 373 036 krooni järgmiselt:

Maksustamisperiood Tasumisele kuuluv käibemaks

Jaanuar 2006 30551

Veebruar 2006 27473

Märts 2006 7672

Aprill 2006 18003

Mai 2006 16450

Juuni 2006 22221

Juuli 2006 27483

August 2006 30603

September 2006 18023

Oktoober 2006 30540

№vember 2006 61052

Detsember 2006 76363

Jaanuar 2007 2606

Veebruar 2007 3997

Kokku 373 036

Samuti on maksustamisperioodidel jaanuar 2006 – veebruar 2007.a esitatud valeandmeid S.N tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides, mis seisnes selles, et osaühingu kassast on tehtud A.E poolt ajavahemikul jaanuar 2006 – veebruar 2007.a väljamakseid võltsitud AS R

ja OÜ Esularahaarvete alusel kogusummas 2 445 453.60 krooni, mille puhul on tegemist

ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetega, kuna arvetel märgitud müüja andmed ei ole õiged ja arvetel näidatud ostu-müügitehinguid ei ole toimunud, mistõttu arved ei vasta RPS § 7 lg 1 sätestatud nõuetele. Seega on A.E teinud S.N mittenõuetekohaste kuludoku- mentide alusel väljamakseid, millelt on jäetud deklareerimata ja tasumata tulumaksu summas 729 740 krooni, millega on rikutud Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903) § 51 lg 1 ja lg 2 p 3. Sel viisil on A.E esitanud perioodil jaanuar 2006- veebruar 2007 S.N tulu- ja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi tulumaksu laekumata 729 740 krooni järgmiselt: Maksustamisperiood Ettevõtlusega mitteseotud väljamaksed Tasumisele kuuluv tulumaks Jaanuar 2006 200281,10 59824 Veebruar 2006 180100,10 53796 Marts 2006 50296,90 15024 Aprill 2006 118019,50 35253 Mai 2006 107837,70 32211 Juuni 2006 145670,00 43512 Juuli 2006 180163,00 53815 August 2006 200620,00 59925 September 2006 118152,40 35292 Oktoober 2006 200203,70 59801 №vember 2006 400225,20 119548 Detsember 2006 500602,50 149531 Jaanuar 2007 17081,50 4818 Veebruar 2007 26200,00 7390

Kokku 2445453,60 729740

Seega süüdistatakse S.N selles, et tema maksudeklaratsioonides esitati valeandmeid, mille tulemusel jäi maksudena laekumata 1 102 776 krooni, millega pandi toime KarS § 386 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo, alates 15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni (RT I 2007, 31, 187) § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Juhindudes KrMS § 245 sätetest on ringkonnaprokuröri abi Martin Tuulik, süüdistatav A.E

ja tema kaitsja Uido Truija on sõlminud kokkuleppe selles, et KarS § 386 lg 1

ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 6 (kuus) kuud vangistust ning KarS § 73 sätteid kohaldades jäetaks vangistus kohaldamata kui A.E 3 (kolm) aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Ringkonnaprokuröri abi Martin Tuulik, süüdistatav S.N ja tema kaitsja Uido Truija on sõlminud kokkuleppe selles, et KarS § 386 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse 102 000 krooni.

Ringkonnaprokuröri abi Martin Tuulik, süüdistatav Peter Matti ja tema kaitsja Eva Rivis on sõlminud kokkuleppe selles, et KarS § 386 lg 1 ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise

eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse 50 päevamäära ulatuses, päevamäära arvestusega 400 krooni, so 20 000 krooni.

Ringkonnaprokuröri abi Martin Tuulik, süüdistatav N.G ja tema kaitsja Aleksandr

Nauts on sõlminud kokkuleppe selles, et KarS § 386 lg 1 ja § 22 lg 3 ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 (üks) kuu ja 10 (kümme) päeva vangistust, KarS § 69 lg 1 alusel asendataks tähtajaline vangistus 1 kuu ja 10 päeva üldkasuliku tööga 80 tundi, mõistes N.G KarS § 69 lg 4, 6, 7 alusel selle täitmise ajaks 6 kuuks kriminaalhooldaja järelevalve alla ning jäetaks tähtajaline vangistus 1

kuu ja 10 päeva kohaldamata kui N.G 6 (kuus) kuulise katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab KarS § 75 ettenähtud kontrollnõudeid.

Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatavate

selgitused sõlmitud kokkulepete kohta, kaitsjate ja prokuröri arvamused kokkulepete kohta

ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatavad on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides olid süüdistatavad väljendanud oma tõelist tahet.

Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepped on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS §dest 173 lg 1 p 1; 175 lg 1 p 3, 4, 9; 248 lg 1 p 4, 249; 311; 313; KarS §§ 69 lg 1, 73 lg 1,3, 74, 75, 386 lg 1, 2, 386 lg 1-22 lg 3 asub kohus seisukohale, et A.E kuulub temale KarS § 386 lg 1 (§ 3891 lg 1) ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele, S.N kuulub temale KarS § 386 lg 2 (§ 389 1 lg 3) ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele, Peter Matti kuulub temale KarS § 386 lg 1- § 22 lg 3 (§ 3891 lg 1-§ 22 lg 3) ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele, N.G kuulub temale KarS § 386 lg 1- § 22 lg 3 (§ 389 1 lg 1-§ 22 lg 3) ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja nendele tuleb määrata karistus sõlmitud kokkulepete kohaselt.

Märt Toming kohtunik