1-06-1150\2 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

01.märtsil 2006.a. Harju Maakohus

koosseisus: kohtunik Helve Särgava

sekretäri Ülle Karna, tõlgi Imbi Kangur - Popova juuresolekul

prokuröri Andrei Voronin’i ja

kaitsja Juho - Enn Aule osavõtul

arutas avalikul kohtuistungil Tallinna linnas kokkuleppemenetluses kriminaalasja

M.M’i, , alates 19.12.2005 elukoht puudub ei tööta; varem kriminaalkorras karistatud:

1) Tallinna Linnakohtu 26.08.2003 otsusega KarS § 199 lg 2 p 4 - § 25 lg 2 järgi 3 kuu ja 19

päevase vabadusekaotusega;

2) Tallinna Linnakohtu 19.11.2003 otsusega KarS § 199 lg 2 p 4 - § 25 lg 1 - § 25 lg 2 järgi

kolmekuulise vabadusekaotusega;

3) Tallinna Linnakohtu 18.12.2003 otsusega KarS § 199 lg 2 p 4 - § 25 lg 2 järgi viiekuulise

vabadusekaotusega;

4) Tallinna Linnakohtu 26.10.2004 otsusega KarS § 199 lg 2 p 4 - § 25 lg 1 - § 25 lg 2 järgi

neljakuulise vabadusekaotusega;

5) Tallinna Linnakohtu 27.06.2005 otsusega KarS § 199 lg 2 p 4 järgi kuuekuulise

vabadusekaotusega;

tõkend – vahistamine – alates 07.01.2006; -

süüdistuses KrK § 148¹ lg 10, KarS § 199 lg 2 p 4 järgi .

Kohtueelsel uurimisel oli kindlaks tehtud :

M.Mit süüdistatakse KrK § 148¹ lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes

selles, et M.M, olles perioodil 21.05.1998 kuni 15.11.2000 OÜ Palisanteri Grupp (registrikood

10403940, Maksuameti poolt tagasiulatuvalt registreeritud käibemaksukohustuslane alates

01.06.1998.a) ainus juhatuse liige ja seega KrK § 160 mõistes ametiisik, kellele olid pandud

haldamis-, juhtimis-, organisatsioonilised- ja materiaalsete väärtuste liikumist korraldavad

ülesanded ning seega olles kohustatud isik äriseadustiku § 180 ja 183 ning kuni 01.09.2002.a

kehtinud maksukorralduse seaduse § 2 lg 1 p 3 ja 6 tähenduses.

M.M rikkus kuni 31.08.2002.a kehtinud maksukorralduse seaduse § 12 lg 1 tulenevat kohustust

esitada

maksuhaldurile

maksudeklaratsioone

ning

jättis

kuni

01.10.2002.a

kehtinud

käibemaksuseaduse § 10 p 1-3 ning § 17 lg 1 ja 3 alusel arvestamata ettevõtluse tulemusena

tekkivalt käibelt käibemaksu. Kuigi OÜ Palisanteri Grupp ei olnud registreeritud

käibemaksukohustuslasena, väljastas ta käibemaksuga arveid, mistõttu Tallinna Juriidiliste

Isikute Maksuamet registreeris OÜ Palisanteri Grupp käibemaksukohustuslaseks tagasiulatuvalt

alates 01.06.1998.a. M.M ei ole tema juhatuse liikmeks olemise ajal OÜ Palisanteri Grupp eest

Maksuametile esitanud ühtki rahandusministri poolt kehtestatud vormis käibedeklaratsiooni,

millised ta oli kohustatud esitama Maksuametile maksustamisperioodi järgneva kuu 20.

kuupäevaks. Vastavalt Käibemaksuseaduse § 18 lg 1 p1 ja p 2 on registreeritud

Kriminaalasi nr. 1-06-1150

käibemaksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaks käibemaksuseaduse § 13 lg 1

nimetatud määras, s.o 18% maksustatava perioodi maksustatavast käibest, millest on lubatud

maha arvata maksustamisperioodil teistelt registreeritud maksukohuslastelt soetatud ning oma

ettevõtluses kasutatavate kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluv käibemaks ja oma

ettevõtluseks imporditud kaupadelt tasutud käibemaks.

M.M jättis deklareerimata OÜ Palisanteri Gruppi maksustatavat käivet ning sellel arvestatud

käibemaksu järgmiselt:

1. juunis 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 1608568 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 289542 EEK.

2. juulis 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 1725939 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 310669 EEK.

3. augustis 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 1940796 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 349343 EEK.

4. septembris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 1776706 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 319807 EEK.

5. oktoobris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 1881756 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 338716 EEK.

6. novembris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 1459610 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 262730 EEK.

7. detsembris 1998.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 595825 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 107249 EEK.

8. jaanuaris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 784500 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 141210 EEK.

9. veebruaris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 289500 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 52110 EEK.

10. märtsis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 436030 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 78485 EEK.

11. aprillis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 1085197 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 195335 EEK.

12. mais 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 739960 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 133193 EEK.

13. juunis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 353635 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 63654 EEK.

14. juulis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 641710 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 115508 EEK.

15. augustis 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 564670 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 161641 EEK.

16. septembris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 633985 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 114117 EEK.

17. oktoobris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga maksustatav

käive kokku 778226 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt deklareerimata ja

riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 140080 EEK.

18. novembris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 1365174 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 245731 EEK.

19. detsembris 1999.a oli kolmandatelt isikutelt saadud andmete alusel 18% määraga

maksustatav käive kokku 1507530 EEK ning M.M jättis sellelt OÜ Palisanteri Grupp nimelt

deklareerimata ja riigieelarvesse tasumata käibemaksu kokku summas 271355 EEK.

Seega maksustamisperioodil ajavahemikul juuni 1998.a kuni detsember 1999.a on M.M OÜ

Palisanteri Grupp eest jätnud Maksuametile deklareerimata 18% maksustatavat käivet kokku

20 169 317 EEK ning nimetatud summalt moodustab käibemaksu 3 630 477 EEK.

Samal ajal teostas OÜ Palisanteri Grupp maksustataval perioodil, st juunist 1998.a kuni

detsember 1999.a majanduslikku tegevust ning väljastas ostjale müügiarved koos käibemaksuga

järgmiselt:

OSTJA

Arve nr Arve kuup Müügikäive

Käibemaks

maksustatav

käive

OÜ Hutter Pluss kviitung 02.06.1998

2345,80

357,83

1987,97

OÜ Hutter Pluss

43 02.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

45 04.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

46 05.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

48 07.06.1998

108371,20

16531,20

91840,00

OÜ Hutter Pluss

49 08.06.1998

108371,20

16531,20

91840,00

OÜ Hutter Pluss

50 09.06.1998

108371,20

16531,20

91840,00

OÜ Hutter Pluss

52 11.06.1998

108371,20

16531,20

91840,00

OÜ Hutter Pluss

55 14.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

56 15.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

59 19.06.1998

108371,20

16531,20

91840,00

OÜ Hutter Pluss

60 20.06.1998

108371,20

16531,20

91840,00

OÜ Hutter Pluss

61 21.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

62 22.06.1998

220376,80

33616,80

186760,00

OÜ Hutter Pluss

67 26.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

69 28.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

70 29.06.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.06.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.06.1998

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.06.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

72 01.07.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

73 02.07.1998

220376,80

33616,80

186760,00

OÜ Hutter Pluss

74 03.07.1998

220376,80

33616,80

186760,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 06.07.1998

17935,43

2735,91

15199,52

OÜ Hutter Pluss

81 08.07.1998

224011,20

34171,20

189840,00

OÜ Hutter Pluss

84 10.07.1998

224011,20

34171,20

189840,00

OÜ Hutter Pluss

85 10.07.1998

224011,20

34171,20

189840,00

OÜ Hutter Pluss

89 15.07.1998

220376,80

33616,80

186760,00

OÜ Hutter Pluss

93 20.07.1998

220376,80

33616,80

186760,00

OÜ Hutter Pluss

94 20.07.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

96 23.07.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

100 28.07.1998

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.07.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.07.1998

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.07.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

102 03.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

104 05.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

105 06.08.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

106 07.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

111 10.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

112 11.08.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

113 12.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

114 18.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

118 21.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 21.08.1998

1321,42

201,57

1119,85

OÜ Hutter Pluss

120 24.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

121 25.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss

124 28.08.1998

206209,72

31455,72

174754,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.08.1998

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.08.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.08.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

126 02.09.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

127 03.09.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

128 04.09.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

130 07.09.1998

41427,44

6319,44

35108,00

OÜ Hutter Pluss

131 07.09.1998

41427,44

6319,44

35108,00

OÜ Hutter Pluss

132 07.09.1998

41427,44

6319,44

35108,00

OÜ Hutter Pluss

133 07.09.1998

41427,44

6319,44

35108,00

OÜ Hutter Pluss

134 07.09.1998

40499,96

6177,96

34322,00

OÜ Hutter Pluss

135 08.09.1998

33601,68

5125,68

28476,00

OÜ Hutter Pluss

136 08.09.1998

33601,68

5125,68

28476,00

OÜ Hutter Pluss

137 08.09.1998

35335,10

5390,10

29945,00

OÜ Hutter Pluss

138 15.09.1998

40440,96

6168,96

34272,00

OÜ Hutter Pluss

139 15.09.1998

40440,96

6168,96

34272,00

OÜ Hutter Pluss

140 15.09.1998

40440,96

6168,96

34272,00

OÜ Hutter Pluss

141 15.09.1998

43008,64

6560,64

36448,00

OÜ Hutter Pluss

142 15.09.1998

39846,24

6078,24

33768,00

OÜ Hutter Pluss

143 16.09.1998

33601,68

5125,68

28476,00

OÜ Hutter Pluss

144 16.09.1998

33601,68

5125,68

28476,00

OÜ Hutter Pluss

145 16.09.1998

35735,12

5451,12

30284,00

OÜ Hutter Pluss

146 17.09.1998

42045,76

6413,76

35632,00

OÜ Hutter Pluss

147 17.09.1998

42045,76

6413,76

35632,00

OÜ Hutter Pluss

148 17.09.1998

42045,76

6413,76

35632,00

OÜ Hutter Pluss

149 17.09.1998

44934,40

6854,40

38080,00

OÜ Hutter Pluss

150 17.09.1998

41427,44

6319,44

35108,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 18.09.1998

777,97

118,67

659,30

OÜ Hutter Pluss

151 21.09.1998

34935,08

5329,08

29606,00

OÜ Hutter Pluss

152 21.09.1998

34935,08

5329,08

29606,00

OÜ Hutter Pluss

153 21.09.1998

34935,08

5329,08

29606,00

OÜ Hutter Pluss

154 23.09.1998

415820,20

63430,20

352390,00

OÜ Hutter Pluss

158 28.09.1998

314415,72

47961,72

266454,00

OÜ Hutter Pluss

159 29.09.1998

100805,04

15377,04

85428,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.09.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.09.1998

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 30.09.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

160 02.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss kviitung 05.10.1998

2451,98

374,03

2077,95

OÜ Hutter Pluss

162 05.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

163 06.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

164 07.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

165 08.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

OÜ Hutter Pluss

170 12.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

OÜ Hutter Pluss

172 13.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

173 14.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

OÜ Hutter Pluss

175 17.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

OÜ Hutter Pluss

178 21.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

OÜ Hutter Pluss

179 22.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

182 26.10.1998

104805,24

15987,24

88818,00

OÜ Hutter Pluss

183 27.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

100 OÜ Hutter Pluss

184 27.10.1998

209610,48

31974,48

177636,00

101 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.10.1998

5310,00

810,00

4500,00

102 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.10.1998

5900,00

900,00

5000,00

103 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.10.1998

5900,00

900,00

5000,00

104 OÜ Hutter Pluss

186 02.11.1998

311014,96

47442,96

263572,00

105 OÜ Hutter Pluss kviitung 04.11.1998

7745,51

1181,52

6563,99

106 OÜ Hutter Pluss

188 04.11.1998

315615,78

48144,78

267471,00

107 OÜ Hutter Pluss

191 09.11.1998

106005,30

16170,30

89835,00

108 OÜ Hutter Pluss

195 16.11.1998

214410,72

32706,72

181704,00

109 OÜ Hutter Pluss

197 20.11.1998

321616,08

49060,08

272556,00

110 OÜ Hutter Pluss

199 26.11.1998

107205,36

16353,36

90852,00

111 OÜ Hutter Pluss

200 27.11.1998

321616,08

49060,08

272556,00

112 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.11.1998

5310,00

810,00

4500,00

113 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.11.1998

5900,00

900,00

5000,00

114 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.11.1998

5900,00

900,00

5000,00

115 OÜ Hutter Pluss

202 01.12.1998

240012,00

36612,00

203400,00

116 OÜ Hutter Pluss

207 09.12.1998

224011,20

34171,20

189840,00

117 OÜ Hutter Pluss kviitung 14.12.1998

1929,60

294,35

1635,25

118 OÜ Hutter Pluss

209 17.12.1998

110005,50

16780,50

93225,00

119 OÜ Hutter Pluss

212 24.12.1998

110005,50

16780,50

93225,00

120 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.12.1998

5900,00

900,00

5000,00

121 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.12.1998

5310,00

810,00

4500,00

122 OÜ Hutter Pluss kviitung 30.12.1998

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

2 06.01.1999

454300,00

69300,00

385000,00

OÜ Hutter Pluss

7 18.01.1999

454300,00

69300,00

385000,00

OÜ Hutter Pluss

R1 31.01.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R2 31.01.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R3 31.01.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

27 23.02.1999

324500,00

49500,00

275000,00

OÜ Hutter Pluss

R4 28.02.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R5 28.02.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R6 28.02.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

29 10.03.1999

318600,00

48600,00

270000,00

OÜ Hutter Pluss

34 25.03.1999

100005,00

15255,00

84750,00

OÜ Hutter Pluss

37 31.03.1999

78800,40

12020,40

66780,00

OÜ Hutter Pluss

R7 31.03.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R8 31.03.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R9 31.03.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

39 01.04.1999

214410,72

32706,72

181704,00

OÜ Hutter Pluss

42 04.04.1999

196009,80

29899,80

166110,00

OÜ Hutter Pluss

48 12.04.1999

216010,80

32950,80

183060,00

OÜ Hutter Pluss

53 19.04.1999

208169,70

31754,70

176415,00

OÜ Hutter Pluss

56 22.04.1999

428821,44

65413,44

363408,00

OÜ Hutter Pluss

R10 30.04.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R11 30.04.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R12 30.04.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

59 08.05.1999

112005,60

17085,60

94920,00

OÜ Hutter Pluss

68 18.05.1999

372018,60

56748,60

315270,00

OÜ Hutter Pluss

70 20.05.1999

372018,60

56748,60

315270,00

OÜ Hutter Pluss

R13 31.05.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R14 31.05.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R15 31.05.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

75 09.06.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

76 09.06.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

78 11.06.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

79 11.06.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

82 15.06.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

83 15.06.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

88 28.06.1999

21169,20

3229,20

17940,00

OÜ Hutter Pluss

89 28.06.1999

28904,10

4409,10

24495,00

OÜ Hutter Pluss

90 28.06.1999

28904,10

4409,10

24495,00

OÜ Hutter Pluss

91 28.06.1999

46002,30

7017,30

38985,00

OÜ Hutter Pluss

92 28.06.1999

46002,30

7017,30

38985,00

OÜ Hutter Pluss

94 28.06.1999

46002,30

7017,30

38985,00

OÜ Hutter Pluss

R16 30.06.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R17 30.06.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R18 30.06.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

96 01.07.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

98 01.07.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

101 05.07.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

104 05.07.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

108 08.07.1999

17505,30

2670,30

14835,00

OÜ Hutter Pluss

110 08.07.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

112 08.07.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

114 10.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

117 12.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

120 13.07.1999

24426,00

3726,00

20700,00

OÜ Hutter Pluss

122 14.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

125 15.07.1999

28904,10

4409,10

24495,00

OÜ Hutter Pluss

128 15.07.1999

28904,10

4409,10

24495,00

OÜ Hutter Pluss

134 19.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

137 22.07.1999

25240,20

3850,20

21390,00

OÜ Hutter Pluss

139 22.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

147 26.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

149 28.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

152 30.07.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

155 30.07.1999

41117,10

6272,10

34845,00

OÜ Hutter Pluss

R19 31.07.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R20 31.07.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R21 31.07.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

157 02.08.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

160 02.08.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

162 04.08.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

164 04.08.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

168 06.08.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

171 06.08.1999

30532,50

4657,50

25875,00

OÜ Hutter Pluss

175 09.08.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

178 11.08.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

181 14.08.1999

48852,00

7452,00

41400,00

OÜ Hutter Pluss

186 18.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

190 18.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

193 18.08.1999

32284,80

4924,80

27360,00

OÜ Hutter Pluss

194 18.08.1999

32284,80

4924,80

27360,00

OÜ Hutter Pluss

207 23.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

209 28.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

216 28.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

218 28.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

219 28.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

221 29.08.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

R22 31.08.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

R23 31.08.1999

5310,00

810,00

4500,00

OÜ Hutter Pluss

R24 31.08.1999

5900,00

900,00

5000,00

OÜ Hutter Pluss

225 01.09.1999

79012,80

12052,80

66960,00

OÜ Hutter Pluss

227 01.09.1999

42480,00

6480,00

36000,00

OÜ Hutter Pluss

232 04.09.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

235 04.09.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

239 08.09.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

240 08.09.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

248 12.09.1999

144007,20

21967,20

122040,00

OÜ Hutter Pluss

251 12.09.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

253 12.09.1999

31860,00

4860,00

27000,00

OÜ Hutter Pluss

257 14.09.1999

63720,00

9720,00

54000,00

100 OÜ Hutter Pluss

260 16.09.1999

32302,50

4927,50

27375,00

101 OÜ Hutter Pluss

262 16.09.1999

32302,50

4927,50

27375,00

102 OÜ Hutter Pluss

274 27.09.1999

146007,30

22272,30

123735,00

103 OÜ Hutter Pluss

R25 30.09.1999

5900,00

900,00

5000,00

104 OÜ Hutter Pluss

R26 30.09.1999

5310,00

810,00

4500,00

105 OÜ Hutter Pluss

R27 30.09.1999

5900,00

900,00

5000,00

106 OÜ Hutter Pluss

278 03.10.1999

26703,40

4073,40

22630,00

107 OÜ Hutter Pluss

281 06.10.1999

146007,30

22272,30

123735,00

108 OÜ Hutter Pluss

283 07.10.1999

32733,20

4993,20

27740,00

109 OÜ Hutter Pluss

286 07.10.1999

32733,20

4993,20

27740,00

110 OÜ Hutter Pluss

289 11.10.1999

25842,00

3942,00

21900,00

111 OÜ Hutter Pluss

290 11.10.1999

25842,00

3942,00

21900,00

112 OÜ Hutter Pluss

294 14.10.1999

148160,80

22600,80

125560,00

113 OÜ Hutter Pluss

299 18.10.1999

167973,00

25623,00

142350,00

114 OÜ Hutter Pluss

306 21.10.1999

205616,18

31365,18

174251,00

115 OÜ Hutter Pluss

319 27.10.1999

89585,60

13665,60

75920,00

116 OÜ Hutter Pluss

R28 31.10.1999

5900,00

900,00

5000,00

117 OÜ Hutter Pluss

R29 31.10.1999

5310,00

810,00

4500,00

118 OÜ Hutter Pluss

R30 31.10.1999

5900,00

900,00

5000,00

119 OÜ Hutter Pluss

326 02.11.1999

44146,75

6734,25

37412,50

120 OÜ Hutter Pluss

329 04.11.1999

29452,80

4492,80

24960,00

121 OÜ Hutter Pluss

334 07.11.1999

28532,40

4352,40

24180,00

122 OÜ Hutter Pluss

337 09.11.1999

29452,80

4492,80

24960,00

123 OÜ Hutter Pluss

339 10.11.1999

29452,80

4492,80

24960,00

124 OÜ Hutter Pluss

345 16.11.1999

335025,60

51105,60

283920,00

125 OÜ Hutter Pluss

348 17.11.1999

116289,00

17739,00

98550,00

126 OÜ Hutter Pluss

350 17.11.1999

160008,00

24408,00

135600,00

127 OÜ Hutter Pluss

359 22.11.1999

32302,50

4927,50

27375,00

128 OÜ Hutter Pluss

361 22.11.1999

32302,50

4927,50

27375,00

129 OÜ Hutter Pluss

364 23.11.1999

176328,58

26897,58

149431,00

130 OÜ Hutter Pluss

366 23.11.1999

222736,80

33976,80

188760,00

131 OÜ Hutter Pluss

367 25.11.1999

125764,40

19184,40

106580,00

132 OÜ Hutter Pluss

372 29.11.1999

176008,80

26848,80

149160,00

133 OÜ Hutter Pluss

373 30.11.1999

55991,00

8541,00

47450,00

134 OÜ Hutter Pluss

R31 30.11.1999

5900,00

900,00

5000,00

135 OÜ Hutter Pluss

R32 30.11.1999

5310,00

810,00

4500,00

136 OÜ Hutter Pluss

R33 30.11.1999

5900,00

900,00

5000,00

137 OÜ Hutter Pluss

375 01.12.1999

32302,50

4927,50

27375,00

138 OÜ Hutter Pluss

377 01.12.1999

32302,50

4927,50

27375,00

139 OÜ Hutter Pluss

379 07.12.1999

428292,80

65332,80

362960,00

140 OÜ Hutter Pluss

388 08.12.1999

624031,20

95191,20

528840,00

141 OÜ Hutter Pluss

396 18.12.1999

36816,00

5616,00

31200,00

142 OÜ Hutter Pluss

400 20.12.1999

416020,80

63460,80

352560,00

143 OÜ Hutter Pluss

407 27.12.1999

192009,60

29289,60

162720,00

144 OÜ Hutter Pluss

R34 31.12.1999

5900,00

900,00

5000,00

145 OÜ Hutter Pluss

R35 31.12.1999

5310,00

810,00

4500,00

146 OÜ Hutter Pluss

R36 31.12.1999

5900,00

900,00

5000,00

Seega M.M jättis tahtlikult maksuhaldurile esitamata seaduses sätestatud deklaratsioonid,

mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata käibemaksu kokku summas

3 630 447 EEK, mis on kuriteo toimepanemise ajal kehtinud KrK § 148¹ lg 10 järgi

kvalifitseeritav kuritegu. Käesoleval ajal vastab M. Mi poolt toime pandud tegu KarS § 390

lg –le 1, s.o. maksudeklaratsiooni tähtpäevaks esitamata jätmine, mille tulemusena jäi

maksudena laekumata 500 000 krooni või enam.

Samuti süüdistatakse M.Mit selles, et tema 21.11.2005 kella 09.50 paiku Tallinnas, aadressil

Tartu mnt 87 asuva Sikupilli keskuse “Prisma” kaupluses võttis alkoholiosakonnas müügiriiulilt

0,5 l pudeli veini “Põltsamaa kuldne”, tarvitas selle ära, tühja pudeli pani riiulile ning

müügisaalist lahkudes möödus kassadest kauba eest maksmata.

Seega M.M isikuna, kes on varem pannud toime varguse, oma tahtliku tegevusega pani

toime võõra vallasasja äravõtmise selle ebaseadusliku omastamise eesmärgil, s.o. KarS §

199 lg 2 p 4 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Süüdistatav M.M, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid M.Mile mõistetava karistuse osas

järgmise kokkuleppe: KrK § 1481 lg 10 järgi (KarS § 390 lg 1) ettenähtud kuriteo

toimepanemise eest mõistetakse M. Mile karistuseks 2 aastat vangistust ja KarS § 199 lg 2 p 4

järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest 8 kuud vangistust. KarS § 64 lg 1 alusel loetakse

kergem karistus kaetuks raskeima karistusega ning M.Mile mõistetavaks lõplikuks karistuseks on

2 aastat vangistust. Lisakaristusena võetakse M.Milt KarS § 49 alusel kolmeks aastaks ära õigus

töötada juhtivatel ja materiaalselt vastutavatel ametikohtadel äri- ning mittetulundusühingutes.

KarS § 68 lg 1 alusel arvestatakse karistusaja hulka kaks päeva kinnipidamist 21.11.2005 kuni

22.11.2005. ning vahi all viibimise aeg alates 07.01.2006.a. Süüdistatav, tema kaitsja ning

prokurör on ühel meelel samuti selles, et süüdistatavalt mõistetakse välja kuriteoga tekitatud

kahjude katteks 3 630 477 krooni Eesti Vabariigi kasuks ja 35 krooni AS Prisma Peremarket

kasuks ning kriminaalmenetluse kulud.

Kohtuistungil M.M jäi sõlmitud kokkuleppe juurde.

Kokkuleppe arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et süüdistatava M.Mi süüdi tunnistamine ja

kokkuleppe sõlmimine on olnud tema tõelise tahte avaldus ning kriminaalasja menetlemisel on

järgitud kokkuleppemenetluse sätteid.

Kohus leiab, et M.M tuleb süüdi tunnistada KrK § 148 lg 10 ja KarS § 199 lg 2 p 4 järgi ning

mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele.

Esitatud tsiviilhagid on põhjendatud, kohus rahuldab need täies ulatuses ja mõistab süüdistatavalt

välja 3 630 477 krooni Eesti Vabariigi kasuks (V kd lk 145) ja 35 krooni AS Prisma Peremarket

kasuks (VI kd lk 2).

KrMS § 180 lg 1 ja § 175 lg 1 p 4, 5 ja 9 alusel mõistab kohus menetluskuludena süüdistatavalt

M.Milt riigituludesse välja süüdimõistva kohtuotsusega kaasneva sundraha 4500 kr, kaitsjatasu

6831,20 krooni kohtueelses menetluses ja kohtuistungil osutatud õigusabi eest ning kaitsjale

kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulu 1154,50 krooni.

Eelneva alusel ja juhindudes KrMS § 180 lg 1; § 189 lg 3; § 248 - 249, § 313 kohus

o t s u s t a s :

Süüdi tunnistada M.M KrK § 1481 ja lg 10 järgi ja mõista talle karistuseks kaks aastat

vangistust.

Süüdi tunnistada M.M KarS § 199 lg 2 p 4 järgi ja mõista talle karistuseks kaheksa kuud

vangistust.

KarS § 64 lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskeima karistusega ning mõista

M.Mile lõplikuks karistuseks kaks aastat vangistust

KarS § 68 lg 1 alusel arvestada M.Mi karistusaja hulka tema kahtlustatavana

kinnipidamise aeg 21.11.2005 kuni 22.11.2005 (2 päeva) ning vahistuses viibimise aeg

07.01.2006 – 01.03.2006 (54 päeva) ja lugeda M.Mi ärakandmisele kuuluvaks karistuseks

vangistus 1 aasta 10 kuud ja 4 päeva.

KarS § 49 alusel võtta M.Milt kolmeks aastaks ära õigus töötada juhtivatel ja materiaalselt

vastutavatel ametikohtadel äri- ning mittetulundusühingutes.

Välja mõista M.Milt riigituludesse menetluskulud:

-

KrMS § 179 lg 1 p 2 ette nähtud sundraha II astme kuriteos süüdimõistmise korral

1,5 palga alammäära, s.o. 4500 krooni,

-

kaitsjatasu osutatud õigusabi eest 6831,20 krooni ja

-

toimiku materjalide koopiate tegemise kulu 1154,50 krooni.

Menetluskulud kanda Rahandusministeeriumi arvele nr 10220034800017 SEB Eesti

Ühispangas või nr 221023778606 Hansapangas, maksekorraldusse märkida viitenumber

2800049777, nõude liik ning kviitung tasumise kohta esitada Harju Maakohtu Liivalaia

kohtumaja kuriteoasjade kantseleisse.

Rahuldada tsiviilhagid ja M.Milt välja mõista kuriteoga tekitatud kahju katteks:

-

3 630 447 (kolm miljonit kuussada kolmkümmend tuhat nelisada nelikümmend seitse)

krooni Eesti Vabariigi kasuks (kanda Rahandusministeeriumi kontole nr221013264447

Hansapangas või nr 10052032816006 SEB Eesti Ühispangas, maksekorraldusse märkida

viitenumber 1003857, kviitungid esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja

kuriteoasjade kantseleisse).

-

35 (kolmkümmend viis) krooni AS Prisma Peremarket (registrikood 10569681, Tartu

mnt 87, Tallinn) kasuks.

Kohtuotsuse

peale

võib

esitada

apellatsioonkaebuse

ainult

seoses

väidetava

kokkuleppemenetluse normide rikkumisega 15 päeva jooksul alates kohtuotsuse koopia

kätteandmisele järgnevast päevast. Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise võib vaidlustada

kohtuotsusest eraldi kriminaalmenetluse seadustiku 15.peatüki kohaselt määruskaebe korras.

Helve Särgava

Kohtunik