1-07-8602/83 | Legislator

Legislator summary

AI generated

K O H T U O T S U S Eesti Vabariigi nimel

Legislator headnote

AI generated

1-07-8602/83 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja: K O H T U O T S U S Eesti Vabariigi nimel

Keywords

AI generated

conviction for fraudulent bankruptcy creditor petition for bankruptcy financial hardship refusal of expense reimbursement outstanding copyright royalties Debt Collection and Bankruptcy Act

AI generated

Full text

K O H T U O T S U S Eesti Vabariigi nimel

Kohus Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja Otsuse tegemise aeg ja koht 07.märtsil 2011.a Tallinnas Kriminaalasja number 1- 07 - 8602 Kohtukoosseis Kohtunik Katre Poljakova Kohtuistungi sekretär Kati Maripuu Tõlk Natalia Senkevitš Kriminaalasi Ritšard Bukin E.B ´i ja ´i süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 386 lg1 järgi kokkuleppemenetluses Prokurör Andrei Voronini Süüdistatav Ritšard Bukin

Isikukood: 38503070250, rahvuselt venelane, kodakondsuseta, emakeel: vene keel, põhiharidusega, töötab Vene kultuurikeskuses

elab aadressil: xxx

, tõkendit ei ole kohaldatud, varem kriminaalkorras karistamata; Kaitsja Vandeadvokaat Talvi Vaske Süüdistatav E.B

Isikukood: XXX, rahvuselt venelane, EV kodanik, emakeel: vene keel, põhiharidusega, ei tööta, elab aadressil: xxx,

oli kahtlustatavana kinni peetud 22.-24.03.2005.a, tõkend – elukohast lahkumise keeld; varem kriminaalkorras karistamata; Kaitsja Vandeadvokaat Leelo Viil RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS §-dest 173 lg 1 p 1; 175 lg 1 p.p 4, 9; 248 lg 1 p 4; 249; 311; 313 kohus otsustas: 1.

Süüdi tunnistada Ritšard Bukin KarS § 386 lg 1 – 22 lg 3 järgi ja karistada teda

rahalise karistusega 100 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 320 (kolmsada kakskümmend) eurot.

2. KarS § 69 lg 1, § 70 lg 2, KrMS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks Ritšard

Bukin’i poolt tehtud 37 tundi üldkasulikku tööd, millele vastab karistusena 19 päeva

vangistust. Arvestades, et ühele vangistuse päevale vastab rahalise karistuse kolm Kriminaalasi nr. 1-07-8602

2

päevamäära, lugeda mõistetud karistusest Ritšard Bukin´i poolt kantuks 57 päevamäära rahalist karistust.

3. Seega lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks

mõista Ritšard Bukini’le

rahaline karistus 43 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 137, 60 eurot.

4. Süüdi tunnistada E.B KarS § 386 lg 1 – 22 lg 3 järgi ja karistada teda

rahalise karistusega 100 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 320 (kolmsada kakskümmend) eurot.

5. KarS § 68 lg 1 alusel arvestada karistusest kantuks E.B ´i poolt

eelvangistuses viibitud aeg 22.-24.03.2005.a so kolm päeva, millele vastab rahalise karistuse 9 päevamäära.

6. KarS § 69 lg 1, § 70 lg 2, KrMS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks E.B

’i poolt tehtud 24 tundi üldkasulikku tööd, millele vastab karistusena 12

päeva vangistust. Arvestades, et ühele vangistuse päevale vastab rahalise karistuse kolm päevamäära, lugeda mõistetud karistusest E.B ´i poolt kantuks 45 päevamäära rahalist karistust.

7. Seega lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks

mõista E.B ’le

rahaline karistus 55 päevamäära (arvestades päevamäära suuruseks miinimumpäevamäära 3,20 eurot) so summas 176 eurot.

8. Rahaline karistus tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele SEB pangas konto nr

10220034796011 või Swedpangas konto nr 221023778606. Maksekorraldusele märkida viitenumber 4100064939 ning selgitus: „Ritšard Bukin 1-07-8602 rahaline karistus“ või

„E.B 1-07-8602 rahaline karistus“. Tasumist tõendavad kviitung edastada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kriminaalkantseleisse.

9. Välja mõista Ritšard Bukin´ilt riigituludesse

• Sundraha summas 417, 03 eurot.

• kaitsjatasu summas 32 eurot. 10. Välja mõista E.B´ilt riigituludesse

• Sundraha summas 417, 03 eurot.

• kaitsjatasu summas 32 eurot. 11. KrMS § 180 lg 3 alusel jätta menetluskulud muus osas riigi kanda. Väljamõistetud sundraha ja kaitsjatasu tuleb tasuda Rahandusministeeriumi arveldusarvele

SEB Pangas arve nr

10220034796011 või Swedpangas konto nr 221023778606. Maksekorraldusele märkida viitenumber 2800049777 ning selgitus „Ritšard Bukin 1-07-8602

sundraha“ või „Ritšard Bukin 1-07-8602 kaitsjatasu“ või „E.B 1-07-8602

sundraha“ või „E.B 1-07-8602 kaitsjatasu“. Kviitungid esitada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumaja kriminaalkantseleile. Kohtukulud ja sundraha tasuda 12 kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest.

Edasikaebamise kord

Kohtuotsusele võib KrMS § 318 lg 3 p 4 alusel kohtumenetluse pool kokkuleppemenetlust reguleerivate sätete rikkumise korral esitada 15 päeva jooksul apellatsiooni, mille kasutamise

soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 7 päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest. Apellatsioon esitatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega.

SÜÜDISTUS JA KOKKULEPPE SISU

Ritšard BUKIN´it süüdistatakse KarS § 22 lg 3 ja 386 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemisele kaasaaitamises, sest tema. olles OÜ G(reg.kood xxx, aadress Xxx, alates

13.02.2004.a. kuni 31.03.2005.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige

3

perioodil 23.02.2004.a. kuni 20.12.2004.a. R. Bukin) ning . kellele on pandud vastavalt

Äriseadustiku §§ 180 ja 183 äriühingu juhtimis-, haldamis- ja raamatupidamise korraldamise kohustus, esitas OÜ-le PBO, ebaõige sisuga arveid, mille alusel eelnimetatud äriühingud esitasid

valeandmeid sisaldanud käibedeklaratsioone, kus oli alusetult suurendatud sisendkäibemaksu ,.

tekitades sellega riigile maksude tasumata jätmise läbi kahju kogusummas krooni - 2 327 586 krooni. Nimelt:

OÜ PBO, (reg.kood XXX, aadress XXX, Tallinn, alates 01.11.2002.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liikmed alates 11.10.2002.a. V. N ning alates 11.10.2002.a. kuni 04.07.2005.a. V. G ), kes vastavalt maksukorralduse seaduse (RT I 2002, 26, 150) § 6 lg 1 p-le 1 on

maksumaksja ja kelle juhatuse liikmed ning vastavalt äriseadustiku § 180 lg-le 1 ja §-le 183

seaduslikud esindajad , kellele on muuhulgas pandud ülesanded osaühingu V. G ja V. N

raamatupidamise korraldamiseks ning juriidilisele isikule maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning täieliku täitmise eest, rikkusid maksuseadustes sätestatud norme. V. G ja V. N arvestasid fiktiivseid OÜ Gja OÜ BI arveid OÜ PBO raamatupidamises ning

esitasid tahtlikult ajavahemikul märts 2004 kuni veebruar 2005 igakuiselt maksuhaldurile

valeandmeid sisaldavaid käibedeklaratsioone, näidates käibedeklaratsioonides sisendkäibemaksu,

mis on seadusega lubatud maha arvata, OÜ Gja OÜ BI poolt esitatud fiktiivsete arvete alusel

summas 2 323 327 krooni, kuid tegelikkuses antud arvete alusel kaupade ja teenuste soetamine puudus, seega puudus ka seaduslik alus maksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksust maha arvata

soetatud kaupade ja teenuste eest tasumisele kuuluvat käibemaksu, rikkudes sellega käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554) § 24 lg 1 ja 29 lg 1 ja 3 nõudeid.

OÜ PBO poolt OÜ Gja BI OÜ arvete arvestaine

OÜ G(reg.kood xxx, aadress Xxx, alates 13.02.2004.a. kuni 31.03.2005.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige perioodil 23.02.2004.a. kuni 20.12.2004.a. R. Bukin) ja OÜ

BI (reg. Kood XXX, aadress XXX, Tallinn, alates 30.08.2004.a. käibemaksukohustuslane registrinumbriga XXX, juhatuse liige alates 13.10.2004.a. E.B) väljastasid OÜ-le PBO alltoodud fiktiivsed arved, mille alusel tegelikkuses kaupade liikumist ei toimunud:

Jrk.Nr Kuupäev

Hankija Arve nr. Käibemaks 1 3-märts-04

GOÜ 09-0304 21356 2 5-märts-04

GOÜ 14-0304 21356 3 8-märts-04

GOÜ 18-0304 21356 4 10-märts-04

GOÜ 20/0-0304 21356 5 16-märts-04

GOÜ 22-0304 16017 6 25-märts-04

GOÜ 32/0-0304 21356 7 2-apr-04

GOÜ 38/4-0404 21508 8 7-apr-04

GOÜ 48/2-0404 21661 9 26-apr-04

GOÜ 64-0404 23644 10 3-mai-04

GOÜ 72-0504 26542 11 5-mai-04

GOÜ 80-0504 26542 12 12-mai-04

GOÜ 92-0504 26847 13 19-mai-04

GOÜ 100/2-0504 24163 14 25-mai-04

GOÜ 106/1-0504 10861 15 3-juuni-04

GOÜ 121-0604 24163 16 7-juuni-04

GOÜ 123-0604 24163 17 10-juuni-04

GOÜ 129-0604 24163

4 18 18-juuni-04

GOÜ 131/1-0604 24163 19 21-juuni-04

GOÜ 132-0604 24163 20 25-juuni-04

GOÜ 137-0604 24163 21 28-juuni-04

GOÜ 139-0604 4027 22 1-juuli-04

GOÜ 151-0704 23614 23 8-juuli-04

GOÜ 160-0704 43292 24 16-juuli-04

GOÜ 168-0704 32797 25 20-juuli-04

GOÜ 172/1/0704 24163 26 26-juuli-04

GOÜ 178/1/0704 10739 27 28-juuli-04

GOÜ 182/1/0704 24163 28 2-aug-04

GOÜ 185-0804 44298 29 6-aug-04

GOÜ 193-0804 24163 30 10-aug-04

GOÜ 197-0804 46312 31 12-aug-04

GOÜ 199-0804 25261 32 16-aug-04

GOÜ 205-0804 46312 33 17-aug-04

GOÜ 208-0804 45808 34 23-aug-04

GOÜ 215-0804 23598 35 24-aug-04

GOÜ 217-0804 70841 36 1-sept-04

GOÜ 213-0904 19647 37 3-sept-04

GOÜ 233-0904 46815 38 6-sept-04

GOÜ 240-0904 46815 39 7-sept-04

GOÜ 242-0904 46815 40 8-sept-04

GOÜ 244-0904 46815 41 13-sept-04

GOÜ 251-0904 51071 42 1-dets-04

BI OÜ 019-12 51712 43 6-dets-04

BI OÜ 021/12 22653 44 9-dets-04

BI OÜ 025/1-12 54116 45 10-dets-04

BI OÜ 025/2-12 58302 46 16-dets-04

BI OÜ 028/12 54116 47 17-dets-04

BI OÜ 030-12 58302 48 27-dets-04

BI OÜ 056-12 57707 49 7-jaan-05

BI OÜ 002-01 52719 50 11-jaan-05

BI OÜ 004-01 25334 51 12-jaan-05

BI OÜ 006-01 29288 52 14-jaan-05

BI OÜ 007-01 26359 53 17-jaan-05

BI OÜ 008-01 27183 54 18-jaan-05

BI OÜ 009-01 29288 55 21-jaan-05

BI OÜ 011-01 57707 56 24-jaan-05

BI OÜ 013-01 57112 57 27-jaan-05

BI OÜ 017-01 57112 58 31-jaan-05

BI OÜ 018/1-01 57409 59 1-veebr-05

BI OÜ 019/1-02 26908 60 3-veebr-05

BI OÜ 022-02 26908 61 3-veebr-05

BI OÜ 024-02 57409

5 62 3-veebr-05

BI OÜ 023-02 48577 63 11-veebr-05

BI OÜ 030-02 21119 64 17-veebr-05

BI OÜ 093-02 57409 65 25-veebr-05

BI OÜ 043-02 50949 66 28-veebr-05

BI OÜ 044-02 59622

OÜ G näol on tegemist varifirmaga, mis loodi V. G ja V. N initsiatiivil A. T poolt. Äriühingu juhatuse liikmeks asus A. T pakkumisel viimase sõber R. Bukin.

Reaalselt OÜ Gmitte mingisuguseid teenuseid ega kaupu OÜ-le PBO ei võõrandanud. Liikusid vaid

fiktiivsed arved, mille alusel teostas OÜ PBO OÜ G pangakontodele Hansapangas ja Eesti Ühispangas makseid. Ettevõtte pangakaardid asusid vaheldumisi A. T , V. G või V. N käes, kes

kasutasid nimetatud kaarte ettevõtte kontole laekunud rahasummade välja võtmiseks

sularahaautomaatidest. OÜ G pangakaardid olid vahepeal ka O. K ’i käes, kes võttis V. N korraldusel OÜ Gpangakontolt sularaha välja, mille omakorda edastas V. G ’le või V. N ’le. Samuti käis A. T V. G või V. N korraldusel R. Bukin’iga pangakontorites sularaha välja võtmas. Välja võetud sularaha andis R. Bukin A. T le, kes edastas selle omakorda kas V. G ’le või V. N ’le.

OÜ Garveid koostati OÜ PBO kontoris XXX. Arvete koostamiseks andsid korraldusi nii V. G kui ka V. N , arvete koostajaks oli OÜ PBO tööline O. K , kes printis arved R. Bukin’i poolt eelnevalt

allkirjastatud valgetele paberitele. OÜ G lepingutele käis ettevõttu juhatuse liikmelt R. Bukin’ilt allkirju võtmas A. T , kes sai selleks korralduse V. G ’lt või V. N ’lt.

Ettevõtte deklaratsioonide koostamiseks edastas V. N A. T ’ele vajalikud andmed, kes omakorda lasi vastavad andmed R. Bukin’il deklaratsioonile kanda. Koostatud ja allkirjastatud deklaratsioonid toimetas maksuametisse A. T .

OÜ PBO poolt Maksuametile valeandmetega deklaratsioonide esitamine

Maksustaval perioodil OÜ PBO omas 18% määraga maksustavat käivet 18 172 770 krooni, millest on tekkinud käibemaksu maksmise kohustus summas 3 271 101. Perioodil märts 2004 kuni veebruar 2005 kajastas ettevõte oma käibemaksudeklaratsioonides sisendkäibemaksu summas 3 327 586 arvestades GOÜ ja BI OÜ fiktiivsete arvete alusel alusetult summas 2 323 327 krooni ning tegelik sisendkäibemaksu summa oli ainult 681 554 krooni. Maksustatav käive, deklaratsioonides esitatud ja tegelikud käibemaksu andmed kuude kaupa:

Periood 2004-2005 18% määraga maksustatav käive Käibemaks Sisendkäibe m aksu summa Korrigeeri mine Tegelik sisendkäib em aksu summa veebruar 2005 2 587 374 465 727 526 139 348 901 177 238 jaan ar 2005 2 624 805 472 465 487 648 419511 68 137 detsember 2004 2 462 525 443 255 361 494 356 908 4 586 november 2004 494 682 89 043 150 919 0 0 oktoober 2004 868 659 156 359 171 786 0 0 september 2004 1 856 625 334 193 331 796 257 978 73 818 august 2004 1 807 057 325 270 323 160 281 013 42 147 juuli 2004 1 301 620 234 292 232 134 205 446 26 688 juuni 2004 957 099 172 278 171 145 149 005 22 140 mai 2004 915 261 164 747 142 970 114 955 28 015 aprill 2004 1 103 448 198 621 204 068 66 813 137 255 märts 2004 1 193 615 214 851 224 327 122 797 101 530

Kokku 18 172 770

3 271 101 3 327 586 2 323 327 681 554

6

Ritšard Bukin isiklikult esitas OÜ Gnimel arveid OÜ-le PBO, kirjutas alla valgetele paberilehtedele, A T ja Viktor N korraldusel võttis pangast välja ebaõige sisuga arvete alusel OÜ Gkontole kantud raha ja andis neid A.T ja V.N kätte, , olles juhatuse liige ja vastutav isik andis üle A T kätte OÜ-

le Gväljastatud Hansapanga, Krediidipanga ning Eesti Ühispanga pangakaardid, olles teadlik, et temal ei ole kontrolli ettevõtte tegevuse üle ning see ei tegele reaalsemajandustegevusega esitas A.T ettepanekul Maksuametile deklaratsioone OÜ Gnimel. Ritšard Bukin oli teadlik, et tema tegevus on suunatud OÜ PBO maksukohustuse vähendamisele.

Seega Ritšard Bukin maksudeklaratsioonis valeandmete esitamisele kaasaaitamisega, mille

tulemusel tasumisele kuuluv maksusumma on väiksem maksuseaduse alusel tasumisele kuuluvast summast ja seeläbi jäi maksudena laekumata 2 327 586 .- krooni pani, toime KarS § 22 lg 3 - § 386 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo. (Sama kuritegu on jätkuvalt kriminaalkorras karistatav KarS § 389-1 lg 1 ja KarS § 22 lg 3 järgi)

07.märtsil 2011.a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri ringkonnaprokurör Andrei Voronin ja

süüdistatav Ritšard Bukin ning tema kaitsja Leelo Viil käesolevas kriminaalasjas alljärgneva

kokkuleppe: KarS § 386 lg 1 – 22 lg 2 järgi ettenähtud kuriteo eest nõuab prokurör kohtus

süüdistatavale karistuseks rahalise karistuse 100 päevamäära arvestades miinimumpäevamäära suuruseks 3, 20 eurot so rahaline karistus summas 320 eurot. KarS § 69 lg 1, § 70 lg 2, KrMS § 202 lg 6 alusel arvestada karistusest kantuks Ritšard BUKIN’i poolt tehtud 37 tundi üldkasulikku tööd, so 37 / 2 – 19 päeva vangistust; millele vastab 19 X 3 – 57 päevamäära rahalist karistust.

Lõplikuks ärakandmisele kuuluvakskaristuseks mõista Ritšard Bukini’le 43 päevamäära rahalist karistust ehk 137, 60 eurot.

E.B ’it KarS §§ 22 lg 3 386 lg 1 süüdistatakse ja järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemisele kaasaaitamises, sest tema, olles OÜ BI, milline on käibemaksukohustuslane alates

30.08.2004.a. registrinumbriga XXX, juhatuse liige alates 13.10.2004.a. ning kellele on pandud

vastavalt Äriseadustiku §§ 180 ja 183 äriühingu juhtimis-, haldamis- ja raamatupidamise

korraldamise kohustus, esitas OÜ-tele PBO, SBebaõige sisuga arveid, mille alusel eelnimetatud

äriühingud esitasid valeandmeid sisaldanud käibedeklaratsioone, kus oli alusetult suurendatud sisendkäibemaksu ning millega tekitati riigile maksude tasumata jätmise läbi kahju kogusummas. 3 208 178- krooni.

Nimelt: