1-11-7456/7 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

1 1-11-7456

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 26.07.2011 Tallinn Kriminaalasja number 1-11-7456 (09760000126) Kohtunik Kristina Väliste Kohtuistungi sekretär Ave Mõistlik

Prokurör

Tõlk

Kriminaalasi

Andrei Voronin

Ilja Malštšukov

E.

J süüdistuses KarS § 386 lg 1

(alates15.03.2007.a § 3891

lg 2), § 281 lg 1 ja § 385 lg 2 järgi kokkuleppemenetluses

Süüdistatav E.J

, isikukood XXX, Eesti

kodakondsus, keskharidus, emakeel vene keel, ei tööta, elukoht xxx, tõkendit kohaldatud ei ole;

Varasem karistatus: kriminaalkorras karistatud 3-l korral: - 25.01.2005.a Tallinna Linnakohtu otsusega KarS § 344 lg

1 alusel mõisteti rahaline karistus 9360 krooni; KarS § 68 lg 1 alusel mõisteti rahaline karistus 8658 krooni;

- 27.10.2008.a Harju Maakohtu otsusega KarS § 199 lg 1

alusel mõisteti vangistus 4 k; KarS § 424 alusel mõisteti vangistus 3 k, KarS § 64 lg 1 alusel ja § 74 alusel mõisteti tingimisi vangistus 4 k katseajaga 1 a ja 6 k.

- 25.06.2010.a Harju Maakohtu otsusega KarS § 255 lg 1

alusel mõisteti vangistus 3 a; KarS § 394 lg 2 p 3, 4 alusel mõisteti vangistus 2 a ja 6 k; KarS § 3762 lg 1 - § 22 lg 3

alusel mõisteti vangistus 1 a, KarS § 64 lg 1 alusel

2 liitkaristus 3 a, KarS § 74 lg 6 ja § 65 lg 2 alusel mõisteti

liitkaristuseks vangistus 3 a ja 4 k. Harju Maakohtu 07.07.2011 kohtumääruse alusel karistuse kandmise ajaks 07.09.2011.a. väärteomenetluse korras karistatud 28-l korral

Kaitsja Dmitri Školjar

RESOLUTSIOON

1. E. süüdi tunnistada KarS § 386 lg 1 ( alates 15.03.2007 KarS 389 J

1 lg

2) ettenähtud kuriteo toimepanemises ja mõista temale karistuseks tähtajaline vangistus 3 (kolm) aastat.

2. E. süüdi tunnistada KarS § 281 lg 1 ettenähtud kuriteo J

toimepanemises ja mõista temale karistuseks tähtajaline vangistus 1 (üks) aasta.

3. E. süüdi tunnistada KarS § 385 lg 2 ettenähtud kuriteo J

toimepanemises ja mõista temale karistuseks tähtajaline vangistus 1 (üks) aasta.

4. KarS § 64 lg 1 ja § 65 lg 1 alusel, lugeda kergem karistus kaetuks raskeimaga

ning mõista liitkaristuseks kuritegude kogumis tähtajaline vangistus 3 (kolm) aastat.

5. KarS § 65 lg 1 ja § 65 lg 2 alusel lugeda mõistetud karistus kaetuks Harju

Maakohtu 25.06.2010.a otsusega mõistetud karistusega, s.o. vangistusega 3 (kolm) aastat ja 4 (neli) kuud. KarS § 68 lg 1 alusel arvata mõistetud karistusaja hulka E. -i eelvangistuses viibitud aeg 09.03.2009 – 07.09.2009.a, s.o. 6 J (kuus) kuud, lugedes ärakandmisele kuuluvaks karistuseks 2 (kaks) aastat ja 10

(kümme) kuud vangistust. KarS § 65 lg 1 alusel arvata karistusest maha ärakantud karistus, s.o. vangistuses viibitud aeg 28.06.2011.a – 07.07.2011.a, s.o.

10 päeva. Seega lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks 26.07.2011 seisuga lugeda 2 (kaks) aastat 9 (üheksa) kuud ja 20 (kakskümmend) päeva.

6. E. -i karistuse kandmise alguse ajaks lugeda Harju Maakohtu 07.07.2011 J

kohtumäärusega määratud aeg, s.o. 07.09.2011.a.

7. E. -ilt välja mõista menetluskuluna: J

• KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 417.03 eurot (nelisada seitseteist eurot ja kolm eurosenti).

8. Menetluskulud tuleb KrMS § 423 alusel tasuda 30 päeva jooksul kohtuotsuse

jõustumisest Rahandusministeeriumi arveldusarvele nr 10220034796011 SEB

pangas või nr 221023778606 Swedbankis, viitenumbriga 2800049777, märkides selgitusena „E. , 1-11-7456, sundraha“. J

9. Kriminaalmenetluse kulude tasumist tõendavad maksekorraldused esitatakse

Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kantseleile Liivalaia 24. Kui rahalised

nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

10. KarS § 49 lg 1 alusel lisakaristusena võtta E. -ilt õigus töötada

J juhtivatel ametikohtadel mis iganes omandivormis põhinevas äriühingus kolmeks

aastaks, keelates isikul üheaegselt olla nendes äriühingutes ettevõtja, äriühingu juhatuse liige, nõukogu liige, likvideerija, prokurist. 11. KarS § 49 lg 1 alusel lisakaristusena võtta E. -ilt õigus töötada kütuse

J hulgiostu ja/või hulgimüügiga seotud valdkonnas kolmeks aastaks. 12. Asitõendid:

3

• M Š elukohast (Xxx) läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud Fostis Trading OÜ raamatupidamisdokumendid tagastada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel M Š .

• OÜ Fostis Trading maksurevisjoni dokumendid (Üleandmise-vastuvõtmise akt

koos dokumentidega, 15.10.2010 (Fostis Trading OÜ maksurevisjoni toimikud)

tagastada kohtuotsuse jõustumisel KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel täies mahus Maksu- ja Tolliameti Põhja Maksu- ja Tollikeskusele.

Edasikaebamise kord

Kohtuotsusele võib KrMS § 318 lg 3 p 4 alusel kohtumenetluse pool juhul, kui on tegemist

KrMS 9. peatüki 2. jao sätete rikkumisega, esitada 15 päeva jooksul apellatsiooni, mille

kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult seitsme päeva jooksul alates

kohtuotsuse või selle resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse otsuse teinud

kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on kohtus

võimalik kohtuotsusega tutvuda. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võivad esitada

apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast alates viieteistkümne päeva jooksul.

Kriminaalasja kohtulikul uurimisel kohus tuvastas:

E.J-i süüdistatakse selles, et tema olles OÜ Fostis Trading (reg.kood 11147887)

juhataja, kes Äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 järgi juhib osaühingut ning on kohustatud korraldama osaühingu raamatupidamist ning tulenevalt Maksukorralduse seaduse (RT I 2002,

26, 150) § 8 lg 1 on kohustatud tagama osaühingu maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise, on esitanud maksustamisperioodidel

september 2005 – oktoober 2006 osaühingu maksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusel jäi riigile laekumata käibemaksu kokku summas krooni 91 363 161 krooni ja tulumaksu kokku summas 7 435 623 krooni.

Nimelt E.J maksustamisperioodidel september 2005 - oktoober 2006 on esitanud

valeandmeid OÜ Fostis Trading käibedeklaratsioonides, mis seisnes selles, et on jäetud

arvestamata ja deklareerimata osa 18% määraga maksustavast käibest (sh osa

ühendusesisesest soetamisest) ning alusetult kajastati seadusega lubatust rohkem sisendkäibemaksu.

OÜ Fostis Trading deklareeris perioodil 2005.a september kuni 2006.a oktoober

käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu, mis on lubatud maha arvata, kokku summas 98

743 247 (sh käibemaks ühendusesiseselt soetamiselt) krooni. OÜ Fostis Trading hankijatelt,

kelleks on AS NCC & PO, AS Kroodi Terminal, AS Maardu Terminal, OÜ Mažeiku Nafta

Trading House, OÜ Tallis, AS Xoil, AS Merktrans, OÜ Ülemiste Ärimaja, OÜ Dedun, AS

Sign, SIA Ziemelu Nafta ja SIA Petroline jt, soetatud kauba/ teenuste eest tasumisele kuuluvast käibemaksust on perioodil juuni 2005 - oktoober 2006 tegelikuks mahaarvamisele kuuluvaks sisendkäibemaksu summaks 69 636 705 krooni.

Nii kajastas OÜ Fostis Trading juhatuse liige E.J maksustamisperioodidel

september 2005 – oktoober 2006 osaühingu käibedeklaratsioonides alusetult

4 sisendkäibemaksu (sh käibemaks kauba ühendusesiseselt soetamiselt) kokku summas 29 106 542 järgmiselt:

Esitatud käibedeklaratsioonides Kontrollimise tulemus

kuu (aasta) Sisendkäibemaksusumma, mis on lubatud maha arvata Sisendkäibemaksusumma, mis on lubatud maha arvata Vahe

September (2005)

1 309 219 466 268 842 951 Oktoober (2005)

1 914 045 688 534 1 225 511 November (2005)

2 419 018 1 298 222 1 120 796 Detsember (2005)

2 016 555 1 420 258 596 297 Kokku 2006

7 658 837 3 873 282 3 785 555

Jaanuar (2006)

2 822 285 1 886 909 935 376 Veebruar (2006)

4 159 065 4 205 240 -46 175 Märts (2006)

5 632 568 6 302 658 -670 090 Aprill (2006)

7 099 283 6 196 469 902 814

Mai (2006) 11 790 223 7 643 412 4 146 811

Juuni (2006) 9 251 190 7 852 123 1 399 067

Juuli (2006) 16 149 510 10 054 595 6 094 915 August (2006)

13 297 746 8 615 587 4 682 159 September (2006)

11 369 649 7 782 096 3 587 553 Oktoober (2006)

9 512 891 5 224 334 4 288 557 Kokku 2006

91 084 410 65 763 423 25 320 987

Kõik kokku

98 743 247 69 636 705 29 106 542

Samuti OÜ Fostis Trading juhatuse liige E.J maksustamisperioodidel september 2005 - oktoober 2006 ei ole kajastanud käibedeklaratsioonides osa 18% maksustavast käibest

ja sellelt arvestatud käibemaksu (sh ühendusesisene soetamine ja ühendusesiseselt

soetamiselt arvestatud käibemaks). Nimelt esitas OÜ Fostis Trading OÜ-le Dedun, OÜ-le Inter Trade Service, OÜ-le Stoioil, OÜ-le Kunaro, OÜ-le VK Trans, OÜ-le Kuustor jt kütuse müügiarveid kokku summas 373 069 837 krooni.

Samuti kajastas OÜ Fostis Trading esitatud käibedeklaratsioonides ühendusesisene soetamine

kokku summas 177 854 040 krooni. Siseriiklikult käibelt ja ühendusesiseselt soetamiselt arvestatud käibemaks moodustas 99 166 299 krooni.

5

Tegelikkuses OÜ Fostis Trading siseriiklik käive perioodil september 2005 - oktoober 2006

on kokku summas 565 610 799 krooni ja ühendusesisene soetamine on kokku summas 331

183 194 krooni. Kokku OÜ Fostis Trading 18% määraga maksustav käive on 896 793 993 krooni ja sellelt arvestatud käibemaks on 161 422 917 krooni.

Seega OÜ Fostis Trading juhatuse liige E.J

ei ole kajastanud käibedeklaratsioonides 18% määraga maksustavat käivet kokku summas 345 870 116 krooni ja sellelt arvestatud käibemaksu summas 62 256 618 krooni järgmiselt:

Esitatud käibedeklaratsi- oonides Kontrollimise tulemus

Arvestatud käibemaks kuu (aasta)18 % määraga maksustav käive 18 % määraga maksustav käive Vahe Käibedekla- ratsiooni alusel Kontrollimise

tulemus Vahe

September (2005)

7 262 196 7 262 195 1

1 307 195 1 307 195 0 Oktoober (2005)

10 686 694 8 995 012 1 691

682 1 923 605 1 619 102 304 503 November (2005)

13 520 252 16 782 023 -3 261

771 2 433 645 3 020 764 -587 119 Detsember (2005)

11 311 023 14 329 229 -3 018

206 2 035 984 2 579 261 -543 277 Kokku 2006

42 780 165 47 368 459 -4 588

294 7 700 429 8 526 322 -825 893

Jaanuar (2006)

15 770 970 14 947 201 823 769

2 838 775 2 690 496 148 279 Veebruar (2006)

23 221 527 34 601 032 -11 379

505 4 179 875 6 228 186 -2 048 311 Märts (2006)

31 454 086 61 825 214 -30 371

128 5 661 735 11 128 538 -5 466 803 Aprill (2006)

39 591 342 83 334 562 -43 743

220 7 126 442 15 000 221 -7 873 779 Mai (2006)

65 715 800 107 665 155 -41 949

355 11 828 844 19 379 728 -7 550 884 Juuni (2006)

51 664 903 96 028 882 -44 363

979 9 299 683 17 285 199 -7 985 516 Juuli (2006)

89 983 170 144 112 646 -54 129

476 16 196 971 25 940 276 -9 743 305 August (2006)

74 143 948 120 887 041 -46 743

093 13 345 911 21 759 667 -8 413 756 September (2006)

63 456 256 105 228 735 -41 772

479 11 422 126 18 941 172 -7 519 046

Oktoober 53 141 710 80 795 066 -27 653 9 565 508 14 543 112 -4 977 604

6

(2006) 356 Kokku 2006

508 143 712 849 425 534 -341 281 822

91 465 870 152 896 595 -61 430 725

Kõik kokku

550 923 877 896 793 993 -345 870 116

99 166 299 161 422 917 -62 256 618

Seega E.J maksustamisperioodidel september 2005 - oktoober 2006 on esitanud

valeandmeid OÜ Fostis Trading käibedeklaratsioonides, millega vähendas tasumisele

kuuluvat käibemaksusummat ning millega on rikutud alates 01.05.2004 kehtiva Käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554) § 24, § 29 ja § 38.

Samuti on E.J maksustamisperioodidel veebruar 2006 – oktoober 2006.a esitanud valeandmeid OÜ Fostis Trading tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides, mis seisnes selles, et

on jäetud arvestamata, deklareerimata ja tasumata tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud

kuludelt. Nimelt OÜ Fostis Trading poolt ettevõtetele OÜ Tig Consult ja AS Estravel

teostatud ülekanded/väljamaksed kokku summas 24 893 173 krooni (24 229 595 OÜ Tig Consult, 663 578 krooni AS Estravel) ei ole seotud OÜ Fostis Trading majandustegevusega, seetõttu puudub OÜ-l Fostis Trade alus eeltoodud väljamakseid käsitleda ettevõtlusega seotud kuludena.

Seega on OÜ Fostis Trading teinud ettevõtlusega mitteseotud kuludokumentide alusel väljamakseid kogusummas 24 893 173 krooni, millelt on jäetud deklareerimata ja tasumata tulumaksu summas 7 435 623 krooni, millega on rikutud Tulumaksuseaduse (RT I 1999, 101, 903; 2005, 36, 277) § 54 lg 2 ja lg 4.

Sel viisil on OÜ Fostis Trading esitanud tulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid,

mille tulemusel jäi tulumaksu laekumata krooni järgmiselt: 7 435 623

Tulumaks (TSD osa B, lisa 6) Periood (2006) Varem dekla reeritud Kontrolli- mise

tulemus Vahe veebruar 0 1 985 1 985 juuni 0 684 026 684 026 juuli 0 156 370 156 370 august 0 3 203 995 3 203 995 september 0 1 828 824 1 828 824 oktoober 0 1 560 423 1 560 423 2007. a kokku

7 435 623 7 435 623

Eeltoodu alusel süüdistatakse E.J-i selles, et tema esitas maksukohustuse

vähendamise eesmärgil OÜ Fostis Trading maksudeklaratsioonides valeandmeid, mille

tulemusel jäi maksudena laekumata 98 798 784 krooni, millega E.J pani toime KarS § 386 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, alates 15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni (RT I 2007, 31, 187) § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

7

E.J `it süüdistatakse ka selles, et tema 11.09.2007.a. osaledes notariaalses

tehingus (notari ametitoimingute raamatu registri number 6289), on esitanud notarile ebaõiged andmed.

Nimelt 11.09.2007 a. notari Ragne Tehver juuresolekul toimus osaühingu osa müügilepingu sõlmimine, mille tulemusena asus Alvar Varendi Fostis Trading OÜ (registrikood 11147887)

ainuosanikuks. Müügilepingu sõlmimisel kinnitas ostja Alvar Varendi, et on tutvunud

osaühingu põhikirjaga ning müüja E.J (isikukood XXX) poolt temale esitatud osaühingut puudutava dokumentatsiooniga ning on teadlik osaühingu majanduslikust olukorrast. Samuti osaühingu osa ostja Alvar Varendi kinnitas, et osaühingu osa hind summas 548 500 krooni on täielikult tasutud ostja poolt müüjale E.J enne müügilepingu sõlmimist.

E.J aga kinnitas, et esitas Alvar Varendile osaühingut puudutava dokumentatsiooni ja maksis ostjale lepingus kajastatud lepingu hinna ehk 548 500 krooni. Tegelikkuses müüja E.J ei ole esitanud ostjale Alvar Varendi Fostis Trading OÜ puudutavat dokumentatsiooni ei enne ega ka peale müügilepingu sõlmimist. Ostja Alvar

Varendi ei ole tutvunud Fostis Trading OÜ dokumentatsiooniga ega ettevõtte tegeliku

majandusliku olukorraga millest tulenevalt puudus temal igasugune ülevaade osaühingu

majanduslikust olukorrast. Raha maksmist ei ole toimunud ei enne kui pärast lepingu sõlmimist.

Enne osa müügilepingu sõlmimist nii Alvar Varendi kui E.J-i olid teadlikud, et

tegemist on näiliku tehinguga TsüS § 89 lg mõttes ning tegelikkuses algusest peale ei

soovinud Alvar Varendi notari juures sõlmitava tehingu - osa ostmise ja juhatuse liikmeks nõusoleku andmise avaldusega luua faktilisi ja õiguslike tagajärgi ettevõtlusega tegelemiseks.

Müügilepingu sõlmimise tegelik eesmärk oli E.J omaniku vahetuse läbi

vabaneda juhatuse liikme ja omaniku seadusest tulenevatest kohustustest ja vastutusest, millised olid seotud Fostis Trading OÜ majandusliku tegevusega ning kanda need kohustused ja vastutuse teisele isikule ilma, et sellega kaasnenuks ettevõtte tegelik ülevõtmine.

Seega E.J esitas notarile ebaõigeid andmeid, millega pani toime KarS § 281 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Samuti süüdistatakse E.J-i selles, et tema olles juriidilisest isikust võlgniku, so OÜ Fostis Trade juhatuse liige, kes andis võlgnikuvannet, esitas võlausaldajale ebaõiged andmed pankrotimenetluses. Nimelt:

E.J-i poolt kohtus (pankrotimenetlus) antud seletuste kohaselt on Fostis Trading OÜ dokumendid kadunud autost varguse läbi (revisjoni käigus revidendile on esitatud ainult

üksikud 2005.a OÜ Fostis Trading poolt väljastatud müügiarved ja sõlmitud lepingud). 22.10.2009.a E.J-i õe Marina E.J-i elukohas, aadressil Xxx toimunud läbiotsimise

käigus on leitud Fostis Trading OÜ-ga seotud dokumendid, Fostis Trading OÜ-ga seotud

dokumentide maht on vähemalt 4000 lehekülge. Marina E.J-i ütluste kohaselt tõi

E.J temale antud dokumendid 2008. aasta alguses. Marina E.J-i elukoha

läbiotsimise käigus leitud dokumentide hulgas oli E.J-i poolt 07.08.2008 Tartu Maakohtus antud võlgniku vanne (võlgnikuks on Fostis Trading OÜ). Samuti mõned Fostis

Trading OÜ-ga seotud dokumendid on leitud E.J-i õe Marina E.J-i arvutist.

Seega E.J teadlikult varjas kohtu, pankrotihalduri ja võlausaldajate eest Fostis

8

Trading OÜ raamatupidamisdokumente ning esitas kohtus valeandmeid pankrotimenetluse käigus.

Esitades kohtus pankrotimenetluse käigus ebaõiged andmeid võlausaldajale tähtsa asjaolu-

OÜ Fostis Trading raamatupidamislike dokumentide olemasolu ja asukohta kohta ja andes eelnevalt võlgniku vannet pani E.J toime KarS § 385 lg 2 järgi ettenähtud kuriteo.

Juhindudes KrMS § 245 sätetest on Põhja Ringkonnaprokuratuuri prokurör Andrei Voronin,

süüdistatav E.J ja tema kaitsja Dmitri Skoljar sõlminud kokkuleppe selles, et KarS § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni (RT I 2007, 31, 187) § 389 1 lg

2) järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus E.J-ile 3

aastat vangistust. KarS § 281 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest nõuab

prokurör kohtus E.J-ile üks aasta vangistust. KarS § 385 lg 2 järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus E.J-ile üks aasta vangistust.

KarS § 64 lg 1 ja KarS § 65 lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskeimaga ja lõplikuks karistuseks lugeda kuritegude kogumi eest kolm aastat vangistust.

KarS § 65 lg 1 ja § 65 lg 2 alusel lugeda mõistetud karistus täies mahus kaetuks Harju

Maakohtu 25.06.2010.a. otsusega mõistetud karistusega 3 (kolm) aastat ja 4 (neli) kuud,

lugedes kandmisele kuuluvaks karistuseks mõistetud karistuse ärakandmata osa kohtuotsuse tegemise päeva seisuga.

KarS § 49 lg 1 alusel nõuab prokurör kohtus võtta E.J-ilt õiguse töötada juhtivatel ametikohtadel mis iganes omandivormis põhinevas äriühingus kolmeks aastaks, keelates talle

ühisaegselt olla nendes äriühingutes ettevõtja, äriühingu juhatuse liige, nõukogu liige, likvideerija, prokurist.

KarS § 49 lg 1 alusel nõuab prokurör kohtus võtta E.J-ilt õiguse töötada kütuse hulgiostu ja/või hulgimüügiga seotud valdkonnas kolmeks aastaks.

Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatava selgitused sõlmitud kokkuleppe kohta, kaitsja ja prokuröri arvamused kokkuleppe kohta ning

veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkulepete juurde, asub seisukohale, et

süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet.

Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkuleppe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides.

Eeltoodu alusel asub kohus seisukohale, et E.J kuulub KarS § 386 lg 1 (alates 15.03.2007.a kehtiva KarS redaktsiooni kohaselt § 3891 lg 2), § 281 lg 1 ja § 385 lg 2 järgi

ettenähtud kuriteo toimepanemises esitatud süüdistuses süüdimõistmisele ja temale tuleb

määrata karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt. Taotletud karistused vastavad süüdistatava

süü suurusele ning karistuse eesmärkidele. Karistuse kandmisele asumisel tuleb kohtul

arvesse võtta, et E.J on Harju Maakohtu 07.07.2011 kohtumäärusega vabastatud

karistuse kandmisest tema karistuse kandmise edasilükkamisega kuni 07.09.2011.a. Seisuga

9 07.07.2011 on E.J kantud karistust 10 päeva ( 28.06.2011 kuni 07.07.2011), milline aeg tuleb kandmisele kuuluvast karistusest maha arvestada.

1. 22.10.2009.a Marina Šhipunova elukoha läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud Fostis

Trading OÜ raamatupidamisdokumendid asuvad kokku 21-s kiirköitjas ja pakendatud

kasti nr 5 ja 6 kuuluvad peale kohtuotsuse jõustumist M.E.J-ile tagastamisele. Asitõendid asuvad Põhja Ringkonnaprokuratuuris.

2. Asitõend nr 2 –OÜ Fostis Trading maksurevisjoni dokumendid on kokku 26 köites.

Nimetatud köited on pakitud kastidesse nr 1, nr 2, nr 3 ja nr 4 (Üleandmise- vastuvõtmise akt koos dokumentidega, 15.10.2010 (Fostis Trading OÜ maksurevisjoni

toimikud), (kd II, tl 101a), tagastatakse täies mahus Maksu-ja Tolliameti Põhja Maksu-ja Tollikeskusele. Asitõendid asuvad Põhja Ringkonnaprokuratuuris.

KrMS § 180 lg 1 sätestab, et süüdimõistva kohtuotsuse korral hüvitab menetluskulud

süüdimõistetu. Kohus tõdeb, et KrMS § 180 lg 3 kohaselt juhul, kui menetluskulude hüvitamine käib süüdimõistetule ilmselt üle jõu, võib kohus osa neist jätta riigi kanda.

Käesolevas kriminaalasjas selliseid asjaolusid tuvastatud ei ole. Süüdistatav ei ole taotlenud

menetluskulude ajatamist ega vähendamist, mistõttu tuleb need täies mahus välja mõista. Käesolevas kriminaalasjas menetluskulusid ei ole, väljamõistmisele kuulub sundraha II astme kuriteo toimepanemise eest 30 päeva jooksul peale kohtuotsuse jõustumist, s.o. KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel sundraha 417.03 eurot (nelisada seitseteist eurot ja kolm eurosenti).

Kohtunik Kristina Väliste /allkiri/