1-06-16501/42 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

03. märtsil 2011.a Tallinnas, Harju Maakohus koosseisus

Kohtunik

Liina Pohlak

Sekretär

Jaak Paju, Thea Tikenberg, Evelin Tuur, Erica Kaldre

Tõlk

Marek Litnevski, Liidia Leontjeva juuresolekul

Prokurör

Laura Vaik, Helga Aadamso

Kaitsjad

Mare Lust, Jaan Tedder, Talvi Vaske, Jelena Benevolenskaja, Merike Borunova

osavõtul

Arutas 16.03.2007, 27-28.08.2009, 04.12.2009 21.12.2009, 22.12.2009, 03.02.2010, 04.02.2010,

08.02.2010, 09.02.2010, 05.04.2010, 07.04.2010, 08.04.2010, 09.04.2010, 20.05.2010,

15.06.2010, 06.10.2010, 15.12.2010 avalikul kohtuistungil kriminaalasja üldmenetluses

MOHAMMAD YAQUB HAIDARI, XXX, isikukood 36205159517, Afganistani kodanik,

kõrgharidus, dari keel, töökoht: AS BLE

Varem kriminaalkorras karistamata

Tõkend – vahistamine, kuulutatud tagaotsitavaks

süüdistuses KarS § 386 lg 1- 22lg 2,3, § 289 järgi.

Mohammad Yaqub Haidari´d süüdistatakse selles, et tema, olles alates AS RDloomisest

04.05.2000.aastast

AS

RD(asukohaga

XXX),

milline

on

registreeritud

käibemaksukohustuslaseks alates 01.04.2000.a, peadirektor, kelle tööülesandeks oli ettevõtte

üldjuhtimine ning kes juhtis ja kontrollis kogu AS RDtegevust, aitas perioodil 2002.a jaanuar

kuni 2002.a oktoober koos K K’ga, V A’iga ning T P ’ga tahtlikult kaasa AS RD

pearaamatupidajal Valentina T l esitada käibedeklaratsioonides valeandmeid, mis seisnes selles,

et M.Y.Haidari poolt antud korralduste alusel jäeti pearaamatupidaja V T poolt ettevõtte

maksustatava käibe hulka arvamata osad AS RDpoolt 2002. aastal väljastatud arved, millised

puudutasid käivet OÜ-ga B, mille tulemusel jäi laekumata 552 654 krooni, millega rikuti

käibemaksuseaduse (RT I 2001, 64, 368) § 11 lg 1, § 13 lg 1 ja 2, § 20 ja § 29 lg 1 tulenevaid

kohustusi. Oma sellise tegevusega kallutas Mohammad Yaqub Haidari V T tahtlikule

õigusvastasele teole ning osutas talle juhiste andmisega vaimset kaasabi.

Nii on AS RDkäibedeklaratsioonides deklareeritud maksustatavat käivet perioodil 2002.a

jaanuar kuni oktoober vähem summas 3 070 324 krooni, nimetatud summalt moodustab 18%

määraga käibemaks 552 654 krooni, mis on ettevõtte poolt tasumata alljärgnevalt: jaanuari eest

54 787 krooni, veebruari eest 82 745 krooni, märtsi eest 52 488 krooni, aprilli eest 29 160

krooni, mai eest 47 915 krooni, juuni eest 58 565 krooni, juuli eest 90 277 krooni, augusti eest 62

199 krooni, septembri eest 67 207 krooni ja oktoobri eest 7 311 krooni.

Seega Mohammad Yaqub Haidari kihutas pearaamatupidaja Valentina T t AS-i RDpoolt

maksudeklaratsioonides valeandmeid esitama ning osutas selleks vaimset kaasabi, mille

tulemusel on AS-i RDpoolt tasumisele kuuluv maksusumma väiksem maksuseaduste alusel

tasumisele kuuluvast summast ning mille tulemusel jäi maksudena laekumata 552 654

krooni, millega pani toime KarS § 386 lg 1 - § 22 lg 2, 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Alates 15.03.2007 on kirjeldatud tegu karistatav KarS § 389¹ lg 1 - 22 lg 2, 3 järgi

Kriminaalasi nr. 1- 06-16501

maksuhaldurile

valeandmete

esitamisele

maksukohustuse

vähendamise

eesmärgil

kaasaaitamisena, millega jäi maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa.

Samuti süüdistatakse teda selles, et tema, olles ajavahemikul 27.09.1996 - 29.08.2001 AS L

(registrikood 10114688, aadress Rapla, Viljandi mnt 91) juhatuse liige, kes aktsiaseltsi põhikirja

punkti 6.2 kohaselt korraldas seltsi majandustegevust ja raamatupidamist ning oli Äriseadustiku

(RT I 1998, 91/93, 1500) § 306 lg 1 ja lg 4 kohaselt kohustatud äriühingut juhtima ja korraldama

aksiaseltsi raamatupidamist ning seega kohustatud aktsiaseltsi juhtima ning vastutama kogu

äriühingu tegevuse eest, olles samuti ajavahemikul 19.11.1993 - 31.07.2001 AS L peadirektor,

kelle tööülesandeks oli ettevõtte üldjuhtimine, seega olles ametiisik KrK § 160 mõistes, kellel

olid järelevalve-, juhtimis-, haldamis- ja varaliste väärtuste liikumist korraldavad ülesanded,

andis oma ametiseisundit ära kasutades ajavahemikul 03.09.1998 - 14.10.2000 AS L

finantsdirektorile T P ’le ja pearaamatupidajale Valentina T ’le, kes olid M.Y.Haidari’st

tööalaselt sõltuvad, korralduse kasutada AS-ile L kuuluvat raha enda elukohas aadressil XXX

alevik teostatud haljastustööde, paigaldatud akende ja sisustuse eest tasumiseks, millised

tehingud olid äriühingule kahjulikud ning ilmses vastuolus äriühingu huvide ja eesmärkidega.

Tema korralduste alusel tasuti AS L poolt järgmised arved: OÜ Disain Digesto arved nr 266

01.12.98 summas 193 983.60; nr 231 09.06.99 summas 3200.-; nr 15 24.01.00 summas 13

082.50; nr 61 06.03.00 summas 15 478.-; nr 58 03.03.00 summas 11 613.50; nr 170 03.09.98

summas 96 991.75; nr 202 05.10.98 summas 96 991.70; nr 231 04.11.98 summas 50 000.-; AS

Plasto arve nr 990573 02.06.99 summas 64 736.-; OÜ K arved nr 64 21.07.99 summas 100

768.15; nr 86 24.09.99 summas 15 104.-; nr 119 10.12.99 summas 69 500.-, OÜ V arve nr 343

09.02.00 summas 56 420.-; tellimus B991130-3 30.11.99 summas 80 600.-; arve nr 344 09.02.00

summas 8 536.-; tellimus B991206-1 06.12.99 13 870.-; arve nr 346 10.02.00 summas 2208.-;

tellimus B991221-4 21.12.99 summas 2760.-; arve nr 347 10.02.00 summas 7 045.-; tellimus

B000118-1 18.01.2000 summas 10 065.-; arve nr 354 22.03.00 summas 749.-; tellimus

B991221-2 21.12.99 summas 449.-; arve nr 409 26.06.00 summas 10 192,89; tellimus B000523-

2 23.05.00 summas 10 843,50; arve nr 446 04.10.00 summas 12 434,28; tellimus B000818-1

18.08.00 13 100.-. Sel viisil pani Mohammad Yaqub Haidari toime ametiseisundi

kuritarvitamise, millega tekitati AS-ile L varalist kahju summas 960 721.87 krooni.

Seega Mohammad Yaqub Haidari pani toime ametiseisundi kuritarvitamise, millega

tekitas AS-le L olulise varalise kahju summas 960 721.87 krooni, milline tegevus on

karistatav KrK § 161 järgi. Ajavahemikul 01.09.2002 – 14.03.2007 k.a. oli kirjeldatud

tegevus karistatav KarS § 289 järgi, alates 15.03.2007 on kirjeldatud tegevus karistatav

KarS § 217² lg 1 järgi usalduse kuritarvitamisena, s.o vastavalt seadusest või tehingust

tuleneva teise isiku vara käsutamise õiguse ebaseadusliku ärakasutamisena, millega tekitati

suur varaline kahju.

Samuti süüdistatakse teda selles, et tema, olles 01.08.2001.a töölepingu nr 1-16 alusel

ajavahemikul 01.08.2001 – 05.02.2003 AS RDpeadirektor, kelle tööülesandeks oli ettevõtte

üldjuhtimine, seega oli ametiisik KarS § 288 mõistes, kellele oli pandud järelevalve-, juhtimis-,

haldamis- ja varaliste väärtuste liikumist korraldavad ülesanded ning kes töölepingu p 2.3.

kohaselt oli kohustatud tegutsema üksnes tööandja huvides ning hoiduma nii tööajal kui ka

väljaspool seda tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada tööandja varalisi ja

mittevaralisi õigusi, huve ning mainet, p 2.6. kohaselt oli kohustatud täitma temale pandud

tööülesandeid, arvesse võttes parimaid ärikombeid ja eetikat, rikkus nimetatud kohustusi.

M.Y.Haidari andis oma ametiseisundit ebaseaduslikult ära kasutades ajavahemikul 14.03.2002 -

05.11.2002 AS RDfinantsdirektorile T P le ja pearaamatupidajale Valentina T le, kes olid

M.Y.Haidari’st tööalaselt sõltuvad, korralduse kasutada AS-ile RDkuuluvat raha enda elukohas

aadressil XXX alevik läbiviidavate remonttööde teostamise ja sisustuse eest tasumiseks, millised

tehingud olid äriühingule kahjulikud ning ilmses vastuolus tema eesmärkide ja huvidega. Tema

korralduste alusel tasuti AS RDpoolt järgmised arved: AOÜ arved 16.09.2002 nr 42 summas

7080.-, 19.09.2002 nr 43 summas 4130.-, 23.07.2002 nr 32 summas 3 540.-ja 18.10.2002 nr 46

summas 2360.-; LC OÜ arved 05.06.2002 nr 6 summas 16 355.-, 17.06.2002 nr 9 summas 17

110.-, 02.07.2002 nr 11 summas 15 930.-, 05.08.2002 nr 14 summas 5900.-, 06.09.2002 nr 16

summas 8496.-, 06.09.2002 nr 17 summas 8868.-, 19.09.2002 nr 18 summas 70 800.-,

15.10.2002 nr 20 summas 4130.-, 29.10.2002 nr 21 summas 14 160.-; GAAS arve nr 09.09.2002

nr 189 summas 81 302.-; Raidkivi AS arved 25.03.2002 nr K-0019 summas 10 000.-, 25.03.2002

nr K-0017 summas 1800.-; Puumarket AS arved 10.09.2002 nr KUIV075 summas 18 176,40,

24.10.2002 nr 22I4542 summas 648.-, 26.09.2002 nr ELADU11 summas 2160.-; Famar-Desi AS

arved 15.04.2002 nr 8817497 summas 5616,40, 13.06.2002 nr 822273 summas 5093,80,

09.07.2002 nr 8822243 summas 2662,85, 27.08.2002 nr 839338 summas 2606,65, 26.08.2002 nr

8825384 summas 981,35; Espak AS arve 25.09.2002 nr 0907987/KAUP1 summas 776.-; NEAS

arve 21.03.2002 nr 201840 summas 12 323,90; KR Kaubanduse AS arve 26.03.2002 nr 202494

summas 9836.30; Ehitus Service OÜ arve 10.07.2002 nr 2020076150 summas 3 249.-; BGAS

arved 05.09.2002 nr 20026074 summas 519,20, 16.05.2002 nr 20025398 summas 1557,60,

30.06.2002 nr 20025633 summas 333,59, 16.09.2002 nr 20026143 summas 260.-, 14.03.2002 nr

20025196 summas 9 033,37; PKHAS arve 21.03.2002 nr 134 summas 54 799,20; MTOÜ arved

14.10.2002 nr 3540 summas 2400.-, 05.11.2002 nr 3645 summas 1400.-; AOÜ arve/saateleht

30.07.2002 nr 2002-383 summas 52 340.-; VAS arve 23.09.2002 nr 001200 summas 2520.-; V

OÜ arve 08.07.2002 nr 746 summas 63 373,01; Hüdrocom OÜ 21.08.2002 nr 533 summas

9516.-; Kaidosk AS arve 17.09.2002 nr 174 summas 1709.-; KAOÜ arved 15.03.2002 nr 20

summas 7442.-; 07.06.2002 nr 52 summas 7442.-, 15.03.2002 nr 22 summas 3384.-; KOÜ arve

9.08.2002 nr 213/E summas 3000.-; AEAS arved 01.07.2002 nr 0009987 summas 14 962,50 ja

30.09.2002 nr 0016165 summas 653.-; Haide Püsililled OÜ arve 05.28.2002 nr 2002020 summas

8 637,35; Valtsplektooted OÜ arved 30.08.2002 nr 11958 summas 5 878.-, 25.09.2002 nr 12505

summas 3 687,50; K OÜ arved 17.06.2002 nr 41 summas 21 222,30, 11.10.2002 nr 70 summas

34 217,65; Elmar Eha Ko OÜ arved 15.04.2002 nr 66 summas 3329,96, 17.05.2002 nr 101

summas 613,60, 15.06.2002 nr 132 summas 900,34, 14.10.2002 nr 228 summas 920,40; MPOÜ

arved 04.04.2002 nr 0215 summas 29 500.-, 16.05.2002 nr 0221 summas 39 463.-, 27.08.2002 nr

0231 summas 3776.-, 30.08.2002 nr 0232 summas 2900.-; FIE SZarved 17.06.2002 nr 12

summas 4 320.-, 15.08.2002 nr 13 summas 5000.-, 31.08.2002 nr 14 summas 5000.-. Sel viisil

pani Mohammad Yaqub Haidari toime ametiseisundi kuritarvitamise, millega tekitati AS-ile

RDoluline varaline kahju 742 102,22 krooni ulatuses.

Samuti andis M.Y.Haidari oma ametiseisundit ebaseaduslikult ära kasutades korralduse T P le ja

Valentina T le kanda eelnimetatud arved AS RDkuludesse. Nii kanti alljärgnevad AS RDpoolt

tasutud arved: AOÜ arved 16.09.2002 nr 42 summas 7080.-, 19.09.2002 nr 43 summas 4130.-,

23.07.2002 nr 32 summas 3 540.-; Raidkivi AS arved 25.03.2002 nr K-0019 summas 10 000.-,

25.03.2002 nr K-0017 summas 1800.-; KR Kaubanduse AS arve 26.03.2002 nr 202494 summas

9836.30; V OÜ arve 08.07.2002 nr 746 summas 63 373,01; Hüdrocom OÜ arve 21.08.2002 nr

533 summas 9516.-; KAOÜ arved 15.03.2002 nr 20 summas 7442.-; 07.06.2002 nr 52 summas

7442.-, 15.03.2002 nr 22 summas 3384.-; Haide Püsililled OÜ arve 05.28.2002 nr 2002020

summas 8 637,35 ja MPOÜ arved 04.04.2002 nr 0215 summas 29 500.-, 16.05.2002 nr 0221

summas 39 463.- T P ja Valentina T poolt AS-i RDkuludesse ning kuna antud kulud olid tehtud

M.Y.Haidari huvides, seetõttu deklareeriti nimetatud arved perioodil märts 2002 – september

2002 AS-i RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides (lisa 4 punkt 9) Tulumaksuseaduse (RT I

1999, 101, 903; 2001, 11, 49) § 48 lg 4 p 9 kohaselt kui töötajale, Mohammad Yaqub Haidarile,

tehtud erisoodustus - rahalisest nõudest loobumine kogusummas 205 143,66 krooni ning millelt

on AS RDmaksnud tulumaksu (maksumäär 26/74) summas 72 077 krooni ja sotsiaalmaksu

(summalt 205143,66 + 72 077, maksumäär 33%) summas 91 483 krooni, kokku 163 560 krooni.

Nimetatud tegevused olid ilmses vastuolus tööandja huvidega ning sel viisil pani Mohammad

Yaqub Haidari toime ametiseisundi kuritarvitamise, millega tekitati AS-ile RDoluline

materiaalne kahju kokku 905 662,22 (742 102,22 + 163 560) krooni.

Seega Mohammad Yaqub Haidari pani toime ametiseisundi kuritarvitamise, millega

tekitati oluline materiaalne kahju AS-ile RDsummas 905 662,22 krooni, milline tegevus on

karistatav KarS § 289 järgi. Alates 15.03.2007 on kirjeldatud tegevus karistatav KarS §

217² lg 1 järgi usalduse kuritarvitamisena, s.o tehingust tuleneva teise isiku vara

käsutamise õiguse ebaseadusliku ärakasutamisena, millega tekitati suur varaline kahju.

Samuti süüdistatakse teda selles, et tema, olles AS-i RDfaktiline juht alates äriühingu loomisest

mai 2000.a ning alates 01.08.2001.a töötades AS-is RDpeadirektorina, kelle tööülesandeks oli

firma üldjuhtimine ning kellele olid pandud järelevalve-, juhtimis-, haldamis-, materiaalsete

väärtuste liikumist korraldavad ülesanded, seega ametiisik KrK § 160 mõttes, kes 01.08.2001

sõlmitud töölepingu p 2.3. kohaselt oli kohustatud tegutsema üksnes tööandja huvides ning

hoiduma nii tööajal kui ka väljaspool seda tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada

tööandja varalisi ja mittevaralisi õigusi, huve ning mainet, p 2.6. kohaselt oli kohustatud täitma

temale pandud tööülesandeid, arvesse võttes parimaid ärikombeid ja eetikat, Eesti Vabariigi

töölepingu seaduse (RT 1992, 15/16, 241) § 48 lg 1 p 3 kohaselt oli kohustatud hoiduma

tegudest, mis kahjustavad tööandja vara ning tegema endast sõltuva, et ei kahjustataks

kolmandate isikute vara, rikkus nimetatud kohustusi.

M.Y.Haidari andis Sergei Sile korralduse luua OÜ T (registrikood 10495630, juhatuse liige

Sergei S) ning hiljem, so peale nimetatud ettevõtte tegevuse lõpetamist, andis korralduse

peadirektori abile Andrei Kle luua OÜ S (registrikood 10725810, juhatuse liige I L). Mõlemad

äriühingud olid täielikult tema kontrolli all ning töötajad: OÜ T juhataja Sergei S, OÜ S

juhataja I L, inkassaator Aleksandr Vja raamatupidaja Svetlana Š tegutsesid üksnes tema

korralduste alusel. Eesmärgiks oli kauba (piimatooted) välja viimine AS-ist RDOÜ-sse T ja OÜ-

sse S, kus tal oli täielik kontroll kauba ja kauba müügist laekunud raha üle ning võimalus

ainuisikuliselt otsustada selle üle, mida kauba müügist saadud rahaga ette võtta. Sellega lõi ta

olukorra, kus tal oli võimalik võtta ja kus ta ka võttis AS RDkauba ja selle kauba müügist

laekunud raha suhtes otsuseid vastu mitte AS-i RDhuve silmas pidades, vaid üksnes enda

huvidest ja suvast lähtuvalt. Nii kuritarvitades oma ametiseisundit andis ta ajavahemikul jaanuar

– märts 2001.a korralduse OÜ-le T üle anda AS RDkaupa (piimatooteid) kogusummas 18 567

317,63 krooni, mille kohta andis korralduse kaup maha müüa ning millest laekuva raha üle

otsustas üksnes oma suva järgi. Nimelt andis ta korralduse kauba müügist OÜ T kontole

laekunud raha osaliselt üle kanda AS-ile RD, sularahas laekuvat raha aga OÜ T

raamatupidamises suuremas osas mitte kajastada ning anda kas talle endale või tema poolt

määratud isikutele üle. A.K kontrollis M.Y.Haidarilt saadud korralduste alusel raha laekumist

OÜ-le T ning samuti osaühingu poolt AS-ile RDpanka ülekantud summasid ning M.Y.Haidarile

üleantud sularaha. M.Y.Haidarilt saadud korralduste alusel ning Sergei Si teadmisel ja

heakskiidul korjas iga tööpäeva lõpus inkassaator Aleksandr VOÜ T ladude kassast kokku

sularaha, millega toimis edasi vastavalt M.Y.Haidarilt saadud juhtnööridele või edastas Sergei

Sile või andis isiklikult või teiste isikute kaudu M.Y.Haidarile. Sellise tegevusega tekitas

M.Y.Haidari AS-ile RDmateriaalset kahju kogusummas 6 749 493,05 krooni, so summa, mis jäi

AS-ile RDOÜ-lt T laekumata: 2001.a jaanuari eest kokku summas 26 632,3 krooni (1 arve),

2001.a veebruari eest kokku summas 1 889 288,55 krooni (21 arvet) ja 2001.a märtsi eest kokku

summas 4 833 571,88 krooni (61 arvet). Kui AS RDraamatupidamises hakkasid OÜ T

võlgnevused väga selgelt ilmnema ning raamatupidajad juhtisid sellele M.Y.Haidari tähelepanu,

otsustas ta OÜ T tegevuse lõpetada, andes selleks A.Kle korralduse müüa OÜ T. Samas

otsustas M.Y.Haidari samalaadset süsteemset tegevust analoogselt jätkata, andes selleks

korralduse Andrei Kle luua uus äriühing - OÜ S, kuhu andis korralduse väljastada ajavahemikul

aprill – detsember 2001 AS RDkaupa kogusummas 30 330 898,74 krooni, mille kohta andis

korralduse kaup maha müüa ning millest laekuva raha üle otsustas üksnes oma suva järgi. Nii

andis ta korralduse kauba müügist laekuva raha osaliselt üle kanda AS-ile RD, sularahas

laekuvat raha aga OÜ S raamatupidamises suuremas osas mitte kajastada ning anda kas talle

endale või tema poolt määratud isikutele üle. A.K kontrollis M.Y.Haidarilt saadud korralduste

alusel raha laekumist OÜ-le S ning samuti osaühingu poolt AS-ile RDpanka ülekantud

summasid ning M.Y.Haidarile üleantud sularaha. M.Y.Haidarilt saadud korralduste alusel korjas

iga tööpäeva lõpus inkassaator Aleksandr VOÜ S ladude kassast kokku sularaha, millega toimis

edasi vastavalt M.Y.Haidarilt saadud juhtnööridele või edastas Sergei Sile või andis isiklikult

või teiste isikute kaudu M.Y.Haidarile. Sellise tegevusega tekitas ta AS-ile RDmateriaalset kahju

kogusummas 11 452 698,86 krooni, so summa, mis jäi AS-ile RDOÜ-lt S laekumata: 2001.a

aprill eest kokku summas 11,5 krooni (1 arve), 2001.a mai eest kokku summas 1 002 248,83

krooni (14 arvet), 2001.a juuni eest kokku summas 1 822 457,45 krooni (28 arvet), 2001.a juuli

eest kokku summas 1 800 283,45 krooni (28 arvet), 2001.a august eest kokku summas 388

336,78 krooni (7 arvet), 2001.a septembri eest kokku summas 2 364 512,05 krooni (20 arvet),

2001.a oktoobri eest kokku summas 2 559 026,95 krooni (16 arvet), 2001.a novembri eest kokku

summas 1 114 624,30 krooni (11 arvet) ja 2001.a detsembri eest kokku summas 401 197,55

krooni (4 arvet).

Seega pani Mohammad Yagub Haidari toime ametiseisundi kuritarvitamise, millega

põhjustati oluline materiaalne kahju AS-ile RDsummas 18 202 191,91 krooni, mis on

kvalifitseeritav KrK § 161 järgi kuriteona. Ajavahemikul 01.09.2002 – 14.03.2007 k.a. oli

kirjeldatud tegevus karistatav KarS § 289 järgi, alates 15.03.2007 on kirjeldatud tegevus

karistatav KarS § 217² lg 1 järgi usalduse kuritarvitamisena, s.o tehingust tuleneva teise

isiku vara käsutamise õiguse ebaseadusliku ärakasutamisena, millega tekitati suur varaline

kahju.

Kriminaalasjas oli esitatud süüdistus ka Aleksandr Vle KrK § 161-§ 17 lg 6 järgi, I Lile KrK §

161- § 17 lg 6 järgi ja Andrei Kle KrK § 161- § 17 lg 6 järgi, kuid nende suhtes lõpetas kohus

15.06.2010 määrusega kriminaalamenetluse KRMS § 202 alusel.

Süüdistatava M.Y Haidar eeluurimisel antud ütluste kohaselt oli AS L loodud 1991 aastal ning

selle 100% omanik oli Eesti ja Afganistani ühisettevõte. Seal oli 3 aktsionäri: Yaqub Haidari Ldt

(Afganistani firma); Rapla Piimatööstus (Eesti ettevõte) ja kolmas oli veel üks Eesti osaühing. AS

L ostis Rapla Piimatööstuse aktivad ning 1999 ühines sellega Tallinna Äripanga struktuurina

Leonardo Invest, mille tulemusel investeeriti AS-i L 300 miljonit krooni. Samad rahad

võimaldasid Rapla Piimatööstuse rekonstrueerimise. Alguses oli AS-is L juhatuse esimehe

asetäitaja, hiljem juhatuse liige ja peadirektor. AS L struktuur oli järgmine: nõukogu; juhatus,

direktsioon, mis omakorda koosnes neljast teenistusest: 1) finantsteenistus, 2) tooraine

hankimine, 3) toodangu tootmine, 4) toodangu realiseerimine. Iga teenistuse ees oli oma vastutav

isik. Võimalik, et osa teenistuse juhtidest olid ka firma nõukogu või juhatuse liikmed. Müüs oma

aktsiad 2001 lõpus. AS L raamatupidamist juhtis finantsdirektor T P ja pearaamatupidaja

Valentina T , kellede alluvuses töötasid 8-9 raamatupidajat. Andis oma pädevuse piires finants-

ja raamatupidamisteenistusele juhiseid tulenevalt juhatuse ja nõukogu otsustest. Faktiliselt

finantsteenistus andis aru ainult audiitorile ja maksuametile ja informeeris juhatust. Igapäevaseid

finantsaruandeid Haidari laual ei olnud, sest struktuur pidi finantsteenistuse juhtimisel töötama,

pealegi oli P juhatuse liige ja juhatuse siseselt vastutas ainuisikuliselt finantsteenistuse eest. Ei

tea kes konkreetselt raamatupidajatest tegeles hankijatega, pangaülekannetega, kassaga ASis L .

Tasumisele kuuluvad arved kinnitas ja andis korralduse tasuda üldjuhul P , kui juhatuses oli

vastav otsus, siis tegi seda Haidari. Kui kuskil on tema allkiri all, siis võimalik, et on esitanud

Sakus XXXasuva majaga seotud arved AS L raamatupidamisse, kuid arvab, et seda teinud ei

ole. Isiklike kulutustega seotud arved andis P või T kätte, selline kulutuste katmise võimalus oli

talle antud juhatuse otsusega ja kõik vajalikud riigimaksud on makstud, tegemist oli Haidarile

antud erisoodustusega. Teadis, et OÜ T ja OÜ S müüvad siseturul AS RDtoodangut, kuid

täpsemaid andmeid ei tea, seda teadis raamatupidamine. OÜ-1 T ja OÜ-1 S laod olid kuskil

Tallinnas, ise seal käinud ei ole. Neid võis olla 2-3. Sellega tegeles K , kes oli peadirektori abi,

kelle funktsioonidesse see kuulus. Laotöötajaid ei tea. OÜ T ja OÜ S võlgnevustega tegeles

raamatupidamine ja kaks palgalist töötajat Sergei J E ja K . OÜ T ja OÜ S asutamisega tegeles K

, enne seda müüs AS L ka ise oma toodangut siseturul. S töötas AS L ja L töötas AS-is S ning

juhatuse otsusel ja K ettepanekul määrati need isikud vastavalt OÜ T ja OÜ S juhatusse. Li

määramise juhatusse kooskõlastas K Haidariga ja juhatus kinnitas. Ei ole kursis OÜ T ja OÜ S

bilanssidega ja varalise seisuga. Svetlana S ei ole Haidarile esitanud mingeid andmeid OÜ T ja

OÜ S kohta. S võis anda aru Kle. K Haidarile aru andma ei pidanud, võib olla kunagi võis olla

juttu OÜ T ja OÜ S tegevusest. (Kohus avaldas süüdistatava eeluurimisel antud ütlused KRMS §

294 p 2 alusel XIV k lk 48-49)

Süüdistatav Aleksandr Vandis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt Haidari kutsus ta 1998

novembri- detsembri algul tööle inkassaatorina L sse ja kontor oli Laki tänaval. Tutvustati

Sergei Siga ja öeldi, et ta on vahetu ülemus. Töö sisuks oli raha kogumine ladudest: Lasnamäel,

keskturul ja Mustmäel. Raha kogumine, lugemine ja raha panka toomine või siis Si korraldusel

muudeks firma siseasjadeks. Raha sai laotöölistelt Jura Narusberg jt. Saabus lattu, sai raha, luges

üle. Pani vihikusse oma allkirja ja sõitis Mustamäe lattu. See oli nagu kontor, kus tööpäev algas

ja lõppes. Õhtuti sisestas S arvutisse. Vihikud olid laotöötajatel. Kui päeva lõpus loeti summa

kokku, siis S teatas sellest P le. S jättis 10000-15000 krooni kõrvale, et firma kulutusi katta,

kõik muu läks panka. Harva viis raha Raplasse kassasse ja sai paberi. Õhtuti teatas Yaqubile ka,

mis summa läks panka ja kui palju jäi Sile siseasjadeks. Kui Yaqub oli hõivatud, siis teatas tema

abikaasale, kes ka firmas töötas. Haidari korraldusel, pidi Vvõi S igal õhtul talle ette kandma.

Hommikuti sai töökorraldused Silt. Töö kohta võisid aru pärida S ja ka Haidari. Algul töötas L

, pärast T ja S. Tööd see ei mõjutanud, see oli sama iga päev. Haidarile aruandmise kohustus

jätkus ka OÜ-des T ja S. Haidari oli peadirektor. Sus sai ka raha Lasnamäelt Jura käest. OÜ-s S

oli ülemuseks S. Töölepingud sõlmis Siga. Vihikus „ T veebruar 2001” on tema allkirjad raha

kättesaamise kohta. Igal kuul olid märkmikud, need korjati iga kuu lõpus ära, samuti vihikud.

Märkmikku kanti Si ütlemise peale andmed, mis käsitlesid firma siseasju.

S ütles nime ja et paneks kõrvale selle summa. Kui 16.06.2001 on summa ja märge „šeif”, siis

see läks seifi tõenäoliselt. 18, 19,21,25,26,27,28,29,30. 06.2001 on V kirjutatud. 20.06 , 02.07 ei

ole V kirjutatud.03, 04,05,06, 09, 10,11, 12, 13, 16 17, 18, 19, 20, 21, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 30,

31 juuli märkmed on V kirjutatud. 01,02,03,06,07,08,09,10,13,14,15,16, augusti märkmed on V

kirjutatud. 17. ja 21. augusti märkmed ja alates 22.08 ei ole tema kirjutatud.

Kga tööalaselt suhelnud ei ole. Kui oli vaja Raplasse sõita ja summa, mis pidi viidama oli

suurem, siis seda koguti ja viis ära ja andis Haidarile. See oli fikseeritud märkmikus, tšekkide ja

muude asjadega tegeles S. Raha üleandmine käis allkirja vastu. Töölepingus oli kirjas, et peab

aru andma Sile ja Haidarile. Kui V ei olnud võis ka S ise raha koguda. Seda oli harva. Vihikud

olid laotöölistel, raamatud olid Vl, kuhu märkis igast laost saadud summa. Raamatus pidi

märkima summad, mis S käskis kõrvale panna. S kontrollis raamatut. Raha võisid korjata

ainult nemad Siga. Umbes kord kuus viis raha Raplasse Haidari kätte või kassasse. IHandis raha

Mustamäel kord nädalas kuni kord kuus, need ei olnud tavaliselt suured summad 10 -30 000.

Raha üleandmise kohta sai IHlt allkirja oma märkmikku. Haidari elas Sakus, majas sees käinud

ei ole

Süüdistatav Andrei K andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt tunneb Haidarit aastast 1989.

Haidari ettepanekul asus tööle AS-i L 1994-1995. Oli siseturujuht ja tööülesanded olid

marketing, kauba müümine, hangete otsimine, kliendiga suhtlemine. Ülemuseks oli Haidari ja

täitis ainult tema korraldusi. Haidari kutsus enda kabinetti, kus oli Sinitsen ja rääkis, et holdingu

raamides on juba loodud uus müügifirma OÜ T ja S on Tallinna turu juht. K pidi suhtlema

suuremate hankefirmadega. AS L andis kõik oma autod, laod üle Tile. See on sama holdingu

raamides, mis L ainult teise firma nime all. Haidari oli seal ainuomanik. OÜ T tegeles müügiga

ja oli AS L suurhankija. Iga kuu lõpus raamatupidaja andis välja saldoteade, kus oli märgitud

iga firma kohta kauba liikumine, raha tasumine ja võlad. Alguses tasus OÜ T kauba eest

korrektselt. Siis hakkas võlg kasvama. Pöördus Haidari poole, kes ütles, et OÜ Til on

makseaega poolteist kuud. Ja, et see on nende enda oma firma, mis kuulus holdingusse ja

arvestused käivad läbi raamatupidamise. OÜ T ühe kuu käive oli ligi 3 miljonit. 2000 suvel

pöördus Š ja ütles, et võlg väga kasvab. Pöördus Haidari poole, mille peale ta väga vihastas ja

ütles, et see pole K asi. Ja peale seda 2 nädalat hiljem saadeti K Valgevenesse pikaajalisse

komandeeringusse. OÜ T tellis AS-lt L iga päev kaupa. Poole ulatuses tasus ülekandega ja

ülejäänud osas sularahas kassasse. Kassa oli Laki tn ja kassapidaja oli IH. I.Haidari võttis OÜ-st

T toodud sularaha vastu. Ei olnud ülevaadet, mis kauba eest sularahas kassase laekus. Ti

raamatupidamist ei kontrollinud. Š istus Laki tn 16, Haidari kabineti kõrval, seal oli ka

kassapidaja IH. OÜ Te poolt tõid kassasse sularaha S ja V, kes oli inkassaator. Kle isiklikult

nad sularaha maksnud ei ole ja K ei ole ka Haidarile sularaha üle andnud. Võib-olla on paar

korda andnud. Kui tuli Valgevenest käskis Haidari kõigil leida OÜ-le T ostja. Pakkus 5-6 ostjate

varianti, Haidari valis ühe välja. K helistas ja leppisid kokku. Võttis Si kaasa, viis nad kokku.

Isik tuli kokkusaamisele ühe naisterahvaga. OÜ S oli Haidari firma. OÜ-s S Kl mingeid

ülesandeid ei olnud. Ei tea mis sai OÜ Te raamatupidamisdokumentidest, vist viidi Raplasse.

Sinitisen rääkis midagi seoses OÜ T raamatupidamisdokumentidega. Pidi suhtlema Sinitsinega

kui OÜ Tis oli vaja teha reklaami nagu kõikides teistes firmades. Seotus oli OÜ-ga T suurem,

sest see oli holdingu endi firma ja suurim hankija. OÜ S asutamisest ei olnud üldse teadlik. Ei

ole müünud Ti ega loonud Su, otsis ainult Ti ostja. OÜ Su ostmisest ja müümisest ei tea midagi.

Ükski kohtuistungil käinud tunnistaja ei tulnud tuttav ette.

Süüdistatav I L andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt hakkas töötama Saku, Sarapuu 10-12

majaga seoses alates 01.03.1992. Tööd olid alates koha leidmisest kuni haljastamiseni. Täitis

kõik tellija funktsioonid. 1995 võttis komisjon maja vastu. Majas elasid Yaqub Haidari, IH ja

kaks poega. Alates 1999 olid maja renoveerimistööd, suveköögi ehitamine. Hiljem tellisid

materjale Raplas kombinaadi ehitamiseks. 1992-1995 tasus Haidari maja eest oma vahenditest.

Sealt edasi hakkasid firmad tasuma. Kellele arve esitada, sellega tegeles IH. Müüjad andsid

arved kas Lile, kes andis need Irinale või teisele Haidarile või viis Laki kontorisse ja andis

sekretäri kätte. Vahetevahel saadeti arveid ka posti teel. Sarapuu 10 maja juures tehtud tööde eest

maksid AS S, AS RD, AS L , AS Tja AS L International. On kooskõlastanud alates 1992-2003

kõik arved kas mõlema Haidariga või ühega neist. XXXasusid AS L , AS S, AS L

International, enam-vähem kõik tütarettevõtjad peale AS RD. Raamatupidamisest ei küsitud,

miks need arved Laki tn esitati. Kui maksjaks oli märgitud AS RDja arve ei olnud tasutud, siis

helistas T le või P le ja küsis tasumise kohta. Vahepeal nad andsid konkreetse raamatupidaja

telefoni numbri ja lubasid talle helistada. Nad olid kursis milline raamatupidaja konkreetselt

tegeleb maksmisega ja kas Haidari on andnud korralduse maksta. Pärast 1999 aastat toimus

akende vahetamine AS Plastoga, siis toimus ümberkorraldused pööningul, kus tehti

katusekorrust ning toimusid ka jooksvad remonditööd. Basseinis vahetati millalgi plaate, kuid ei

mäleta millal. Sisekujundustööd toimusid pidevalt. Kardinatega tegeles I.Haidari. 2001 algas

suveköögi ehitamine ja sinna läks palju materjale. Piirdeaia värvimine toimus kas osaliselt või

täielikult igal aastal pärast talve. Katusekive toodi perioodiliselt. Piimakombinaadi ehitustööd

olid 1999-2002. Kohtus uuritud AS Plasto arved on seotud Sarapuu maja ehitamisega. Kohtus

avaldatud arved on kõik seotud Sarapuu maja ehitamisega. Märtsis 2003 kutsus Haidari enda

juurde ja palus hakata piima müüva ettevõtte juhiks. Raamatupidaja oli Š keda tundis AS S

ajast.

Pidi

temaga

kooskõlastama

raamatupidamisdokumendid,

allkirjastama

maksudeklaratsioonid ja muud aruanded. Eraldi OÜ Sust palka ei saanud. Töö OÜ Sus seisnes

allkirjade andmises. Aruandega formaalselt vastutas L, kuna allkirjastas aruanded. Tehniliselt,

aga S. Teads, et firmas on ainult üks ladu ja tundis ainult Narusbergi. Teistest ladudest ei tea

midagi. III kd olevates saatelehtedes pooled kandsid Narusbergi allkirjad, kes andis ülejäänud

allkirjad, ei tea. Si poolt nimetatud teised nimed olid Li jaoks tundmatud. Š tõi OÜ Test

töölepingud üle ja L allkirjastas need sama sisuga, kuid uue pealdisega. Täpselt ei oska öelda,

kes oli S firmas. Firmas töötas 8 inimest. Voli inkassaator, kes korjas raha, viis need panka või

jättis kassasse. Haidari ütles, et kõik säilib nii nagu Tis. L pidi kontrollima, et kassas raha

säiliks ja nii ka oli. Ainult temal oli allkirjaõigus sularaha andmiseks kassast. Elektrooniliselt

raha arvestus tarnijatega teostas Š , kellele andis pangakaardi. Ei kontrollinud palju laost sularaha

viidi kassasse, kuna puudus info. Ei raamatupidajalt ega tarnijalt ei tulnud mingeid küsimusi

selle kohta, et ei oleks maksnud. Arvas, et võlgnevusi ei ole, kuna Haidari, kui põhitarnija

kombinaadi direktor, mitte kunagi selle üle ei kurtnud. Sularahaarveldusi kassast ei olnud. Kui

raha samal päeval ei viidud panka, hoiti seifis ja viidi järgmine päev. Müüs firma Tšebakovile

täies veendumuses, et mingisuguseid võlgnevusi ei ole. OÜ S võlgnevusest kuulis alles kui AS

RDläks pankrotti. OÜ S osa eest ei maksnud midagi. Oli teada, et osakapital on 40 000 krooni ja

Haidari käskis mitte muretseda. Yaqub Haidari ütles, et firma likvideeritakse ja, et saaks muuga

tegeleda, astus juhatusest välja. Müümisel Tšebakov ei maksnud osa eest midagi üksnes

notaritasu. Ei mäleta kas oli taSvelduslepinguid AS L ja AS RDvahel või OÜ S ja AS RDvahel.

Hiljem nägi B-kaarti, et oli AS S juhatuse liige. AS S põhikirjas oli kirjas, et kapital on 2 miljonit

krooni või rubla. AS S ehitas maja ja maksis kõige eest. Selle kõigi taga seisis Haidari. 1995

vormistati maja AS S nimele. Kontor seal ei olnud, raamatupidaja seal ei istunud, finants- ja

tootmistegevust seal ei toimunud, see oli Laki tänaval. Seal elas pere sees. Haidari maksis ise

endale selle eest renti. Maja üleminekust OÜ-le Tsai teada raamatupidaja Š käest. AS S nimel

esines K , keda Haidari viis vahepeal juhatuse koosseisu. Ei tea palju AS Tmaksis AS Sle. Pidas

Haidarit kõikide firmade omanikuks, mistõttu arvete esitamisel ja maksmisel kahtlust ei

tekkinud. Oleks võinud delikaatselt temalt küsida, kuid see tähendanuks, et järgmisel päeval seal

enam ei töötaks. 2001 Su bilanss toodi päev enne 31. kuupäeva talle allakirjutamiseks. Bilanssi

hakkas koostama Š ja lõpetas P või T . Kuna vahepeal Š oli vallandatud. Pidi allkirjastama,

kuna see käsitles 2001, mille suhtes oli veendunud, et kõik on korras. Bilanss oli eesti keeles.

Kinnitati . et kõik on korras. OÜ Su ostu-müügi lepingu sõlmimisel nägi, et tehingu eest oli juba

makstud. Tehingu sõlmimise ajal olid notaris TP iga. K seoses OÜ-ga S Lilt mingei korraldusi

ei saanud. Š ei öelnud kunagi, et OÜ S on võlgu suure summas.

Tunnistaja Valentina T andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas RDs 2001 - 2003

veebruar pearaamatupidajana. Vahetu ülem oli finantsdirektor T P .

Direktor oli Haidari. Raamatupidajad olid: Jelena, Marina, Karmela, Raili, Nina teisi ei mäleta.

1997 läks tööle Haidari juurde tema firmasse L pearaamatupidajana. Firmad olid suured, oli

palju tütarettevõtteid. Pearaamatupidaja töökohustused olid jagatud finantsdirektori ja

pearaamatupidaja vahel. Firma rahavood, tarnijate arved ja nende maksmine kuulusid

finantsdirektori alasse. Kõik muu mida tunnistaja tegi kuulus ka finantsdirektori kontrolli alla.

Tunnistaja kohustuste hulka kuulus kohustuste realiseerimine, ostjate arved ja Maksuametis

deklareerimine. Tootmiskoosolekuid korraldas Haidari ja tema puudumisel viis neid läbi T P .

Koosolekutel arutati üldiselt võlgnevusi. Suured probleemid tekkisid Ti maksetega, Suga.

Koosolekutel räägiti OÜ T ja S võlgnevustest. Haidari summutas detailsemaid arutelusid nende

firmade kohta. Ta tahtis rohkem ise nende küsimustega tegeleda, et räägib nendega ise,

vahendab, sunnib, kuid see ei tähenda, et ta niimoodi alati toimis. Tasuti väikestes summades.

Ostjalt laekus raha arveldusarvele ja sularahas kassasse. Sinitsen Sergei tõi sularaha, Aleksandr

Vtõi raha kassasse ja panka. Kassa oli Raplas. Ei tea, et Haidari oleks ise ostjate eest maksnud

sularaha kassasse. Ei mäleta, kas Voli vormistatud RDsse. Sinitsen ei olnud kindlasti töötaja.

Sularaha toodi võlgade katteks ja võis olla konkreetsetele arvetele viide. Makstud sularaha

kajastati

raamatupidamises

kui

võlgnevuste

kustutamine

arvete

alusel.

Oli

raamatupidamisprogramm 1S, kuhu kanti müügiarved iga üks eraldi. Programm võimaldas

võlgnevuste kandmist vaid konkreetsete arvete suhtes. Kui viidet ei olnud siis varem tekkinud

arvete eest. Rääkisid pidevalt Haidariga kui tekkisid OÜ Tihannes ja S võlgnevused, sest need

olid suured. B oli RDostja ja osutas teenust. Dairy müüs B`ile piimatooteid. Seal olid küsimused

seotud ladustamisega. Kui kaup läks B`ile välja, siis oli seal nii kauba realiseerimine kui ka

kauba ladustamine, kui seal oli realiseerimine, siis seda kajastati käibedeklaratsioonis. Kui oli

kauba vedu RDst B`i lattu, siis väljus saatelehega kui kauba liikumine laost lattu ilma

käibedeklaratsioonita. Kui tekkis mingi olukord, siis Haidari ütles, et neid arveid mitte kajastada

raamatupidamisest. See võis olla B`iga seotud. Haidari alluvate ees midagi ei selgitanud. Kõik

oli Haidari kontrolli all. Tallinnas oli tal arvuti, mille kaudu ta nägi vahendite liikumist

igapäevaselt. OÜ B tasus nii sularahas kui ülekandega. B andis mingi kauba tagasi. Tarnijate

arvetega tegeles finantsdirektor, kuid on kuulnud, et oli firma majandustegevusega mitteseotud

arveid, mis sisaldavad Haidari isiklikke kulutusi. Ei oska öelda täpsemalt. Arved, mis olid

loetavad ja oli näha, et ei ole seotud ettevõtte igapäeva majandustegevusega, deklareeris kui

erisoodustused. Arved pidid olema finantsdirektori poolt aktsepteeritud, neil pidi olema tema

allkiri, mõnel võis olla ka Haidari allkiri. Personaalselt ei olnud välja toodud kellele

erisoodustuse deklareerisid. Korraldusi andis ainult Haidari. Juhatuseliikmed olid vaid

nominaalsed tegelased. Ei olnud võimalust jätta majandustegevusega mitteseotud arveid

raamatupidamises kajastamata. AS L t juhtis Haidari, andis kõikidele korraldusi. Kellelgi teisel

otsustamisõigust ei olnud. OÜ T ja S ei tasunud kogu kauba eest. Võimalik, et nad maksid

rohkem kui jõudis RDkassasse. Inimesed, kes tõid kassasse raha, läksid vahel otse Haidari

kabinetti. Võimalik, et nad viisid raha otse sinna. Oli olukord, kus oli haiguslehel ja kui tuli

tagasi, siis olid raamatupidamisprogrammis imelikud asjad ja osad failid kadusid.

Raamatupidamisprogrammist tehti automaatselt koopiaid. Kõikidel oli juurdepääs. Ei mäleta mis

sai AS L raamatupidamisdokumentidest. Haidari viis need välja. AS RDraamatupidamine jäi

täismahus alles. L ei töötanud nendes äriühingutes. On teda näinud RDkontoris, kui ta tõi arveid

Haidarilt. Need arved ei käinud tunnistaja käest läbi. K oli kuidagi seotud kauba

realiseerimisega, käis Haidari korraldusel Novgorodis, töötas Haidari heaks. Kui raha väljus, siis

Haidari delegeeris need küsimused P le. Ka RDs jälgis Haidari oma arvutist raha liikumist.

Töötasu arvutamisega tegeles teine Marina, kes tõi paberid tunnistajale kontrolliks. Palga

arvestamine käis töölepingu järgi. Enamasti kanti arvele. Avansid väikeses summas maksti

sularahas. Haidaril oli krediitkaart ning kui taSvestamine toimus, siis palgast võeti maha. Sellega

tegeles finantsdirektor. Finantsdirektor sai panga materjalid, sealt oli näha, mis summa on

Haidari võlgu, mis jäi üle, see kanti Haidari kontole. T ja S olid oma raamatupidajad, kellega on

võrrelnud võlgnevuste andmeid. Oli teatud vahe. Pidevalt pöördusid Haidari poole ja muudkui

riidlesid. Haidari oli väga huvitatud nendest firmadest. Ta ei pööranud tähelepanu teistele

firmadele samas mahus, kui nendele firmadele. Mingil hetkel sai see saldo siiski kokku aetud,

kuid ei mäleta kuidas. Seoses RDnõuete loovutamisega AS L le läksidki need saldod kokku.

Lepingute ettevalmistamisega tegeles finantsdirektor T P . Tootmiskoosolekutel olid allüksuste

esindajad, raamatupidamisest oli finantsdirektor. Sule väljastati arveid vastavalt väljalaaditud

kaubale. Kõik dokumendid jäid RDsse, selle alusel nähtigi pärast, et on tekkinud võlgnevus.

Raha tuli ka pärast nende poolt müüdud kauba eest.

Tunnistaja Väino A andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt on K ja Liga kohtunud kontoris.

Veebruar 1995 võeti tööle AS L sse piimavarumisspetsialistina. Töötas seal kuni AS L

reorganiseeriti AS RDks, edasi tuli AS RDpankrot. Seoses oma tööülesannetega kuulus AS L

juhatusse Haidari ettepanekul. Tööülesanneteks oli piima varumine, koostöö piimatootjatega,

lepingute sõlmimine ja see eeldas lepingute juhatuse liikme poolt allkirjastamist. AS L juhatuses

oli 3 liiget. Tunnistaja, Yaqub Haidari ja kolmas vahetus tihti. Lembit Saveljev ja kes seal olid.

Piima varumise töö oli füüsiliselt suur, üle 1000 piimatootja ja selle töö organiseerimine oli

tunnistaja töölõik. Tunnistaja tööd koordineeris Yaqub Haidari. Töö toimus Haidari juhtimisel ja

nõuannete järgi. Ei olnud pädevust võtta vastu äriühingusse puutuvaid otsuseid ilma Haidariga

kooskõlastamata. Tegevdirektorina töötasid Lembit Saveljev, Sander Kaus, Voldemar Lapin,

Ene Tammaru. Finantsdirektorina töötas T P . Juhatuse koosolekud toimusid koos suuremate

piimatootjatega vähemalt kord kvartalis. Väiksemad koos töötajatega (spetsialistidega) kord

kuus. Koosoleku kokku kutsus ja juhtis Haidari. Ilma Haidari nõusolekuta ei tehtud otsuseid.

Koosolekutel Haidari tutvustas olukorda, finantsolukorda, võlgnevusi nii äriühingule, kui ka

äriühingu võlgnevusi tootjatele. OÜ S võlgadest ei räägitud, küll OÜ T käis nõupidamisel läbi.

Anti korraldused finantsdirektorile nende võlgade tasumise nõudmiseks. Ei tea kes esines OÜ T

nimel. Koosolekul ei räägitud, et aktsiaseltsi rahadest võidi tasuda Haidari isiklikke kulusid.

Raamatupidamisest kontrollis piima varumise, transpordi ja sellega seotud küsimusi. Kogu

äriühingu raamatupidamist kontrollis Sander Kaus, kui tema oli. Ei tea mis tingimustel oli

Haidaril krediitkaart. AS RDraha liikumist ja finantsküsimusi kontrollisid finantsdirektor,

pearaamatupidaja ja Haidari. Arvab, et Haidari määras endale ise töötasu. Juhatus ei määranud

Haidarile töötasu. Tunnistaja töötasu määras Haidari. K tegeles L s siseturuga, korraldas

transporti. Rapla Dairis teda ei näinud. Arvab, et IH töötas L s, sest on teda näinud nimekirjas.

Oli kaks erinevat kontorit: Raplas oli tootmine, turustamine oli Tallinnas, Raplas Irina ei

töötanud. Haidari tegeles üldjuhtimisega. OÜ T võlgade kohta sõlmiti AS-ga RDkahepoolne

leping. Tunnistaja allkirjastas lepingu omavaheliste võlgade taSvestuse kohta. Üldjuhul

allkirjastas kõik leheküljed, kui teine pool oli allkirjastanud. Allkirjastas, kui pearaamatupidaja

või finantsdirektor olid kontrollinud, kas leping vastab tegelikkusele. Lepingu sai siis Tallinnast,

sekretäri juurest. Usaldas neid isikuid kes lepingu olid koostanud (Valentina T või T P ).

Äriühingu siseselt kontrollisid L majandustegevust V. T ja T. P . Haidari kontrollis ja haldas

AS RDtegevust. 3 k lk 188 on loovutaja allkiri tunnistaja allkiri. Lepingu esimene leht on samas

kontekstis, kuid ei tea kas ta on täpselt sama, mille allkirjastas. Tunnistaja poolt allkirjastatud

lepingul ei olnud lisasid. Kui on lisad, siis on lepingu viimasele lehele kirjutatud lisad. 3 kd lk 9

loovutaja joonel on tunnistaja allkiri. Oma teada allkirjastas kõik lehed. Leht võib olla vahetatud.

Ei ole allkirjastanud selliselt, et osa lehekülgi jääb allkirjastamata. Sellel lepingul ei olnud

lisasid. Kui oleks olnud oleks seal olnud tunnistaja allkiri. Need 2 lepingut olid Tallinna kontoris

teise poole poolt allkirjastatud kui tema need enda kätte sai. Nõuete suurusjärk oli umbes 6

miljonit. Nägi Lapišini Tallinna kontoris kui läks nõupidamisele. Ei tea mida L kontoris tegi.

Tunnistaja Elliot N andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt tunneb Haidarit 1998 a-st, lapsed

õppisid ühes klassis. 2002 tehti ettepanek saada firma omanikuks ja pärast seda olid selle

firmaga seoses teatud toimingud. Pakuti vormistada Glandro OÜ tunnistaja nimele. Enne seda ei

ole olnud Haidariga ärilisi kokkupuuteid. Oli üks AS-i Tostjatest. Ostis selle Haidari autojuhilt

K lt. Haidari palus, et läheks K ga panka, et need oleks vormistatud tunnistaja nimele. Sai aru, et

Til on omanduses maja, kus elasid Haidari perekond ja tema ise. Ei tea miks aktsiad olid K käes.

Omandas kõik aktsiad, kuid ei maksnud mitte midagi. Ei saanud raha ja ei maksnud.

Jutuajamisest oli aru saada, et tuli vahetada Ti omanikku, kui tekkis mingi maja jaoks ohtlik

situatsioon, et maja võidi ära võtta Haidari käest. Pärast seda Haidari palvel müüs need aktsiad

maha või vormistas oma abikaasa nimele. Pärast seda vormistas tunnistaja abikaasa need aktsiad

IH nimele. Aitas seda vara peita õiguskaitseorganite eest. Maja asub Sakus Sarapuu 10/12.

Haidariga suhtles vene keeles ja Haidari valdas seda. Li on vahetevahel näinud Haidari elukohas

hoovis. Teadis, et ta on L. Kga on olnud koos mitmel sünnipäeval. Tunneb teda üheksa aastat.

Tunnistaja Raili Jair andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt K käis piimakombinaadis. Töötas

AS-s L ja RD13 aastat raamatupidajana. Iga raamatupidaja tegi ühte kindlat lõiku, mida teine

tegi, seda ei uurinud. Ise tegeles piimaga alates sellest, kui piim tööstusesse tuli kuni lõpetades

väljamaksetega piimatootjatele. RDt juhtis Haidari. Tunnistaja vahetu ülem oli finantsdirektor

T. Oli ühes kabinetis Karmella ja Marinaga. Arved saabusid Rapla Dairisse postiga või otse

käsipostiga. Tegi nimekirju ja Pisnja Marina tegi ülekandeid. 18.02.2003 enne maksupolitsei

saabumist RDsse hakkas hull möll pihta. Arvuteid lülitati välja, kui üks hommik tööle läks, siis

oli mingi ajavahemik, pool aastat üldse kustunud. Krivtšikova ja T olid kogu aeg üksteise

arvutites. Kontorisse toodi sularaha ja teda pandi mingi aeg T toas seda sularaha lugema. Harilik

paberkott oli juba laua peal. Ütles palju seal on ja jättis raha laua peale. Teine kord oli üks pikk

mees, kas Sergei või midagi, vist müüsid talle sularahas kaupa. Mingi lõpupoole kui tegi kassat,

võis teha sissetuleku ja väljamineku ordereid. Andis Valentina kätte orderid ja tema pidi võtma

Haidari allkirja. Üks jäi kindlasti ilma allkirjata. Üleloetud sularaha oli umbes 100 000 -

300 000. Sularaha käis lugemas umbes paar korda nädalas. Sularaha saamine ei olnud seotud

Haidari

kontoris

käimistega.

Käis raha lugemas, kui öeldi, võib-olla luges keegi teine ka või lugesid nad ise. Oli ainuke

eestlane, oli keelebarjäär, erilist suhtlemist ei olnud teiste raamatupidajatega.

Tunnistaja Kristina K andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas AS-is L ja RD1996-

2002. Äriühingut juhtis Yaqub Haidari. Töötas algul arendusinsenerina, hiljem tootmisjuhina ja

arendusdirektorina. Mingi periood oli juhatuse liige. Raamatupidamise eest vastutasid

pearaamatupidaja Valentina T ja peafinantsist P . RDjuhatuse liikmed olid erineval ajal

erinevad, mingi periood olid tunnistaja ja Väino A. Aastaid ei mäleta. Juhatuse liikmena oli

tunnistaja valdkonnaks tootmine. Juhtkonna koosolekuid ja nõupidamisi korraldas Haidari, kes

oli omanik. Juhatus ei olnud andnud Haidarile luba kasutata RDraha isiklikeks vajadusteks. Ei

teadnud, et RDtasus majandustegevusega mitteseotud kulutusi, mis olid tehtud Haidari kuludeks.

Juhatusele ei teatatud raamatupidamisest, et tasutakse ka majandustegevusega mitteseotud

kulutusi. Kaupa väljastati ka neile, kes ei olnud oma varasema kauba eest veel tasunud. OÜ S on

tuttav seoses siseturu kaubaga. Ei mäleta, et Sul ja Til olid erakordsed võlgnevused RDees. Ei

teadnud nende äriühingute asutamisest. Ei mäleta lepingute allkirjastamist, millega RDloobub

võlgadest teiste ettevõtete ees. Kui varem nii rääkis siis nii oli. I. Li nimi ei ütle midagi. K

tegeles turvaküsimustega: värava valve ja sellised küsimused L s või RDs. Osales ka osadel

koosolekutel. Ei mäleta konkreetselt turvaprobleemide sisu.

Tunnistaja Jelena Šmidt andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas AS-is RD01. juulist

2001 – august 2003 raamatupidajana. Raamatupidamisosakonda juhtis finantsdirektor ja

pearaamatupidaja. Ettevõtet juhtis Haidari vist. Tunnistaja tööülesanneteks oli kulude

registreerimine programmis ja nende arvestus. AS RDmüüs tooteid OÜ-le T ja OÜ-le S. Arvete

tasumise üle omas ülevaadet raamatupidaja, kes tegeles konkreetselt müügiga. Kuluarved

millega tegeles, olid seotud RDigapäevase majandustegevusega need olid need viseeritud

finantsdirektori T P poolt. Kuluarvete hulgas oli ka ehitusmaterjalide arveid. Ei täpsustanud,

lihtsalt oli käsk neid arvestada. L kinnitas neid arveid ja andis korralduse tasuda. Suurusjärku ei

mäleta. Ei mäleta kuidas arved tulid, võimalik, et postiga. I L telefoni teel kontrollis nende

maksmist. Ei uurinud mis asjaoludel RDpeab neid arveid tasuma. Ehitusega seotud arved olid

osaliselt kirjalikult viseeritud Li poolt. Ei olnud kombeks esitada üleliigseid küsimusi. Ei tea

kellena L töötas. Finantsdirektor andis sellise suulise korralduse. Mõned arved tulid

elektronposti teel arve väljastajalt. Siis hoiatati ette, et tuleb selline arve. Li ise ei ole kunagi

näinud. Summad olid erinevad, üldsumma ületas miljonit. 17.02.2003 enne maksupolitsei

saabumist paluti kõiki raamatupidajaid raamatupidamisprogrammist väljuda ja lõpetada töö. T ja

Karmella Krivtšikova jäid arvutite taha. Saades arvutid tagasi oli erinevusi palju, saldod ei

kattunud ja muu selline. Tuli välja, et need olid muudetud enne, kui politsei tuli.

Tunnistaja Ann Lumiste andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt oli FIE-na OÜ-ga Disain

Digesto partnerlussuhtes. Teostas interjööri kujundusdetaile. Nägi Iryna Haidarit Disain

Digestas. Ta tegeles oma kodu tekstiilidega. Osutas teenust Disain Digestole, kes tellis kardina

kujunduse pr IHkoju. Külastas Sakus seda hoonet, kus ta nähtavasti elas. Majas oli ka

majapidajanna kassidega. Tehtud töö paigutati ka nendesse eluruumidesse. Ei tea kes esitas

arve Iryna Haidarile töö eest ja kes arve tasus. Sai ise tasu Disain Digestost. Ei tea kas need olid

eluruumid või esindusruumid. Majas olid sisetööd pooleli. Maja oli mitusada ruutmeetrit.

Tunnistaja Sergei E andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt 2002 tuli tööle RDsse ja tutvus

Andrei Kga, kes tol hetkel juhtis vene tootmist. L oli firma juhiks, mis ei omanud otsest seost

RDga, kuid vist oli see firma Haidari juhtimisel ka. AS-i RDjuhtis Haidari, kes viis läbi

töökoosolekuid, andis korraldusi seoses tootmisega ja otsustas rahavoogude suhtes. Töötas RDs

haldusjuhina. Korraldas julgeolekut ja personali üle järelevalvet, täitis Haidari korraldusi. 2002

lõpus ja 2003 alguses oli RDrahadega probleemid ja vastavalt Haidari korraldusele kontrollis,

miks ei ole Sul või Til tulnud rahasid toodete ees, mis olid valmistatud RDs. Ise

raamatupidamisse ei sekkunud, sai teada finantsdirektori käest. Sergei Si oli juhatuse liige.

Haidari korraldusel suhtles Siga, kes selgitas osa toodetest väljastati sularaha eest ja osa

ülekannete eest. See raha, mis pidi tulema pangaülekandega, pidi laekuma RDarvele ja raha, mis

tasuti sularahas osa kauba eest, see Si sõnul tasuti vahetult Haidari kätte. Kui tuli välja sularaha

üleandmise moment Haidarile, andis ta korralduse lõpetada kontroll. Mõned korrad oli autojuht

K kaudu sularaha Haidarile antud ja vahel tõi S ise kohale. Vga vahetult kokkupuudet ei

olnud. On kuulnud, et Vvedas ka raha. Nii palju, kui aru sai loodi S ja T selleks, et realiseerida

piimatooteid siseturul. Haidari viis koosolekuid läbi. Arutati üldist finantsolukorda ja samas reas

koos tootmisküsimustega arutati ka mida teha võlgadega. Tehti koopiaid arvetest, finantsdirektor

tutvustas olukorda. Teema tekkis koosolekul, kuid korralduse võlgasid uurida andis ta

eraviisiliselt. Su suhtes pidi kontrollima väljastatud kauba kogust ja saabuva raha vastavust

sellele. Teiste firmade puhul sai raamatupidamisest firma nimed, aja, millal oli väljastatud kaup

ja võlgnevuse summa. Su küsimust jõudis uurida 2-3 nädalat. Peale Su oli veel rida võlgnikke.

Mõnedelt hakkas raha tulema, mõne suhtes tegi politseisse avalduse kelmuse kohta. Kui kandis

ette Su võla suhtes, siis öeldi pärast ettekannet, et Suga ei ole vaja tegeleda. Osa sularaha

saamisega oli Haidari nõus, tunnistas, et sai sularahas raha. Ülejäänud summas Haidari ütles, et

selgitab ise. Suurusjärk võis olla 2-3 miljonit. I Liga sattus paar korda kokku. Firma, mida

juhatas L, tegeles selle maja teenindamisega Sakus, kus elas Haidari. Maja oli dokumentide järgi

firma kirjas, kuid Haidari kasutas. Majas elasid Haidari, tema abikaasa, lapsed ja vist keegi

teenindaja.

Tunnistaja Sergei S andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas alates 08.01.1997 AS-s L

siseturudirektorina K ettepanekul. Mäletab, et sõitsid tehassesse, kas oli sel ajal RDvõi L , ei tea.

Arvas, et AS L ja RDon üks ettevõte. Pidi Tallinnas tegelema L piimatoodete müügi

korraldamisega. L s lõpetati leping 02.02.1999. Tegutses sama tööga edasi T ja S sildi all.

01.01.1999 – 31.03.2001 T OÜ ja S 01.04.2001 – 31.12.2001. Tis oli omanik ning seal ja Sus

tegeles müügi korraldamisega, tegevus ei muutunud, sildid muutusid. Haidari kutsus enda

juurde ja teatas jutu sees, et L piimaturg ei tööta efektiivselt, et tunnistaja teeks oma nimele

firma ja palgaks oleks osa tulust, mille saab. Kuulus OÜ T juhatusse üksinda. OÜ-d T juhtis

Haidari. OÜ T raamatupidajad oli Svetlana Š , samad raamatupidajad, kes Tallinnas

XXXHaidaril. Algul oli seal L , hiljem T ja S kontorid. Kõik, kes töötasid L s siseturul, olid

hiljem ka Tis tööl. Kõik töölepingud Ti nimel sõlmis tunnistaja. Nad asusid OÜ-s T tööle

Haidari korraldusel. OÜ-le T tuli kaup L st või RDst. Teistest ettevõtetest tuli väga vähe kaupa.

Peale RDst või L st saabunud kauba realiseerimist tuli raha ladudesse ja hiljem Haidari

korraldusel need suunati mitmesse suunda. Raha võtsid vastu laotöölised: Kirill Kütt, Juri

Nasajev ja Juri Narusberg. Tuli kaup, kaup müüdi, raha toodi lattu, saabus inkassaator, kelle nimi

oli V, võttis raha, andis allkirja ja viis raha laiali, sinna kuhu Haidari ütles. Vtöötas ametlikult

Tis, enne seda L s, oli Haidari ees vastutav. Laost välja antud raha ei jõudnud AS Tele L sse või

Dairy mitte täielikult. Haidari korraldusel võis puudu olev raha olla suunatud ükskõik kuhu. OÜ

T jäi võlgu L või RDees. Tekkis küsimus Ti ümberregistreerimisest ja kui Haidari tegi

ettepaneku veel üks firma teha, siis keeldus. K leidis Tele ostja. Pärast 31.03.2001 andis

äriühingu uuele isikule edasi. Dairyst tuli Tallinnasse kaupa, kauba vastu anti raha ja

dokumendid, mis jõudsid Laki 16, sealt edasi jõudsid dokumendid Raplasse. Isiklikult ei ole

dokumente kuhugi vedanud. Dokumente vedas Raplas töötava raamatupidaja Svetlana Š poeg ja

autojuht. Laos toimus kauba ja raha arvestus arvutiprogrammis. Kassa väljamineku orderid või

ka vihikusse kirjutati nimi ja kuupäev palju kaupa välja anti. Vihikut pidas konkreetne

laotööline. Til ja L l oli kolm ladu: Keskturul, Lasnamäel ja Mustamäel. Vihikus ei olnud

sellised summad mida kajastati arvutiprogrammis, muidu ei oleks saanud toimida kassa

üleandmist. Kassa väljaminekuorderid kirjutati väga harva välja, tavaliselt iga lao kohta iga kuu

eraldi vihik ja iga kuu kõigist ladudest korjati vihikud koos dokumentidega ja viidi kontorisse.

Regulaarselt sai aruandeid OÜ T raamatupidamisest. Ti ja RDraamatupidajad suhtlesid

pidevalt. Haidari ütles, et ei muretseks T võlgnevuse pärast RDees. 1999 rääkis Haidari, et kõik

saab olema hea, maksud makstakse ja võlgnevusi ei teki, mis ka oli nii esialgu, pool aastat enne

firma müüki tekkisid need võlgnevused. Haidari ees käis vastamas Š , raha viis ära Vja vastutas

Haidari ees. Tunnistaja pandi alles hiljem fakti ette. OÜ S tegevus oli sama mis L s ja Tis. Su

juhatuses oli L. Töökorraldusi sai ainult Haidarilt. L siseturumüük ei toimunud ainult Tallinnas,

vaid ka Raplas, seepärast suhtles Kga. K ei töötanud Tis või Sus. Ta tegeles RDsiseturuga. OÜ

Su lao kauba arvestus toimus samamoodi nagu L s ja Tis, samasugused vihikud, samad

inimesed, samad programmid ja sama süsteem. Laos töötasid Narusberg, Kütt, Nasajev.

Inkassaator oli V. Raamatupidaja Š . RDst läks kaup kolme Su lattu, S turustas müüs, hiljem

allkirja vastu anti raha inkassaatorile. Reeglina korjas inkassaator raha laost iga päev. Vahel

viisid Vga koos või eraldi OÜ T ja S saadud raha ka panka. Vahel finantsdirektori korraldusel

kandsid raha ka teiste firmade kontole. Üks on see, kui Vviis P le sularaha ja ta andis korraldusi

neid arvele panna, teine asi on kui P andis korraldusi L raha mingi firma arvele kanda. Š

pidevalt suhtles RDraamatupidajatega. Klientidega – nendega kes piima ostsid - Š praktiliselt ei

suhelnud, sest kliendid arveldasid sularahas. 1999 Haidari ütles, et looks selle firma, et süsteem

toimiks paremini. 2001 näitas aga vastupidist. Nõustus olema OÜ T omanik ja lasi Haidaryl viia

end eksitusse. Vallus ainult Haidarile. L st tulid Ti üle laotöölised, tunnistaja, Vja

raamatupidaja. Kirjutas alla töölepingu Vga. Vteadis, et tunnistaja on firma omanik, ta oli selle

ostmise juures. Inimesed helistasid, et on siia või sinna raha, et kas Haidariga on kooskõlastatud,

kui öeldi jah, siis Vviis ära. Õhtuti helisitas kas Haidari või ta abikaasa ja dikteerimise peale

kirjutas vihikusse üles, kes kui palju sai. Vle andis vahetuid korraldusi, kellele ja kui palju

maksta, Haidari. K oli ülemuseks L s, hiljem kui töötas Tis K kureeris kogu siseturgu. Kui

tunnistajal tekkisid probleemid, siis pöördus tema poole, kui isiku poole kes kureerib siseturgu.

Pangas vormistati sularaha sissemakse korraldused, mis läksid Š kätte ja sealt edasi Raplasse.

OÜ T ostsid kuulutuse peale. Raha ostuks sai Haidari käest. Aprillis 2001 müüdi OÜ T edasi

teisele isikule. Tunnistaja müügist raha ei saanud.

Tunnistaja Vladimir Tšebakov andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt tuttav T P , kes töötas L

s finantsdirektorina, helistas ja tegi ettepaneku olla kolmes ettevõttes likvideerija. P määras

kohtumise septembri alguses 2002.a, aadressil Laki 16. Haidari rääkis, et tal on vaja kolmele

temale kuuluva firma jaoks likvideerijat. Et seal ei ole midagi kriminaalset, on võlgnevus

Maksuameti ees, on mõned võlad tarnijate ees, et vajaduse korral vormistatakse kogu

raamatupidamislik dokumentatsioon. Tunnistajat on vaja registreerida nagu firma likvideerija.

Nendel firmadel vara ei ole peaaegu jäänud ja varaga seotud küsimused lahendab Haidari. Need

olid AS L , OÜ S ja OÜ S. Haidari ütles, et raamatupidamise dokumendid on korras ja asuvad

XXXarhiivis. Kui tunnistaja viidi L juhatusse vormistati L nimi Promineksiks. 2002 oktoobris

vormistati tunnistaja nimele S, 2002 oktoobri lõpus – novembri alguses S ja L (Promineks).

Haidari ütles, et likvideerimine toimuks kiiremini ja rahulikumalt, pidi tunnistaja nimele

vormistatama ka firma aktsiad või osad. Haidari andis mõista, et tal on vaja likvideerijat, kes on

ka omanik, vastasel juhul ei ole tema huvitatud tunnistaja teenustest. OÜ S kohta Haidari ütles,

et seal on mingit vara olemas, ta soovis seda vara maha müüa ja kapitali vähendada. Oktoobri

lõpus sai S juhatuse liikmeks, ei olnud seal osanik. L suhtes kutsuti oktoobri lõpus – novembri

alguses XXXja seal anti kaks aktsiate ostu-müügi lepingu varianti. Esimene variant oli Haidari

poolt allkirjastatud aktsiate ostu-müügileping ja seal seisis 2001a. Teine variant oli Lacro

aktsiate ostumüügileping, aga aktsionärina oli kirjas AS Leonarda Invest. Allkirjastas need

paberid. Omandas kõik AS L aktsiad. Enne tunnistajat olid juhatuse liikmed Yaqub Haidari, T P

. AS L nimel ise üldse mingeid dokumente ei koostanud. Ei tea kes dokumente reeglina

vormistas. OÜ S osad ostis Lilt. Dokumente vormistati tunnistaja nimele formaalselt. Arvab, et

ka L oli nendel formaalselt. Haidari ütles, et need kolm firmat on tema omad. OÜ S

raamatupidamisdokumente talle üle ei antud. Oli OÜ S juhatuse liige. Ei kontrollinud millises

majanduslikus olukorras oli S. OÜ S majandustegevusega kokku ei puutunud. Ei teadnud, et OÜ

Sul on võlgu teiste firmade ees. TP oli jurist ja osutas juriidilisi teenuseid L le või Haidarile. Ta

figureeris Ss või Sus juhatuse liikmena. OÜ-l S oli mingi maja. Haidari ise tegeles sellel varaga.

Tunnistaja TP andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt Kga tutvus notari juures seoses

tehinguga äriühinguga L . Li tunneb seoses Su registri muudatustega. Tunnistaja oli müüja ja

ostja oli L. Muutus ka juhatuse liige firmas. I Liga käisid notari juures, sõlmisid ostu-müügi

tehingu. Konkreetset tasumist ei toimunud. Oli OÜ S asutaja. Arvatavasti tegi sissemakse. Andis

tehtud sissemakse üle võhivõõrale inimesele. Ei tea millega OÜ S tegeles. Asutas ka AS

THaidari palvel. Palve esitati Väino Ai või T P kaudu, kes olid L juhatuse liikmed. Paluti

asutada firma, sellise ja sellise tegevusalaga. Kinnisvara oli põhikirja järgi, ei tea millega

reaalselt tegeles. Aktsiate eest tasus Haidari. Aktsiad müüs Haidarile, kes ei maksnud nende eest

midagi kuna oli ise sissemaksja. Haidari nimetas isikud AS Tjuhatuse ja nõukogu liikmeteks.

Notari juures olid juhatuse liikmetega: T P .

Tunnistaja Tarmo V andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt ei ole kindel kas oli tööleping

RDga või L Internationaliga. On Kristiina Kga töölepingu sõlminud. Aprillis-mais 2002 kolis

Laki tänava kontorist Raplasse Viljandi mnt-le. Ei tea kes vormiliselt oli tööandaja, sisuliselt

töötas RDs. Korraldas valmistoodangu ladustamist ja toimetamist klientidele. Võimalik, et

puutus kokku firmadega S ja T. Oma tegevusest andis aru T T le ja tehase juhtimine oli

tootmise juht Eve Polverk. Kogu AS-i juhtis Haidari.

Väga tihti oli tunnistaja otsestel juhtidel vaja asju kooskõlastada Haidariga. Laod asusid Raplas

Viljandi mnt 91E vist, Miidurannas ja Sõjamäel, Mustamäel Kadaka teel. Paljud käisid ise

kaubal järgi, siis kuhu nad seda vedasid ei tea. Ladude mahutavus ja külmutustingimused olid

RDs pidev probleem. RD ei saanud ise võid külmutada ja Veterinaar- ja Toiduamet ei suutnud

lahendada probleemi, kui üks ettevõte toodab ja teine külmutab. Olukord lahendati

loominguliselt. Külmutasid merekonteineris, vedasid teistesse ladudesse külmuma ja pärast tõid

tagasi. OÜ B kas ostis kaupa või oli osa kaupa vahepeal nende laos Kadaka teel. Ei tea milliste

tehingutega viidi OÜ B lattu AS RDkaupa. Sisuliselt ei ole vahet, kas antakse vastutavale hoiule

või müüakse. Vormistati saatelehed, mis läksid lattu ja edasi raamatupidamisse. Ei tea kes pidas

arvestust milline laos olnud kaup müüdi ja milline hoiustati. Raamatupidamine omas ülevaadet

ladustatud kauba kohta. On võimalik, et sügisel 2002 pöörduti tema poole palvega

raamatupidamisdokumentide vedamiseks RDst. Ka Valetina T on palunud vedada dokumente.

Dokumendid liikusid kontorist Laki ja Rapla vahet, vahel võtsid raamatupidajad ka endale kaasa

asju. Üks kord viis ära suurema portsu, kuhu ei mäleta. Valentina palus enda juurde viia.

Tunnistaja Karmella Krivtšikova andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas L s 1999

lõpust raamatupidajana ja RDs alates 2001. Kõik ülesanded sai pearaamatupidajalt, valmistas

ette dokumente auditi ja bilansi koostamiseks. AS-i L ja RDjuhtis Haidari. Haidarilt otse ise

ülesandeid ei saanud. Igapäevaselt kogus infot, mis oli vajalik pearaamatupidajale, kaupade

omahinnad ja muu selline. OÜ-le T ja S müüdi kaupa, kuna nad olid deebitoride poole. OÜ S ja

Til tekkisid RDees üsna suured võlad. Su ja RDvahel oli midagi 6,6 miljonit. Võlgnevuse

asjaolud anti edasi pearaamatupidajale T le ja tema otsustas kes nendega tegeleb. T le teatas

võlgnevustest tunnistaja. Võlgnevused müüdi edasi LAGkui debitoorne võlgnevus. Kasutasid

raamatupidamisprogrammi 1S. Serveri peal oli programm, millel oli mitu kasutajat. Programmi

kasutamiseks olid kasutaja sõnad ja paroolid. Ei ole teinud raamatupidamisprogrammist koopiat.

Kui prooviti seda teha siis V. T küsis, kuidas seda teha. Näitas, kuid ei tea kas seda tehti või

mitte. Disketile programm ei mahu. Kuna keskserveris toimus pideva arhiveerimine, ei saanud

raamatupidamisandmed kaduda. Nägi RDarveid siis, kui nad olid mapis enne deklaratsiooni

jaoks esitamist. Raamatupidamisdokumendid asusid raamatupidajate ja pearaamatupidaja

kabinettides Raplas. Railile, kes tegeles kassaga toodi raha ja ta kirjutas välja ordereid. OÜ B oli

ostja, deebitor. Ei mäleta, kes oli OÜ B juht. Ei ole näinud, kui Bist sularaha toodi, kuid orderite

järgi nägi, et on toodud. Sularahaga tegeles Raili, kes oli raamatupidaja ja talle allus kassa. Ta

tegeles ka nende dokumentidega, kes tõid piima. Svetlana Š kontoris ei töötanud. Peale

töölepingu lõppemist RDga asemel oli teine firma Fabiteks. Koopiad tehti ühes osast

programmist 1S, mitte kogu andmebaasist.

Tunnistaja Marina Pisnja andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt K oli L s töötaja. Tunnistaja

töötas L s alates 1999 raamatupidajana. Alguses tegeles tarnijatega, seejärel pangaülekannetega.

Vahetu ülemus oli finantsdirektor T P , pearaamatupidaja oli T , firmat juhtis Haidari.

Korraldused teha pangaülekannetega seoses sai T P lt. Haidari võis ka anda korraldusi kui astus

sisse mingite dokumentidega, pidi tema korraldused ka täitma ülekannetega seoses. Olid arved ja

nimekiri, kellele tegid ülekanded. Kui oli arve, siis pidi ka olema taolist ülekannet lubava isiku

allkiri. Resolutsiooni võisid kirjutada Haidari ja P . Ei mäleta kas RDl oli taSveldusi ka OÜ-ga

T ja S. Raha tuli vist arvele. OÜ T ja OÜ S raamatupidaja oli Svetlana Š . Ei ole küsinud

Svetlana Š lt millal ja kui palju raha üle kantakse Tilt ja Sult. RDkassapidaja oli Raili Jair.

Ainult Haidaril oli õigus kasutada RDpangakontosid, temal oli kaart. Vahetevahel mõned arved

olid ainult numbrid ja tähed, ei olnud aimu, mis see võib olla. RDostis kokku piima, tegid võid ja

muid piimatooteid. Arvete puhul oli oluline, et seal oleks P või Haidari nimi. Kui tööle tuli, siis

RDs endas ei olnud veel ehitustööd lõppenud ja kindlasti oli ka remontööde kuluarveid.

Tunnistaja Svetlana Š andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt tuli tööle AS-i S

raamatupidajana. See oli Haidari firma, ei mäleta kas ta oli omanik või juhatuse liige. AS-i S

bilansis oli maja Sakus, kuid seda kasutas Haidari vist rendilepingu alusel. Haidari elas seal. Ta

maksis renti 40 000 krooni kuus. Maja juures tehti ka mingeid remonditöid. Haidari ettepanekul

läks tööle OÜ T, mida juhtis Sinitsen. Töötles saatelehti, mis tulid tarnijatelt, ostjatelt. Jälgis

arvete tasumist ostjate poolt. Oli olemas raamatupidamisprogramm. Lao arvestuseks olid

saatelehed, koos nendega tulid ka laserplaadid, nendel plaatidel oli kirjas sama, mis saatelehtedel

ja tasumine ostjate poolt. Osa ostjaid sularahas ja teine osa pangaülekandega. Sularaha maksti

laotöölistele, kes pidid raha hiljem arvele panema kas sissetulekute orderite alusel või muul

alusel. Algul laotöölised viisid ise raha panka ja tõid tunnistajale raha sissemakse orderid. Hiljem

hakkas raha koguma hr Vladudest Haidari korraldusel. Seejärel osa kanti üle arvele ja teise osa

suhtes tegi korraldusi Haidari. Ei tea miks Haidari andis korraldusi OÜ Tile rahade kohta.

Raamatupidamisprogramm võimaldas jälgida, mis arvete alusel ülekanded toimusid, iga kuu

toimus võrdlus. RD poolt tegi võrdlust Marina Pisnja. Kui ei klappinud, siis otsisid põhjusi. Voli

vihik, kus oli kirja pandud, kui palju millisest laost oli saadud raha. Ladusid oli kolm: Lasnamäel

Pae tn-l, Mustamäel ja keskturul. V vihikus olev rahasumma ei kattunud summaga mis tuli OÜ

T kassasse või pangakontole. Summad, mis saadi Test, olid oluliselt väiksemad. Vei selgitanud

kus ülejäänud raha on. Korraldusi raha paigutamise kohta andis Haidari. Summad mis olid

faktiliselt tulnud OÜ T lattu, kuid pangakontole või kassasse ei olnud tulnud vormistati kui

kassa jääk. See oli kunstlik asi, et kassas peaks jääk olema, kuid tegelikult seda ei olnud.

Puudujääk oli umbes 10 miljonit. Umbes samas osas oli ka võlgnevus RDja L ees. Rääkis

Haidarile, et selline suur võlgnevus on ja kassas sellist raha pole. Rääkis ka RDraamatupidajale.

Kõik olid üllatunud, et kassas on selline puudujääk, kaugemale sellest 10 miljoni jutust ei

mindud. RDst seda summat OÜ Tilt ei nõutud. Aasta lõpu saldo näitas, et T on võlgu 10

miljonit L le. Ei mäleta kas enne OÜ T müümist tegi ka raamatupidamislõpparuande. Vist oli

bilanss. Seejärel töötas OÜ-s S. OÜ S juhtis L. Tunnistaja allkirjastas tema juures igakuiselt

aruande dokumente. Töö eest vastutas Haidari ees. Töö oli sama, mis varem, piimatoodete müük

ja müügi korraldamine. Võimalik, et OÜ S laod olid samas, kus T laod. Raha saabumise kord

ladudest oli sama, mis Tis. Raha tuli kas sularahas, siis laohoidjatele, seejärel Vkogus raha. Ka

siis oli võlgnevus. Samamoodi nagu toimus Tiski, kõik kordus. Haidari korraldusel ei makstud

raha OÜ S kontole või kassasse. OÜ S võrdles igakuiselt RDga saldosid ja need klappisid. Sul

oli RDees võlgnevusi. RDei nõudnud OÜ-lt S võlga sisse. OÜ S võlgnevus RDees oli umbes 9

miljonit. OÜ S tegutses umbes aasta. Rääkis võlgnevusest Haidarile ja kõigile teistele. Paluti

mõelda, mingeid konkreetseid selgitusi, ega vastuväiteid ei esitatud. P tuli ja käskis teha omal

soovil lahkumisavalduse, enne seda oli juttu Haidariga, et peaks omal soovil lahkuma. Selgitati,

et seal ei olnud enam eriti tegevust, müük oli liiga väike ja kauba tulek samamoodi.

RDpearaamatupidaja tuli ja ütles ja annaks talle kõik dokumendid üle ja oligi kõik. Andis

dokumendid üle. OÜ S raha toomise juures olid Vka vihikud, kuhu olid kantud kuupäevad ja

sularaha summad, mis on saadud ladudest. Seal olid mingi nimekiri, seejärel arvete numbrid.

Sule tuli vaid osa sellest rahast. Raha viis panka V. Ta tõi pangast sularaha sissemakse kviitungi,

et selline summa on sisse kantud. L ei otsustanud midagi rahade liikumise kohta OÜs S.

Arvestuse järgi oli raha kassas olemas, võlgnevust kui sellist raamatupidamise arvestuse järgi ei

olnud. Reaalselt sularaha kassas üldse polnud. Lil polnud võimalik midagi muuta. Vle andis

korraldusi Haidari. Sinitsen ja L olid ainult juhid paberi peal. Nende tegevusega kokku ei

puutunud, võib-olla oli neil oma töö ka juhatajatena. Haidari tegi nimekirjad kellele kui palju

peab raha kandma. Võlgnevuse tekkimine sõltus Haidarist.

Tunnistaja Fjodor Savitski andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt hoolitses RDs serveri ja

võrgu heaolu eest. Arvutivõrgus oli 20 arvutit. Raamatupidamisprogrammi andmebaas oli

serveril ja programmid olid igas arvutis. Teoreetiliselt on igaühel võimalik ära kustutada kogu

andmebaasi, kuid sellel ei ole mõtet, sest iga isik, kes töötab oma arvutil, saab seda muuta.

Raamatupidamisandmebaasist tehti koopiaid. Protsess ei olnud automaatne. On ebatõenäoline, et

serveril olevast raamatupidamisandmebaasist kadusid andmed ilma inimese vahelesegamata.

RDs suhtles P või T ga. Seoses raamatupidamisandmete säilimisega serveril probleeme ei olnud.

Kasutati raamatupidamisprogrammi 1S. Serveril sel ajal mingeid viiruseid polnud. Tööandja ei

uurinud kas serverilt on andmeid kustutatud. Seal oli keegi vist kes arvutitega tegeles. Kasutajal

oli võimalik teha programmist koopiaid. Koopia tegemisega võis teoreetiliselt programm

kahjustada, kuid see on vähetõenäoline. RDs ei läinud koopiaid tehes andmeid kaduma.

Haidarit nägi paar korda ja tervitasid. Arhiivi koopiaid tehti. Kui on andmed kustutatud ja

inimene töötab arvutiga edasi, siis on taastamine väga vähetõenäoline. Majanduspolitsei pöördus

palju aega hiljem, et andmeid taastada. Süsteem serveris saab jälgida kes, mis ajal on sisse

loginud, kuid ei näe kust arvutist ja kes mis muudatusi programmis teeb. Igaühel oli oma logini

nimi ja parool ja juurdepääs kogu raamatupidamise andmebaasile. Arvab, et ise ei ole Haidarile

parooli andnud. Sisselogimine oli sisevõrgu keskne.

Tunnistaja Ange S andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt OÜ Disain Digesto sai Haidaride

perekonna Saku majale tellimuse, mida vahendasid sisekujundaja Maret Tääker ja IH.

See on seotud sisekujunduse, valgustite, kardinate, mööbliga. Kardinad paigutati elamusse, mis

asub Saku lähedal. Mööbel väljastati Digestost kellelegi, kes esindas IHt. Arved teenuste eest,

mida Disain Digesto osutas IHle, esitati AS L le. IH ütles, et arved esitada AS-le L . Tasuti nii

sularahas kui ülekandega. Disainer Ann Lumiste tegi tol ajal kogu töö. Oli kabineti lahtine

mööbel, mida on võimalik paigutada nii koju kui kontorisse. Tunnistaja käis vaatamas elutoa

kardinaid Sakus. Maja oli valmis ja elati sees. Nägi palju koeri ja kasse ja alati Irinat.

Tunnistaja Urmas-Georg Grišakov andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt I L tellis OÜ-lt K

tellija (Haidari) aiakujunduse ja aiakujundustööd. L helistas ja tuli et tema klient soovib

haljastustöid. Haljastustööd toimusid Sakus, Sarapiku või Pähklimetsa. Leping oli esialgu ühe

firmaga, pärast teise firmaga ja need olid ka natuke erinevad tööd. Kõik käis läbi I Li. Maja oli

olemas ja sissesõiduteed ning piirdeaed oli olemas. Sees elas Haidari perekond. AS S tellis

haljastustööd ja kavandi. Yaqub Haidariga vahetas vahel mõne sõna. Maja tundus elumajana.

Projekteerimistööd, praktiline haljastus ja pergola ehitus toimus kahe suve jooksul. Võib-olla

hooldamist oli veel kolmandalgi suvel. Krundi piirdeaia küljes oli postkast ja sinna postkasti

käskis L arved jätta ja nimetas äriühingud kellele arved esitati. Oli sõlmitud 2 või 3 lepingut ja

oli 2 või 3 firmat. Kontaktisik erinevate äriühingute vahel oli I L. Teenuste eest tasuti

ülekandega. Enamvähem said tööd tehtud lepingus oleva tähtaja piires, kuid see võis natuke

kõrvale kalduda. Osa maksti mitte lepingu lõpus vaid enne veel, vastavalt dateerimisele. Kui

arveid esitati 2002, siis on ka sel ajal töid teostatud. Tõenäoliselt tasus S sularahas nende

lepingute alusel. Ei olnud mingit paberit Li volituse kohta. See on üsna tavaline, et keegi esindab

tellijat. Haidari prouaga suheldi taimede osas ja rohkem midagi, sest skeem oli ees. Praktikas on

tavaline, et tellib eraisik aga maksab firma. Haljastasid eraisiku krunti, sest proua palus

planeerida paar peenart. Valmistas lepingu ette, kirjutas alla ja L viis ära. Haidariga

allakirjutamisel ei kohtunud.

Tunnistaja Peeter K andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt alustas L s arendusspetsialistina

1998. Ülesandeks oli toorpiima kvaliteet ja toorpiima varumisega seonduv.

Haidari oli AS L juhataja. Finantsdirektor oli T P . Sõltuvalt perioodist, sai ülekandeid nii

Haidarilt kui Väino Ailt, kes oli varumisdirektor. Ise ettevõtte juhtkonda ei kuulunud. Töötas L

Agro Grupis ja müüsid piima RDle. T P korraldusel korraldas kinnistuste müüki Hiiumaal. See

oli seotud tootmise reorganiseerimise ja ümberkorraldamisega. Ei ole ise mõnel juhatuse

koosolekul viibinud. Ei tea kas ettevõtte juhatus oli pädev asju otsustama ilma Haidari

nõusolekuta. Otsustes mis puudutasid tunnistaja tööd oli Haidaril suur osakaal. Ei tea kas see oli

ka nii teiste otsuste puhul.

Tunnistaja I Š andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas alates 1997 ASis L algul laos ja

seejärel Haidari käsul autojuhina. Ladu asus keskturul. Toodang (piimatooted) tuli lattu

saatelehtedega. Arvestuse pidamiseks oli hiljem arvuti. Lepingu järgi oli laohoidja. Laost müüdi

kaupa ka välja. Tasuti suuremas osas ülekandega ja väiksemad kogused sularahas. Laos töötas

pool aastat. Edasi autojuhina mingi periood L ja siis viidi üle RDsse. Töös midagi ei muutunud.

Laos töötades oli ülemuseks Haidari ja autojuhina töötades pearaamatupidaja. Hommikul

sõidutas raamatupidajaid ja päeva jooksu enam-vähem kõiki. Võimalik, et vedas ka dokumente.

Mis ülesandeid anti, seda täitis. Ema töötas raamatupidajana Laki kontoris, firma nime ei tea. Ei

mäleta, võib-olla on antud korraldus tuua ema kabinetist ära arvuti. Arvuti viis tõenäoliselt

tehasesse Raplas. V oli ilmselt inkassaator, ei tea täpselt millega ta tegeles. OÜ-st T ja S ei tea

midagi. Enamus korraldusi, kui töötas autojuhina, andis Valentina T . Täitis kõik korraldused.

Tunnistaja Urmas Uusneem andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt AS GA esitas arveid AS

RDle kahe alumiiniumukse eest. Tööd tellis RDpoolt L, kes lepingu allkirjastas või

vastuvõtmisakti alla kirjutas. Tunnistaja käis ehitusel aga ei tea kas Liga isiklikult rääkis. Seal

oli keegi kes korraldas ehitustöid ja kellele teda tutvustati. Ehitus - eramu asus Sakus, Sarapuu

tänaval. Valdavalt on nii, et kuigi on eramu läheb arve äriühingule. Akti on allkirjastanud L,

tõenäoliselt kohtus temaga. Ise ei ole lepingut sõlminud, on lepingu täitja. Tööde üleandmise

vastuvõtmise järgselt toimus tasumine. Võis olla ka osaliselt ettemaks. Tunnistaja hinnangul oli

maja uste paigaldamise ajal valmis. Ei viibinud siseruumides. Tavaliselt annavad arve üle koos

aktiga, arvab, et tegid samamoodi. Kohtus Liga arvatavasti 2 korda. Käisid ehitusel, vaatasid

ehituse üle ja võtsid vajalikud mõõdud. Ei tea kas L viibib kohtus. Ei tea kas see üleandmise

vastuvõtmise akt on alla kirjutatud üheaegselt.

Tunnistaja Aleksandr K andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt tegi Li tellimusel sepistöid.

Seal oli palju väiksemaid töid: piirded Sakus asunud eramajale. Maja oli vist Yaqubi oma. Nägi

teda vilksamisi ühe korra. Rääkis põhiliselt I Liga, vahel abikaasa kas kinnitas või ei kinnitanud

tellimust. Ei tea kas seal oli ka kõrvalehitisi. Maja oli ilus, sees ei käinud. Oli naisterahvas,

kellelt tulid soovid kuidas ühte või teist asja teha ja kellelt tulid eskiisid. Arve esitas I Lile.

Võimalik, et tegi ka trelle. Ei tea kes maksis. Ei pööranud tähelepanu, kes oli arvetel maksjana

kirjas. Arved olid mingile firmale. Firma nime ütles I L. Ei teadnud kellele see maja kuulub, ei

viibinud pidevalt objektil. Viibis objektil alles siis kui töid paigaldas. Töö andis üle I Lile, kes

seda ka hindas. V k lk 138 on tunnistaja allkiri. Ei tea kelle allkiri on RDesindajana. Nimi

Valdek Kuus ei ole tuttav. Ei mäleta millal koostati tööde vastuvõtmise akt. Ei mäleta kas

üleandmise vastuvõtmise aktid kirjutati ühe aegselt tunnistaja ja RDesindaja poolt.

Tunnistaja Andrus Schults andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötades OÜ Raidkivi

koostas ASle RDarve. Osteti ühed kamina riistad, sepistatud. Ja telliti üks sepistatud uks. Töö

tellis mingi vene keelt rääkiv meesterahvas. Palus selle arve teha RDle. Andis kauba kätte kui

selle eest oli lõplikult tasutud. Ei tea kuhu pidid sepistatud esemed minema. Tõenäoliselt võisid

olla ahju või kamina jaoks. Anti mingid mõõdud ja vastavalt sellele valmistasid ukse. Uksed

tellis vene keelt kõnelev mees. Arve tasuti, sest enne ei anna kaupa kätte. Keegi kliendi esindaja

käis tõenäoliselt kaubal järgi. Ei tea kas sama mees kes raha maksis või keegi teine.

Tunnistaja Rene Maiste andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt OÜ-lt KAtelliti maja

sisekaminaid 3 tükki. Välikaminaid üks. Nende firma paigaldas need. Kaminad osteti neilt viisid

need ise Sakku kohale. Aadressi ei mäleta. Oli punastest tellistest suur 3-kordne maja. Tundus

elamu. Ei tea kes seal elasid. Seal oli hästi palju ehitajaid. Ei mäleta kes kohapeal juhendas. L

oli see kes käis kaupluses neid asju ajamas ja kelle kätte ka hiljem välikamin sai antud. Ta ajas

kogu kaminate tellimise protsessi. Ei mäleta täpselt kuidas need kaminad välja valiti, aga

vormistamise osa ja lepingute tegemine oli Lil. Ta esindas Haidarid. Ettemaksu tegemisel olid

nad mõlemad RD kontoris Kadaka tee ja Laki nurga peal. Arve nende kaminate eest esitati

RDle. Tasuti kõikide tööde eest. Ei tea miks arve ümber tehti. Osaliselt maksti sularahas ja

osaliselt ülekandega. Arvab, et Sakus olev maja kuulus Haidarile. Kaminaid saab paigaldada siis

kui maja on veel ehitusjärgus.

Tunnistaja Andres K andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt nägi Haidarid tema Sakus asuva

maja hoovi peal, millel viibis tööga seoses mitmed korrad. Vahetas seal aknaid. Oli teada, et see

on L bossi eramaja. Tellimused sõlmisid hr Liga, temaga ajasime kõiki neid asju. L ütles, et

tellimus läheb objektile eramajale Sakus. Tööde ajal oli kodus Haidari naine. Majas elati sees. Ei

tea kuidas toimus tööde eest tasumine. AS Plasto arved väljastati vist ehitusfirmale S, mille

esindaja oli L. Vahetati ära kogu maja aknad: 2 korrust, kelder ja lisaehitus. Enne oli lahtine

terrass, siis tehti katus ja seinad, ja täideti aknavahed. Teab, et enne teda oli tehtud ka talveaed

õues. Firmasse läks 1995 august. Vanad aknad olid suhteliselt heas seisus võrreldes akendega,

mida nüüd vahetakse. Ei tea miks vahetati.

Tunnistaja Terje Vonbrit andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas AS L alates 1997 algul

sekretärina ja hiljem raamatupidajana. Töötas Viljandi mnt 91 Raplas. 2000 kuni 2002 või 2003

töötas ka AS RD. AS-s L andis töökorraldusi lühikest aega Agu Sisask. Haidari oli nagunii

ülemus, kui tema midagi ütles, siis nii oli. Kui läks raamatupidamisse, siis otsene alluvus oli

pearaamatupidajale Valentina T le. AS-s RDT le siis finantsdirektor P le ja Haidarile. L s töötas

sekretärina ja tegi osaliselt raamatupidamistööd ja RDsse võeti tööle juhi abiks. Tegi panga

ülekandeid, pärast olid pangaülekannete järgi konteerimised (deebet ja kreedit). Kasutati

raamatupidamisprogrammi 1S (predprijatie). Ülekanded olid kooskõlastatud V. T ga, samuti T

P ga. Arved andis kui oli vaja Marina Pisnja, hiljem anti lihtsalt niisama paberi peal firma nimi ja

summa. Andsid pearaamatupidaja või T P ja tuli ka Haidariga kooskõlastada, või oli juba

kooskõlastatud. Lõpupoole oli nii, et kuna võlgnevus oli mõnedele suurem, siis lihtsalt tehti võla

katteks, eelnevalt oli hankija nimi ja konto andmed andmebaasis olemas või siis öeldi

tunnistajale. Peale T ja P ei olnud teisi isikuid kes tõid pabereid või dokumente ja ütlesid, et on

vaja ülekanne teha. Lõpupoole andis ka Haidari ise korraldusi teha ülekanne. Vahest öeldi, et

selline arve ja selle katteks ja vahel oli nii, et lihtsalt võla katteks. Kes tahtis sai

raamatupidamises seda vaadata. Arvab, et pearaamatupidaja kontrollis teda. Pretensioone talle

kunagi ei esitatud. Grupi sees olid RD, AS L International, AS LAG, rohkem ei meenu. Teab,

et raamatupidamisosakond oli Raplas. Nimi I L on tuttav, kuid ei tea seoses millega. Algul oli

XXXmingi raamatupidamine ja siis nad tulid Raplasse üle. Ei tea kas kõik raamatupidajad

teenindasid ühte firmat või erinevaid.

Tunnistaja EJ andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt Timeoutis, rääkis ühe noormehega, et on

haige ja vajab rohu jaoks raha. Mees rääkis, et on vaja notaris käia. Tegid notaris asjad ära, ja

rohkem pole ta ühendust võtnud. Mingeid pabereid tunnistaja kätte ei jäänud. OÜ T ei tea

midagi. Ei pannudki tähele mis dokumendid olid, kuhu alla kirjutas. Sai aru, et firma tuleb

tunnistaja nimele. Alguses oli jutt, et on sekretär, siis oli jutt, et firma on tunnistaja nime peal ja

mingit pahandust ei tule. Ei öeldud kuidas firma töötab. Käisid notaris ära ja rohkem ühendust ei

võetud. See sama inimene kes temaga rääkis oli ka notaris. Enne notari tehingut mingeid

dokumente ei näidatud ja äriühingu pabereid ei antud. Ise mingit raha ei maksnud. Ei tea kas

üldse maksti ja kes maksis. Ise sai tehingu eest 500 krooni. Tunnistajal esinevad paanika- ja

ärevushäired ja rohud mõjutavad mälu.

Tunnistaja Sergei N andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt oli OÜ B juhatuse liige. Pakuti

müüa kas L või RDpiimatooteid. Endal oli üks transpordifirma, see firma osutas teenuseid L le

ja RDle ja neil olid pidevad probleemid teenuse eest tasumisega. Võlgnevus oli üsna suur

umbes 300 000 krooni. Pakuti võimalust võlga kätte saada, et müüb piimatooteid. Kuulutuse

peale ostis firma B. Toimus taSvestus, anti kaupa, kaupa müüdi, raha läks RDle. Ettepaneku

tegi T P , suhtles ka Randar Tammega. Hiljem anti kaup hoiule, kuna olid laod Tallinnas. Pakuti

hoida kaupa, mingi osa hoidis ja osa müüdi. Seal oli üks inimene, nime ei mäleta, ta oli vist

varustaja ja mis puudutas hoidmise küsimusi, siis tema oli see kellega asju ajada. Tarmo V oli

vist varustaja. Saabusid autod võiga, hoidmiseks, see laaditi maha, ta helistas ja siis tema

juuresolekul laaditi tagasi autodele. Alguses anti kaup B vastutavale hoiule ja siis tehti

krediitarve, kui kaup tagastati siis kustutati. Kuni raha ei olnud täissummas ära makstud kuulus

see kaup ikkagi tarnijatele. AS-ga RDoli sõlmitud hoiustamiseleping. Seletati, et kusagil ei

olnud neil võid hoida ja seepärast hoidsid seal. Käisid mingid Leedu kaubaveokid. Kui käis

maksuameti kontroll, siis kõiki neid asju kontrolliti ja probleeme ei olnud. Kauba eest tasumiseks

tehti krediitarve ja kaup tagastati. RDja B vahel toimus arveldamine ülekannetega ja osalt ka

sularahas. Potpaova otsustas millise kauba osa eest maksta ja millise eest mitte. B müüs ise

RDist saadud kaupa paljudele klientidele nimesid ei mäleta. Sularaha anti kassasse, vahetult

maksti ka P le kes oli finantsdirektor RDs. Sularaha viis üle kahe korra. Kui kaup oli müüdud,

siis raha anti üle. Summad võisid olla 30 000, 50 000, võib-olla isegi 100 000. Kokku 300 000 –

500 000, võib-olla rohkem. Kui olid probleemid elektrienergiaga, siis paluti Dairy nimel tasuda

elektriarve. Sularaha üleandmisel sai kviitungi vastu. Sai aru, et Haidari oli Dairy omanik.

Juhatusse kuulusid P ja veel keegi. Mingi aeg oli arvete osaline tasumine. Aasta jooksul võis

kauba müügist olla ka miljon. Võimalik, et T P palus sularaha tuua.

Tunnistaja SZandis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt on kuulnud firmast AS RD. Kui tegi

mingeid töid ja kirjutas dokumente siis osutas sellele firmale teenust. Tegi töid Haidari kodus

Saku kandis. Tegi ehitustöid, ruumide remont. I Pavlovitš rääkis mida teha vaja. Maja oli valmis

seal elasid sees lapsed, abikaasa, Yaqub Haidari ise. Ütles, et kuna töötab korralikult ja maksab

makse, ja tahtis arvet esitada, siis nimetati konkreetsel RDja kirjutas sellele firmale arve välja.

Peremehed võtsid töö vastu. Eraldi spetsiaalselt vastu ei võetud. Tööd vaadati üle, midagi aktide

kohta ei mäleta. Töö oli ka silmaga näha. I Palvlovitš oli pensionärist usaldusisik, kui peremehel

ei olnud aega. Talle helistati kuulutuse peale. 5 kd lk 96 kirjutas tunnistaja. Tšeki kirjutas välja

ise, kuid ei tea kes kirjutas tellija allkirja. 5 kd lk 98 on tema allkiri, kuid ei tea kellele töö üle

andis. V kd lk 100 allkiri tundub sarnane, tavaliselt nii ei kirjutanud, võib-olla, et on tema allkiri.

Tunnistaja Peeter Kärp andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt Li on näinud poes Katuse ABC

seoses materjalide ostmisega. Projekti ei mäleta. Katuse müük on tehniline asi, tuleb teha

hinnapakkumine, katus tuleb välja arvutada. Seda teeb tavaliselt materjali maaletooja või tootja.

Müüja saadab tavaliselt hinnapakkumise meili teel edasi, kuidas konkreetsel juhul oli ei mäleta.

Mingi aeg käis politsei poes ja küsis infot mingite materjalide ostmise kohta. Võeti kaasa mingid

arved Dairyga seoses. Ei mäleta kellega RDst suhtles. Ei oska öelda kas tellitud materjalid

läksid Haidarile.

Tunnistaja T P andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt Haidari kutsus ta 1997 tööle L sse

finantsdirektoriks. Vja K tegelesid siseturuga. V üks kohustus oli siseturu inkasseerimine.

Siseturuga tegeles mitu firmat: T, S. 2001 või 2002 läks üle RDsse ja oli seal kuni 2003.

Tööülesanneteks oli rahavoogude kontrollimine, töö pankadega, krediitide saamine, äriplaanid.

Ülemuseks oli Haidari. Raamatupidamine allus tunnistajale ja kõik mis puutus

finantsvahendisse, kõik pidi põhimõtteliselt kooskõlastama. L tegeles vahetult Haidari majaga ja

täitis ainult Haidari korraldusi. Maja ehitati pidevalt ümber, remonditi seda ja tema juhendas neid

töid. Maja asus Sakus, Pähklimetsa vist. Maja oli kantud ühe Haidari firma nimele, vist oli

alguses selleks firmaks S. Majas elas Haidari perekond. AS L ja AS RDtegelesid piimatoodete

tootmise ja nende realiseerimisega. AS L raamatupidamisega tegeles 1997 aastast Valentina T .

4-5 inimest oli raamatupidamises. Inimesed muutusid sel ajal, kes tegelesid kauba arvestusega,

raha ülekannetega, arved laekusid tunnistajale, kontrollis neid, kas aktsepteeris või ei ja andis

edasi ülekanneteks. Kui ülekannete summad olid oluliselt suured või kui oli mingi kahtlus siis

pidi need kooskõlastama Haidariga. Ei olnud piirmäära, pidi asja mõtte järgi reageerima. Kõikide

arvete eest mis laekusid ei tasutud. 1998 oli Venemaa turu langus, L kaotas seal väga palju raha

ja kaupa. Haidari hakkas ostma väga palju põllumajanduslikke tütarettevõtteid, kolmas põhjus oli

Raplas tehase ehitamine. Müüdud kauba eest ei laekunud raha korralikult. Siseturul tegelesid

sellega Sinitsen ja K . Tunnistaja kontrollis arveid, teadis millised firmad teenindavad RDt,

piima ja kütuse tarnimine, transporditeenused ja muu selline. Kusagil 98 % laekus pangaarvele.

Mäletab orienteerivalt mitme miljoni eest oli realiseerimist ja kui palju oli sularaha, et näiteks

maksta välja palkasid. Ülekannetega tasuti ka siseturul. Kui oli vaja mingit summat palkadeks,

siis palusid siseturgu teatud summa näiteks 100 000 tuua sularahas. See sularaha võidi üle anda

kassasse või pearaamatupidajale või mingile kullerile kes tõi raha kohale, sest olid Raplas ja

siseturg oli Tallinnas. Tunnistaja ütles siseturu inkasseerimisega tegelenud Sinitsenile või Vle

kui palju oli firmale vaja. Nad tõid raha raamatupidamisse. Raamatupidamises kaeti kuupäevade

järgi

kõige

vanemad

arved.

Oli

1S

raamatupidamine.

Kõik

arved

kanti

raamatupidamisprogrammi. Iga päev tehti väljatrükke ja saadeti Tallinna siseturule ja väljaspool

Eestit saadeti neile inimestele, kes tegelesid müügiga. Kui olid suured võlad siis ilmtingimata

Haidarile. OÜ S ja T võlgnevused tekkisid RDees algusest peale. Nad ei maksnud raha, seda

teadis Haidari. Tunnistaja teadis, et selle raha võtab Haidari nendest firmadest. Nägi kuidas V,

kes tegeles inkaseerimisega, andis raha üle IHle. Haidari pani ta teataval määral kontrollima seda

raha. See oli rohkem lõpupoole, kui 1997 tööle tuli siis sellist asja ei olnud. Raha üleandmine

toimus mitu korda nädalas. Nägi mitu korda ka raha üleandmist M.Y. Haidarile. Helistas näiteks

V, ütles milline summa on olemas siseturul ja küsis millisesse panka tuleb viia. Vastas talle.

Füüsiliselt Haidari kätte läinud sularaha ei näinud. Kas võlgnevus tekkis just ostjate poolt, või oli

see raha mille võttis ära Haidari, tõenäoliselt oli see segavõlasumma. T ja S kuulusid Haidarile.

Kõik inimesed allusid talle, kauba hinna määratles tema ja raha anti ära tema naisele, nende

firmade B-kaarte ei ole näinud. OÜ T ja S loodi Haidari korraldusel, et viia välja kauplemine

põhifirmast. Nende äriühingute raamatupidaja oli Svetlana Šerbina. Ta rääkis, et kui oli vaja

tegema hakata aastaaruannet, siis kassa järgi on kassas suur sularaha summa miljonid, kuid

tegelikult seda ei ole. Ta ei teadnud kuidas aastaaruannet teha. See oli raha mis laekus siseturult,

kuid ei laekunud, ei L ega RDkassasse, ega panka. See võlg jäigi üles. Küsis Haidari käest mida

teha ja ta soovitas firmat vahetada ning eelmise firma võlg kahjumisse kanda. Uue firmaga

toimus see sama. Haidari ütles tunnistajale, et ta midagi välja mõtleks. Ei jõudnud midagi teha,

tuli pankrotihaldur.

B ostis RDkäest kaupa siseturu jaoks, kuid see ei olnud Haidari firma. Mingeid olulisi

võlgnevusi ei olnud. Või „Monoliit“ hoiustamisega oli mingeid probleeme veterinaaridega.

Tallinnas B laos hoiti ka võid. Või anti hoiustamiseks mingite laodokumentidega. Toimus nii

ost-müük kui ladustamine. Üksikasju ei mäleta, seal oli maksualane rikkumine jäi maksmata

käibemaks seoses sularaha väljaviimisega Haidari jaoks. AS RDtasus ka Haidari arveid, mis ei

olnud seotud piimatoodete müügiga. Põhiliselt olid seotud tema majaga. Arveid esitas Haidari

ise, tema naine IH, L. Haidari korralduse tasuti neid arveid RDpoolt. Korraldus anti tunnistajale

või T le. Majaga seotud arvete tasumine toimus ka ASis L . Ei mäleta, et oleks tasutud Haidari

maja kommunaalkulude eest. Kontrollis kellele ja mille eest maksavad. ASis L või RDei olnud

lepinguid mille alusel oleks tulnud tasuda igapäevase majandustehinguga mitte seotud kulutusi.

Arvete tasumine toimus ainult Haidari allkirjaga arvel. Kui keegi oleks Haidarile midagi öelnud,

siis oleks ta minuti pärast vallandatud. Ülekannetega tasuti ca 98 % siseturul Tallinnas. Rapla

siseturul maksti osa kassasse. Ei oska öelda millises summas OÜ T ja OÜ S läks sularaha otse

Haidaride kätte. OÜ S ja OÜ T võlasummade suurusjärk oli miljonites 10 miljonit umbes.

Nõude loovutamise leping oli raamatupidamise operatsioon, mis oli seotud konsolideeritud

bilansiga. RDl oli umbes 14 tütarettevõtet ja see võlgnevus kanti üle teistele firmadele, et oleks

firmade vahel võrdne võlgnevuse jaotus, et oleks ilus bilanss. Võlanõude loovutamise eest ei

tasutud.

Raha

nende

tehingute

eest

ei

liikunud.

See oli lihtsalt rahaline summa mis tuli ära korjata RDkahjumist ja panna teise firma arvele. L s

ja RDs loovutatava summa võrra vähenes ja see nõue tekkis tütarfirmal. Võlanõue jäi alles kuid

vähenes L s ja RDs loovutatud summa võrra. ASile Tkuulus Haidari isiklik maja. K on seotud

ASiga T. Haidari kasutas kõiki inimesi, et ise mitte kuuluda juhatusse. XXXasusid AS Tendler,

L International, RD, L , S. AS L raamatupidamisdokumendid viidi Haidari korraldusel kuhugi

ära. Kuulis, et ta andis sellise korralduse Ele, kuid ise ei näinud, et keegi oleks võtnud ja ära

viinud. I Štserbina töötas autojuhina RDs. I. Štserbina tõi Laki tänavalt Raplasse

raamatupidajate juurde arvuteid. Haidari ütles, et AS L raamatupidamisdokumente on põletatud,

kuna olid suured võlad, sealhulgas ka siseturul.

Arvestas käibedeklaratsioonidel erisoodustusi, mis olid põhiliselt Haidari erisoodustused, seoses

tema majaga, vahel ka seoses tema puhkuse tasustamisega. Otsuse uute firmade loomise,

reorganiseerimise ja müügi kohta tegi Haidari. On normaalne, et raamatupidamises on alati

üleval kauba eest võlgnevusi. Tavalised maksetähtajad siseturul olid 2-4 nädalat ja võlgnevus

võis moodustada mitu miljonit. Suure võlgnevuse korral enam kaupa ei antud, kuid T ja S olid

Haidari firmad ja neile anti niipalju kui tellisid.

Esitas maksuametile firma osas konsolideeritud aasta aruande ja iga 14 firma kohta veel eraldi

aastaaruande. Jaotas summad, mis võib sisse nõuda võlgnike käest. Ei olnud võimalik, et

inkassaator Vei annaks osa sularaha edasi. Voli alati väga korrektne ja kohusetundlik T ja S ei

tasunud arveid, sest neil polnud raha. Ei tea kellena töötas L Ss. Haidari esitles Li. Lil oli

Haidariga kooskõlastatult õigus esitada arveid. S, T käive võis-olla 20-25% kogu siseturu

käibest. RDs ja L s ei oleks keegi saanud Haidari tagant raha omastada. Kui oleks vormistatud

sissetulekuorder siis T ja Sul ei oleks olnud võlgu RDega L ees. Kassasissetuleku orderit ei

vormistatud. See raha anti T kassasse. T ja Sust toodi L sse ja RDsse sularaha kui oli vaja palka

maksta umbes üks kord kuus. Nende summade kohta koostati kassa sisetuleku order. Võlgnevus

koosnes arvetest mille järgi anti välja kaup. Igal arvel oli kiri, et kaup on kätte saadud. Ilmselt

ise koostas loovutuslepingud. Lepingu juurde pandi ka konkreetsete nõuete nimekiri mille alusel

nõu tekkis.

Seoses Haidari maja ehitusega tasuti V arve. Firmasid oli kahekohaline arv.

B maksuprobleem oli, et osad arved jäid näitamata maksudeklaratsioonis. B arveldas sularahaga

Haidari jaoks. Need olid piimatoodangu müügi arved. Jättis osa arveid Maksuametile näitamata

1 või 2 kuud, vist 2002 sügis. See oli väljapääsmatu olukord, B maksis sularahas ja Haidari võttis

vastu ja tuli välja, et B arveid jäid tasumata kuigi nad tasusid. Haidari andis korralduse, et

maksuametile jäävad arved näitamata. Maksuameti nõue oli üle 500 000 krooni.

Tunnistaja IH keeldus kohtuistungil oma lähedase suhtes ütlusi andmast.

Kannatanu AS RDesindaja Peeter Allikvere andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt Rapla

maakohtu 15.01.2003 kohtuotsusega kuulutati välja RDpankrot määrati teda Toomas Smat

pankrotihalduriteks. Võlanõudeid on tunnustatud 199 miljoni ulatuses. Tsiviilhagi nõue koosneb

mitmest osast, 678 886 krooni, see on raha mis läks XXXmaja ehitusele. Maksuameti täiendava

kontroll andis kokku XXXkantud kuludeks 742 102 krooni ja 22 senti. Maksuameti kontroll

tuvastas, et RDon maksnud tulumaksu ja sotsiaalmaksu erisoodustuselt 163 560 krooni. Lisaks

tuvastati, et OÜ T poolt on tasumata saadud piimatoodete eest arveid kokku 6 749 493 krooni ja

OÜ S poolt on tasumata 11 452 698 krooni ja 86 senti. Sellest moodustubki AS RDhagi kuriteos

süüdi olevate isikute vastu.

XXXmaja ehitusele läinud summad tulenevalt töövõtjate poolt esitatud arvetest või ostu arvetest,

millest nähtus, et need ei olnud kindlasti seotud ettevõtte majandustegevusega. Haldur võttis

seletuse ka endiselt ehitusdirektorilt Valdeko Luusilt, kelle hinnangul selliseid ehitustöid ja

materjale ei ostetud RDjaoks. Ti ja Su võlgu kinnitavad raamatupidamise algdokumendid koos

kauba saatelehtedega, mille alusel pole RDle tasutud. Rohkem raamatupidamise algdokumente

ei ole tuvastatud, kõik järgnevad kanded, kui need on tehtud, on tehtud ilma algdokumentideta,

võimalik, et kellegi korraldusel. Raamatupidamises leidsid 2 nõude loovutamise lepingut,

millega väidetavalt on nõudeid loovutatud Ti ja Su vastu. Nõuded on loovutatud L Agro

grupile, Hilisem Agro Piim. Nimetatud lepinguid ei kajasta tegelikke tehinguid ja iseenesest on

nad tühised. 05.10.2001 koostatud OÜ T vastu oleva nõude loovutamine on ilmselgelt kokku

pandud kahest osast, mis omavahelt tekstilt ei lähe kokku põhjusele, et 1 lehel on p 3.4.2 ja sama

punkt on ka järgmisel lehel, esimene leht on allkirjastamata ja lepingu originaali

raamatupidamisest ei leidnud. LAG esindajana kirjutanud alla Y. Haidari, kes ei olnud

05.10.2001 L Acro Grupp juhatuse liige. Et RDei pidanud nõudeid loovutatuks näitab AS

RDpoolt T OÜle esitatud saldoteatis, kus öeldakse, et OÜ T võlg seisuga 31.12.2001 on

6 749 493 krooni . Sama summa, mis on nõude loovutamise lepingus. 28.12.2001 Su vastu olev

nõue, mida tegelikult ei loovutatud. Ei tehtud ühtegi rahalist makset ega ühtegi rahalist tehingut.

RDl oleks olnud suuri probleeme pankade poolse krediteerimisega, selleks tuli ilustada bilanssi

nagu P rääkis. Edasi osutus võlgnikuks LAG, kelle maksejõulisuses ei kahelnud ükski audiitor.

Ülejäänud 5 miljonit sellest Su võlast lihtsalt kantakse maha. Ühtegi kannet seoses nõude

loovutamisega ei ole leidnud. AS RD(pankrotis) pankrotihaldurid esitasid Haidari vastu hagi

tema poolt RDpangakontodelt krediitkaardi abil välja võetud või krediitkaardiga makstud

summade ulatuses ja Rapla Kohtumaja otsusega mõisteti Haidarilt välja 823 422 , 98 krooni.

Seda summat ei ole tsiviilhagi summa sees.

Kannatanu Maksu- ja Tolliameti esindaja Margit Kikas andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt

Maksu ja Tolliameti nõue on 552 654 krooni. AS RD ei ole ettevõtte maksustatava käibe hulka

arvanud kõiki AS RDpoolt 2002 OÜ B väljastatud arveid. 2003 aastal OÜ RDkontrollimise

käigus tuvastati, et kajastamata maksustatava käibe suurus on summas 3 070 303 krooni, millest

siis eelnimetatud summas käibemaks 552 654 krooni. Kontrolli käigus tuvastati, et

RDmüügiarved olid vormistatud arvutis ja olid järjekorras nummerdatud, ostjatele esitatud

arved kajastati raamatupidamises kontol 130 p 1 iga kuu kohta eraldi. Nimetatud konto

kokkuvõtete alusel täideti käibedeklaratsioonides maksustatava käibe ja käibemaksu kohta. AS

RDteostatud käibemaksu kontrollimisel olid aluseks AS RDpoolt esitatud käibedeklaratsioonid,

ostjatele esitatud arved, arvete koondid ja kolmandatelt isikutelt saadud andmed. Kontrollimisel

selgus, et esitatud müügiarvete hulgas ei olnud osasid perioodid jaanuar – september 2002 OÜ B

esitatud arveid ning käibes olid osaliselt kajastamata 2002 mais , juulis, augustis, septembris ja

oktoobris OÜle B esitatud arved. 2003 aastal püüdis Maksu- ja Tolliamet saada AS RDle

maksuotsusega määratud käibemaksu kätte nii pankrotimenetluse kui maksumenetluse käigus.

Kummaski menetluses nimetatud summat kätte saada ei õnnestunud, ning 2007 esitas Maksu- ja

Tolliamet tsiviilhagi käesolevas kriminaalasjas. Alates 2000 maist oli Haidari AS RDfaktiline

juht, 01.08.2001-15.01.2003 oli Haidari AS RDpeadirektor juhtides AS i kogu tegevust. Hagi

õiguslik alus tuleneb Tsiviilkoodeksi § 448 lg 1 periood kuni 01.07.2002 ja sealt edasi VÕS §

1043 ja § 1045 lg 1 p 5. Hagi koostamisel on tuginetud dokumentidele mis on kriminaalasjas.

Tunnistaja Pavel Abolišin andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt 2002 oli OÜ Ajuhatuse liige.

Ategi 2002 mingeid töid ASile RD. Sakus oli suur maja, krundi nurgas oli suveköök, kas

ehitasid või renoveerisid seda. Kogu see krunt on väga ilus, nagu häärber. Kui töötasid, siis vist

ei elanud seal keegi. Tuli üks esindaja (osutab Lile), kes ainukesena jagas ehitusega seoses

korraldusi. Pererahvaga ei suhelnud. Telliskividest karkass oli olemas, panid katust, aknad,

uksed, kapid antiikstiilis. Andmed arve esitamiseks sai esindajalt. Maksjaks oli RDvõi veel

mingi firma, seal oli 2 varianti. Arved andsid vist esindaja kätte. 5 kd lk 110-117 olevad OÜ

Aarved on tunnistaja poolt allkirjastatud ja seal kirjas olevad tööd tehti Sakus. Kes tellis, see

võttis ka töö vastu. Siis ei teadnud kellele maja kuulus. Nüüd teab, et Rapla Piimakombinaadi

omanikule ja direktorile, kuid nime ei tea.

Tunnistaja Jüri Narusberg andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt töötas OÜ T 2000- 2001

laohoidjana. Ladu asus Lasnamäe kaupluse sisehoovis Pae 76. Tööülesanneteks oli võtta kaupa

vastu, tellida, suhelda klientidega, kirjutada välja saatelehti, võtta kauba eest tasu, üle anda edasi.

Kaup saabus Rapla Piimakombinaadist nimi oli vist L , pärast oli see nimi RD. Sularaha andis

edasi Aleksandrile (osutab Vle). Istusid koos, lugesid raha üle, Narusberg kirjutas summa

vihikusse ja Saša pani allkirja. Vihikusse kirjutati summa suurus sõnade ja numbritega, kuupäev.

Vihikus olev kuupäev näitas raha üleandmise kuupäeva ja allkiri näitas inkassaatori raha võtmist

samal kuupäeval. Märkis arvutiprogrammis, et arve on makstud. Ei tea kas rahasumma, mis

inkassaatorile

üle

anti,

jõudis

ka

raamatupidamisse.

Vihiku summade ja allkirjadega andis üle raamatupidamisse järgmise kuu alguses eelmise kuu

eest. T raamatupidamine asus Laki tänaval. Vihikud andis üle Sergei Sinitsenile, kes oli tema

ülemus ja juhtis OÜ T. Raamatupidaja oli Svetlana ja kui tal harva tekkisid küsimused edastas

küsimuse S. Sinitsenile. Laoprogrammi kandis Raplast sissetuleva kauba kogused, saatelehed ja

kas on arve makstud. Vahel tuli rahade järgi Sergei Sinitsen ja üleandmine toimus samal viisil,

lugesid raha üle, pani summa vihikusse kirja ja tema pani allkirja. Sergei Sinitsen ütles, et

esimesest kuupäevast peab vahetama firma rekvisiidid saatelehel ja nüüd on firma nimi S. Sus

tegi sama tööd ja ladu asus samal aadressil. Su tegevust juhtis S. Sinitsen. Susse tuli kaup kas L

st või RDst. OÜ Speling toimus kaubaarvestus samamoodi nagu OÜ-S T ja raha anti

inkassaatorile Vvõi S. Sinitsenile. Ei küsitud kas üle antud sularaha on jõudnud

raamatupidamisse. OÜ S raamatupidamine oli Laki tänaval ja sama raamatupidaja Svetlana, kes

Tihhaneses. Kuu lõpus tegi laoarvestusest disketi peale koopia ja koos vihikuga rahasummadega

andis üle raamatupidamisse Sergei Sinitseni kaudu. Kirjutas saatelehed välja ja kaup saatelehtede

alusel läks laost välja. Fiktiivseid saatelehti ei teinud. Mõnikord Sinitsen ütles, et väljastada kaup

sellele firmale ja pärast nad maksavad ülekandega otse raamatupidamisse. K tegeles millegagi

Raplas. Mõnikord esitas küsimusi kuidas liiguvad firmas asjad. Sinitsen ütles, et ta on inimene

kelle küsimustele võib vastata. Kolmes vihikus kus on summad sõnadega on summad tema poolt

kirjutatud ja Sinitseni või V poolt allkirjastatud. Kaks punast vihikut ei ole tema kirjutatud.

Mida tähendab „palk“ ei oska öelda. See võib olla mingi sisearvestus. Viimasel lehel olevad

summad andis välja Sinitseni käskkirja alusel, et telefoni eest maksta. K ja K olid vist nende

isikute nimed. Sdudenikin vedas kaupa, ei tea miks tema nimi on vihikus.

„Palk“ on Sinitsenile üleantud summa, milles maksti välja palk. Tööalaselt allus ainult

S.Sinitsenile. Kui T muutus Suks ei muutunud töös midagi ainult nimi muutus. Vallus S.

Sinitsenile. Järgmise kuu alguses andis ühe koopia sissetuleva kauba arvest S. Sinitsenile, et

tema edastaks raamatupidamisele. XIII k lk 23-128 olevat dokumenti ei oska kommenteerida.

Lao jääke kontrollis kuu lõpus ise ja vahepeal kontrollis koos Sinitseniga. Programmi märkis kas

saateleht on makstud täielikult või osaliselt.

Kannatanu AS L esindaja Kalev Mägi andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt on AS

Promineks endine L pantrotihaldur alates 2002 detsember. Ei ole näinud juhatuse otsust, mis

lubanuks Haidaril kasutada AS L raha isiklikul otstarbel. Kas AS L oli tasunud OÜ Disain

Digesto, K ja V arveid. Nende arvete alusel ei tehtud tööd ASile L . Soovib, et kriminaalasja

raames mõistetaks tekitatud kahju välja. AS Promineks hagi on 960 721 krooni ja 78 või 87

senti. Summa koosneb neist rahalistest vahenditest mida AS L on tasunud juhatuse liikme või

peadirektori eramu ehituseks, lehtlad ja kasvuhooned ja mis seal vee olid. Summad, mis ei olnud

seotud L majandustegevusega. Nõude aluseks on OÜ Disain Digesto, K ja V, AS Plasto poolt

väljastatud arved ASile L selles summas. AS Promineks (pankrotis) raamatupidamise hulgas ei

ole näinud AS L ja AS S vahelisi taSvestuse lepinguid.

Tunnistaja Egon Evert andis kohtuistungil ütlusi, mille kohaselt 2001 kevadel oli tal enda nimele

tehtud 2-3 firmat, hiljem oli neid veel 2-3 tükki. Vahendas 2000 alguses ja 1990ndate lõpus

kinnisvara. Nimi Järvekülg on tuttav üksnes sõbra Ardo Järvekülg nimega seoses. Kino Eha ette

sõitis auto ja seal sai mingeid asju aetud Sassiga, keda hüüti Habemeks. Ei tule meelde kus on

notaris käinud. Rohkem meenub kino Eha. Kt on näinud, aga ei tea kus. Mälu on kehv, sest 2007

oli keemiaravi. Kino Eha ees oli telefoniputkad, sealt helistati mingitele numbritele. Ei saa väita

kas oli nii või mitte nagu 2003 on kirjutanud. Keegi ei ole teda kodus ähvardamas käinud.

Kohus uuris järgmisi dokumente

- Tunnistaja Valentina T eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt Haidari andis P le korralduse

laadida AS L dokumendid autosse ja anda võtmed edasi Sergei Ele. Dokumentide laadimine

autosse toimus autojuht I Š ja kahe raamatupidaja juuresolekul. Peale seda sõitis tunnistaja koos

raamatupidajatega sealt enda autoga ära. I Š jäi autosse. Ei ole kindal, aga vist I andis järgmisel

päeval auto koos dokumentidega üle Sergei Ele. Ei tea mis nendest dokumentidest edasi sai.

(kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 237);

- Tunnistaja Kristina K eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt mäletab, et allkirjastas

lepinguid, kus AS RDloobub võlgadest teise ettevõtte kasuks. Korra küsis T käest kas nende

lepingutega on kõik korras, millele ta vastas jaatavalt. Kuna tookord oli kiire, siis usaldas oma

pearaamatupidajat ning allkirjastas dokumendid, tulnud tööle järgmisel päeval, avastas, et tema

laua peale on käetud analoogilisi võlalepinguid allakirjutamiseks veel umbes 5 tükki. Võttis

need lepingud, läks Tšurbarova juure ja ütles, et nende lepingute sisu pole selge ja alla kirjutama

neid ei hakka. Lepingute edasisest saatusest ei tea midagi.(kohus avaldas tunnistaja ütlused

KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 62);

- Tunnistaja Sergei S eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt K antud korraldused puudutasid

OÜ T ja OÜ S võlgnikke.(kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 6 k lk 52);

- Tunnistaja Tarmo V eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt 2002 sügisel pöördus tema

poole palvega V. T , et kas ta ei saaks Meelis Piir-Vesseloviga aidata tal mõned kaustad

dokumentidega autosse viia. Olid nõus aitama. Kaustad olid V. T kabinetis valmis pandud.

Võtsid mõlemad Meelisega kaustad sülle ja aitasid tal need panna tema kasutuses olnud

maasturisse Toyota RAV-4 T küsis Meelise käest, et ka kuskil on veel saatelehti ja viimane

vastas, et tema kabinetis on aga nendega ei saa midagi juhtuda. (kohus avaldas tunnistaja ütlused

KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 59);

- Tunnistaja Karmella Krivitšikova eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt 18.veebruaril

2003 alustas oma tööd Raplas kella 10.00 paiku hommikul. Avas raamatupidamise programmi 1

C. Umbes tunni aja pärast helistas V. T ja ütles, et tahab teha koopiat raamatupidamise

programmist 1C. Tšubaroba kutsus teda enda kainetti ja seletas, et raamatupidamise programmist

1C on tarvis teha koopia kuna kardab andmete kadumist. V.Tsubarova ülesandel tõmbas enda

kabinetis enda arvutisse võrgu kaudu raamautupidamise programmi 1C, seejärel oma arvutis

parris selle ja salvestas nimetatud programmi pakitud kujul floppi disketile, millise andis T le

(kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 218);

- Tunnistaja Marina Pisnja eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt teab, et OÜ T ja OÜ S

raamaupidaja oli Svetlana Š , kellega suhtles telefoni teel. Helistas talle ja küsis kas and neile

raha üle kannavad ning kui palju, siis sai arvestada kui palju AS-ile RDraha laekub ning millised

summas saavad oma arveid tasuda. Ei ole Svetlanaga rääkinud, sellest miks OÜ T ja OÜ S kõiki

AS RDarveid ei tasunud (kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 14 k lk 23);

- Tunnistaja Sergei N i eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt viis RDkontorisse sularaha 5

või 10 korda, võib-olla ka rohkem kordi, kuid arvatavasti alla 20 korra. 50000, 100000 vahest

200000. Summa võis olla umbes 1 miljon krooni. Talle helistas T P ja palus sularaha tuua.

Mingit kviitungit ei saanud, võib-olla andis kuskile sularaha üleandmise kohta allkirja, aga seda

ei mäleta. (kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 213-214);

- Tunnistaja Peeter Kärp eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt see kaup mis müüdi läks kõik

Sakussse suveköögi katusele. Ehitis kuhu materjal läks oli Haidari oma. (kohus avaldas

tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 118-119);

- Tunnistaja I Š eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt 2002 suvel lõpul või sügise alguses

helistas talle Valentina T ning käskis tal Laki tn 16 Raplasse ära tuua tunnistaja ema arvuti

(ema oli OÜ T S raamatupidaja ) ja kiirköitjad. (kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289

lg 1 alusel 5 k lk 118-119);

-Tunnistaja Peeter K eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt üldiselt võib öelda, et otsuseid

võttis AS LAG´is M.Haidari ja ilma tema nõusolekuta ei toimunud suurt midagi. Sama kehtis ka

AS RDsuhtes. (kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 289 lg 1 alusel 5 k lk 186);

- Tunnistaja Dmitrt K eeluurimisel antud ütlused, mille kohaselt töötas autojuhina AS RD 1999

aastast alates. Alates jaanuar 2003 töötas autojuhina AS L Internationale. Peamised

tööülesanded olid M.Y Haidari perekonnaliikmete sõidutamine. D.Kravtsenko sõnul temal

puudub vara korteri, maja või auto näol ja ta ei ole ühtegi äriühingu juhatuse liige. On kuulnud

äriühingu nime AS T, aga ei oska täpsustada kellelt ja ei tea millega äriühing tegeleb. Ilmselt on

D.K vist olnud äriühingu aktsionär, täpselt ei mäleta. Tunnistaja ei mäleta aktsionäriks saamise

ja aktsiate müügi asjaolusid . D.K l pole endal 400 000- krooni olnud, et aktsiaid osta. Dividente

AS-lt Tpole saanud ega ise taolisi väljamakseid teinud. ( V kd, lk 153-154)

Aastast 1999 või 2000, kuni temaga töölepingu lõpetamiseni töötas M. Haidari isikliku

autojuhina Tööülesannete hulka kuulus sõidutada M. Haidarid, tema naist ja lapsi kuhu oli

parasjagu vaja ning M. Haidari ühekordsete korralduste täitmine- dokumentide viima ja tooma

Maksuametist ning teistest ettevõtetest. M. Haidari käsul viis D.K ära Laki tn 16 kontorist

asuvas nõupidamise ruumist pappkarbid ja musta värvi prügikotid. Nõupidamise ruum oli

pappkarpe ja musta värvi prügikotte täis. M. Haidari ütles tunnistajale, et tegemist on prügiga ja

see tuleb ära visata koheselt . D.K nägi prügikotte kokkusidumisel, et neis olid saatelehti

meenutavad paberid.

Aprilli, mais 2003 helistas D.K finantsdirektori T.P korraldusel raamatupidaja Karmella

Krivtšikovale. Raamatupidaja kodu kõrval sai tunnistaja noormehe käest kilekotti, milles oli

raske ese. Paari päeva möödumisel ütles T. P D.K le, et kilekotti pole enam vaja ja see tuleb ära

visata. Kilekotti viskas tunnistaja Pirita jõkke. Hiljem oli tunnistaja kuulnud, et kilekotis olevat

olnud arvuti.

Aastal 2001, suvel, pöördus D.K poole M. Haidari palvega, minna koos notari juurde ja võtta

kaasa passid. D.K ülesanne oli panna allkirju, kuhu öeldakse ja sellega pidi asi piirduma. M.

Haidari seletas, et probleeme ei teki, sest kõik on seaduslik. Notari büroo asus Stockmanni

kaubamaja juures. Notarisse läksid D.K , M. Haidariga ja I Liga, kes tunnistaja andmetel oli M.

Haidari Sakus oleva maja hooldaja. Kabinettis võttis notar I. Li ja D.K käest dokumedid ja

näitas dokumentidel kohad, kuhu tuli allkirju panna. Asja sisu I. Lile ja D.K ei seletanud. D.K

ei lugenud läbi dokumente, millele alla kirjutas.

OÜ S nimi on D.K le tuttav. Tunnistaja sõnul pole temal ettevõttega seost olnud. 2002 aasta

lõpus M.Haidari käskis avada tunnistajal Swedbanga Liivalaia tänava kontoris (endine

Hansapank) enda nimele (D.K ) väärtpaberite arve. Pangas antud dokumendid andis tunnistaja

M. Haidarile. Varsti peale seda sündmust sõitsid D.K koos M. Haidari ja T. P ga Sõpruse pst

„Ekstra“ poe kõrval asuvasse pangakontorisse. T.P jäi autosse. M.Haidari seletas tunnistajale, et

tema nimele on vaja kirjutada aktsiad ja mõne aja pärast need võetakse tunnistaja nimelt maha.

M.Haidaril olid kaasas Liivalaia kontorist saadud paberid. Tunnistaja mäletab, et tema poolt

Liivalaia kontoris allakirjutatud dokumentidel oli märgitud summa 400 000.- krooni. M.Haidari

rahustas tunnistajat, et 400 000.-krooni ei ole raha, vaid aktsiad. Pangas peale toimingute

lõppemist võttis M. Haidari dokumendid enda kätte. Umbes kuu või paari pärast pidi tunnistaja

jälle võtma kaasa passi minema panka ja seal vormistama dokumendid aktsiad ümber. M

Haidari seletuste kohaselt pidi tunnistaja seda tegema Nõmmel asuvas pangakontoris.

Pangakontoris ootas tunnistajad meesterahvas Elliot N. Elliot N oli teadlik toimuvast. D. K

andis oma passi E.Ni kätte, kes ajas panga töötajaga vajalikud toimetused korda. Tunnistaja sai

aru, et tema nimelt on aktsiad maha võetud. Aktsiad omandas E. N. Tunnistaja pole E.Ni käest

aktsiate müügist raha saanud ja hindab tehinguid aktsiatega fiktiivseteks. OÜ S juhatuse liikmeks

olemisest sai . K teada MUK töötajatelt. (V kd, lk 155-157).

2002 aasta suvel M.Haidari palvel D.K pidi valima kaks arvutit Pentium 4, õhukese monitori ja

klaviatuuriga. Arvutid pidid olema head, hinnapiiri ei olnud. D.K leidis sobivad arvutid

Punasel tänaval Statoili kõrval asuvast kauplusest. Arve arvutite ostmiseks kirjutati M.Haidari

korralduse alusel AS-i RDnimele . Nädal hiljem tõi D.K arvutid kauplusest Laki tn 16 asuvasse

kontorisse, kus M.Haidari vaatas ostetud kauba üle. Seejärel sõitsid D.K ja M.Haidari koos M

Haidari koju Sarapuu 12, Saku, sinna jäeti ka arvutid. Arvutite hind oli umbes 50000.- krooni

(kohus avaldas tunnistaja ütlused KrMS § 291 p 3 alusel V kd, lk 158-159).

- 05.10.2001 Nõude loovutamise leping AS RDja AS LGvahel, mille kohaselt AS

RD(loovutaja) loovutab nõude OÜ Tihase ( võlgnik) vastu AS-le LG(omandaja). Loovutaja

nõue võlgniku vastu tuleneb esitatud arvete tasumata jätmistest. Tasumata arvete nimekiri on

Lepingu Lisa nr 1 järgi ; III kd lk 11). Seisuga 5. 10.2001 oli nõude suuruseks 6 749 493 krooni

ja 05 senti. Omandaja tasub tsessioonitasu (omandaja poolt tasutud summa loovutajale nõude

loovutamise eest) loovutajale kahes osas summas

5 000 000.- krooni hiljemalt 01.06.2002.a. ja 1 749 493 krooni ja 05 senti hiljemalt 31.12

2002.a., kokku 6 749 493 krooni ja 05 senti. Nõudeõigus loetakse üleläinuks omandajale

tsessioonitasu tasumisel. Lepingu muutmine või täiendamine nõude loovutaja poolt peale nõude

üleandmist on lubatud juhul, kui selline muutmine või täiendamine ei mõjuta nõude

sissenõudmist. Loovutaja on kohustatud koheselt informeerima nõude omandajat võlgniku poolt

esitatud lepingu muutmise taotlusest. Leping on allkirjastatud loovutaja AS Dairy ja omandaja

AS-i LAG poolt. ( III kd, lk 9-11);

- AS RDsaldoteatis mille kohaselt AS RDpalub Tihase OÜ-lt kinnitada nende võlg AS-le

RDsummas 6 749 493 krooni ja 05 senti. Saldokinnitus palutakse tagastada 12.03. 2002.a.

Mittevastamise korral loetakse saldo kinnitatuks. Allkirjastatud pearaamatupidaja poolt ( III kd,

lk 12);

- Nõudeloovutamise leping AS RDja AS LGvahel 28.12.2001, mille kohaselt AS

RD(loovutaja ) loovutab nõude S OÜ (võlgnik) vastu AS-le L Argo Grupp (omandaja).

Loovutaja nõue võlgniku vastu tuleneb esitatud arvete tasumata jätmistest ( tasumata arvete

nimekiri on Lepingu Lisa nr 1 järgi ; III kd lk 189). Seisuga 28.12.2001 oli nõude suuruseks

6 452 698 krooni ja 86 senti krooni . AS LG tasub tsessioonitasu (omandaja poolt tasutud summa

loovutajale nõude loovutamise eest) summa on 6 452 698 krooni ja 86 senti hiljemalt

31.12.2002. Nõudeõigus loetakse üleläinuks omandajale tsessioonitasu tasumisel. Lepingu

muutmine või täiendamine nõude loovutaja poolt peale nõude üleandmist on lubatud juhul, kui

selline muutmine või täiendamine ei mõjuta nõude sissenõudmist. Loovutaja on kohustatud

koheselt informeerima nõude omandajat võlgniku poolt esitatud lepingu muutmise taotlusest .

Leping on allkirjastatud loovutaja AS Dairy ja omandaja AS-i LAG poolt ( III kd, lk 187-189);

-OÜ KA (Kopli 69B; telefon 66 19 130 Tallinn 10312; registrikood 10406140; käibem.kood EE

100260410; Hansapank kood 767; a/a 22-100 1183145) poolt AS-ile RD ( Viljandi mnt

94E,Rapla, fax 6565295) esitatud arve nr 22; 15.03.2001; kauba nimetus: pliidi raud ( kogus

1); hind 2867 krooni ja 80 senti; käibemaks 516 krooni ja 20 senti; kokku 3384.-krooni. Arve

koopia kinnitatud 27.03.2003 (V kd lk 78);

- OÜ KA (Kopli 69B; telefon 66 19 130 Tallinn 10312; registrikood 10406140; käibem.kood EE

100260410; Hansapank kood 767; a/a 22-100 1183145) poolt AS-ile RD ( Viljandi mnt

91E,Rapla, 79514) esitatud arve nr 22; 15.03.2002; kauba nimetus: pliidiraud ( kogus 1); hind

2867 krooni ja 80 senti; käibemaks 516 krooni ja 20 senti; kokku 3384.-krooni. Arve koopia

kinnitatud 27.03.2003. Arve on parandus 15.03.2002.a. väljastatud RDarvele (V kd lk 80);

-17.06 2002.a akti ehitus-remonttööde täieliku teostamise ja maksumuse kohta, mille

kohaselt AS-ile RD (tellija) tellis FIE-lt Zuikov (töövõtja) seinte värvimise ( 45m2 hind

4000.- krooni) ja ukse remondi (1 tk- 320.- krooni). Tellitud tööde maksumus kokku neli tuhat

kolmsada kakskümmend krooni. Aktile on alla kirjutanud tellija ja töövõtja ( V kd lk 96);

- 15.08 2002.a akti ehitus-remonttööde täieliku teostamise ja maksumuse akt, mille

kohaselt AS-ts RD(tellija) tellis FIE-lt Zuikov (töövõtja) plaadi põranda remondi ( 16m2

hind 5000.- krooni). Tellitud tööde maksumus viis tuhat krooni. Aktile on alla kirjutanud tellija

ja töövõtja ( V kd lk 98);

-31.08.2002.a akti ehitus-remonttööde täieliku teostamise ja maksumuse kohta, mille

kohaselt AS-ile RD (tellija) FIE -lt SZ(töövõtja) plaadi põranda remondi ( 19m2 hind

5000.- krooni). Tellitud tööde maksumus kokku viis tuhat krooni. Aktile on alla kirjutanud

tellija ( V kd lk 100).

- OÜ K kassa sissetuleku order nr 5; 30.06.1998.a. Kor nr 62( koopia), mille kohaselt AS S (

Laki tn 16) maksis OÜ-le K 25.06.1998 arve nr 49 alusel 16 865,25 krooni, millele lisandub

käibemaks 3035,75 krooni, kokku 19 901.- krooni ( XI kd; lk 216).

-OÜ S registrikood 01162302, Tallinn,Laki 16, President hr Jakub Haidari (tellija) ja OÜ K (,

registrikood 10017450, Tallinn, Viljandi mnt 13, juhataja hr Urmas Grišakov ( töövõtja)) vahel

24.04.1997 sõlmitud leping, milles lepingupooled leppisid kokku territooriumil aadressil Saku,

Pähklimetsa krundid nr 1 ja 2 haljastamine Ülle Grišakova projekti järgi. Lepingust tulenevalt on

tööde kogu kestvus - 60 kalendripäeva, millest :

53 päeva - 1997.a. aprilli, mai, juuni kestel;

7 päeva- 1997.a. sügisel (viimaste istikute istutamine).

Lõpuleviimise tähtaeg - tööde I etapp (53 päeva) - kuni 1 juulini 1997.a.

Ehituse jaoks kõigi materjalide, autode, mehhanismide ja muu tarnimise kindlustab töövõtja

kokkulepitud tööde maksumuse piirides (p. 3 :objekti maksumus: 57 000.- krooni. Maksumuse

hulka on lülitatud käibemaks). Lepingule on omakäeliselt alla kirjutanud tellija ja töövõtja.

Allkirjad on varustatud pitsatitega ( XI kd, lk 206-209);

-OÜ S (registrikood 01162302, Tallinn,Laki 16, President hr Jakub Haidari (tellija)) ja OÜ K (

registrikood 10017450, Tallinn, Viljandi mnt 13, juhataja hr Urmas Grišakov ( töövõtja)) vahel

2.07.1997.a. sõlmitud leping, milles lepingupooled leppisid kokku nelja pergola ehitamine

aadressil Saky, Pähklimetsa krundid 1 ja 2 Urmas Grišakovi projekti järgi. Lepingust tulenevalt

tööde üldine kestvus on 30 kalendri-päeva. Ehituse jaoks kõigi materjalide, autode,

mehhanismide ja muu tarnimise kindlustab töövõtja kokkulepitud tööde maksumuse piirides, (p

3: objekti maksumus 125000.- krooni. Maksumuse hulka on lülitatud käibemaks). Lepingule on

omakäeliselt alla kirjutanud tellija ja töövõtja. Allkirjad on panga rekvisiitidega ja pitsatitega

(XI kd, lk 210-211);

-Tööde üleandmis-vastuvõtmisakt nr 090902/ 09.09.2002, mille kohaselt AS RD(tellija) ja

AS GA(töövõtja) kinnitavad oma allkirjadega, et kõik pooltevahelised 27-5 / 29.05.2002

sõlmitud lepingust tulenevad tööd on töövõtja poolt teostatud täies mahus ja vastavad lepingu

tingimustele. Tööd on vastuvõetud pretensioonideta akti allkirjutamise momendist. Teostatud

tööde kogumaksumus: 70 000,00 krooni; käibemaks 12 600,00 krooni; summa 82 600,00 krooni.

Aktile on käsitsi juurdekirjutatud: taSveldatavad servplekid – 1 100,00 krooni; käibemaks 198,00

krooni; tasumisele 81 302,00 krooni. Aktile on omakäeliselt allakirjutanud AS-i GApoolt

Urmas Uusneem ja AS-i RDpoolt I L (allkiri antud 17.09.2002.a.) „koopia õige“ kinnitus 28.03

2003 (V kd, lk 105);

- BGAS (Valdeku 168, 11217 Tallinn; registrikood 10433846) poolt AS-ile RD(Viljandi mnt

91E, Rapla) esitatud arve nr 20025196/14.03.2002, kliendikood: ERA: Tingimused: ettemaks;

Tähtaeg 14.03.2002; viivis 0,15% päevas.

Kauba kood: TP114X118; Kauba nimetus: FTP 10, katuseaken Termo Plus, K01,3-114*118;

1tk; allahindlus 15%; hind 3766,00 krooni: summa 3201,10 krooni.

Kauba kood: ZEC; Kauba nimetus: Elektrimootor + lüliti(220V) katuseaknale: 1tk; allahindlus

5% ; hind 3879,00 krooni: summa 3685,05 krooni.

Kauba kood: HIS114X118Z; Kauba nimetus: Z 10 hüdroisolatsioon, (profiili kõrgus kuni 4 cm)

11 : 1tk; allahindlus 15% ; hind 905 krooni: summa 769,25 krooni.

Ettemaks tellimusele 20020394 summa : -7655,40 krooni;

Arve kokku 7655,40 krooni, millele lisandub käibemaks 1377,97 krooni: Summa kokku:

9033,37; Tasuda 0,00 krooni. Arvel on müüja allkiri (V kd, lk 124);

- BGAS (Valdeku 168, 11217 Tallinn; registrikood 10433846) poolt AS-ile RD(Viljandi mnt 91

, Rapla) esitatud arve nr 20026074/05.09.2002; kliendikood: ERA: Tingimused: ettemaks;

Tähtaeg 05.09.2002; viivis 0,15% päevas.

Kauba kood: HP-4496501; Kauba nimetus: Tihenduslint TOPP-Flex must : 2m; hind 220,00

krooni: summa 440,00 krooni.

Ettemaks tellimusele 20022578 summa : -440,00 krooni;

Arve kokku 440,00 krooni, millele lisandub käibemaks 79,20 krooni: Summa kokku: 519,20;

Tasuda 0,00 krooni. Arvel on müüja allkiri ja pitsat (V kd, lk 125);

- BGAS (registrikood 10433846) poolt AS-ile RD(Viljandi mnt 91 , Rapla) esitatud arve nr

20025398/16.05.2002; Kauba nimetus: Tihenduslint TOPP-Flex antratsiit, tiheduslint Topp-

Flex pruun. Arve kokku 1320,00 krooni, millele lisandub käibemaks 237.60 krooni: Summa

kokku: 1557.60. Arvel on müüja allkiri (V kd, lk 121);

- BGAS (registrikood 10433846) poolt AS-ile RD(Viljandi mnt 91 , Rapla) esitatud arve nr

20025633/30.06.2002; Kauba nimetus: Aluskate „Permo easy“,hingav, tihenduslint TOPP-Flex

antratsiit, Aluskate Permo Forte hingav. Ettemaks 282.70 Arve kokku 282.70 krooni, millele

lisandub käibemaks 50.89 krooni: Summa kokku: 333.59. Arvel on müüja allkiri Tasuda 0,00

krooni. (V kd, lk 122);

- BGAS (registrikood 10433846) poolt AS-ile RD(Viljandi mnt 91 , Rapla) esitatud arve nr

20026143/16.09.2002; Kauba nimetus: Tihenduslint TOPP-Flex must. Arve kokku 220.35

krooni, millele lisandub käibemaks 39.65 krooni: Summa kokku: 260.00 krooni Arvel on müüja

allkiri (V kd, lk 123);

- 04.11.2002.a. tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja

Aleksander K on teostanud RDAS-i (tellija) tellitud metalltööd täismahuliselt tähtajaliselt ja

pretensioonideta. Metalltööd /arve nr 6/ -13 860,00 krooni; käibemaks 2495,00 krooni; kokku

16 355,00 krooni. Aktil on tellija ja töövõtja esindaja allkirjad (V kd, lk 138);

- Tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja Aleksander K

on teostanud RDAS-i (tellija) esindaja Valdek Luus tellitud metalltööd täismahuliselt

tähtajaliselt ja pretensioonideta. Metalltööd -14 500,00 krooni; käibemaks 2610,00 krooni;

kokku 17 110,00 krooni. Aktil on tellija ja töövõtja esindajate allkirjad (V kd, lk 140);

-02.07.2002.a. tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja

Aleksander K on teostanud RDAS-i (tellija) esindaja Valdek Luus tellitud metalltööd

täismahuliselt tähtajaliselt ja pretensioonideta. Metalltööd -13 500,00 krooni; käibemaks

2430,00 krooni; kokku 15 930,00 krooni. Aktil on tellija ja töövõtja esindajate allkirjad (V kd, lk

142);

-Tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja Aleksander K

on teostanud RDAS-i (tellija) tellitud metalltööd täismahuliselt tähtajaliselt ja pretensioonideta.

Metalltööd - 7515,00 krooni; käibemaks 1353,00 krooni; kokku 8868,00 krooni. Aktil on tellija

ja töövõtja esindaja allkirjad (V kd, lk 146);

-Tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja Aleksander K

on teostanud RDAS-i (tellija) tellitud metalltööd täismahuliselt tähtajaliselt ja pretensioonideta.

Metalltööd - 60 000,00 krooni; käibemaks 10 800,00 krooni; kokku 70 800,00 krooni. Aktil on

tellija ja töövõtja esindaja allkirjad (V kd, lk 148);

-Tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja Aleksander K

on teostanud RDAS-i (tellija) tellitud metalltööd täismahuliselt tähtajaliselt ja pretensioonideta.

Metalltööd - 3500,00 krooni; käibemaks 630,00 krooni; kokku 4130,00 krooni. Aktil on tellija

ja töövõtja esindaja allkirjad (V kd, lk 150);

-04.11.2002.a. tööde ülevõtmise-vastuvõtmise akt, mille kohaselt OÜ LC (töövõtja) esindaja

Aleksander K on teostanud RDAS-i (tellija) tellitud metalltööd täismahuliselt tähtajaliselt ja

pretensioonideta. Metalltööd /arve nr 21/ -12000,00 krooni; käibemaks 2160,00 krooni; kokku

14160,00 krooni. Aktil on tellija ja töövõtja esindaja allkirjad (V kd, lk 152);

- Kannatanu AS RDtsiviilhagi (seadusjärgne esindaja pankrotihaldur Peeter Allikvee), milles

taotletakse AS RDtsiviilhagi rahuldamist ja mõista kuriteoga tekitatud kahju hüvitamiseks

Mohammad Yaqub Haidarilt välja kannatanu kasuks 19 107 854, 13 krooni. Kohtueelse ja

kohtuliku uurimise käigus kriminaalasjas nr 0394000015 tuvastatud, et Mohammad Yaqub

Haidari, olles AS RDtegevjuht, tekitas kuritegudega kannatanule kahju järgmiselt:

* Ebaseaduslikult oma ametiseisundit ära kasutades korraldas oma elukohas XXX alevis asuva

maja remonti, sisustuse oste ja krundil suveköögi ehitamist, korraldades nimetatud tööde ja

varade eest maksmise kannatanu rahalistest vahenditest, kokku summas 742.102,22 krooni, mille

sellise tegevusega omastas;

* Korraldas eelmises punktis tehtud kulude alusetu osalise deklareerimise erisoodustusena,

mistõttu kannatanul tekkis tulumaksu ja sotsiaalmaksu tasumise kohustus, mille väljamakse

summa ulatuses 163.560.- krooni, tekitas kahju kannatanule;

* Ebaseaduslikult oma ametiseisundit ära kasutades korraldas kannatanu piimasaaduste müüki

tema kontrolli all olevatele ettevõtetele OÜ T ja OÜ S, jättes võõrandatud kaupade eest

kannatule tasumata ja omandas sel viisil saadud raha, kokku summas 18 202 191, 91 krooni.

* Varjamaks ülalnimetatud vara omastamist korraldas M.Y.Haidari fiktiivsete, õiguslikult tühiste

ja õiguslikke tagajärgi mittetoovate OÜ T ja OÜ S vastu olevate nõuete loovutamiste lepingute

vormistamise eesmärgiga varjata rahaliste vahendite puudujääki kannatanul. Ülalkirjeldatud

viisil tekitas M.Y.Haidari kannatanult kahju summas 19 107 854, 13 krooni. (XVI lk 220-222);

- Kannatanu Eesti Vabariik Maksu –ja Tolliameti kaudu (esindaja Margit Kikas)

tsiviilhagi, mille kohaselt:

* Kriminaalasja kohtueelse menetluse käigus kogutud tõenditest nähtub, et AS RDei ole ettevõtte

maksustatava käibe hulka arvanud kõiki AS RDpoolt 2002. aastal väljastatud arveid, millised

puudutasid käivet OÜ –ga B, mille tulemusel jäeti AS RDpoolt käibemaks summas 552 654

krooni riigieelarvesse tasumata.

* Alates 2000.aasta maikuust oli AS RDfaktiline juht Mohammad Yaqub Haidari. Ajavahemikul

01.08.2001.a. - 15.01.2003.a. oli Mohammad Yaqub Haidari AS RDpeadirektor, juhtides

aktsiaseltsi kogu tegevust. Talle allusid finantsteenistus, tooraine hankimine, toodangu tootmine

ja selle realiseerimine.

* Mohammad Yaqub Haidari, olles AS RDpeadirektor, kelle tööülesandeks oli ettevõtte

üldjuhtimine, andis oma ametiseisundit ebaseaduslikult ära kasutades ajavahemikul 14.03.2002.a.

kuni 05.11.2002.a. finantsdirektorile T P le ja pearaamatupidajale Valentina Tshubarovale, kes

olid Mohammad Yaqub Haidarist tööalaselt sõltuvad, korralduse kasutada AS-le RDkuuluvat

raha enda elukohas aadressil XXX alevik läbiviidavate remonditööde teostamise ja sisustuse eest

tasumiseks, samuti eramu suveköögi ehitamiseks, millised tehingud olid äriühingule kahjulikud

ning ilmses vastuolus tema eesmärkide ja huvidega.

*

Mohammad

Yaqub

Haidarilt

saadud

korralduste

alusel

esitati

AS

RDpoolt

käibedeklaratsioonides valeandmed, mille tulemusel jäi laekumata 552 654 krooni käibemaksu.

* AS RDmüüs perioodil 2002.a. jaanuar kuni oktoober OÜ-le B piimatooteid, sealhulgas võid

"Monoliit", mille müügi kohta väljastati ka müügiarved, kuhu oli muuhulgas märgitud

käibemaks.

Enne

vastava

perioodi

käibemaksudeklaratsiooni

esitamist

vahetas

AS

RDpearaamatupidaja asetäitja Karmella Krivtshikova raamatupidamises ära OÜ-le B väljastatud

müügiarved Valentina Tshubarovalt saadud saatelehtedega, milliste järgi oli või "Monoliifantud

OÜ-le B hoiule. Karmella Krivtshikova sai vastava korralduse Valentina Tshubarovalt, kes

omakorda täitis peadirektor Mohammad Yaqub Haidarilt saadud korraldusi - seega ei kajastatud

AS RDmaksustatava käibe hulgas realisatsiooni OÜ-le B. OÜ B müüs AS-lt RDsaadud

piimatooted ning OÜ B juhataja Sergei N tõi piimatoodete müügist laekunud raha AS-le

RDsularahas, mis läks Mohammad Yaqub Haidari valdusesse. Sellest tulenevalt deklareeris AS

RDpearaamatupidaja Valentina Tshubarova ettevõtte peadirektori Mohammad Yaqub Haidari

kihutamisel ja kaasabil maksustatavat käivet perioodil 2002.a. jaanuar kuni oktoober vähem

summas 3 070 303 krooni, nimetatud summalt moodustab 18% määraga käibemaks 552 654

krooni, mis on ettevõtte poolt deklareerimata ja tasumata.

Vastavalt käibemaksuseaduse (RT I 2001, 64, 368, jõustunud 01.01.2002.a., edaspidi KMS) § 3

lg 1 punktile 1 on käive kauba võõrandamine ja teenuse osutamine ettevõtluse korras.

Vastavalt KMS § 8 lõikele 1 on käive tekkinud päeval, mil esimesena sooritati üks

alljärgnevaist toiminguist:

1) kauba ostjale lähetamine või kättesaadavaks tegemine või teenuse osutamine;

2) kauba või teenuse eest arve väljastamine;

3) kauba või teenuse eest osaline või täielik maksmine.

KMS § 11 lõike 1 kohaselt peab maksukohustuslaneregistreerimise päevast alates täitma

registreeritud maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava

teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva maksusumma,

säilitama dokumente ja pidama arvestust käibemaksuseaduses ettenähtud korras.

KMS § 13 lõike 1 kohaselt on maksustamisperiood kalendrikuu. Käibedeklaratsioon esitatakse

Maksuametile maksustamisperioodile järgneva kuu 20. kuupäevaks. Maksukohustuslase

esimeseks maksustamisperioodiks on ajavahemik maksukohustuslasena registreerimise päevast

kuni sama kuu lõpuni. Kui esimese maksustamisperioodi kalendripäevade arv jääb alla 15 päeva,

võib maksukohustuslane esimese perioodi käibe deklareerida järgmisel maksustamisperioodil,

esitades kahe maksustamisperioodi kohta ühe deklaratsiooni. Käibedeklaratsiooni vormi

kehtestab Vabariigi Valitsus või tema volitusel rahandusminister määrusega.

KMS § 20 lõike 1 järgi on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma

maksustamisperioodil arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud sama

maksustamisperioodi sisendkäibemaks.

KMS § 20 lõike 2 järgi on arvestatud käibemaks registreeritud maksukohustuslase

maksustatava käibe, välja arvatud kauba impordi, maksustatavalt väärtuselt arvutatud käibemaks.

* OÜ-le B väljastatud arved on osaliselt realiseerimise koondarvestuses kajastamata ning

käibemaks nimetatud arvete järgi riigieelarvesse tasumata.

Kontrollimise tulemusel on 2002.aastal käibedeklaratsioonides kajastamata maksustatava käibe

ja täiendavalt tasumisele kuuluva käibemaksu summad alljärgnevad:

Maksukorralduse

seaduse (edaspidi MKS)

§ 5

lõike

kohaselt

on

Maksu- ja Tolliamet riiklike maksude maksuhaldur.

MKS § 10 lg 2 punkti 3 kohaselt on maksuhalduri ülesandeks maksuvõlgade sissenõudmine.

Riiklike maksude maksuhalduri puhul on seega tegemist täidesaatva riigivõimu asutusega, kelle

ülesandeks on jälgida maksuseaduste täitmist ning kes on õigustatud poole ehk kreeditori, st riigi

esindajaks maksuõigussuhetes.

Vabariigi Valitsuse seaduse § 441 lg 1 järgi riigi seaduslik esindaja kohtus tsiviilasjades ja

kriminaalasjades kannatanu ja tsiviilkostjana on ministeeriumi valitsemisala piires minister.

Minister võib riigi esindamiseks kohtus anda üld- ja erivolitusi. Sama seaduse § 65 lg 2 punkti 2

alusel kuulub Rahandusministeeriumi valitsemisalasse Maksu-ja Tolliamet.

Rahandusministri 24.04.2006.a. käskkirjaga nr 197 "Volituste andmine" on Maksu- ja Tolliameti

peadirektorile

antud

volitus

edasivolitamise

õigusega

esindada

riiki

maksuvõlgade

sissenõudmisel kohtus tsiviil-ja kriminaalasjades (lisa 1).

* Mohammad Yaqub Haidari kihutas pearaamatupidaja Valentina Tshubarovat AS-i RDpoolt

maksudeklaratsioonides valeandmeid esitama ning osutas selleks vaimset kaasabi, mille

tulemusel on AS-i RDpoolt tasumisele kuuluv maksusumma väiksem maksuseaduste alusel

tasumisele kuuluvast summast ning mille tulemusel jäi maksudena laekumata 552 654 krooni.

* AS RDpeadirektori Mohammad Yaqub Haidari poolt antud korralduste alusel jäeti

pearaamatupidaja Valentina Tshubarova poolt ettevõtte maksustatava käibe hulka arvamata osad

AS RDpoolt 2002.aastal väljastatud arved, millised puudutasid käivet OÜ-ga B. Selle

tulemusena jäi riigieelarvesse laekumata käibemaks ning seeläbi jäi riigil saamata avalik-

õiguslike funktsioonide täitmiseks vajalik tulu summas 552 654 krooni.

Lähtudes eeltoodust ning juhindudes KrMS § 38 lg 1 punktist 2 palub kannatanu välja mõista

Mohammad Yaqub Haidari'lt Eesti Vabariigi kasuks 552 654 krooni (XV k lk 68-72);

- väljatrükid AS RDraamatupidamisarvestusest (AS RDmüük OÜ-le T ja OÜ-le S 2001)

(XIII k lk 23-128);

- Piirivalveameti väljavõtte Andrei K piiriületuste kohta ajavahemikul 18.01.2001-

31.12.2001 (XVI kd lk 94);

Rapla Maksuameti 26.06.2003 kontrollakt nr 49 koos lisadega 1 ja 2, mille kohaselt

kontrollis Rapla Maksuamet AS RD(pankrotis) käibemaksu arvestamise õigsust ajavahemikus

01.01. - 31.12.2002. Kontrollimise alus: Rapla Maksuameti korraldused nr 4-05/322,

17.02.2003 ja 7-05/2043,18.02.2003. Revideeritav isik: AS RD, registrikood 10650532, aadress:

Viljandi mnt 91, Rapla 79514. Kontrollija: vanemrevident Laine Petter. Kontrollimise alustamise

Periood

Maksustatav käive

Käibemaks

Jaanuar

304 372

54 787

Veebruar

459 692

82 745

Märts

291 600

52 488

Aprill

162 000

29 160

Mai

266 197

47 915

Juuni

325 362

58 565

Juuli

501 537

90 277

August

345 553

62 199

September

373 375

67 207

Oktoober

40 615

7311

Kokku

3 070 303

552 654

aeg: 18.02.2003 kell 15.20. Kontrollimise koht: Rapla. Kontrolliti 2002asta maksustatavalt käibelt

arvestatud käibemaksu õigsust.

II Kontrollimise käigus tuvastatud asjaolud Vastavalt maksukorralduse seaduse § 82 lähtub

maksuhaldur

maksukohustuse

täitmise

kontrollimisel

ja

maksu

määramisel

eelkõige

maksukohustuslase esitatud maksudeklaratsioonidest, tema raamatupidamisarvestusest ja muust tema

poolt enda tegevuse kohta peetud arvestusest. Kui maksuhalduril tekib kahtlus maksukohustuslase

esitatud andmete õigsuses, kogub ta täiendavaid tõendeid. Raamatupidamine toimub arvutis.

AS RDmüügiarved vormistatakse arvutis ja on järjekorras nummerdatud. Kõik ostjatele esitatud arved

kajastatakse raamatupidamises kontol 130.1 iga kuu kohta eraldi. Nimetatud konto kokkuvõtete alusel

täidetakse käibedeklaratsioonides andmed maksustatava käibe ja käibemaksu kohta.

AS-is RDteostatud käibemaksu kontrollimisel olid aluseks AS RDpoolt esitatud arved, arvete

koondid (konto 130.1) seisuga 17.02.2003 ja kolmandatelt isikutelt saadud andmed.

AS RDpoolt kontrollimisel esitatud müügiarvete ja realisatsiooni koondarvestuse analüüsimisel

selgus, et realisatsiooni käibe hulka ei ole arvatud kõiki AS RDpoolt ostjatele väljastatud arveid.

Kontrollimise ajal AS RDpoolt puuduolevaid arveid ei esitatud, esitati ainult need arved, mis on

raamatupidamises kajastatud ka realiseerimise käibe hulgas.

Eeltoodut kinnitavad ka Maksupettuste Uurimise Keskuse poolt läbiviidud ülekuulamiste

materjalid, mille kohaselt Osaühingule B väljastatud arvete järgi kauba müük on osaliselt

realisatsiooni käibes kajastamata ja käibemaks deklareerimata. Teostatud uurimismenetluste

käigus on välja selgitatud, et pearaamatupidaja Valentina T poolt ja finantsdirektori T P

teadmisel on maksuhaldurile tahtlikult esitatud käibedeklaratsioonis valeandmeid ning

deklareeritud ja tasutud käibemaksuseaduse kohaselt ettenähtust vähem käibemaksu.

AS RDraamatupidamises kajastamata arvete järgi on OÜ-le B müüdud teiste piimatoodete

hulgas ka võid "monoliit".

Maksupettuste Uurimise Keskuse poolt läbiviidud ülekuulamistega tuvastati, et AS

RDraamatupidamises kajastamata OÜ-le B väljastatud arvetel näidatud või "monoliit" ladustati

ajutiselt OÜ B laos ning müüdi AS RDpoolt, seega ei ole käesoleva kontrollimise käigus

tasumisele kuuluva käibemaksu väljatoomisel nimetatud arvetel näidatud või "monoliit"

summasid realisatsiooni hulka arvatud. Käesoleva kontrollakti lisades 1 ja 2 näidatud arvete

summad ja käibemaks on või "monoliit" maksumuse ja käibemaksu võrra väiksemad arvetel

tegelikult kajastatud summadest.

III Käibemaksu arvestamine maksustatavalt käibelt Vastavalt käibemaksuseaduse § 3 lg 1 p 1 on

käive kauba võõrandamine ja teenuse osutamine ettevõtluse korras. Vastavalt käibemaksuseaduse

§ 8 lg 1 on käive tekkinud päeval, mil esimesena sooritati üks alljärgnevaist toiminguist:

1) kauba ostjale lähetamine või kättesaadavaks tegemine või teenuse osutamine;

2) kauba või teenuse eest arve väljastamine

3) kauba või teenuse eest osaline või täielik maksmine.

Käibemaksuseaduse § 11 lg 1 kohaselt peab maksukohustuslane registreerimise päevast alates täitma

registreeritud maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse

maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva maksusumma, säilitama dokumente

ja pidama arvestust käibemaksuseaduses ettenähtud korras.

Käibemaksuseaduse § 20 lg 1 järgi on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv käibemaksusumma

maksustamisperioodil arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud sama maksustamisperioodi

sisendkäibemaks.

Käibemaksuseaduse § 20 lg 2 järgi on arvestatud käibemaks registreeritud maksukohustuslase

maksustatava käibe, välja arvatud kauba impordi, maksustatavalt väärtuselt arvutatud käibemaks.

AS RDpoolt kontrollimisel esitatud müügiarvete ja realisatsiooni koondarvestuse analüüsimisel

selgus, et realisatsiooni käibe hulka ei ole arvatud kõiki AS RDpoolt ostjatele väljastatud arveid.

Kontrollimise ajal AS RDpoolt puuduolevaid arveid ei esitatud, esitati ainult need arved, mis on

raamatupidamises kajastatud ka realiseerimise käibe hulgas.

Kolmandalt isikult saadud andmete alusel on osaühingule B väljastatud arved osaliselt

realiseerimise

koondarvestuses

kajastamata

ning

käibemaks

nimetatud

arvete

järgi

riigieelarvesse tasumata.

1. AS RDpoolt on 2002astal realisatsiooni käibes ( käibedeklaratsioonide real 1) ja tasumisele

kuuluva käibemaksu (käibedeklaratsioonide real 5) arvestuses kajastamata järgmised summad:

Periood

Käive Käibemaks

Jaanuar

304372

54787

Veebruar

459692

82745

Märts

291600

52488

Aprill

162000

29160

Mai

260481

46887

Juuni

325362

58565

Juuli

501519

90273

August

186457

33562

September

257691

46384

Kokku

2749174

494851

Käibes kajastamata arvete loetelu on toodud lisas nr 1.

2) Osaühingule B on osa arveid AS RDpoolt koostatud kahes erinevate andmetega

originaaleksemplaris,

millest

väiksemate

summadega

arved

on

võetud

aluseks

AS

RDmaksustatava käibe ja käibemaksu arvestuses, mille tõttu on riigieelarvesse tasumiseks

arvestatud käibemaksu vähem 57803 krooni. Ebaõigete arvete tühistamise ega AS RDpoolt

väljastatud müügiarvetele kreeditarvete koostamise kohta kauba müüja ega ostja dokumente ei

esitanud.

Maksustatav käive ja käibemaks on 2002. aastal käibes osaliselt kajastamata arvete järgi

käibedeklaratsioonides näitamata järgmiselt:

Periood

Käive

Käibemaks

Mai

5716

1029

Juuli

August

159096

28637

September

115684

20823

Oktoober

40615

7311

Kokku

321129

57803

Käibes osaliselt kajastamata arvete loetelu on toodud lisas nr 2.

Kokku on kontrollimise andmetel käibemaksu maksustatavalt käibelt arvestamata 552654 krooni.

Kontrollimise tulemusel on 2002astal käibedeklaratsioonides real 1 kajastamata maksustatava

käibe ja täiendavalt tasumisele kuuluva käibemaksu (käibedeklaratsiooni rida 5 ) summad

alljärgnevad:

Periood

Maksustatav

käive

Käibemaks

Tasumistähtpäev

Jaanuar

304372

54787

20.02.2002

Veebruar

459692

82745

20.03.2002

Märts

291600

52488

22.04.2002

Aprill

162000

29160

20.05.2002

Mai

266197

47915

20.06.2002

Juuni

325362

58565

22.07.2002

Juuli

501537

90277

20.08.2002

August

345553

62199

20.09.2002

September 373375

67207

21.10.2002

Oktoober

40615

7311

20.11.2002

Kokku

3070303

552654

Kontrollimise tulemusel kuulub AS-le RDmääramisele käibemaksu 552654 krooni (I kd, lk 17 –

24).

AS RDpoolt OÜ-le B esitatud arved (110 tk) perioodil 30.01.2002 – 01.10.2002 vastavalt

kontrollakti nr 49 lisadele 1 ja 2.

- AS RD30. jaanuar 2002 arve-saateleht nr 4653 B OÜ-le piimatooted kokku summas 161 172

krooni ja 02 senti, käibemaksuga koos tasuda 190 183 krooni ( I kd, lk 25).

- AS RD30. jaanuar 2002 arve-saateleht nr 4653 B OÜ-le piimatooted kokku summas 195 673

krooni ja 22 senti, käibemaksuga koos tasuda 230 894 krooni ja 40 senti (I kd, lk 26).

- AS RD1. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4575 B OÜ-le piimatooted kokku summas 23 289

krooni ja 74 senti, käibemaksuga koos tasuda 27 481 krooni ja 90 senti (I kd, lk 27).

- AS RD1. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4581 B OÜ-le piimatooted kokku summas 233 393

krooni ja 18 senti, käibemaksuga koos tasuda 275 403 krooni ja 95 senti (I kd, lk 28).

- AS RD6. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4599 B OÜ-le piimatooted kokku summas 237 991

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 280 829 krooni ja 60 senti (I kd, lk 29).

- AS RD14. märts 2002 arve-saateleht nr 4761 B OÜ-le piimatooted kokku summas 97 200

krooni, käibemaksuga koos tasuda 114 696 krooni (I kd, lk 30-31).

- AS RD19. märts 2002 arve-saateleht nr 4765 B OÜ-le piimatooted kokku summas 129 600

krooni, käibemaksuga koos tasuda 152 928 krooni (I kd, lk 32).

- AS RD26. märts 2002 arve-saateleht nr 4789 B OÜ-le piimatooted kokku summas 86 664

krooni, käibemaksuga koos tasuda 102 263 krooni ja 50 senti (I kd, lk 33).

- AS RD12. aprill 2002 arve-saateleht nr 4843 B OÜ-le piimatooted kokku summas 162 000

krooni, käibemaksuga koos tasuda 191 160 krooni (I kd, lk 34).

- AS RD6. mai 2002 arve-saateleht nr 4937 B OÜ-le piimatooted kokku summas 149 536 krooni

ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 176 453 krooni ja 40 senti (I kd, lk 35).

- AS RD15. mai 2002 arve-saateleht nr 5013 B OÜ-le piimatooted kokku summas 109 544

krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 129 262 krooni ja 40 senti (I kd, lk 36).

- AS RD27. mai 2002 arve-saateleht nr 3892 B OÜ-le L kast (10 tk) kokku summas 700 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 826 krooni (I kd, lk 37).

- AS RD28. mai 2002 arve-saateleht nr 3894 B OÜ-le L kast (10 tk) kokku summas 700 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 826 krooni (I kd, lk 38).

- AS RD3. juuni 2002 arve-saateleht nr 5097 B OÜ-le piimatooted kokku summas 67 530

krooni, käibemaksuga koos tasuda 79 685 krooni ja 40 senti (I kd, lk 39).

- AS RD7. juuni 2002 arve-saateleht nr 5135 B OÜ-le piimatooted kokku summas 2730 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 3221 krooni ja 40 senti (I kd, lk 40).

- AS RD10. juuni 2002 arve-saateleht nr 5142 B OÜ-le piimatooted kokku summas 2866 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 3382 krooni ja 45 senti (I kd, lk 41).

- AS RD11. juuni 2002 arve-saateleht nr 5147 B OÜ-le piimatooted kokku summas 34 897

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 41 179 krooni ja 05 senti (I kd, lk 42).

- AS RD13. juuni 2002 arve-saateleht nr 7 B OÜ-le piimatooted kokku summas 20 216 krooni (I

kd, lk 43).

- AS RD13. juuni 2002 arve-saateleht nr 5166 B OÜ-le piimatooted kokku summas 660 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 778 krooni ja 80 senti (I kd, lk 44).

- AS RD13. juuni 2002 arve-saateleht nr 5192 B OÜ-le piimatooted kokku summas 660 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 778 krooni ja 80 senti (I kd, lk 45).

- AS RD14. juuni 2002 arve-saateleht nr 5198 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1323 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 1561 krooni ja 15 senti (I kd, lk 46).

- AS RD14. juuni 2002 arve-saateleht nr 5202 B OÜ-le piimatooted kokku summas 134 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 158 krooni ja 10 senti (I kd, lk 47).

- AS RD17. juuni 2002 arve-saateleht nr 5208 B OÜ-le piimatooted kokku summas 4436 krooni

ja 30 senti, käibemaksuga koos tasuda 5234 krooni ja 85 senti (I kd, lk 48).

- AS RD18. juuni 2002 arve-saateleht nr 5215 B OÜ-le piimatooted kokku summas 15 987

krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 18 865 krooni ja 35 senti (I kd, lk 49).

- AS RD19. juuni 2002 arve-saateleht nr 5230 B OÜ-le piimatooted kokku summas 335 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 395 krooni ja 30 senti (I kd, lk 50).

- AS RD21. juuni 2002 arve-saateleht nr 5256 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984 krooni

ja 50, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 51).

- AS RD21. juuni 2002 arve-saateleht nr 5257 B OÜ-le piimatooted kokku summas 934 krooni

ja 60, käibemaksuga koos tasuda 1102 krooni ja 85 senti (I kd, lk 52).

- AS RD25. juuni 2002 arve-saateleht nr 5270 B OÜ-le piimatooted kokku summas 42 034

krooni ja 50, käibemaksuga koos tasuda 49 600 krooni ja 70 senti (I kd, lk 53).

- AS RD25. juuni 2002 arve-saateleht nr 5271 B OÜ-le piimatooted kokku summas 93 519

krooni, käibemaksuga koos tasuda 110 352 krooni ja 40 senti (I kd, lk 54).

- AS RD27. juuni 2002 arve-saateleht nr 5288 B OÜ-le piimatooted kokku summas 2743 krooni

ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 3237 krooni ja 20 senti (I kd, lk 55).

- AS RD27. juuni 2002 arve-saateleht nr 5293 B OÜ-le piimatooted kokku summas 32 936

krooni, käibemaksuga koos tasuda 38 864 krooni ja 50 senti (I kd, lk 56).

- AS RD28. juuni 2002 arve-saateleht nr 5298 B OÜ-le piimatooted kokku summas 2434 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2872 krooni ja 70 senti (I kd, lk 57).

- AS RD1. juuli 2002 arve-saateleht nr 5311 B OÜ-le piimatooted kokku summas 3642 krooni ja

50 senti, käibemaksuga koos tasuda 4298 krooni ja 15 senti (I kd, lk 58).

- AS RD1. juuli 2002 arve-saateleht nr 5312 B OÜ-le piimatooted kokku summas 81 000 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 95 580 krooni (I kd, lk 59).

- AS RD2. juuli 2002 arve-saateleht nr 5321 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1323 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 1561 krooni ja 15 senti (I kd, lk 60).

- AS RD4. juuli 2002 arve-saateleht nr 5336 B OÜ-le piimatooted kokku summas 65 533 krooni

ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 77 329 krooni ja 65 senti (I kd, lk 61).

- AS RD5. juuli 2002 arve-saateleht nr 5337 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 62).

- AS RD5. juuli 2002 arve-saateleht nr 3939 B OÜ-le piimatooted ja L kast (30 tk) kokku

summas 39 690 krooni, käibemaksuga koos tasuda 46 834 krooni ja 20 senti (I kd, lk 63).

- AS RD5. juuli 2002 arve-saateleht nr T3939 B OÜ-le L kast (30 tk) kokku summas 2100

krooni, käibemaksuga koos tasuda 2478 krooni (I kd, lk 64).

- AS RD11. juuli 2002 arve-saateleht nr 5380 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1261 krooni

ja 10 senti, käibemaksuga koos tasuda 1488 krooni ja 10 senti (I kd, lk 65).

- AS RD12. juuli 2002 arve-saateleht nr 5387 B OÜ-le piimatooted kokku summas 4620 krooni

ja 55 senti, käibemaksuga koos tasuda 5452 krooni ja 25 senti (I kd, lk 66).

- AS RD15. juuli 2002 arve-saateleht nr 5409 B OÜ-le piimatooted kokku summas 2875 krooni

ja 70 senti, käibemaksuga koos tasuda 3393 krooni ja 35 senti (I kd, lk 67).

- AS RD16. juuli 2002 arve-saateleht nr 5417 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 68).

- AS RD18. juuli 2002 arve-saateleht nr 5432 B OÜ-le piimatooted kokku summas 7454 krooni

ja 48 senti, käibemaksuga koos tasuda 8796 krooni ja 30 senti (I kd, lk 69).

- AS RD17. juuli 2002 arve-saateleht nr 5465 B OÜ-le piimatooted kokku summas 116 707

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 137 714 krooni ja 85 senti (I kd, lk 70).

- AS RD19. juuli 2002 arve-saateleht nr 5472 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1323 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 1561 krooni ja 15 senti (I kd, lk 71).

- AS RD19. juuli 2002 arve-saateleht nr 5475 B OÜ-le piimatooted kokku summas 235 968

krooni, käibemaksuga koos tasuda 278 442 krooni ja 25 senti (I kd, lk 72).

- AS RD22. juuli 2002 arve-saateleht nr 5486 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1106 krooni

ja 14 senti, käibemaksuga koos tasuda 1305 krooni ja 25 senti (I kd, lk 73).

- AS RD24. juuli 2002 arve-saateleht nr 5511 B OÜ-le piimatooted kokku summas 10 844

krooni ja 01 senti, käibemaksuga koos tasuda 12 795 krooni ja 95 senti (I kd, lk 74).

- AS RD25. juuli 2002 arve-saateleht nr 5520 B OÜ-le piimatooted kokku summas 4229 krooni

ja 34 senti, käibemaksuga koos tasuda 4990 krooni ja 60 senti (I kd, lk 75).

- AS RD25. juuli 2002 arve-saateleht nr 5530 B OÜ-le piimatooted kokku summas 362 549

krooni ja 14 senti, käibemaksuga koos tasuda 427 808 krooni (I kd, lk 76).

- AS RD29. juuli 2002 arve-saateleht nr 5546 B OÜ-le piimatooted kokku summas 661 krooni ja

50 senti, käibemaksuga koos tasuda 780 krooni ja 55 senti (I kd, lk 77).

- AS RD31. juuli 2002 arve-saateleht nr 5560 B OÜ-le piimatooted kokku summas 96 328

krooni ja 76 senti, käibemaksuga koos tasuda 113 667 krooni ja 95 senti (I kd, lk 78).

- AS RD31. juuli 2002 arve-saateleht nr 5564 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1499 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 1769 krooni ja 40 senti (I kd, lk 79).

- AS RD2. august 2002 arve-saateleht nr 5578 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1323 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 1561 krooni ja 15 senti (I kd, lk 80).

- AS RD12. august 2002 arve-saateleht nr 5637 B OÜ-le piimatooted kokku summas 101 292

krooni ja 02 senti, käibemaksuga koos tasuda 119 524 krooni ja 60 senti (I kd, lk 81).

- AS RD16. august 2002 arve-saateleht nr 5677 B OÜ-le piimatooted kokku summas 661 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 780 krooni ja 55 senti (I kd, lk 82).

- AS RD19. august 2002 arve-saateleht nr 5707 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 83).

- AS RD23. august 2002 arve-saateleht nr 5735 B OÜ-le piimatooted kokku summas 18 434

krooni ja 99 senti, käibemaksuga koos tasuda 21 753 krooni ja 30 senti (I kd, lk 84).

- AS RD23. august 2002 arve-saateleht nr 5734 B OÜ-le piimatooted kokku summas 16 478

krooni ja 28 senti, käibemaksuga koos tasuda 19 444 krooni ja 35 senti (I kd, lk 85).

- AS RD23. august 2002 arve-saateleht nr 5730 B OÜ-le piimatooted kokku summas 3307

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 3902 krooni ja 85 senti (I kd, lk 86).

- AS RD26. august 2002 arve-saateleht nr 5746 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1842

krooni ja 32 senti, käibemaksuga koos tasuda 2173 krooni ja 95 senti (I kd, lk 87).

- AS RD26. august 2002 arve-saateleht nr 5749 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1842

krooni ja 32 senti, käibemaksuga koos tasuda 2173 krooni ja 95 senti (I kd, lk 88).

- AS RD28. august 2002 arve-saateleht nr 5766 B OÜ-le piimatooted kokku summas 16 524

krooni, käibemaksuga koos tasuda 19 498 krooni ja 30 senti (I kd, lk 89).

- AS RD28. august 2002 arve-saateleht nr 4003 B OÜ-le piimatooted ja L kast (20 tk) kokku

summas 2646 krooni, käibemaksuga koos tasuda 3122 krooni ja 30 senti (I kd, lk 90).

- AS RD28. august 2002 arve-saateleht nr T4003 B OÜ-le L kast (20 tk) kokku summas 1400

krooni, käibemaksuga koos tasuda 1652 krooni (I kd, lk 91).

- AS RD30. august 2002 arve-saateleht nr 5780 B OÜ-le piimatooted kokku summas 661 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 780 krooni ja 55 senti (I kd, lk 92).

- AS RD1. august 2002 arve-saateleht nr 49 B OÜ-le piimatooted kokku summas 5790 krooni ja

90 senti koos käibemaksuga (I kd, lk 93).

- AS RD7. august 2002 arve-saateleht nr 71 B OÜ-le piimatooted kokku summas 13 866 krooni

ja 55 senti koos käibemaksuga (I kd, lk 94).

- AS RD7. august 2002 arve-saateleht nr 74 B OÜ-le L kast (20 tk) kokku summas 1652 krooni

koos käibemaksuga (I kd, lk 95).

- AS RD2. september 2002 arve-saateleht nr 5791 B OÜ-le piimatooted kokku summas 116 046

krooni, käibemaksuga koos tasuda 136 934 krooni ja 30 senti (I kd, lk 96).

- AS RD3. september 2002 arve-saateleht nr 5801 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1323

krooni, käibemaksuga koos tasuda 1561 krooni ja 15 senti (I kd, lk 97).

- AS RD4. september 2002 arve-saateleht nr 5819 B OÜ-le piimatooted kokku summas 82 547

krooni ja 55 senti, käibemaksuga koos tasuda 97 406 krooni ja 10 senti (I kd, lk 98).

- AS RD4. september 2002 arve-saateleht nr 5821 B OÜ-le piimatooted kokku summas 447

krooni ja 33 senti, käibemaksuga koos tasuda 527 krooni ja 85 senti (I kd, lk 99).

- AS RD5. september 2002 arve-saateleht nr 5283 B OÜ-le piimatooted kokku summas 4308

krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 5084 krooni ja 15 senti (I kd, lk 100).

- AS RD6. september 2002 arve-saateleht nr 5831 B OÜ-le piimatooted kokku summas 793

krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 936 krooni ja 70 senti (I kd, lk 101).

- AS RD9. september 2002 arve-saateleht nr 4015 B OÜ-le piimatooted ja L kast (25 tk) kokku

summas 3307 krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 3902 krooni ja 85 senti (I kd, lk

102).

- AS RD9. september 2002 arve-saateleht nr 5848 B OÜ-le piimatooted kokku summas 529

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 624 krooni ja 45 senti (I kd, lk 103).

- AS RD10. september 2002 arve-saateleht nr 5853 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 104).

- AS RD12. september 2002 arve-saateleht nr T4020 B OÜ-le L kast (40 tk) kokku summas

2800 krooni, käibemaksuga koos tasuda 3304 krooni (I kd, lk 105).

- AS RD16. september 2002 arve-saateleht nr 5893 B OÜ-le piimatooted kokku summas 661

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 780 krooni ja 55 senti (I kd, lk 106).

- AS RD17. september 2002 arve-saateleht nr 5919 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 107).

- AS RD23. september 2002 arve-saateleht nr 5994 B OÜ-le piimatooted kokku summas 1984

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 2341 krooni ja 70 senti (I kd, lk 108).

- AS RD23. september 2002 arve-saateleht nr 5996 B OÜ-le piimatooted kokku summas 16 200

krooni, käibemaksuga koos tasuda 19 116 krooni (I kd, lk 109).

- AS RD23. september 2002 arve-saateleht nr T4033 B OÜ-le L kast (25 tk) kokku summas

1750 krooni, käibemaksuga koos tasuda 2065 krooni (I kd, lk 110).

- AS RD26. september 2002 arve-saateleht nr T4039 B OÜ-le L kast (15 tk) kokku summas

1050 krooni, käibemaksuga koos tasuda 1239 krooni (I kd, lk 111).

- AS RD27. september 2002 arve-saateleht nr 4043 B OÜ-le piimatooted ja L kast (10 tk) kokku

summas 17 523 krooni, käibemaksuga koos tasuda 20 677 krooni ja 15 senti (I kd, lk 112).

- AS RD27. september 2002 arve-saateleht nr T4043 B OÜ-le L kast (10 tk) kokku summas 700

krooni, käibemaksuga koos tasuda 826 krooni (I kd, lk 113).

- AS RD30. september 2002 arve-saateleht nr T4045 B OÜ-le L kast (25 tk) kokku summas

1750 krooni, käibemaksuga koos tasuda 2065 krooni (I kd, lk 114).

- AS RD23. mai 2002 arve-saateleht nr 3887 B OÜ-le piimatooted ja L kast (11 tk) kokku

summas 1270 krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 1499 krooni ja 30 senti (I kd, lk

115).

- AS RD24. mai 2002 arve-saateleht nr 3889 B OÜ-le piimatooted ja L kast (5 tk) kokku

summas 531 krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 627 krooni ja 30 senti (I kd, lk 116).

- AS RD27. mai 2002 arve-saateleht nr 3892 B OÜ-le piimatooted ja L kast (10 tk) kokku

summas 114 861 krooni, käibemaksuga koos tasuda 135 536 krooni (I kd, lk 117).

- AS RD28. mai 2002 arve-saateleht nr 3894 B OÜ-le piimatooted ja L kast (10 tk) kokku

summas 17 661 krooni, käibemaksuga koos tasuda 20 840 krooni (I kd, lk 118).

- AS RD31. mai 2002 arve-saateleht nr 5090 B OÜ-le piimatooted kokku summas 9480 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 11 186 krooni ja 40 senti (I kd, lk 119).

- AS RD8. august 2002 arve-saateleht nr 5591 B OÜ-le piimatooted kokku summas 3461 krooni

ja 42 senti, käibemaksuga koos tasuda 4084 krooni ja 50 senti (I kd, lk 120).

- AS RD15. august 2002 arve-saateleht nr 5661 B OÜ-le piimatooted kokku summas 125 811

krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 148 457 krooni ja 70 senti (I kd, lk 121).

- AS RD15. august 2002 arve-saateleht nr 5666 B OÜ-le piimatooted kokku summas 6880

krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 8118 krooni ja 85 senti (I kd, lk 122).

- AS RD19. august 2002 arve-saateleht nr 5701 B OÜ-le piimatooted kokku summas 29 207

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 34 464 krooni ja 85 senti (I kd, lk 123).

- AS RD22. august 2002 arve-saateleht nr 5724 B OÜ-le piimatooted kokku summas 5925

krooni ja 89 senti, käibemaksuga koos tasuda 6992 krooni ja 55 senti (I kd, lk 124).

- AS RD27. august 2002 arve-saateleht nr 3998 B OÜ-le piimatooted ja L kast (20 tk) kokku

summas 14 827 krooni ja 14 senti, käibemaksuga koos tasuda 17 496 krooni ja 05 senti (I kd, lk

125).

- AS RD27. august 2002 arve-saateleht nr T3998 B OÜ-le L kast (20 tk) kokku summas 1400

krooni, käibemaksuga koos tasuda 1652 krooni (I kd, lk 126).

- AS RD12. september 2002 arve-saateleht nr 4020 B OÜ-le piimatooted ja L kast (40 tk) kokku

summas 66 301 krooni ja 92 senti, käibemaksuga koos tasuda 78 236 krooni ja 25 senti (I kd, lk

127).

- AS RD16. september 2002 arve-saateleht nr 5894 B OÜ-le piimatooted kokku summas 142 606

krooni ja 11 senti, käibemaksuga koos tasuda 168 275 krooni ja 20 senti (I kd, lk 128).

- AS RD19. september 2002 arve-saateleht nr 5974 B OÜ-le piimatooted kokku summas 5834

krooni ja 65 senti, käibemaksuga koos tasuda 6884 krooni ja 90 senti (I kd, lk 129).

- AS RD23. september 2002 arve-saateleht nr 4033 B OÜ-le piimatooted ja L kast (25 tk) kokku

summas 192 565 krooni ja 69 senti, käibemaksuga koos tasuda 227 227 krooni ja 50 senti (I kd,

lk 130).

- AS RD24. september 2002 arve-saateleht nr 6014 B OÜ-le piimatooted kokku summas 19 971

krooni ja 06 senti, käibemaksuga koos tasuda 23 565 krooni ja 85 senti (I kd, lk 131).

- AS RD26. september 2002 arve-saateleht nr 4039 B OÜ-le piimatooted ja L kast (15 tk) kokku

summas 5728 krooni ja 58 senti, käibemaksuga koos tasuda 6759 krooni ja 70 senti (I kd, lk

132).

- AS RD30. september 2002 arve-saateleht nr 4045 B OÜ-le piimatooted ja L kast (25 tk) kokku

summas 185 709 krooni ja 76 senti, käibemaksuga koos tasuda 219 137 krooni ja 50 senti (I kd,

lk 133).

- AS RD1. oktoober 2002 arve-saateleht nr 6050 B OÜ-le piimatooted kokku summas 31 626

krooni ja 26 senti, käibemaksuga koos tasuda 37 319 krooni (I kd, lk 134).

- AS RD1. oktoober 2002 arve-saateleht nr 6053 B OÜ-le piimatooted kokku summas 15 627

krooni ja 77 senti, käibemaksuga koos tasuda 18 440 krooni ja 75 senti (I kd, lk 135).

Rapla Maksuameti 18.08.2003 maksuotsus nr 4-05/1280 aktsiaseltsile RD(pankrotis)

registrikood 10650532 tasumisele kuuluva maksusumma määramise kohta maksukorralduse

seaduse § 92 lg 1 ja § 95 lg 1 alusel.

Maksukorralduse seaduse § 10 lg 2 ja Rapla Maksuameti korralduse nr 4-05/322, 17.02.2003

ning nr 7-05/2043, 18.02.2003 alusel kontrollis Rapla Maksuameti vanemrevident Laine Petter

AS-i RDmaksustatavalt käibelt arvestatud käibemaksu õigsust 2002astal.

Kontrollimise käigus tuvastatud maksustamise seisukohast tähtsust omavad faktilised ja

õiguslikud asjaolud on kajastatud Rapla Maksuameti poolt 26.06.2003 koostatud kontrollaktis nr

49. Kontrollakt saadeti AS-le RDtutvumiseks ja arvamuste ning vastuväidete esitamiseks.

Vastuväidete esitamise tähtaeg oli 04.08.2003. Eriarvamust ega vastuväiteid ei esitatud.

Vastavalt maksukorralduse seaduse § 82 lähtub maksuhaldur maksukohustuse täitmise

kontrollimisel

ja

maksu

määramisel

eelkõige

maksukohustuslase

esitatud

maksudeklaratsioonidest, tema raamatupidamisarvestusest ja muust tema poolt enda tegevuse

kohta peetud arvestusest. Kui maksuhalduril tekib kahtlus maksukohustuslase esitatud andmete

õigsuses kogub ta täiendavaid tõendeid

AS RDpoolt kontrollimisel esitatud müügiarvete ja realisatsiooni koondarvestuse analüüsimisel

selgus, et realisatsiooni käibe hulka ei ole arvatud kõiki AS RDpoolt ostjatele väljastatud

arveid. Kontrollimise ajal AS RDpoolt puuduolevaid arveid ei esitatud, esitati ainult need

arved, mis on raamatupidamises kajastatud ka realiseerimise käibe hulgas.

Kolmandalt isikult saadud andmete alusel on osaühingule B väljastatud arved osaliselt

realiseerimise koondarvestuses kajastamata ning käibemaks nimetatud arvete järgi riigi

eelarvesse tasumata.

1) AS RDpoolt on 2002astal realisatsiooni käibes ( käibedeklaratsioonide real 1) ja tasumisele

kuuluva käibemaksu (käibedeklaratsioonide real 5) arvestuses, kajastamata järgmised summad:

Periood

Käive

Käibemaks

Jaanuar

304372

54787

Veebruar

459692

82745

Märts

291600

52488

Aprill

162000

29160

Mai

260481

46887

Juuni

325362

58565

Juuli

501519

90273

August

186457

33562

September

257691

46384

Kokku

2749174

494851

Käibes kajastamata arvete loetelu on toodud lisas nr 1.

2) Osaühingule B on osa arveid AS RDpoolt koostatud kahes erinevate andmetega

originaaleksemplaris, millest väiksemate summadega arved on võetud aluseks AS

RDmaksustatava käibe ja käibemaksu arvestuses, mille tõttu on riigieelarvesse tasumiseks

arvestatud käibemaksu vähem 57803 krooni. Ebaõigete arvete tühistamise ega AS RDpoolt

väljastatud müügiarvetele . kreeditarvete koostamise kohta kauba müüja ega ostja dokumente ei

esitanud.

Maksustatav käive ja käibemaks on 2002. aastal käibes osaliselt kajastamata arvete järgi

käibedeklaratsioonides näitamata järgmiselt:

Periood

Käive

Käibemaks

Mai

5716

1029

Juuli

August

159096

28637

September

115684

20823

Oktoober

40615

7311

Kokku

321129

57803

Käibes osaliselt kajastamata arvete loetelu on toodud lisas nr 2.

Kokku on kontrollimise andmetel käibemaksu maksustatavalt käibelt arvestamata 552654 krooni.

Kontrollimise tulemusel on 2002astal käibedeklaratsioonides real 1 kajastamata

maksustatava käibe ja täiendavalt tasumisele kuuluva käibemaksu

(käibemaksudeklaratsiooni rida 5) summad alljärgnevad:

Periood

Maksustatav

käive

Käibemaks

Tasumistähtpäev

Jaanuar

304372

54787

20.02.2002

Veebruar

459692

82745

20.03.2002

Märts

291600

52488

22.04.2002

Aprill

162000

29160

20.05.2002

Mai

266197

47915

20.06.2002

Juuni

325362

58565

22.07.2002

Juuli

501537

90277

20.08.2002

August

345553

62199

20.09.2002

September 373375

67207

21.10.2002

Oktoober 40615

7311

20.11.2002

Kokku

3070303

552654

Lähtudes eeltoodust ja juhindudes maksukorralduse seaduse § 105 lg 1 Rapla Maksuamet

kohustab aktsiaseltsi RD(pankrotis) ( reg kood 10650532, aadress: Viljandi mnt 91, Rapla

79514) tasuma riigieelarvesse:

1. Käibemaksu 552654 krooni Maksuameti tulude kontole nr 10052032808001 Eesti Ühispangas

või tulude kontole nr 221013264308 Hansapangas viitenumbriga 5021085041.

AS RDpoolt deklareeritud andmete alusel on käibemaksu isikukontos 18ugustil 2003

enammaks 219604 krooni. Määratud käibemaksust kaetakse 219604 krooni enammaksu

arvel, täiendavalt kuulub tasumisele 333050 krooni (I kd, lk 161 – 165).

AS RDkäibemaksudeklaratsioonid jaanuar – oktoober 2002: väljatrükid Maksukohustuslaste

registrist 10-l lehel: jaanuaris käive 23 066 916 tasumisele kuuluv käibemaks 373 282; veebruar

käive 24 972 069 tasumisele kuuluv käibemaks 330 889; märts käive 24 464 127 tasumisele

kuuluv käibemaks 870013; aprill käive 24 584 653 tasumisele kuuluv käibemaks 518 209; mai

käive 29 229 154 tasumisele kuuluv käibemaks 789 097; juuni käive 1 743 350 enammakstud

käibemaks 3 621 031; juuli käive 2 806 322 enammakstud käibemaks 3 417 203; august käive

2 680 984 enammakstud käibemaks 3 005 467 käive; september käive 3 398 754 enammakstud

käibemaks 2 306 485; oktoober käive 16 203 821 tasumisele kuuluv käibemaks 313 910 (I kd, lk

166 – 175).

AS RDja OÜ B vahel 26.09.01 sõlmitud ostu-müügileping: Ostu-müügileping on sõlmitud

Raplas, 26.septembril 2001 AS RD, registrikood 10650532, asukohaga Viljandi mnt 91, mida

esindab põhikirja alusel juhatuse liige T P (edaspidi nimetatud Müüja) ja OÜ B, registrikood

10781228, asukohaga Mahlamäe 7, Rapla 79511, mida esindab põhikirja alusel juhatuse liige

Sergei N (edaspidi nimetatud Ostja) vahel.

Lepinguga kohustub Müüja müüma ja Ostja ostma Müüja poolt toodetud piimatooteid (edaspidi

nimetatud Kaubad), mille loetelu on toodud käesoleva Lepingu Lisas nr 1. Müüja müüb Kaubad

Lepingu Lisas nr 1 toodud hinnakirja alusel. Müüja kinnitab, et käesoleva Lepingu järgi

üleantavatele Kaupadele ei ole kolmandatel isikutel mingeid õigusi ning kolmandatel isikutel ei

ole ka alust selliste õiguste taotlemiseks.

Müüja kohustub tellitud Kauba kogused üle andma Ostjale Müüja territooriumil Poolte vahel

kokkulepitud kuupäevadel. Kaupade üleandmine toimub Müüja territooriumil Müüja laost.

Kaubad antakse üle koguseliselt vastavalt Kauba saatelehele ja kvaliteedi järgi vastavalt Kauba

kvaliteedisertifikaadile.

Leping jõustub selle allakirjutamise momendist.

Lepingu on allkirjastanud nii Müüja kui ka Ostja.

Lepingu lisa nr 1 Toodete hinnakiri:

1 kg/1pk hind käibemaksuga

1. Juust Eesti Edam, suur kang (~ 4 kg) – 49.00 EEK

2. Juust Eesti Edam, väike kang (~1 kg) – 50.00 EEK

3. Eesti Taluvõi vp. 0,2 kg fooliumpakend – 5.60 EEK (V kd, lk 15-18).

OÜ T asutamisotsus, juhatuse liikme avaldus, põhikiri, ainuosaniku otsus 12.03.2001 ja

osa ostu-müügileping:

OÜ T avalduses palutakse äriregistrisse kanda Osaühing T. Sellega seoses teatatakse

alljärgnevat: Osaühingu ärinimi on: Osaühing T; Osaühingu asukohaks on Tallinn ja aadressiks

Sütiste tee 37-40; Osaühingu põhitegevusaladeks on tööstus- ja toidukaupade ja- ning

hulgikaubandus, vahendamine; Osaühingu osakapitali suuruseks on 10 000 (kümme tuhat)

krooni; Osaühingu põhikiri on kinnitatud 16.09.1998. koostatud asutamisotsuse lisana;

Osaühingu juhatuse liikmeks on: Sergei S, isikukood 37412040332, elukoht Tallinnas. Juhatuse

liige esindab osaühingut ainuisikuliselt. Osaühingu majandusaasta on esimesest jaanuarist

kolmekümne esimese detsembrini (01.01 – 31.12.). Avaldus on allkirjastatud Tallinnas, 16.

septembril 1998 (XI kd, lk 55).

Osaühing T asutamisotsus, mis on koostatud Tallinnas, kuueteistkümnendal (16.) septembril

(09.) ühe tuhande üheksasaja "üheksakümne kaheksandal (1998.) aastal. Sergei S, isikukood

37412040332, elukoht Tallinnas, edaspidi nimetatud "asutaja", on koostanud käesoleva

asutamisotsuse alljärgnevas: Käesoleva asutamisotsusega asutab asutaja osaühingu

otsuses toodud tingimustel. Osaühingu ärinimi on osaühing T. Osaühingu asukohaks on

Tallinna linn ja aadressiks Sütiste tee 37-40.Osaühingu tegevusaladeks on: tööstus- ja

toidukaupade jae- ning hulgikaubandus, vahendamine. Osaühingu osakapitali kavandatavaks

suuruseks asutamisel on kümme tuhat (10000.-) krooni, mis on jagatud üheks osaks,

nimiväärtusega kümme tuhat (10000.-) krooni. Asutaja tasub osa eest selle nimiväärtuse rahalise

sissemaksega. Asutaja tasub rahalise sissemakse selleks avatavale pangaarvele Hansapangas

hiljemalt 28. septembriks 1998.Asutaja kinnitab osaühingu põhikirja asutamisotsuse lisana.

Osaühingu juhatuse liikmeks on: Sergei S, isikukood 37412040332, elukoht Tallinnas. (XI kd,

lk 56 – 57).

16.september 1998 Juhatuse liikme avaldus, milles Sergei S teatab, et on nõus tema valimisega

osaühingu T juhatuse liikmeks (XI kd, lk 58).

„ T“ osaühingu põhikiri, mille kohaselt Osaühingu ärinimi on osaühing (edaspidi OÜ): OÜ T.OÜ

tegeleb alljärgnevate tegevusliikidega: tööstus-ja

toidukaupade

jae-

ning

hulgikaubandus,

vahendamine, OÜ miinimumosakapitali suuruseks on 40.000 (nelikümmend tuhat) krooni ja

maksimumosakapitali suuruseks on 160.000 (ükssada kuuskümmend tuhat) krooni. Osanikul on

õigus: isiklikult või oma esindaja kaudu osaleda OÜ osanike koosolekutel; valida või olla valitud OÜ

juhatusse; saada juhatuselt vajalikku informatsiooni kõikide küsimuste kohta, millised on osanike

koosoleku päevakorras, juhul, kui see ei tekita kahju OÜ majanduslikele huvidele või ärisaladusele;

saada koosoleku protokolli või selle osa ärakirja; võrdeliselt tema osa nimiväärtusega saada osa

kasumist (dividend); koormata ja pantida oma osa OÜ juhatuse nõusolekul.

OÜ kõrgemalseisvaks organiks on osanike koosolek. Osanike koosoleku kokkukutsumine ja

osanike otsuse vastu võtmine toimub vastavalt Äriseadustikule. Osanike koosoleku pädevusse

kuulub: põhikirja muutmine; osakapitali suurendamine ja vähendamine; juhatuse liikmete

valimine ja tagasikutsumine, samuti tehingute tegemise otsustamine juhatuse liikmetega ja

nendeks tehinguteks OÜ esindaja määramine; majandusaasta aruande kinnitamine ja

kasumijaotamine; osa jagunemine; audiitori valimine; erikontrolli määramine; prokuristi

nimetamine ja tagasikutsumine; juhatuse liikme või osaniku vastu nõude esitamise, tehingu

tegemise otsustamine ja selles nõudes või tehingus OÜ esindaja määramine; OÜ lõpetamise,

ühinemise, jagunemise ja ümberkujundamise otsustamine; muude seaduse osanike pädevusse

antud küsimuste otsustamine Osanike koosolek protokollitakse.

OÜ juhtimisorganiks on juhatus, kes valitakse osanike koosolekul kolmeks aastaks. OÜ

miinimum juhatuse liikmete arv on üks liige ja maksimum liikmete arv on viis liiget. Juhatuse

pädevusse kuulub: osade eest rahaliste ja mitterahaliste sissemaksete vastuvõtmine; osanike

nimekirja pidamine; OÜ asjaajamine, raamatupidamisarvestuse korrashoiu ja

läbiviimise organiseerimine kehtestatud korras, aastaaruande koostamine korralise osanike

koosoleku jaoks; töötajate tööle võtmine ja vallandamine, tööülesannete määramine ja töötasu

kinnitamine; lepingute sõlmimine riigiorganitega, kohaliku omavalitsuse organitega, teiste

asutustega, organisatsioonidega ja eraisikutega;

põhi-ja

käibevahendite

ostmine

ja

võõrandamine;

lao, kontori, tootmis-ja teiste ruumide ning põhivahendite rentimine; OÜ töösisekorra eeskirjade

koostamine ja kinnitamine; osanike koosoleku kokkukutsumine; kõikide teiste küsimuste

lahendamine,

mis

puudutavad

OÜ

tegevust

ja

mis

ei

kuulu

osanike

koosoleku pädevusse (XI kd, lk 64-65).

Ainuosaniku otsus 12.03.2001 – Tallinnas, 12.03.2001, Osaühing T, reg. kood 10495630,

ainuosanik Sergei S, isikukood 37412040332, kes omab 100 % osaühingu osadest,

nimiväärtusega 40 000 (nelikümmend tuhat) krooni, mis moodustab 100 % osaühingu T

osakapitalist otsustas: Kutsuda tagasi OÜ T juhataja: Sergei S, ik. 37412040332, elukoht Sütiste

tee 37-40, Tallinn; Valida OÜ T juhatajaks: EJ, ik. 47806220228, elukoht Kose alevik, Pikk tn.

2-3. Tagasikutsutud juhataja volitused lõpevad ja uue valitud juhataja volitused algavad

käesoleva otsuse vastuvõtmise hetkest. Käesolevat ainuosaniku otsust kinnitab oma allkirjaga

Sergei S (XI kd, lk 66).

12.03.2001 ostu-müügileping, mis on allakirjutatud Tallinna notari SIRJE VELSBERG’i

büroos Mere pst. 8 Tallinn,

teo- ja otsusevõimeline SERGEY SINITSYN, isikukood 37412040332, elukoht Tallinn Sütiste

tee 37-40 (edaspidi nimetatud "müüja"), kelle isikusamasuse tuvastasin tema poolt esitatud

Vene Föderatsiooni kodaniku passi 5 lnr0101762 välja antud 26.05.2000. alusel ja

teo- ja otsusevõimeline MARIA SINITSYNA, isikukood 47802070337, elukoht Tallinn

Sütiste tee 37-40 (edaspidi nimetatud "müüja abikaasa"), kelle isikusamasuse tuvastasin tema

poolt esitatud 1 NSVL passi 44nr2805955 välja antud 28.11.2000. alusel ning kes esitas mulle

abielutunnistuse AL0066070 välja antud 10.09.1999. kanne nr336 ning

teo- ja otsusevõimeline EJ, isikukood 47806220228, elukoht Harjumaa Kose vald Kose alevik

Pikk tn.2-3 (edaspidi nimetatud "ostja"), kelle isikusamasuse tuvastasin tema poolt esitatud EV

kodaniku passi nrK0562304 välja antud 13.05.1994., ("müüja" ja "ostja" koos edaspidi

nimetatud

"lepinguosalised")

tahtega

sõlmisid

ja

tõestati

alljärgnev

OSA

OSTU-

MÜÜGILEPING (edaspidi nimetatud „leping“)

„Müüja" avaldab ja garanteerib, et ta on Eesti Vabariigis registreeritud Osaühing T ühe (1)

osa nimiväärtusega nelikümmend tuhat (40 000.-) krooni (edaspidi nimetatud "osa"), mis

moodustab ükssada protsenti (100%) osaühingu osakapitalist, ainuomanik;

„Ostja“ avaldab ja garanteerib, et on teadlik Osaühing T finants-majanduslikust seisukorrast;

talle on tutvumiseks esitatud Osaühing T bilanss ja muud raamatupidamis-dokumendid ning

Osaühing T tegevusega seotud dokumendid.

„Müüja müüb talle kuuluva Osaühing T ühe (1) osa, nimiväärtusega nelikümmend tuhat

(40 000.-) krooni. „Osa“ müüakse „ostjale“ neljakümne tuhande (40 000.-) krooni eest, milline

summa on „ostja“ poolt „müüjale“ täielikult tasutud ja millise summa saamist „müüja“ kinnitab

oma allkirjaga „lepingul“.

"Osa" üleminek "müüjalt" "ostjale" loetakse toimunuks "lepingu" sõlmimisega. Osaühingu

suhtes loetakse "osa" üle läinuks osanike nimekirjas muudatuse tegemisest (XI kd, lk 67-68).

- OÜ T 1999 majandusaasta aruanne, milles märgitud järgmised andmed (XI kd, lk 70 –

78).Ettevõtte nimi: T OÜ, Äriregistri kood: 10495630; Aadress: Laki 16, 10621 Tallinn;

Telefon: 6563290; Majandusaasta: 01.01 – 31.12.1999; Tegevjuht: Sergei S; Juhatuse liige:

Sergei S. Majandusaasta aruanne kinnitati üldkoosolekul 31.03.2000 (XI kd, lk 70).

Raamatupidamisbilanss (seisuga 31.12.1999):

Aktiva (vara)

Käibevara

Majandusaasta lõpul

31.12.1999

Majandusaasta algusel

01.01.1999

NÕUDED OSTJATE VASTU

- ostjatelt laekumata arved

1699593

Põhivara kokku

377400

Aktiva (vara) kokku

3346564

Passiva (kohustused ja omakapital)

Lühiajalised kohustused

Majandusaasta lõpul

31.12.1999

Majandusaasta algusel

01.01.1999

VÕLAD HANKIJATELE

- hankijatele tasumata arved

2905277

Maksuvõlad

64823

Kohustused (kokku)

3028872

Osakapital osaühingus

Majandusaasta lõpul

Majandusaasta algusel

Osakapital nimiväärtuses

40000

Aruandeaasta kasum

(-kahjum)

277692

Osakapital osaühingus kokku

317692

PASSIVA (kohustused

ja omakapital) KOKKU

3346564

( XI kd, lk 71-72)

Kasumiaruanne – skeem 2 (XI kd, lk 73).

Realiseerimise netokäive – 14336248

Realiseeritud toodete (kaupade, teenuste) kulu – 13533156

Aruandeaasta puhaskasum ( -kahjum) – 277692

Raamatupidamise aastaaruande koostamise alused (RS Lisa 3p.1) – ostjatelt laekumata arveid on

bilansis hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Ebatõenäoliselt laekuvaid arveid

ei esine (XI kd, lk 74).

Maksuvõla jääk maksuliikide lõikes (RS Lisa 3p.12) on kokku 64823 (XI kd, lk 75).

1999. a tegevusaruanne – OÜ T põhitegevus on jae –ja hulgimüük. OÜ T müüb piimatooteid.

OÜ T põhitegevus algas alates 01.02.1999. Töötajate keskmine arv on 11 inimest, nendele

arvestatud palka aastas 173608 (XI kd, lk 76).

Neto realiseerimiskäive (RS Lisa 3p.13) – kroonides Realiseerimise netokäive 14,336,248,

Siseturg 14,336,248; Välisturg 0 (XI kd, lk 77).

OÜ T osanike nimekiri: Sergei S; elukoht: Sütiste tee 37-40 13420 Tallinn; passiandmed:

isikukood 37412040332, 04.01.1974, pass 51 nr 0101762; osakapital nimiväärtuses: 40000 (XI

kd, lk 78).

- OÜ S asutamisotsus, ainuosaniku otsuste protokoll 06.03.2001, põhikiri, juhatuse liikme

avaldus 06.03.2001, osa ostu-müügileping 13.03.2001, ainuosaniku otsuste protokoll

16.09.2002 ja osa müügileping 30.09.2002:

OÜ S asutamisotsus Tallinnas, kaheksateistkümnendal (18.) detsembril (12.) kahe tuhandendal

(2000.) aastal. Osaühingu ärinimeks on Osaühing S; Osaühingu asukohaks on Tallinn ja

aadressiks Väike-ameerika 8, Tallinn 10129; Osaühingu tegevusaladeks on tööstus- ja

toidukaupade jae- ning hulgikaubandus, vahendamine; transporditeenused Eesti Vabariigi piires;

tehingud kinnisvaraga; trükiteenuste osutamine; reklaamteenused. Osaühingu osakapitaliks

asutamisel on nelikümmend tuhat (40 000) krooni, mis moodustab ühe asutajale kuuluva osa.

Osaühingu juhatus: TP , isikukood 36310230246, elukoht Tallinn (XI kd, lk 79-80).

Ainuosaniku otsuste protokoll 06.03.2001, milles TP , isikukood 36310230246, elukoht

Tallinnas, olles Osaühing S, registrikood 10725810, ainuosanik otsustas muuta osaühingu

juriidilist aadressi ning osaühingu uueks aadressiks on Raua 1-50, Tallinn 10125. Samuti

otsustas kutsuda tagasi osaühingu juhatuse liikme TP ’i, isikukood 36310230246, elukoht

Tallinnas. Nimetada osaühingu uueks liikmeks I L, isikukood 34004100314, elukoht Tallinn.

Võõrandada osaühing S neljakümne tuhande kroonine (40 000) osa hr. I L’ile (XI kd, lk 81).

Osaühing S põhikiri, mille kohaselt osaühingu tegevusaladeks on tööstus- ja toidukaupade jae-

ning hulgikaubandus, vahendamine; transporditeenused Eesti Vabariigi piires; tehingud

kinnisvaraga; trükiteenuste osutamine; reklaamiteenused. Osaühingu miinimumosakapitali

suuruseks on 40 000 (nelikümmend tuhat) krooni ja maksimumosakapitali suuruseks 160 000

(ükssada kuuskümmend tuhat) krooni. Miinimum- ja maksimumosakapitali piires võib

osaühingu osakapitali suurendada ja vähendada osaühingu põhikirja muutmata. Osanikud

võtavad otsuseid vastu osanike koosolekul või koosolekut kokku kutsumata käesoleva põhikirja

p 5.8. sätestatud viisil. Osanike pädevusse kuulub: põhikirja muutmine; osakapitali

suurendamine ja vähendamine; juhatuse valimine ja tagasikutsumine, samuti tehingute tegemise

otsustamine juhatuse liikmetega ja nendeks tehinguteks osaühingu esindaja määramine;

majandusaasta aruande kinnitamine ja kasumi jaotamine; osa jagamine; audiitori valimine, kui

see on ette nähtud seaduses; erikontrolli määramine; prokuristi nimetamine ja tagasikutsumine;

juhatuse liikme või osaniku vastu nõude esitamine ja selles nõudes osaühingu esindaja

määramine; osaühingu lõpetamise, ühinemise, jagunemise ja ümberkujundamise otsustamine;

muude õigusaktidega või põhikirjaga osanike pädevusse antud küsimuste otsustamine.

Osaühingut esindab ja juhib juhatus, mis koosneb ühest kuni kolmest liikmest. Juhatuse liikmed

(juhataja) valitakse osanike poolt kolmeks aastaks. Juhatuse liige (juhataja) ei pea olema

osaühingu osanik. Osaühingut võib kõigis õigustoimingutes esindada iga juhatuse liige (XI kd, lk

82 – 86).

Juhatuse liikme avaldus 06.03.2001, milles I L (isikukood 34004100314, elukoht Tallinnas)

annab oma nõusoleku tema nimetamiseks Osaühing S juhatuse liikmeks. Avaldus allkirjastatud

06. märtsil 2001.a (XI kd, lk 87).

Osa ostu-müügileping 13.03.2001, mille kohaselt TP („müüja“) ja I L („ostja“) sõlmisid osa

ostu-müügilepingu,

millekohaselt

objektiks

on

Tallinna

Linnakohtu

registriosakonna

äriregistrisse on 31.01.2001.a. kantud registrikood nr. 10725810 all järgmiste andmetega

osaühing: ärinimi: Osaühing S; ettevõtja asukoht: Väike-Ameerika 8 Tallinn 10129;

tegevusaladega:

tööstus-

ja

toidukaupade

jae-

ning

hulgikaubandus,

vahendamine;

transporditeenused Eesti Vabariigi piires; tehingud kinnisvaraga; trükiteenuste osutamine;

reklaamiteenused; osakapital: 40 000 Eesti krooni; juhatus: TP juhatuse liige, elukoht Tallinn,

isikukood 36310230246. Müüja müüb ja ostja ostab müüjale kuuluva neljakümne tuhande (40

000) kroonise nimiväärtusega Osaühing S osa, edaspidi nimetatud «osa» neljakümne tuhande (40

000) krooni eest (XI kd, lk 88 – 90).

Ainuosaniku otsuste protokoll 16.09.2002, Tallinn, Raua 1-50, mille kohaselt I L, isikukood

34004100314, elukoht Tallinn, olles Osaühing S, registrikood 10725810, ainuosanik otsustas: 1)

muuta osaühingu juriidilist aadressi. Osaühingu uueks aadressiks on Randla 23-76, Tallinn

10311; 2) kutsuda tagasi osaühingu juhatuse liige I L, isikukood 34004100314, elukoht Tallinn;

3) nimetada osaühingu uueks juhatuse liikmeks Vladimir Tšebakov, isikukood

36108010359, elukoht Tallinn (XI kd, lk 92).

30.09.2002 osa müügileping, mille kohaselt I L („müüja“) ja Vladimir Tšebakov („ostja“)

sõlmisid osa müügilepingu ja loovutamise lepingu. Tallinna Linnakohtu registriosakonna

äriregistrisse on 31.01.2001.a. kantud registrikood nr. 10725810 all järgmiste andmetega

osaühing: ärinimi: Osaühing S; ettevõtja asukoht: Raua 1-50, Tallinn 10125; tegevusaladega:

tööstus- ja toidukaupade jae- ning hulgikaubandus, vahendamine; transporditeenused Eesti

Vabariigi piires; tehingud kinnisvaraga; trükiteenuste osutamine; reklaamiteenused;

osakapital: 40 000 Eesti krooni; juhatus:

I L juhatuse liige, elukoht Tallinn, isikukood 34004100314. Müüja müüb ja ostja ostab müüjale

kuuluva neljakümne tuhande (40 000) kroonise nimiväärtusega Osaühing S osa, edaspidi

nimetatud «osa, nelja tuhande (4000) krooni eest. Ostja on tasunud müüjale osa ostuhinna neli

tuhat (4000) krooni täielikult enne käesoleva lepingu sõlmimist (XI kd, lk 93 – 96).

- AS RDraamatupidamise programmi 1S väljatrükk OÜ T võlgade kohta AS RDees

perioodil 18.01.2001 kuni 31.03.2001 7-l lehel (III kd lk 2-8).

- AS RDpoolt OÜ-le T esitatud arved (83 tk) perioodil 18.01.2001 – 31.03.2001 vastavalt

AS RDraamatupidamise programmi 1S väljatrükile:

AS RD14. märts 2001 arve-saateleht nr 1109 T OÜ-le L kast (292 tk), T-2 kast kaaneta (180

tk) ja Tetra kast (134 tk) kokku summas 121 733 krooni ja 65 senti (III kd, lk 13).

AS RD15. märts 2001 arve-saateleht nr 1110 T OÜ-le piimatooted ja L kast (155 tk), T-2 kast

kaaneta (134 tk) ja Tetra kast (80 tk) kokku summas 55 298 krooni ja 85 senti, käibemaksuga

koos tasuda 65 252 krooni ja 65 senti (III kd, lk 14).

AS RD15. märts 2001 arve-saateleht nr 1132 T OÜ-le piimatooted ja L kast (302 tk), T-2 kast

kaaneta (152 tk) ja Tetra kast (119 tk) kokku summas 119 228 krooni ja 45 senti, käibemaksuga

koos tasuda 140 689 krooni ja 55 senti (III kd, lk 15).

AS RD16. märts 2001 arve-saateleht nr 1134 T OÜ-le piimatooted ja L kast (215 tk), T-2 kast

kaaneta (189 tk) ja Tetra kast (91 tk) kokku summas 60 598 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 71 505 krooni ja 75 senti (III kd, lk 16).

AS RD16. märts 2001 arve-saateleht nr 1149 T OÜ-le piimatooted ja L kast (328 tk), T-2 kast

kaaneta (213 tk) ja Tetra kast (146 tk) kokku summas 80 599 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 95 107 krooni ja 55 senti (III kd, lk 17).

AS RD17. märts 2001 arve-saateleht nr 1151 T OÜ-le piimatooted ja L kast (210 tk), T-2 kast

kaaneta (159 tk) ja Tetra kast (79 tk) kokku summas 52 251 krooni ja 70 senti, käibemaksuga

koos tasuda 61 657 krooni (III kd, lk 18).

AS RD18. märts 2001 arve-saateleht nr 1155 T OÜ-le piimatooted ja L kast (331 tk), T-2 kast

kaaneta (194 tk) ja Tetra kast (115 tk) kokku summas 123 222 krooni ja 65 senti, käibemaksuga

koos tasuda 145 402 krooni ja 75 senti (III kd, lk 19).

AS RD19. märts 2001 arve-saateleht nr 1176 T OÜ-le piimatooted ja L kast (312 tk), T-2 kast

kaaneta (259 tk) ja Tetra kast (168 tk) kokku summas 88 937 krooni ja 29 senti, käibemaksuga

koos tasuda 104 946 krooni (III kd, lk 20).

AS RD19. märts 2001 arve-saateleht nr 1190 T OÜ-le piimatooted ja L kast (300 tk), T-2 kast

kaaneta (176 tk) ja Tetra kast (79 tk) kokku summas 65 163 krooni ja 85 senti, käibemaksuga

koos tasuda 76 893 krooni ja 35 senti (III kd, lk 21).

AS RD20. märts 2001 arve-saateleht nr 1191 T OÜ-le piimatooted ja L kast (231 tk), T-2 kast

kaaneta (136 tk) ja Tetra kast (95 tk) kokku summas 72 132 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 85 115 krooni ja 95 senti (III kd, lk 22).

AS RD20. märts 2001 arve-saateleht nr 1215 T OÜ-le piimatooted ja L kast (211 tk), T-2 kast

kaaneta (118 tk) ja Tetra kast (79 tk) kokku summas 47 197 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 55 692 krooni ja 60 senti (III kd, lk 23).

AS RD21. märts 2001 arve-saateleht nr 1221 T OÜ-le piimatooted ja L kast (291 tk), T-2 kast

kaaneta (256 tk) ja Tetra kast (154 tk) kokku summas 96 888 krooni ja 19 senti, käibemaksuga

koos tasuda 114 328 krooni ja 05 senti (III kd, lk 24).

AS RD21. märts 2001 arve-saateleht nr 1231 T OÜ-le piimatooted ja L kast (263 tk), T-2 kast

kaaneta (146 tk) ja Tetra kast (92 tk) kokku summas 85 313 krooni ja 87 senti, käibemaksuga

koos tasuda 100 670 krooni ja 35 senti (III kd, lk 25).

AS RD22. märts 2001 arve-saateleht nr 1234 T OÜ-le piimatooted ja L kast (250 tk), T-2 kast

kaaneta (93 tk) ja Tetra kast (106 tk) kokku summas 58 663 krooni ja 70 senti, käibemaksuga

koos tasuda 69 223 krooni ja 15 senti (III kd, lk 26).

AS RD22. märts 2001 arve-saateleht nr 1256 T OÜ-le piimatooted ja L kast (357 tk), T-2 kast

kaaneta (131 tk) ja Tetra kast (89 tk) kokku summas 100 816 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 118 963 krooni (III kd, lk 27).

AS RD23. märts 2001 arve-saateleht nr 1262 T OÜ-le piimatooted ja L kast (230 tk), T-2 kast

kaaneta (245 tk) ja Tetra kast (126 tk) kokku summas 75 957 krooni ja 65 senti, käibemaksuga

koos tasuda 89 630 krooni ja 05 senti (III kd, lk 28).

AS RD23. märts 2001 arve-saateleht nr 1273 T OÜ-le piimatooted ja L kast (336 tk), T-2 kast

kaaneta (212 tk) ja Tetra kast (88 tk) kokku summas 92 666 krooni ja 25 senti, käibemaksuga

koos tasuda 109 346 krooni ja 20 senti (III kd, lk 29).

AS RD24. märts 2001 arve-saateleht nr 1276 T OÜ-le piimatooted ja L kast (561 tk), T-2 kast

kaaneta (192 tk) ja Tetra kast (121 tk) kokku summas 105 245 krooni ja 57 senti, käibemaksuga

koos tasuda 124 189 krooni ja 75 senti (III kd, lk 30).

AS RD25. märts 2001 arve-saateleht nr 1279 T OÜ-le piimatooted ja L kast (30 tk), T-2 kast

kaaneta (25 tk) ja Tetra kast (10 tk) kokku summas 7939 krooni ja 55 senti, käibemaksuga koos

tasuda 9368 krooni ja 65 senti (III kd, lk 31).

AS RD26. märts 2001 arve-saateleht nr 1303 T OÜ-le L kast (358 tk), T-2 kast kaaneta (195

tk) ja Tetra kast (133 tk) kokku summas 103 517 krooni ja 21 senti, käibemaksuga koos tasuda

122 150 krooni ja 30 senti (III kd, lk 32).

AS RD26. märts 2001 arve-saateleht nr 1314 T OÜ-le piimatooted ja L kast (16 tk), T-2 kast

kaaneta (15 tk) ja Tetra kast (2 tk) kokku summas 3874 krooni, käibemaksuga koos tasuda 4571

krooni ja 30 senti (III kd, lk 33).

AS RD27. märts 2001 arve-saateleht nr 1318 T OÜ-le piimatooted ja L kast (176 tk), T-2 kast

kaaneta (99 tk) ja Tetra kast (111 tk) kokku summas 53 658 krooni ja 75 senti, käibemaksuga

koos tasuda 63 317 krooni ja 35 senti (III kd, lk 34).

AS RD27. märts 2001 arve-saateleht nr 1339 T OÜ-le piimatooted ja L kast (32 tk), T-2 kast

kaaneta (9 tk) ja Tetra kast (4 tk) kokku summas 5294 krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos

tasuda 6247 krooni ja 15 senti (III kd, lk 35).

AS RD28. märts 2001 arve-saateleht nr 1346 T OÜ-le piimatooted ja L kast (151 tk), T-2 kast

kaaneta (225 tk) ja Tetra kast (128 tk) kokku summas 66 491 krooni ja 70 senti, käibemaksuga

koos tasuda 78 460 krooni ja 20 senti (III kd, lk 36).

AS RD28. märts 2001 arve-saateleht nr 1357 T OÜ-le piimatooted ja Tetra kast (2 tk) kokku

summas 73 krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 86 krooni ja 75 senti (III kd, lk 37).

AS RD29. märts 2001 arve-saateleht nr 1359 T OÜ-le piimatooted ja L kast (101 tk), T-2 kast

kaaneta (134 tk) ja Tetra kast (94 tk) kokku summas 41 780 krooni ja 19 senti, käibemaksuga

koos tasuda 49 300 krooni ja 60 senti (III kd, lk 38).

AS RD29. märts 2001 arve-saateleht nr 1383 T OÜ-le piimatooted ja L kast (15 tk), T-2 kast

kaaneta (5 tk) ja Tetra kast (7 tk) kokku summas 2818 krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos

tasuda 3325 krooni ja 95 senti (III kd, lk 39).

AS RD30. märts 2001 arve-saateleht nr 1390 T OÜ-le piimatooted ja L kast (209 tk), T-2 kast

kaaneta (215 tk) ja Tetra kast (124 tk) kokku summas 77 905 krooni ja 05 senti, käibemaksuga

koos tasuda 91 927 krooni ja 95 senti (III kd, lk 40).

AS RD30. märts 2001 arve-saateleht nr 1402 T OÜ-le piimatooted ja L kast (15 tk), T-2 kast

kaaneta (3 tk) ja Tetra kast (3 tk) kokku summas 2224 krooni ja 05 senti, käibemaksuga koos

tasuda 2624 krooni ja 40 senti (III kd, lk 41).

AS RD18. jaanuar 2001 arve-saateleht nr 141 T OÜ-le piimatooted ja L kast (216 tk), T-2 kast

kaaneta (75 tk) ja Tetra kast (60 tk) kokku summas 48 153 krooni, käibemaksuga koos tasuda 56

820 krooni ja 55 senti (III kd, lk 42).

AS RD14. veebruar 2001 arve-saateleht nr 617 T OÜ-le piimatooted ja L kast (371 tk), T-2

kast kaaneta (127 tk) ja Tetra kast (89 tk) kokku summas 70 887 krooni ja 10 senti,

käibemaksuga koos tasuda 83 646 krooni ja 80 senti (III kd, lk 43).

AS RD26. veebruar 2001 arve-saateleht nr 623 T OÜ-le piimapulber kokku summas 989 krooni

ja 25 senti, käibemaksuga koos tasuda 1160 krooni ja 25 senti (III kd, lk 44).

AS RD15. veebruar 2001 arve-saateleht nr 639 T OÜ-le piimatooted ja L kast (302 tk), T-2

kast kaaneta (172 tk) ja Tetra kast (112 tk) kokku summas 71 151 krooni ja 35 senti,

käibemaksuga koos tasuda 83 958 krooni ja 60 senti (III kd, lk 45).

AS RD16. veebruar 2001 arve-saateleht nr 641 T OÜ-le piimatooted ja L kast (235 tk), T-2

kast kaaneta (209 tk) ja Tetra kast (104 tk) kokku summas 68 166 krooni ja 70 senti,

käibemaksuga koos tasuda 80 436 krooni ja 70 senti (III kd, lk 46).

AS RD16. veebruar 2001 arve-saateleht nr 657 T OÜ-le piimatooted: üldsumma kokku

arvutamata poolik arve (III kd, lk 47).

AS RD17. veebruar 2001 arve-saateleht nr 659 T OÜ-le piimatooted ja L kast (490 tk), T-2

kast kaaneta (150 tk) ja Tetra kast (82 tk) kokku summas 86 821 krooni ja 50 senti,

käibemaksuga koos tasuda 102 449 krooni ja 35 senti (III kd, lk 48).

AS RD18. veebruar 2001 arve-saateleht nr 662 T OÜ-le piimatooted ja L kast (300 tk), T-2

kast kaaneta (128 tk) ja Tetra kast (99 tk) kokku summas 80 530 krooni ja 31 senti,

käibemaksuga koos tasuda 95 025 krooni ja 75 senti (III kd, lk 49).

AS RD19. veebruar 2001 arve-saateleht nr 680 T OÜ-le piimatooted ja L kast (300 tk), T-2

kast kaaneta (176 tk) ja Tetra kast (115 tk) kokku summas 94 043 krooni ja 85 senti,

käibemaksuga koos tasuda 110 971 krooni ja 75 senti (III kd, lk 50).

AS RD19. veebruar 2001 arve-saateleht nr 695 T OÜ-le piimatooted ja L kast (392 tk), T-2

kast kaaneta (163 tk) ja Tetra kast (107 tk) kokku summas 78 638 krooni ja 85 senti,

käibemaksuga koos tasuda 92 793 krooni ja 85 senti (III kd, lk 51).

AS RD20. veebruar 2001 arve-saateleht nr 719 T OÜ-le piimatooted ja L kast (367 tk), T-2

kast kaaneta (89 tk) ja Tetra kast (124 tk) kokku summas 114 759 krooni ja 10 senti,

käibemaksuga koos tasuda 135 415 krooni ja 75 senti (III kd, lk 52).

AS RD21. veebruar 2001 arve-saateleht nr 734 T OÜ-le piimatooted: üldsumma kokku

arvutamata arve poolik (III kd, lk 53).

AS RD22. veebruar 2001 arve-saateleht nr 758 T OÜ-le piimatooted: üldsumma kokku

arvutamata arve poolik (III kd, lk 54).

AS RD23. veebruar 2001 arve-saateleht nr 759 T OÜ-le piimatooted ja L kast (205 tk), T-2

kast kaaneta (207 tk) ja Tetra kast (104 tk) kokku summas 64 607 krooni ja 74 senti,

käibemaksuga koos tasuda 76 237 krooni ja 15 senti (III kd, lk 55).

AS RD24. veebruar 2001 arve-saateleht nr 780 T OÜ-le piimatooted ja L kast (250 tk), T-2

kast kaaneta (137 tk) ja Tetra kast (85 tk) kokku summas 59 509 krooni ja 99 senti,

käibemaksuga koos tasuda 70 221 krooni ja 80 senti (III kd, lk 56).

AS RD25. veebruar 2001 arve-saateleht nr 782 T OÜ-le piimatooted: üldsumma kokku

arvutamata arve poolik (III kd, lk 57).

AS RD26. veebruar 2001 arve-saateleht nr 805 T OÜ-le piimatooted ja L kast (265 tk), T-2

kast kaaneta (229 tk) ja Tetra kast (119 tk) kokku summas 86 801 krooni ja 09 senti,

käibemaksuga koos tasuda 102 425 krooni ja 30 senti (III kd, lk 58).

AS RD26. veebruar 2001 arve-saateleht nr 817 T OÜ-le piimatooted ja L kast (415 tk), T-2

kast kaaneta (154 tk) ja Tetra kast (119 tk) kokku summas 84 020 krooni ja 20 senti,

käibemaksuga koos tasuda 99 143 krooni ja 85 senti (III kd, lk 59).

AS RD27. veebruar 2001 arve-saateleht nr 818 T OÜ-le piimatooted ja L kast (197 tk), T-2

kast kaaneta (99 tk) ja Tetra kast (74 tk) kokku summas 45 076 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 53 190 krooni ja 40 senti (III kd, lk 60).

AS RD27. veebruar 2001 arve-saateleht nr 845 T OÜ-le piimatooted ja L kast (367 tk), T-2

kast kaaneta (127 tk) ja Tetra kast (110 tk) kokku summas 145 236 krooni ja 05 senti,

käibemaksuga koos tasuda 171 378 krooni ja 55 senti (III kd, lk 61).

AS RD28. veebruar 2001 arve-saateleht nr 846 T OÜ-le piimatooted ja L kast (233 tk), T-2

kast kaaneta (165 tk) ja Tetra kast (126 tk) kokku summas 59 113 krooni ja 04 senti,

käibemaksuga koos tasuda 69 753 krooni ja 40 senti (III kd, lk 62).

AS RD28. veebruar 2001 arve-saateleht nr 858 T OÜ-le piimatooted ja L kast (307 tk), T-2

kast kaaneta (95 tk) ja Tetra kast (91 tk) kokku summas 61 536 krooni ja 03 senti, käibemaksuga

koos tasuda 72 612 krooni ja 50 senti (III kd, lk 63).

AS RD1. märts 2001 arve-saateleht nr 860 T OÜ-le piimatooted ja L kast (140 tk), T-2 kast

kaaneta (116 tk) ja Tetra kast (76 tk) kokku summas 51 674 krooni ja 94 senti, käibemaksuga

koos tasuda 60 976 krooni ja 45 senti (III kd, lk 64).

AS RD1. märts 2001 arve-saateleht nr 883 T OÜ-le piimatooted ja L kast (268 tk), T-2 kast

kaaneta (162 tk) ja Tetra kast (115 tk) kokku summas 103 868 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 122 564 krooni ja 40 senti (III kd, lk 65).

AS RD2. märts 2001 arve-saateleht nr 890 T OÜ-le piimatooted ja L kast (165 tk), T-2 kast

kaaneta (206 tk) ja Tetra kast (83 tk) kokku summas 58 260 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 68 746 krooni ja 90 senti (III kd, lk 66).

AS RD2. märts 2001 arve-saateleht nr 900 T OÜ-le piimatooted ja L kast (382 tk), T-2 kast

kaaneta (237 tk) ja Tetra kast (127 tk) kokku summas 103 907 krooni ja 85 senti, käibemaksuga

koos tasuda 122 611 krooni ja 25 senti (III kd, lk 67).

AS RD3. märts 2001 arve-saateleht nr 901 T OÜ-le piimatooted ja L kast (295 tk), T-2 kast

kaaneta (145 tk) ja Tetra kast (69 tk) kokku summas 63 559 krooni ja 14 senti, käibemaksuga

koos tasuda 74 999 krooni ja 80 senti (III kd, lk 68).

AS RD4. märts 2001 arve-saateleht nr 904 T OÜ-le piimatooted ja L kast (377 tk), T-2 kast

kaaneta (202 tk) ja Tetra kast (134 tk) kokku summas 125 676 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 148 298 krooni ja 35 senti (III kd, lk 69).

AS RD5. märts 2001 arve-saateleht nr 924 T OÜ-le piimatooted ja L kast (250 tk), T-2 kast

kaaneta (225 tk) ja Tetra kast (117 tk) kokku summas 70 561 krooni ja 85 senti, käibemaksuga

koos tasuda 83 263 krooni (III kd, lk 70).

AS RD5. märts 2001 arve-saateleht nr 938 T OÜ-le piimatooted ja L kast (341 tk), T-2 kast

kaaneta (211 tk) ja Tetra kast (115 tk) kokku summas 86 963 krooni ja 25 senti, käibemaksuga

koos tasuda 102 616 krooni ja 65 senti (III kd, lk 71).

AS RD6. märts 2001 arve-saateleht nr 940 T OÜ-le piimatooted ja L kast (190 tk), T-2 kast

kaaneta (126 tk) ja Tetra kast (63 tk) kokku summas 56 127 krooni ja 59 senti, käibemaksuga

koos tasuda 66 230 krooni ja 55 senti (III kd, lk 72).

AS RD6. märts 2001 arve-saateleht nr 965 T OÜ-le piimatooted ja L kast (309 tk), T-2 kast

kaaneta (146 tk) ja Tetra kast (98 tk) kokku summas 162 192 krooni ja 90 senti, käibemaksuga

koos tasuda 191 387 krooni ja 60 senti (III kd, lk 73).

AS RD7. märts 2001 arve-saateleht nr 968 T OÜ-le piimatooted ja L kast (289 tk), T-2 kast

kaaneta (181 tk) ja Tetra kast (114 tk) kokku summas 72 225 krooni ja 87 senti, käibemaksuga

koos tasuda 85 226 krooni ja 55 senti (III kd, lk 74).

AS RD7. märts 2001 arve-saateleht nr 980 T OÜ-le piimatooted ja L kast (302 tk), T-2 kast

kaaneta (217 tk) ja Tetra kast (145 tk) kokku summas 128 264 krooni ja 40 senti, käibemaksuga

koos tasuda 151 352 krooni (III kd, lk 75).

AS RD8. märts 2001 arve-saateleht nr 958 T OÜ-le piimatooted ja L kast (165 tk), T-2 kast

kaaneta (135 tk) ja Tetra kast (75 tk) kokku summas 52 113 krooni ja 85 senti, käibemaksuga

koos tasuda 61 494 krooni ja 35 senti (III kd, lk 76).

AS RD29. märts 2001 arve-saateleht nr T 1359 T OÜ-le L kast (101 tk), T-2 kast kaaneta (134

tk) ja Tetra kast (94 tk) kokku summas 23 030 krooni, käibemaksuga koos tasuda 27 175 krooni

ja 40 senti (III kd, lk 77).

AS RD29. märts 2001 arve-saateleht nr T 1383 T OÜ-le L kast (15 tk), T-2 kast kaaneta (5 tk)

ja Tetra kast (7 tk) kokku summas 1890 krooni, käibemaksuga koos tasuda 2230 krooni ja 20

senti (III kd, lk 78).

AS RD30. märts 2001 arve-saateleht nr T 1390 T OÜ-le L kast (209 tk), T-2 kast kaaneta (215

tk) ja Tetra kast (124 tk) kokku summas 38 360 krooni, käibemaksuga koos tasuda 45 264 krooni

ja 80 senti (III kd, lk 79).

AS RD30. märts 2001 arve-saateleht nr T 1402 T OÜ-le L kast (15 tk), T-2 kast kaaneta (3 tk)

ja Tetra kast (3 tk) kokku summas 1470 krooni, käibemaksuga koos tasuda 1734 krooni ja 60

senti (III kd, lk 80).

AS RD31. märts 2001 arve-saateleht nr T 1405 T OÜ-le L kast (321 tk), T-2 kast kaaneta (155

tk) ja Tetra kast (129 tk) kokku summas 42 350 krooni, käibemaksuga koos tasuda 49 973 krooni

(III kd, lk 81).

AS RD8. märts 2001 arve-saateleht nr 1009 T OÜ-le piimatooted ja L kast (327 tk), T-2 kast

kaaneta (202 tk) ja Tetra kast (121 tk) kokku summas 106 258 krooni ja 95 senti, käibemaksuga

koos tasuda 125 385 krooni ja 55 senti (III kd, lk 82).

AS RD9. märts 2001 arve-saateleht nr 1017 T OÜ-le piimatooted ja L kast (225 tk), T-2 kast

kaaneta (207 tk) ja Tetra kast (90 tk) kokku summas 62 538 krooni ja 50 senti, käibemaksuga

koos tasuda 73 795 krooni ja 45 senti (III kd, lk 83).

AS RD9. märts 2001 arve-saateleht nr 1018 T OÜ-le piimatooted ja Tetra kast (2 tk) kokku

summas 143 krooni ja 10 senti, käibemaksuga koos tasuda 168 krooni ja 85 senti (III kd, lk 84).

AS RD9. märts 2001 arve-saateleht nr 1030 T OÜ-le piimatooted ja L kast (331 tk), T-2 kast

kaaneta (232 tk) ja Tetra kast (129 tk) kokku summas 162 921 krooni ja 66 senti, käibemaksuga

koos tasuda 192 247 krooni ja 55 senti (III kd, lk 85).

AS RD10. märts 2001 arve-saateleht nr 1032 T OÜ-le piimatooted ja L kast (320 tk), T-2 kast

kaaneta (145 tk) ja Tetra kast (91 tk) kokku summas 70 907 krooni, käibemaksuga koos tasuda

83 670 krooni ja 25 senti (III kd, lk 86).

AS RD11. märts 2001 arve-saateleht nr 1033 T OÜ-le piimatooted ja L kast (320 tk), T-2 kast

kaaneta (145 tk) ja Tetra kast (91 tk), üldsumma kokku arvutamata, arve poolik (III kd, lk 87).

AS RD12. märts 2001 arve-saateleht nr 1056 T OÜ-le piimatooted ja L kast (250 tk), T-2 kast

kaaneta (191 tk) ja Tetra kast (126 tk) kokku summas 67 668 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 79 848 krooni ja 40 senti (III kd, lk 88).

AS RD12. märts 2001 arve-saateleht nr 1070 T OÜ-le piimatooted ja L kast (321 tk), T-2 kast

kaaneta (203 tk) ja Tetra kast (103 tk) kokku summas 126 369 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 149 116 krooni ja 05 senti (III kd, lk 89).

AS RD13. märts 2001 arve-saateleht nr 1074 T OÜ-le piimatooted ja L kast (110 tk), T-2 kast

kaaneta (127 tk) ja Tetra kast (60 tk) kokku summas 45 904 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 54 166 krooni ja 90 senti (III kd, lk 90).

AS RD27. märts 2001 arve-saateleht nr 1076 T OÜ-le piimatooted kokku summas 294 krooni,

käibemaksuga koos tasuda 346 krooni ja 90 senti (III kd, lk 91).

AS RD13. märts 2001 arve-saateleht nr 1095 T OÜ-le piimatooted ja L kast (301 tk), T-2 kast

kaaneta (138 tk) ja Tetra kast (134 tk) kokku summas 114 738 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 135 391 krooni (III kd, lk 92).

AS RD14. märts 2001 arve-saateleht nr 1096 T OÜ-le piimatooted ja L kast (150 tk), T-2 kast

kaaneta (205 tk) ja Tetra kast (110 tk) kokku summas 61 196 krooni ja 35 senti, käibemaksuga

koos tasuda 72 211 krooni ja 70 senti (III kd, lk 93).

AS RD14. märts 2001 arve-saateleht nr 1109 T OÜ-le L kast (292 tk), T-2 kast kaaneta (180

tk) ja Tetra kast (134 tk) kokku summas 137 466 krooni ja 79 senti, käibemaksuga koos tasuda

162 210 krooni ja 80 senti (III kd, lk 94).

AS RD31. märts 2001 arve-saateleht nr 1405 T OÜ-le piimatooted ja L kast (321 tk), T-2 kast

kaaneta (155 tk) ja Tetra kast (129 tk) kokku summas 77 334 krooni ja 05 senti, käibemaksuga

koos tasuda 91 254 krooni ja 20 senti (III kd, lk 95).

- AS RDraamatupidamise programmi 1S väljatrükk OÜ S võlgade kohta perioodil

30.04.2001 kuni 07.08.2001 8-l lehel (III kd, lk 96-103).

- AS RDpoolt OÜ-le S esitatud arved (77 tk) perioodil 30.04.2001 – 07.08.2001 vastavalt AS

RDraamatupidamise programmi 1S väljatrükile:

AS RD5. mai 2001 arve-saateleht nr 2026 S OÜ-le piimatooted ja L kast (346 tk), T-2 kast

kaaneta (175 tk) ja Tetra kast (99 tk) kokku summas 78 288 krooni ja 13 senti, käibemaksuga

koos tasuda 92 380 krooni (III kd, lk 104).

AS RD16. mai 2001 arve-saateleht nr 2214 S OÜ-le piimatooted ja L kast (244 tk), T-2 kast

kaaneta (192 tk) ja Tetra kast (91 tk) kokku summas 64 756 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 76 412 krooni ja 75 senti (III kd, lk 105).

AS RD19. juuni 2001 arve-saateleht nr 2234 S OÜ-le piimapulber kokku summas 5276 krooni

ja 25 senti, käibemaksuga koos tasuda 6226 krooni (III kd, lk 106).

AS RD18. mai 2001 arve-saateleht nr 2254 S OÜ-le piimatooted ja L kast (314 tk), T-2 kast

kaaneta (197 tk) ja Tetra kast (92 tk) kokku summas 73 383 krooni ja 40 senti, käibemaksuga

koos tasuda 86 592 krooni ja 40 senti (III kd, lk 107).

AS RD19. mai 2001 arve-saateleht nr 2272 S OÜ-le piimatooted ja L kast (335 tk), T-2 kast

kaaneta (116 tk) ja Tetra kast (64 tk) kokku summas 62 623 krooni ja 69 senti, käibemaksuga

koos tasuda 73 895 krooni ja 95 senti (III kd, lk 108).

AS RD21. mai 2001 arve-saateleht nr 2297 S OÜ-le piimatooted ja L kast (388 tk), T-2 kast

kaaneta (242 tk) ja Tetra kast (129 tk) kokku summas 99 582 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 117 507 krooni ja 45 senti (III kd, lk 109).

AS RD23. juuni 2001 arve-saateleht nr 2305 S OÜ-le piimapulber kokku summas 7537 krooni

ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 8894 krooni ja 25 senti (III kd, lk 110).

AS RD22. mai 2001 arve-saateleht nr 2313 S OÜ-le piimatooted ja L kast (231 tk), T-2 kast

kaaneta (111 tk) ja Tetra kast (63 tk) kokku summas 46 004 krooni ja 18 senti, käibemaksuga

koos tasuda 54 284 krooni ja 95 senti (III kd, lk 111).

AS RD23. mai 2001 arve-saateleht nr 2339 S OÜ-le piimatooted ja L kast (350 tk), T-2 kast

kaaneta (189 tk) ja Tetra kast (95 tk) kokku summas 77 790 krooni ja 73 senti, käibemaksuga

koos tasuda 91 793 krooni ja 05 senti (III kd, lk 112).

AS RD24. mai 2001 arve-saateleht nr 2353 S OÜ-le piimatooted ja L kast (234 tk), T-2 kast

kaaneta (99 tk) ja Tetra kast (60 tk) kokku summas 48 964 krooni ja 05 senti, käibemaksuga

koos tasuda 57 777 krooni ja 60 senti (III kd, lk 113).

AS RD25. mai 2001 arve-saateleht nr 2378 S OÜ-le piimatooted ja L kast (294 tk), T-2 kast

kaaneta (167 tk) ja Tetra kast (89 tk) kokku summas 63 611 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 75 061 krooni ja 65 senti (III kd, lk 114).

AS RD26. mai 2001 arve-saateleht nr 2395 S OÜ-le piimatooted ja L kast (277 tk), T-2 kast

kaaneta (117 tk) ja Tetra kast (86 tk) kokku summas 61 385 krooni ja 75 senti, käibemaksuga

koos tasuda 72 435 krooni ja 20 senti (III kd, lk 115).

AS RD28. mai 2001 arve-saateleht nr 2418 S OÜ-le piimatooted ja L kast (334 tk), T-2 kast

kaaneta (215 tk) ja Tetra kast (102 tk) kokku summas 82 236 krooni ja 09 senti, käibemaksuga

koos tasuda 97 038 krooni ja 60 senti (III kd, lk 116).

AS RD29. mai 2001 arve-saateleht nr 2435 S OÜ-le piimatooted ja L kast (185 tk), T-2 kast

kaaneta (119 tk) ja Tetra kast (58 tk) kokku summas 52 840 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 62 351 krooni ja 30 senti (III kd, lk 117).

AS RD30. mai 2001 arve-saateleht nr 2459 S OÜ-le piimatooted ja L kast (318 tk), T-2 kast

kaaneta (169 tk) ja Tetra kast (84 tk) kokku summas 85 274 krooni ja 57 senti, käibemaksuga

koos tasuda 100 624 krooni (III kd, lk 118).

AS RD31. mai 2001 arve-saateleht nr 2474 S OÜ-le piimatooted ja L kast (259 tk), T-2 kast

kaaneta (93 tk) ja Tetra kast (54 tk) kokku summas 54 415 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 64 209 krooni ja 90 senti (III kd, lk 119).

AS RD1. juuni 2001 arve-saateleht nr 2499 S OÜ-le piimatooted ja L kast (335 tk), T-2 kast

kaaneta (182 tk) ja Tetra kast (92 tk) kokku summas 73 936 krooni ja 75 senti, käibemaksuga

koos tasuda 87 245 krooni ja 35 senti (III kd, lk 120).

AS RD2. juuni 2001 arve-saateleht nr 2515 S OÜ-le piimatooted ja L kast (389 tk), T-2 kast

kaaneta (87 tk) ja Tetra kast (64 tk) kokku summas 58 565 krooni ja 56 senti, käibemaksuga

koos tasuda 69 107 krooni ja 35 senti (III kd, lk 121).

AS RD4. juuni 2001 arve-saateleht nr 2537 S OÜ-le piimatooted ja L kast (312 tk), T-2 kast

kaaneta (212 tk) ja Tetra kast (90 tk) kokku summas 77 316 krooni ja 75 senti, käibemaksuga

koos tasuda 91 233 krooni ja 75 senti (III kd, lk 122).

AS RD5. juuni 2001 arve-saateleht nr 2555 S OÜ-le piimatooted ja L kast (217 tk), T-2 kast

kaaneta (117 tk) ja Tetra kast (68 tk) kokku summas 45 179 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 53 311 krooni ja 85 senti (III kd, lk 123).

AS RD6. juuni 2001 arve-saateleht nr 2581 S OÜ-le piimatooted ja L kast (328 tk), T-2 kast

kaaneta (205 tk) ja Tetra kast (115 tk) kokku summas 74 409 krooni ja 85 senti, käibemaksuga

koos tasuda 87 803 krooni ja 60 senti (III kd, lk 124).

AS RD7. juuni 2001 arve-saateleht nr 2593 S OÜ-le piimatooted ja L kast (270 tk), T-2 kast

kaaneta (92 tk) ja Tetra kast (73 tk) kokku summas 45 733 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 53 965 krooni ja 60 senti (III kd, lk 125).

AS RD8. juuni 2001 arve-saateleht nr 2621 S OÜ-le piimatooted ja L kast (359 tk), T-2 kast

kaaneta (208 tk) ja Tetra kast (113 tk) kokku summas 76 666 krooni ja 75 senti, käibemaksuga

koos tasuda 90 466 krooni ja 75 senti (III kd, lk 126).

AS RD9. juuni 2001 arve-saateleht nr 2635 S OÜ-le piimatooted ja L kast (371 tk), T-2 kast

kaaneta (164 tk) ja Tetra kast (74 tk) kokku summas 69 365 krooni ja 30 senti, käibemaksuga

koos tasuda 81 851 krooni ja 05 senti (III kd, lk 127).

AS RD11. juuni 2001 arve-saateleht nr 2660 S OÜ-le piimatooted ja L kast (358 tk), T-2 kast

kaaneta (238 tk) ja Tetra kast (97 tk) kokku summas 84 282 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 99 453 krooni ja 40 senti (III kd, lk 128).

AS RD12. juuni 2001 arve-saateleht nr 2680 S OÜ-le piimatooted ja L kast (216 tk), T-2 kast

kaaneta (124 tk) ja Tetra kast (68 tk) kokku summas 46 772 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 55 191 krooni ja 65 senti (III kd, lk 129).

AS RD13. juuni 2001 arve-saateleht nr 2702 S OÜ-le piimatooted ja L kast (294 tk), T-2 kast

kaaneta (207 tk) ja Tetra kast (94 tk) kokku summas 66 872 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 78 909 krooni ja 60 senti (III kd, lk 130).

AS RD14. juuni 2001 arve-saateleht nr 2718 S OÜ-le piimatooted ja L kast (211 tk), T-2 kast

kaaneta (106 tk) ja Tetra kast (65 tk) kokku summas 45 517 krooni ja 19 senti, käibemaksuga

koos tasuda 53 710 krooni ja 30 senti (III kd, lk 131).

AS RD15. juuni 2001 arve-saateleht nr 2738 S OÜ-le piimatooted ja L kast (304 tk), T-2 kast

kaaneta (212 tk) ja Tetra kast (117 tk) kokku summas 77 177 krooni ja 70 senti, käibemaksuga

koos tasuda 91 069 krooni ja 70 senti (III kd, lk 132).

AS RD16. juuni 2001 arve-saateleht nr 2771 S OÜ-le piimatooted ja L kast (346 tk), T-2 kast

kaaneta (153 tk) ja Tetra kast (93 tk) kokku summas 62 945 krooni ja 35 senti, käibemaksuga

koos tasuda 74 275 krooni ja 50 senti (III kd, lk 133).

AS RD18. juuni 2001 arve-saateleht nr 2780 S OÜ-le piimatooted ja L kast (401 tk), T-2 kast

kaaneta (196 tk) ja Tetra kast (113 tk) kokku summas 80 191 krooni ja 80 senti, käibemaksuga

koos tasuda 94 626 krooni ja 30 senti (III kd, lk 134).

AS RD19. juuni 2001 arve-saateleht nr 2798 S OÜ-le piimatooted ja L kast (175 tk), T-2 kast

kaaneta (94 tk) ja Tetra kast (65 tk) kokku summas 38 409 krooni, käibemaksuga koos tasuda 45

322 krooni ja 60 senti (III kd, lk 135).

AS RD20. juuni 2001 arve-saateleht nr 2818 S OÜ-le piimatooted ja L kast (253 tk), T-2 kast

kaaneta (168 tk) ja Tetra kast (77 tk) kokku summas 53 527 krooni ja 65 senti, käibemaksuga

koos tasuda 63 162 krooni ja 65 senti (III kd, lk 136).

AS RD21. juuni 2001 arve-saateleht nr 2838 S OÜ-le piimatooted ja L kast (150 tk), T-2 kast

kaaneta (108 tk) ja Tetra kast (58 tk) kokku summas 41 133 krooni ja 13 senti, käibemaksuga

koos tasuda 48 537 krooni ja 10 senti (III kd, lk 137).

AS RD22. juuni 2001 arve-saateleht nr 2860 S OÜ-le piimatooted ja L kast (278 tk), T-2 kast

kaaneta (205 tk) ja Tetra kast (95 tk) kokku summas 68 567 krooni ja 05 senti, käibemaksuga

koos tasuda 80 909 krooni ja 10 senti (III kd, lk 138).

AS RD23. juuni 2001 arve-saateleht nr 2887 S OÜ-le piimatooted ja L kast (323 tk), T-2 kast

kaaneta (92 tk) ja Tetra kast (78 tk) kokku summas 56 157 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 66 265 krooni ja 95 senti (III kd, lk 139).

AS RD25. juuni 2001 arve-saateleht nr 2896 S OÜ-le piimatooted ja L kast (356 tk), T-2 kast

kaaneta (180 tk) ja Tetra kast (89 tk) kokku summas 72 164 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 85 154 krooni ja 25 senti (III kd, lk 140).

AS RD26. juuni 2001 arve-saateleht nr 2910 S OÜ-le piimatooted ja L kast (191 tk), T-2 kast

kaaneta (68 tk) ja Tetra kast (49 tk) kokku summas 36 395 krooni ja 65 senti, käibemaksuga

koos tasuda 42 946 krooni ja 85 senti (III kd, lk 141).

AS RD27. juuni 2001 arve-saateleht nr 2931 S OÜ-le piimatooted ja L kast (140 tk), T-2 kast

kaaneta (103 tk) ja Tetra kast (89 tk) kokku summas 40 489 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 47 777 krooni ja 15 senti (III kd, lk 142).

AS RD28. juuni 2001 arve-saateleht nr 2941 S OÜ-le piimatooted ja L kast (176 tk), T-2 kast

kaaneta (122 tk) ja Tetra kast (55 tk) kokku summas 39 998 krooni ja 67 senti, käibemaksuga

koos tasuda 47 198 krooni ja 45 senti (III kd, lk 143).

AS RD29. juuni 2001 arve-saateleht nr 2964 S OÜ-le piimatooted ja L kast (343 tk), T-2 kast

kaaneta (174 tk) ja Tetra kast (106 tk) kokku summas 68 113 krooni ja 94 senti, käibemaksuga

koos tasuda 80 374 krooni ja 45 senti (III kd, lk 144).

AS RD30. juuni 2001 arve-saateleht nr 2995 S OÜ-le piimatooted ja L kast (295 tk), T-2 kast

kaaneta (140 tk) ja Tetra kast (66 tk) kokku summas 53 077 krooni ja 86 senti, käibemaksuga

koos tasuda 62 631 krooni ja 85 senti (III kd, lk 145).

AS RD13. juuli 2001 arve-saateleht nr 2579 S OÜ-le piimapulber kokku summas 7537 krooni ja

50 senti, käibemaksuga koos tasuda 8894 krooni ja 25 senti (III kd, lk 146).

AS RD31. juuli 2001 arve-saateleht nr 2821 S OÜ-le piimatooted kokku summas 52 969 krooni

ja 28 senti, käibemaksuga koos tasuda 62 503 krooni ja 75 senti (III kd, lk 147).

AS RD3. juuli 2001 arve-saateleht nr 3016 S OÜ-le piimatooted ja L kast (205 tk), T-2 kast

kaaneta (108 tk) ja Tetra kast (55 tk) kokku summas 42 567 krooni, käibemaksuga koos tasuda

50 229 krooni ja 05 senti (III kd, lk 148).

AS RD4. juuli 2001 arve-saateleht nr 3038 S OÜ-le piimatooted ja L kast (286 tk), T-2 kast

kaaneta (195 tk) ja Tetra kast (107 tk) kokku summas 68 790 krooni ja 20 senti, käibemaksuga

koos tasuda 81 172 krooni ja 45 senti (III kd, lk 149).

AS RD5. juuli 2001 arve-saateleht nr 3050 S OÜ-le piimatooted ja L kast (241 tk), T-2 kast

kaaneta (142 tk) ja Tetra kast (73 tk) kokku summas 46 798 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 55 221 krooni ja 80 senti (III kd, lk 150).

AS RD6. juuli 2001 arve-saateleht nr 3073 S OÜ-le piimatooted ja L kast (308+3 tk), T-2 kast

kaaneta (209-3 tk) ja Tetra kast (101 tk) kokku summas 71 434 krooni ja 25 senti, käibemaksuga

koos tasuda 84 292 krooni ja 40 senti (III kd, lk 151).

AS RD7. juuli 2001 arve-saateleht nr 3084 S OÜ-le piimatooted ja L kast (335 tk), T-2 kast

kaaneta (146 tk) ja Tetra kast (79 tk) kokku summas 57 093 krooni ja 65 senti, käibemaksuga

koos tasuda 67 370 krooni ja 50 senti (III kd, lk 152).

AS RD9. juuli 2001 arve-saateleht nr 3107 S OÜ-le piimatooted ja L kast (448 tk), T-2 kast

kaaneta (159 tk) ja Tetra kast (104 tk) kokku summas 78 109 krooni ja 25 senti, käibemaksuga

koos tasuda 92 168 krooni ja 90 senti (III kd, lk 153).

AS RD10. juuli 2001 arve-saateleht nr 3117 S OÜ-le piimatooted ja L kast (255 tk), T-2 kast

kaaneta (66 tk) ja Tetra kast (61 tk) kokku summas 40 966 krooni ja 05 senti, käibemaksuga

koos tasuda 48 339 krooni ja 95 senti (III kd, lk 154).

AS RD11. juuli 2001 arve-saateleht nr 3140 S OÜ-le piimatooted ja L kast (303 tk), T-2 kast

kaaneta (125 tk) ja Tetra kast (104 tk) kokku summas 59 153 krooni ja 40 senti, käibemaksuga

koos tasuda 69 801 krooni (III kd, lk 155).

AS RD30. aprill 2001 arve-saateleht nr 1931 S OÜ-le piimatooted ja L kast (364 tk), T-2 kast

kaaneta (237 tk) ja Tetra kast (137 tk) kokku summas 91 175 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 107 587 krooni ja 20 senti (III kd, lk 156).

AS RD20. juuli 2001 arve-saateleht nr 3155 S OÜ-le piimatooted ja L kast (246 tk), T-2 kast

kaaneta (72 tk) ja Tetra kast (58 tk) kokku summas 40 266 krooni ja 60 senti, käibemaksuga

koos tasuda 47 514 krooni ja 60 senti (III kd, lk 157).

AS RD12. juuli 2001 arve-saateleht nr 3155 S OÜ-le L kast (246 tk), T-2 kast kaaneta (72 tk) ja

Tetra kast (58 tk) kokku summas 26 320 krooni, käibemaksuga koos tasuda 31 057 krooni ja 60

senti (III kd, lk 158).

AS RD13. juuli 2001 arve-saateleht nr 3179 S OÜ-le piimatooted ja L kast (299 tk), T-2 kast

kaaneta (254 tk) ja Tetra kast (105 tk) kokku summas 71 868 krooni ja 45 senti, käibemaksuga

koos tasuda 84 804 krooni ja 75 senti (III kd, lk 159).

AS RD14. juuli 2001 arve-saateleht nr 3190 S OÜ-le piimatooted ja L kast (417 tk), T-2 kast

kaaneta (82 tk) ja Tetra kast (69 tk) kokku summas 57 170 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 67 460 krooni ja 80 senti (III kd, lk 160).

AS RD16. juuli 2001 arve-saateleht nr 3212 S OÜ-le piimatooted ja L kast (470 tk), T-2 kast

kaaneta (128 tk) ja Tetra kast (100 tk) kokku summas 76 132 krooni ja 90 senti, käibemaksuga

koos tasuda 89 836 krooni ja 80 senti (III kd, lk 161).

AS RD17. juuli 2001 arve-saateleht nr 3225 S OÜ-le piimatooted ja L kast (223 tk), T-2 kast

kaaneta (93 tk) ja Tetra kast (33 tk) kokku summas 43 672 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 51 533 krooni ja 10 senti (III kd, lk 162).

AS RD18. juuli 2001 arve-saateleht nr 3247 S OÜ-le piimatooted ja L kast (324 tk), T-2 kast

kaaneta (121 tk) ja Tetra kast (101 tk) kokku summas 58 585 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 69 130 krooni ja 95 senti (III kd, lk 163).

AS RD19. juuli 2001 arve-saateleht nr 3261 S OÜ-le piimatooted ja L kast (235 tk), T-2 kast

kaaneta (57 tk) ja Tetra kast (62 tk) kokku summas 40 217 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 47 456 krooni ja 25 senti (III kd, lk 164).

AS RD20. juuli 2001 arve-saateleht nr 3279 S OÜ-le piimatooted ja L kast (431 tk), T-2 kast

kaaneta (68 tk) ja Tetra kast (99 tk) kokku summas 69 469 krooni ja 65 senti, käibemaksuga

koos tasuda 81 974 krooni ja 20 senti (III kd, lk 165).

AS RD21. juuli 2001 arve-saateleht nr 3293 S OÜ-le piimatooted ja L kast (380 tk), T-2 kast

kaaneta (75 tk) ja Tetra kast (61 tk) kokku summas 55 990 krooni, käibemaksuga koos tasuda

66 068 krooni ja 20 senti (III kd, lk 166).

AS RD23. juuli 2001 arve-saateleht nr 3315 S OÜ-le piimatooted ja L kast (404 tk), T-2 kast

kaaneta (176 tk) ja Tetra kast (94 tk) kokku summas 80 794 krooni ja 25 senti, käibemaksuga

koos tasuda 95 337 krooni ja 20 senti (III kd, lk 167).

AS RD24. juuli 2001 arve-saateleht nr 3329 S OÜ-le piimatooted ja L kast (226 tk), T-2 kast

kaaneta (93 tk) ja Tetra kast (51 tk) kokku summas 79 634 krooni ja 70 senti, käibemaksuga

koos tasuda 93 968 krooni ja 95 senti (III kd, lk 168).

AS RD25. juuli 2001 arve-saateleht nr 3348 S OÜ-le piimatooted ja L kast (252 tk), T-2 kast

kaaneta (176 tk) ja Tetra kast (93 tk) kokku summas 91 340 krooni ja 50 senti, käibemaksuga

koos tasuda 107 781 krooni ja 80 senti (III kd, lk 169).

AS RD26. juuli 2001 arve-saateleht nr 3361 S OÜ-le piimatooted ja L kast (232 tk), T-2 kast

kaaneta (118 tk) ja Tetra kast (44 tk) kokku summas 41 826 krooni ja 80 senti, käibemaksuga

koos tasuda 49 355 krooni ja 60 senti (III kd, lk 170).

AS RD27. juuli 2001 arve-saateleht nr 3381 S OÜ-le piimatooted ja L kast (338 tk), T-2 kast

kaaneta (129 tk) ja Tetra kast (91 tk) kokku summas 65 258 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 77 005 krooni ja 10 senti (III kd, lk 171).

AS RD28. juuli 2001 arve-saateleht nr 3397 S OÜ-le piimatooted ja L kast (290 tk), T-2 kast

kaaneta (96 tk) ja Tetra kast (60 tk) kokku summas 66 078 krooni ja 15 senti, käibemaksuga

koos tasuda 77 972 krooni ja 20 senti (III kd, lk 172).

AS RD30. juuli 2001 arve-saateleht nr 3417 S OÜ-le piimatooted ja L kast (376 tk), T-2 kast

kaaneta (194 tk) ja Tetra kast (82 tk) kokku summas 71 661 krooni ja 90 senti, käibemaksuga

koos tasuda 84 561 krooni ja 05 senti (III kd, lk 173).

AS RD31. juuli 2001 arve-saateleht nr 3433 S OÜ-le piimatooted ja L kast (180 tk), T-2 kast

kaaneta (95 tk) ja Tetra kast (45 tk) kokku summas 35 364 krooni ja 30 senti, käibemaksuga

koos tasuda 41 729 krooni ja 85 senti (III kd, lk 174).

AS RD2. juuli 2001 arve-saateleht nr T3004 S OÜ-le L kast (356 tk), T-2 kast kaaneta (162 tk)

ja Tetra kast (86 tk) kokku summas 42 280 krooni, käibemaksuga koos tasuda 49 890 krooni ja

40 senti (III kd, lk 175).

AS RD1. august 2001 arve-saateleht nr 3454 S OÜ-le piimatooted ja L kast (299 tk), T-2 kast

kaaneta (149 tk) ja Tetra kast (69 tk) kokku summas 58 622 krooni ja 10 senti, käibemaksuga

koos tasuda 69 174 krooni ja 10 senti (III kd, lk 176).

AS RD2. august 2001 arve-saateleht nr 3466 S OÜ-le piimatooted ja L kast (268 tk), T-2 kast

kaaneta (76 tk) ja Tetra kast (53 tk) kokku summas 41 926 krooni ja 05 senti, käibemaksuga

koos tasuda 49 472 krooni ja 75 senti (III kd, lk 177).

AS RD3. august 2001 arve-saateleht nr 3487 S OÜ-le piimatooted ja L kast (298 tk), T-2 kast

kaaneta (207 tk) ja Tetra kast (92 tk) kokku summas 65 914 krooni ja 80 senti, käibemaksuga

koos tasuda 77 779 krooni ja 45 senti (III kd, lk 178).

AS RD4. august 2001 arve-saateleht nr 3498 S OÜ-le piimatooted ja L kast (262 tk), T-2 kast

kaaneta (63 tk) ja Tetra kast (70 tk) kokku summas 45 335 krooni ja 90 senti, käibemaksuga

koos tasuda 53 496 krooni ja 35 senti (III kd, lk 179).

AS RD6. august 2001 arve-saateleht nr 3517 S OÜ-le piimatooted ja L kast (303 tk), T-2 kast

kaaneta (194 tk) ja Tetra kast (98 tk) kokku summas 70 205 krooni ja 55 senti, käibemaksuga

koos tasuda 82 842 krooni ja 55 senti (III kd, lk 180).

AS RD7. august 2001 arve-saateleht nr 3532 S OÜ-le piimatooted ja L kast (214 tk), T-2 kast

kaaneta (76 tk) ja Tetra kast (50 tk) kokku summas 36 198 krooni ja 95 senti, käibemaksuga

koos tasuda 42 714 krooni ja 75 senti (III kd, lk 181).

- AS RDraamatupidamise programmi 1S väljatrükk OÜ S võlgade kohta perioodil

31.08.2001 kuni 31.12.2001 5- lehel (III kd, lk 182 – 186).

- AS RDpoolt OÜ-le S esitatud arved (52 tk) perioodil 31.08.2001 - 31.12.2001 vastavalt AS

RDraamatupidamise programmi IS väljatrükile:

AS RD4. september 2001 arve-saateleht nr 3413 S OÜ-le piimatooted kokku summas 106 650

krooni, käibemaksuga koos tasuda 125 847 krooni (III kd, lk 192).

AS RD4. september 2001 arve-saateleht nr 3414 S OÜ-le piimatooted kokku summas 36 440

krooni, käibemaksuga koos tasuda 42 999 krooni ja 20 senti (III kd, lk 193).

AS RD10. september 2001 arve-saateleht nr 3446 S OÜ-le piimatooted kokku summas 182 870

krooni ja 54 senti, käibemaksuga koos tasuda 215 787 krooni ja 25 senti (III kd, lk 194).

AS RD11. september 2001 arve-saateleht nr 3447 S OÜ-le piimatooted kokku summas 88 120

krooni, käibemaksuga koos tasuda 103 981 krooni ja 60 senti (III kd, lk 195).

AS RD12. september 2001 arve-saateleht nr 3465 S OÜ-le piimatooted kokku summas 170 640

krooni, käibemaksuga koos tasuda 201 355 krooni ja 20 senti (III kd, lk 196).

AS RD17. september 2001 arve-saateleht nr 3506 S OÜ-le piimatooted kokku summas 96 632

krooni ja 01 senti, käibemaksuga koos tasuda 114 025 krooni ja 75 senti (III kd, lk 197).

AS RD18. september 2001 arve-saateleht nr 3517 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 198).

AS RD18. september 2001 arve-saateleht nr 3523 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 199).

AS RD20. september 2001 arve-saateleht nr 3536 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 200).

AS RD24. september 2001 arve-saateleht nr 3552 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 201).

AS RD24. september 2001 arve-saateleht nr 3559 S OÜ-le piimatooted kokku summas 5242

krooni ja 91 senti, käibemaksuga koos tasuda 6186 krooni ja 65 senti (III kd, lk 202).

AS RD25. september 2001 arve-saateleht nr 3565 S OÜ-le piimatooted kokku summas 69 390

krooni ja 70 senti, käibemaksuga koos tasuda 81 881 krooni ja 05 senti (III kd, lk 203).

AS RD25. september 2001 arve-saateleht nr 3570 S OÜ-le piimatooted kokku summas 30 715

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 36 243 krooni ja 95 senti (III kd, lk 204).

AS RD25. september 2001 arve-saateleht nr 3571 S OÜ-le piimatooted kokku summas 30 715

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 36 243 krooni ja 95 senti (III kd, lk 205).

AS RD27. september 2001 arve-saateleht nr 3579 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 206).

AS RD27. september 2001 arve-saateleht nr 3587 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 207).

AS RD2. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3603 S OÜ-le piimatooted kokku summas 165 714

krooni ja 31 senti, käibemaksuga koos tasuda 195 542 krooni ja 90 senti (III kd, lk 208).

AS RD2. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3608 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 209).

AS RD2. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3611 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 210).

AS RD4. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3624 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 211).

AS RD4. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3627 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 212).

AS RD4. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3636 S OÜ-le piimatooted kokku summas 153 576

krooni, käibemaksuga koos tasuda 181 219 krooni ja 70 senti (III kd, lk 213).

AS RD9. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3672 S OÜ-le piimatooted kokku summas 127 540

krooni, käibemaksuga koos tasuda 150 497 krooni ja 20 senti (III kd, lk 214).

AS RD9. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3691 S OÜ-le piimatooted kokku summas 127 540

krooni, käibemaksuga koos tasuda 150 497 krooni ja 20 senti (III kd, lk 215).

AS RD11. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3704 S OÜ-le piimatooted kokku summas 155 788

krooni ja 23 senti, käibemaksuga koos tasuda 183 830 krooni ja 10 senti (III kd, lk 216).

AS RD16. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3735 S OÜ-le piimatooted kokku summas 63 446

krooni ja 25 senti, käibemaksuga koos tasuda 74 866 krooni ja 60 senti (III kd, lk 217).

AS RD23. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3801 S OÜ-le piimatooted kokku summas 145 429

krooni ja 64 senti, käibemaksuga koos tasuda 171 607 krooni (III kd, lk 218).

AS RD23. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3807 S OÜ-le piimatooted kokku summas 142 115

krooni ja 61 senti, käibemaksuga koos tasuda 167 696 krooni ja 40 senti (III kd, lk 219).

AS RD30. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3846 S OÜ-le piimatooted kokku summas 159 976

krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 188 772 krooni ja 60 senti (III kd, lk 220).

AS RD30. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3863 S OÜ-le piimatooted kokku summas 111 770

krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 131 889 krooni ja 05 senti (III kd, lk 221).

AS RD31. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3867 S OÜ-le piimatooted kokku summas 76 788

krooni, käibemaksuga koos tasuda 90 609 krooni ja 85 senti (III kd, lk 222).

AS RD1. september 2001 arve-saateleht nr 3868 S OÜ-le piimatooted ja L kast (512 tk), T-2

kast kaaneta (205 tk) ja Tetra kast (72 tk) kokku summas 152 027 krooni ja 25 senti,

käibemaksuga koos tasuda 197 392 krooni ja 15 senti (III kd, lk 223).

AS RD1. november 2001 arve-saateleht nr 3874 S OÜ-le piimatooted kokku summas 69 964

krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 82 558 krooni ja 45 senti (III kd, lk 224).

AS RD2. september 2001 arve-saateleht nr 3883 S OÜ-le piimatooted ja L kast (46 tk), T-2

kast kaaneta (212 tk), Tetra kast (60 tk) ja plast ämber 5 l (1 tk) kokku summas 35 421 krooni ja

81 senti, käibemaksuga koos tasuda 41 797 krooni ja 75 senti (III kd, lk 225).

AS RD1. november 2001 arve-saateleht nr 3884 S OÜ-le piimatooted kokku summas 94 279

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 111 249 krooni ja 45 senti (III kd, lk 226).

AS RD6. november 2001 arve-saateleht nr 3921 S OÜ-le piimatooted kokku summas 100 158

krooni ja 44 senti, käibemaksuga koos tasuda 118 186 krooni ja 95 senti (III kd, lk 227).

AS RD13. november 2001 arve-saateleht nr 4028 S OÜ-le piimatooted kokku summas 113 047

krooni ja 32 senti, käibemaksuga koos tasuda 133 395 krooni ja 85 senti (III kd, lk 228).

AS RD13. november 2001 arve-saateleht nr 4029 S OÜ-le piimatooted kokku summas 102 087

krooni ja 65 senti, käibemaksuga koos tasuda 120 463 krooni ja 45 senti (III kd, lk 229).

AS RD20. november 2001 arve-saateleht nr 4073 S OÜ-le piimatooted kokku summas 117 315

krooni, käibemaksuga koos tasuda 138 431 krooni ja 70 senti (III kd, lk 230).

AS RD22. november 2001 arve-saateleht nr 4092 S OÜ-le piimatooted kokku summas 66 280

krooni ja 07 senti, käibemaksuga koos tasuda 78 210 krooni ja 50 senti (III kd, lk 231).

AS RD26. november 2001 arve-saateleht nr 4107 S OÜ-le piimatooted kokku summas 88 306

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 104 201 krooni ja 30 senti (III kd, lk 232).

AS RD27. november 2001 arve-saateleht nr 4122 S OÜ-le piimatooted kokku summas 39 582

krooni ja 18 senti, käibemaksuga koos tasuda 46 706 krooni ja 95 senti (III kd, lk 233).

AS RD28. november 2001 arve-saateleht nr 4127 S OÜ-le piimatooted kokku summas 104 943

krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 123 833 krooni ja 45 senti (III kd, lk 234).

AS RD29. november 2001 arve-saateleht nr 4131 S OÜ-le piimatooted kokku summas 48 632

krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 57 386 krooni ja 25 senti (III kd, lk 235).

AS RD4. detsember 2001 arve-saateleht nr 4171 S OÜ-le piimatooted kokku summas 76 788

krooni, käibemaksuga koos tasuda 90 609 krooni ja 85 senti (III kd, lk 236).

AS RD14. detsember 2001 arve-saateleht nr 4309 S OÜ-le piimatooted kokku summas 92 145

krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 108 731 krooni ja 80 senti (III kd, lk 237).

AS RD20. detsember 2001 arve-saateleht nr 4364 S OÜ-le piimatooted kokku summas 154 335

krooni ja 88 senti, käibemaksuga koos tasuda 182 116 krooni ja 35 senti (III kd, lk 238).

AS RD31. detsember 2001 arve-saateleht nr 4390 S OÜ-le piimatooted kokku summas 16 728

krooni ja 44 senti, käibemaksuga koos tasuda 19 739 krooni ja 55 senti (III kd, lk 239).

AS RD31. august 2001 arve-saateleht nr 3858 S OÜ-le piimatooted ja L kast (364 tk), T-2 kast

kaaneta (199 tk) ja Tetra kast (75 tk) kokku summas 185 990 krooni ja 33 senti, käibemaksuga

koos tasuda 219 468 krooni ja 60 senti (III kd, lk 240).

AS RD1. september 2001 arve-saateleht nr 3868 S OÜ-le L kast (512 tk), T-2 kast kaaneta (205

tk) ja Tetra kast (72 tk) kokku summas 55 230 krooni, käibemaksuga koos tasuda 65 171 krooni

ja 40 senti (III kd, lk 241).

AS RD2. september 2001 arve-saateleht nr T 3883 S OÜ-le L kast (46 tk), T-2 kast kaaneta

(212 tk), Tetra kast (60 tk) ja plast ämber 5 l (1 tk) kokku summas 22 272 krooni, käibemaksuga

koos tasuda 26 280 krooni ja 95 senti (III kd, lk 242).

AS RD9. oktoober 2001 arve-saateleht nr 3694 S OÜ-le piimatooted kokku summas 124 677

krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 147 119 krooni ja 55 senti (III kd, lk 243).

Hansapanga 05.03.2003.a vastukiri nr 1102180-032/006423-2 OÜ T ja OÜ S

arvelduskontode ja allkirjaõiguslike isikute kohta

Hansapank tõendab, et:

OÜ T (registrikood 10495630) omas arvelduskontot nr 221011301580 (avatud 17.09.1998 ning

suletud 06.06.2001), allkirjaõiguslik oli Sergei S (isikukood 37412040332), firma nimel on

sõlmitud telehansa leping nr 5548, pangakaarte väljastatud ei ole. OÜ S (registrikood 10725810)

omab arvelduskontot nr 221016020934 (avatud 19.12.2000), allkirjaõiguslik isik kuni

15.03.2001 oli TP (isikukood 36310230246), alates 15.03.2001 I L (isikukood 34004100314) ja

Svetlana S (isikukood 45002150245) ainuisikuliselt, firma nimel on sõlmitud teleteenuste

lepingud nr 359356 (tunnuskoodid 15.03.2001-04.07.2002 Svetlana S ) ja 594878 (tunnuskoodid

alates 12.08.2002 I L) ning telehansa leping nr 22107, pangakaarte väljastatud ei ole.

OÜ T arvelduskonto väljavõte (II kd, lk 1-186).

03.03.1999 raha ülekanne AS L le summas 117 600 krooni;

05.03.1999 raha ülekanne AS L le summas 9025 krooni ja 55 senti, 7970 krooni ja 05 senti,

6884 krooni ja 25 senti, 15 759 krooni ja 45 senti;

08.03.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

17.03.1999 raha ülekanne AS L le summas 86 568 krooni ja 55 senti;

23.03.1999 raha ülekanne AS L le summas 80 077 krooni ja 65 senti;

26.03.1999 raha ülekanne AS L le summas 41 433krooni ja 20 senti;

29.03.1999 Sinizön poolt sissemakse kauba eest summas 24 500 krooni

30.03.1999 raha ülekanne AS L le summas 86 435 krooni ja 20 senti;

05.04.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

07.04.1999 raha ülekanne AS L le summas 63 540 krooni ja 90 senti;

13.04.1999 raha ülekanne AS L le summas 83 810 krooni ja 60 senti;

19.04.1999 raha ülekanne AS L le summas 83 213 krooni ja 55 senti;

22.04.1999 raha ülekanne AS L le summas 56 145 krooni ja 70 senti;

27.04.1999 raha ülekanne AS L le summas 13 542 krooni ja 40 senti;

05.05.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

10.05.1999 raha ülekanne AS L le summas 102 052 krooni ja 55 senti;

14.05.1999 raha ülekanne AS L le summas 200 000 krooni;

19.05.1999 Sinizön poolt sissemakse kauba eest summas 20 000 krooni;

28.05.1999 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

03.06.1999 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

04.06.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

10.06.1999 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

15.06.1999 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

15.06.1999 sissemakse T poolt summas 35 000 krooni

18.06.1999 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

28.06.1999 sissemakse T poolt summas 36 000 krooni

29.06.1999 raha ülekanne AS L le summas 150 000 krooni;

05.07.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

08.07.1999 raha ülekanne AS L le summas 99 000 krooni;

12.07.1999 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

16.07.1999 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

21.07.1999 sissemakse T poolt summas 100 000 krooni (tl 20);

26.07.1999 raha ülekanne AS L le summas 40 000 krooni;

26.07.1999 sissemakse Aleksander VSSPF poolt summas 71 555 krooni;

26.07.1999 sissemakse T poolt summas 50 000 krooni;

28.07.1999 sissemakse Aleksander VSSPF poolt summas 68 000 krooni;

30.07.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 40 000 krooni;

05.08.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

09.08.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 57 000 krooni;

16.08.1999 sissemakse Sergei S SS poolt summas 86 500 krooni;

23.08.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 42 000 krooni;

24.08.1999 sissemakse Sergei S SS poolt summas 30 000 krooni;

01.09.1999 sissemakse T poolt summas 65 888 krooni;

02.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 33 200 krooni;

06.09.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

07.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 70 000 krooni;

08.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 78 900 krooni;

10.09.1999 raha ülekanne AS L le summas 99 000 krooni;

13.09.1999 raha ülekanne AS L le summas 99 000 krooni;

13.09.1999 sissemakse A. VSSPF poolt summas 100 000 krooni;

14.09.1999 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni

14.09.1999 sissemakse A. VSSPF poolt summas 100 000 krooni;

15.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 129 140 krooni;

17.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 30 000 krooni;

17.09.1999 raha ülekanne AS L le summas 99 000 krooni;

20.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 100 000 krooni

21.09.1999 raha ülekanne AS L le summades 99 000 ja 200 000 krooni;

22.09.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 70 640 krooni;

23.09.1999 raha ülekanne AS L le summas 120 000 krooni;

24.09.1999 sissemakse A. VSSPF poolt summas 46 065 krooni;

27.09.1999 sissemakse T, VSSPF poolt summas 101 200 krooni;

28.09.1999 sissemakse T SS poolt summas 50 960 krooni

29.09.1999 sissemakse A. VSSPF poolt summas 38 100 krooni;

01.10.1999 sissemakse T SS poolt summas 17 945 krooni;

04.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 95 881 krooni;

04.10.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitsin’le;

04.10.1999 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

05.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 30 000 krooni;

06.10.1999 sissemakse T SS poolt summas 52 700 krooni;

08.10.1999 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

11.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 100 000 krooni;

12.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 75 000 krooni;

12.10.1999 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

13.10.1999 sissemakse T SS poolt summas 42 500 krooni;

14.10.1999 sissemakse Vpoolt summas 20 000 krooni;

15.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 81 625 krooni;

18.10.1999 sissemakse T SS poolt summas 77 000 krooni;

19.10.1999 sissemakse Vpoolt summas 50 000 krooni;

20.10.1999 sissemakse T SS poolt summas 26 500 krooni;

21.10.1999 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

21.10.1999 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

21.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 45 000 krooni;

22.10.1999 sissemakse S SS poolt summas 42 000 krooni

25.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 93 000 krooni;

26.10.1999 sissemakse T SS poolt summas 34 625 krooni;

27.10.1999 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

27.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 43 000 krooni;

28.10.1999 raha ülekanne (2 korda) AS L le summas 50 000 krooni;

28.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 18 000 krooni;

29.10.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 53 000 krooni;

01.11.1999 sissemaksed VSSPF poolt summades 47 500 krooni ja 31 970 krooni;

02.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 40 000 krooni;

03.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 67 330 krooni;

04.11.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Aleksandr V’le Juri Narusberg’le ja Sergei

Sinitsin’le;

04.11.1999 raha ülekanne AS L le summas 200 000 krooni;

04.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 33 000 krooni;

05.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 25 000 krooni;

08.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 98 000 krooni;

09.11.1999 sissemakse A. VSSPF poolt summas 30 000 krooni;

09.11.1999 raha ülekanne AS L le summas 130 000 krooni;

10.11.1999 sissemakse Aleksander VSSPF poolt summas 100 000 krooni;

11.11.1999 raha ülekanne AS L le summas 200 000 krooni;

11.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 118 000 krooni;

12.11.1999 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

12.11.1999 sissemakse T SS poolt summas 20 000 krooni; 15.11.1999 raha ülekanne AS L le

summas 50 000 krooni;

15.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 130 000 krooni;

16.11.1999 raha ülekanne AS L le summas 170 000 krooni;

16.11.1999 sissemakse A. VSSPF poolt summas 78 000 krooni;

17.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 99 000 krooni

18.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 32 000 krooni;

19.11.1999 raha ülekanded AS L le summades 90 000, 90 000, 80 000 krooni;

19.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 57 553 krooni;

22.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 196 000 krooni;

23.11.1999 raha ülekanded AS L le summas 200 000 krooni;

23.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 73 000 krooni;

24.11.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 44 000 krooni;

26.11.1999 raha ülekanded AS L le summas 2 x 50 000 krooni;

26.11.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 48 000 krooni;

29.11.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 61 000 krooni

30.11.1999 raha ülekanded AS L le summas 2 x 50 000 krooni;

30.11.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 130 000 krooni;

02.12.1999 sissemakse T poolt summas 196 015 krooni;

03.12.1999 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Aleksandr V’le Juri Narusberg’le ja Sergei

Sinitsin’le;

03.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 17 000 krooni;

07.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 417 600 krooni;

08.12.1999 sissemakse OÜ T poolt summas 145 760 krooni;

09.12.1999 raha ülekanne AS L le summas 600 000 krooni;

09.12.1999 sissemakse OÜ T poolt summas 65 595 krooni;

10.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 127 105 krooni;

13.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 149 510 krooni;

14.12.1999 raha ülekanne L le summas 567 441 krooni;

14.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 391 872 krooni;

15.12.1999 raha ülekanne AS L le summas 450 000 krooni;

15.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 147 010 krooni;

17.12.1999 raha ülekanne AS L le summas 200 000 krooni;

17.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 5244 krooni;

20.12.1999 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

21.12.1999 raha ülekanne AS L le summas 160 000 krooni;

22.12.1999 raha ülekanded AS L le summades 2 x 90 000 ja 20 000 krooni;

23.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 90 637 krooni;

24.12.1999 sissemakse T OÜ poolt summas 138 515 krooni;

27.12.1999 raha ülekanded AS L le summades 2 x 90 000 ja 20 000 krooni;

28.12.1999 raha ülekanded AS L le summades 90 000 ja 60 000 krooni;

30.12.1999 sissemakse VSSPF poolt summas 129 435 krooni;

01.01.2000 sissemakse VSSPF poolt summas 192 653 krooni;

05.01.2000 raha ülekanne AS L le summas 380 000 krooni;

05.01.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Aleksandr V’le Juri Narusberg’le ja Sergei

Sinitsin’le;

10.01.2000 raha ülekanded AS L le summades 2 x 50 000 krooni;

20.01.2000 raha ülekanne AS L le summas 130 000 krooni;

26.01.2000 raha ülekanne AS L le summas 110 000 krooni

27.01.2000 raha ülekanne AS L le summas 60 000 krooni

31.01.2000 raha ülekanne AS L le summas 45 000 krooni;

02.02.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

04.02.2000 raha ülekanded AS L le summas 80 000 ja 176 000 krooni

04.02.2000 sissemakse VSSPF poolt summas 98 060 krooni;

07.02.2000 palga väljamakse Aleksandr V’le Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

08.02.2000 sissemakse VSSPF poolt summas 43 370 krooni;

09.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 125 000 krooni;

10.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 45 000 krooni;

11.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

15.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 45 000 krooni;

16.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 75 000 krooni;

17.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 40 000 krooni;

22.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 63 000 krooni;

23.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 20 000 krooni;

25.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

28.02.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

29.02.2000 raha ülekanded AS L le summades 95 000 ja 22 000 krooni;

02.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 65 000 krooni;

03.03.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

06.03.2000 palga väljamakse Juri Narusberg’le ja Aleksandr V’le;

06.03.2000 palga väljamakse Sergei Sinitson’le;

09.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

13.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 110 000 krooni;

14.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 15 000 krooni;

15.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

21.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 48 000 krooni;

29.03.2000 raha ülekanne AS L le summas 62 000 krooni;

03.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 120 000 krooni;

03.04.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

07.04.2000 palga väljamakse Juri Narusberg’le ja Aleksandr V’le;

11.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 55 000 krooni;

13.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 55 000 krooni;

14.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 20 000 krooni;

17.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

20.04.2000 raha ülekanded AS L le summades 40 000 ja 20 000 krooni;

24.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 35 000 krooni;

25.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 66 000 krooni;

27.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 43 000 krooni;

27.04.2000 sissemakse VSSPF poolt summas 86 810 krooni;

27.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 87 000 krooni;

28.04.2000 sissemakse VSSPF poolt summas 77 280 krooni;

28.04.2000 raha ülekanne AS L le summas 77 000 krooni;

02.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 55 000 krooni;

03.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 79 000 krooni;

04.05.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Aleksandr V’le ja Sergei Sinitson’le;

05.05.2000 palga väljamakse Juri Narusberg’le;

05.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 80 000 krooni;

11.05.2000 raha ülekanded AS L le summades 35 000 ja 50 000 krooni;

12.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 66 000 krooni

15.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

16.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

19.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 28 000 krooni;

22.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 54 000 krooni;

23.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 28 000 krooni;

24.05.2000 raha ülekanded AS L le summades 50 000 ja 26 000 krooni;

25.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 57 000 krooni;

26.05.2000 sissemakse Aleksandr VSSPF poolt summas 107 970 krooni;

29.05.2000 raha ülekanded AS L le summades 116 000 ja 48 000 krooni;

30.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 29 000 krooni;

31.05.2000 raha ülekanne AS L le summas 14 000 krooni;

01.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 16 000 krooni;

02.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 33 000 krooni;

05.06.2000 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

06.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

08.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 10 000 krooni;

12.06.2000 raha ülekanded AS L le summades 80 000 ja 20 000 krooni;

13.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 36 000 krooni;

14.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

19.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

20.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 23 000 krooni;

22.06.2000 raha ülekanded AS L le summades 12 000 ja 27 000 krooni;

26.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

30.06.2000 raha ülekanne AS L le summas 40 000 krooni;

04.07.2000 palga väljamakse Aleksandr V’le, Svetlana Stseerbina’le ja Juri Narusberg’le;

11.07.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

12.07.2000 raha ülekanne AS L le summas 20 000 krooni;

14.07.2000 raha ülekanne AS L le summas 15 000 krooni;

17.07.2000 raha ülekanne AS L le summas 60 000 krooni;

18.07.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

01.08.2000 raha ülekanne AS L le summas 60 000 krooni;

04.08.2000 palga väljamakse Aleksandr V’le, Sergei Sinitson’le ja Juri Narusberg’le;

08.08.2000 raha ülekanne OÜ K le summas 32 801 krooni arve 56 07.08.00 osaline L eest;

08.08.2000 raha ülekanne AS L le summas 27 000 krooni;

10.08.2000 raha ülekanne OÜ K le summas 20 000 krooni arve 56 07.08.00 osaline L eest;

16.08.2000 raha ülekanne OÜ K le summas 20 000 krooni arve 56 07.08.00 lõppmaks L eest;

16.08.2000 raha ülekanne AS L le summas 95 000 krooni

18.08.2000 raha ülekanne AS L le summas 20 000 krooni;

21.08.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 20 000 krooni arve nr 20001134 15.08.00

osaline;

23.08.2000 raha ülekanne OÜ SNM Mööbel summas 57 584 krooni arve 74 21.08.00, arve 75

21.08.00;

24.08.2000 raha ülekanne OÜ SNM Mööbel summas 31 288 krooni arve 73 21.08.00;

28.08.2000 raha ülekanne SNM Mööbel summas 20 437 krooni arve 76 21.08.00;

31.08.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni

05.09.2000 palga väljamakse Sergei Sinitson’le, Svetlana Stserbina’le ja Juri Narusberg’le;

06.09.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 20 000 krooni;

11.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

13.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

14.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 18 000 krooni;

20.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

25.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

26.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

27.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni

28.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

29.09.2000 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

02.10.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le, Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei

Sinitson’le;

03.10.2000 raha ülekanne AS L le summas 25 000 krooni;

05.10.2000 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

06.10.2000 raha ülekanne AS L le summas 10 000 krooni;

10.10.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

13.10.2000 raha ülekanded AS L le summades 27 000 ja 34 000 krooni;

16.10.2000 raha ülekanne AS L le summas 29 000 krooni;

23.10.2000 raha ülekanne OÜ K le summas 13 452 krooni arve 91 11.10.00 L eest;

30.10.2000 raha ülekanne AS L le summas 43 000 krooni;

31.10.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 19 500 krooni arve nr 20001705 24.10.00

osamaks AS L eest;

01.11.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 10 000 krooni arve nr 20001705 24.10.00

osamaks AS L eest;

02.11.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 22 000 krooni arve nr 20001705 24.10.00

osamaks AS L eest;

06.11.2000 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

08.11.2000 palga väljamakse Aleksandr V’le ja Juri Narusberg’le ;

08.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

10.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

13.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

14.11.2000 sissemakse VAleksandr SSPF poolt summas 60 000 krooni;

14.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 120 000 krooni;

15.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 25 000 krooni;

17.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

20.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 30 000 krooni;

21.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 80 000 krooni;

22.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

24.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

27.11.2000 raha ülekanded AS L le summades 50 000 ja 90 000 krooni;

28.11.2000 raha ülekanne Basseinitehnika AS-le summas 4436 krooni arve nr 2289 24.11.00;

28.11.2000 raha ülekanne OÜ T-Parkett’le summas 28 585 krooni ja 70 senti arve nr 16 arve 17;

29.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

30.11.2000 raha ülekanne AS L le summas 40 000 krooni;

01.12.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 5502 krooni arve nr 20001908 28.11.00;

04.12.2000 avansi maksmine Svetlana Stserbina’le summas 1648 krooni;

04.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 250 000 krooni;

04.12.2000 raha ülekanne Plasto AS-le summas 12 991 krooni arve nr 20001909 28.11.00 L

eest;

05.12.2000 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

08.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

11.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

11.12.2000 raha ülekanne OÜ T-Parkett’le summas 23 404 krooni ja 30 senti arve nr 20

14.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 150 000 krooni;

15.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 70 000 krooni;

18.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 150 000 krooni;

19.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 80 000 krooni;

20.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 38 000 krooni;

28.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 350 000 krooni;

29.12.2000 raha ülekanne AS L le summas 45 000 krooni;

02.01.2001 raha ülekanded L AS-le summas 100 000, 11 000 ja 15 000 krooni;

04.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

05.01.2001 palga väljamakse Aleksandr Plis’le, Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le Sergei

Sinitson’le ja Svetlana Stserbina’le;

08.01.2001 raha ülekanded AS L le summades 100 000 ja 80 000 krooni;

09.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

10.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

12.01.2001 raha ülekanded AS L le summades 123 000 ja 30 000 krooni;

15.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 40 000 krooni;

17.01.2001 raha ülekanded AS L le summades 2 x 100 000 krooni;

18.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

22.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

22.01.2001 raha ülekanne V OÜ-le summas 5120 krooni tellimuse kinnitus br B.010119-1;

24.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 180 000 krooni;

29.01.2001 raha ülekanne AS L le summas 150 000 krooni;

01.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 340 000 krooni;

02.02.2001 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

05.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 60 000 krooni;

05.02.2001 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

08.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 270 000 krooni;

09.02.2001 raha ülekanded AS L le summades 130 000 ja 20 000 krooni;

12.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 140 000 krooni;

13.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

14.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

15.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 150 000 krooni;

16.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 105 000 krooni;

19.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 120 000 krooni;

21.02.2001 raha ülekanne V OÜ-le summas 5120 krooni arve nr 498 16.02.01;

22.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 100 000 krooni;

23.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 110 000 krooni;

26.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 50 000 krooni;

27.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 120 000 krooni;

28.02.2001 raha ülekanne AS L le summas 90 000 krooni;

05.03.2001 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

05.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 286 780 krooni ja 10 senti;

06.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 110 000 krooni;

07.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 61 469 krooni ja 70 senti;

09.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 186 117 krooni ja 35 senti;

13.03.2001 sissemakse Alefi Kaup summas 7085 krooni ja 70 senti;

14.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 222 291 krooni ja 75 senti (arve 189 21.01.01

lõppmaks, arve 210 22.01.01, arve 250 23.01.01;

15.03.2001 sissemakse Hansiina summas 6257 krooni ja 75 senti (arved 1082, 1132, 1165,

1188);

16.03.2001 sissemakse Hansiina summas 5113 krooni ja 75 senti (arved 1242, 1269, 1288);

17.03.2001 sissemakse Helina Kaubanduse summas 41 018 krooni ja 95 senti;

19.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 210 193 krooni ja 60 senti (arve 251 24.01.01,

arve 269 25.01.01, arve 306 27.01.01);

20.03.2001 sissemakse Hansiina summas 4973 krooni ja 80 senti (arved 19344, 1337, 1362);

21.03.2001 sissemakse HPG summas 889 krooni ja 20 senti;

22.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 198 255 krooni ja 80 senti (arve 290 25.01.01,

arve 339 29.01.01);

23.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 1515 krooni ja 10 senti (arve 4828 RD-000919);

23.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 89 091 krooni ja 95 senti (arve 328);

27.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 212 000 krooni (291, 368, 374 osa maks);

18.03.2001 sissemakse SARED summas 6060 krooni;

28.03.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 312 826 krooni ja 05 senti (374 lõppmaks, 385,

386, 408, 410 osa maks);

29.03.2001 emakse Hansiina summas 3143 krooni (arved B1395, B1444);

02.04.2001 makse HPG summas 908 krooni ja 25 senti;

02.04.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 306 231 krooni ja 05 senti (424, 448, 454, 466);

02.04.2001 väljamakse (lõpparvestus) Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le ja

Svetlana Stserbina’le;

03.04.2001 makse Hansiina summas 3476 krooni ja 70 senti (arved B1468, B1543);

04.04.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 202 735 krooni ja 60 senti (410 lõppmaks, 487,

488);

03.04.2001 sissemakse Hansiina summas 3555 krooni ja 45 senti (arved B1572, B1595);

05.04.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 231 249 krooni ja 30 senti (arve 524, arve 539);

05.04.2001 raha ülekanne FIE Sergei Suikov’le summas 4000 krooni arve 4 04.04.01;

05.04.2001 makse Hansiina summas 3765 krooni ja 60 senti (arved 1643, 1672);

06.04.2001 sissemakse OÜ Hansiina summas 4396 krooni ja 90 senti (arved 1699, 1725, 1746);

09.04.2001 sissemakse OÜ Hansiina summas 3316 krooni ja 80 senti (arved 1768, 1790);

10.04.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 97 700 krooni (arve 576 12.02.01 osamaks);

11.04.2001 raha ülekanded AS RD’le summades 54 492 krooni ja 05 senti ning 36 116 krooni ja

55 senti;

12.04.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 204 029 krooni 75 senti (arve 576 lõppmaks);

17.04.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 85 843 krooni ja 25 senti (arve 565 12.02.01);

17.04.2001 sissemakse OÜ Hansiina summas 20 151 krooni ja 05 senti;

06.06.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 35 240 krooni (arve 657 16.02.01 osamaks);

06.06.2001 raha ülekanne Järveküljele (Järvekülg) summas 68 krooni ja 52 senti;

OÜ S arvelduskonto väljavõte (II k 187-212)

08.01.2001 sissemakse T. P summas 39 800 krooni;

17.04.2001 raha ülekanne AS T summas 8619 krooni ja 60 senti;

20.04.2001 sissemakse T summas 6571 krooni ja 85 senti;

23.04.2001 raha ülekanne AS T summas 5849 krooni;

25.04.2001 raha ülekanne AS T summas 31 170 krooni ja 50 senti;

25.04.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 84 163.52 krooni ;

27.04.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 53 000 krooni (arve 1473 04.04.01 osamaks);

27.04.2001 raha ülekanne AS T summas 678 krooni ja 50 senti;

04.05.2001 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

08.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 107 466 krooni ja 90 senti;

10.05.2001 raha ülekanne V OÜ-le summas 53 309 krooni ja 26 senti (tellimuse kinnitus nr B

010507-1 07.05.01);

10.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 31 000 krooni (arve 1616 12.04.01 osaline);

11.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 7708 krooni ja 10 senti (1652 14.04.01);

14.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 33 000 krooni (arve 1616 12.04.01 osaline);

15.05.2001 raha ülekanne AS T summas 2664 krooni;

18.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 39 453 krooni ja 50 senti (1570 10.04.01

lõppmaks);

22.05.2001 sissemakse OÜ Hansiina summas 8955 krooni ja 30 senti;

23.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 81 765 krooni ja 10 senti (arve 1692 17.04.01);

25.05.2001 raha ülekanne FIE SZsummas 2000 krooni arve 5 24.05.01;

28.05.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 59 232 krooni ja 50 senti (1783 19.04.01);

28.05.2001 raha ülekanne OÜ K ’le summas 10 301 krooni ja 40 senti arve 22 24.05.01;

01.06.2001 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

04.06.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 42 416 krooni ja 40 senti (arve 1556 09.04.01

lõppmaks);

04.06.2001 sissemaks VAleksandr SSPF summas 12 365 krooni;

07.06.2001 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Sergei Sinitson’le;

11.06.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 109 531 krooni ja 15 senti (arve 1639 13.04.01);

12.06.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 33 000 krooni (arve 1651 14.04.01 osaline);

19.06.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 40 000 krooni (arve 1766 osaline);

19.06.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 38 698 krooni ja 55 senti (1426, 1473, 1474, 1556,

1644);

26.06.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 90 813 krooni ja 20 senti;

02.07.2001 palga väljamakse Aleksandr V’le, Juri Narusberg’le ja Svetlana Shtsherbina’le;

05.07.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 35 000 krooni;

06.07.2001 raha ülekanne V OÜ-le summas 2910 krooni (arve 548 18.06.01);

19.07.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 105 782 krooni ja 45 senti (arve 1846 25.04.01);

25.07.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 70 258 krooni ja 50 senti (arve 1863 26.04.01);

31.07.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 97 000 krooni (arve 1719-78000.00, arve 1766

osamaks );

02.08.2001 palga väljamakse Aleksandr V’le, Sergei S’le, Juri Narusberg’le, Svetlana

Stserbina’le ja Svetlana Shtsherbina’le;

07.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 86 892 krooni ja 80 senti;

15.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 74 277 krooni ja 80 senti (arve 1946 01.05.01);

16.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 40 000 krooni (arve 1817 24.04.01 osaline);

17.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 20 000 krooni (arve 1817 osaline);

22.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 46 892 krooni ja 80 senti (arve 1817 24.04.01

lõppmaks, 1892 27.04.01 osaline);

27.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 40 000 krooni (1892 osaline);

27.08.2001 raha ülekanne OÜ K summas 26 476 krooni ja 85 senti (arve 42 17.08.01);

27.08.2001 raha ülekanne FIE SZsummas 5000 krooni (arve 7 23.08.01);

31.08.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 30 000 krooni (1892 osaline);

04.09.2001 palga väljamakse Sergei S’le, Juri Narusberg’le, Svetlana Stserbina’le ja Svetlana

Shtsherbina’le;

11.09.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 205 991 krooni ja 10 senti (arve 1766, 1907, 1931);

13.09.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 22 000 krooni;

20.09.2001 raha ülekanne RDAS-le summas 145 000 krooni;

25.09.2001 raha ülekanne OÜ Reeda Kardinad summas 52 400 krooni (arve 262 21.09.01);

25.09.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 120 000 krooni (arve 2063, 2087 osamaks);

27.09.2001 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le ja Svetlana Shtsherbina’le;

01.10.2001 raha ülekanne FIE SZsummas 5000 krooni arve 8;

01.10.2001 palga väljamakse Sergei S’le ja Juri Narusberg’le;

03.10.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 75 000 krooni (arve 2087, 2105 osamaks);

16.10.2001 raha ülekanne OÜ K ’le summas 12 390 krooni (arve nr 45 30.09.01);

16.10.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 100 000 krooni (arve 2105, 2130 osamaks);

24.10.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 107 873 krooni ja 50 senti (arve 2146, 2227);

26.10.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 77 209 krooni ja 95 senti (arve 2171, 2184, 2493);

29.10.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 36 412 krooni ja 75 senti (arve 2214 osamaks);

01.11.2001 raha ülekanne OÜ Reeda Kardinad summas 52 486 krooni ja 80 senti (arve s30,

01.11.2001 120047630);

02.11.2001 palga väljamakse Sergei S’le, Svetlana Stserbina’le ja Svetlana Shtsherbina’le;

02.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 150 000 krooni (arve 2214, 2234, 2254, 2272

osamaks);

12.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 105 000 krooni (arve 2297 21.05.01 osamaks);

14.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 110 000 krooni (arve 2297, 2272, 2305, 2313

osamaks);

15.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 35 700 krooni (arve 2339, 2353 osamaks);

20.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 40 000 krooni (arve 2353, 2378 osamaks);

21.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 25 500 krooni (arve 2378 osamaks);

22.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 40 000 krooni (arve 2378, 2395 osamaks);

23.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 40 000 krooni (arve 2395 osamaks);

26.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 87 038 krooni ja 60 senti (arve 2418 osamaks);

26.11.2001 raha ülekanne Sergei Shuikov’le summas 5000 krooni (arve nr 9, 23.11.01);

27.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 27 168 krooni ja 50 senti (arve 2395 osamaks);

29.11.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 2000 krooni (arve 2395 lõppmaks);

03.12.2001 palga väljamakse Sergei S’le, Svetlana Stserbina’le ja Svetlana Shtsherbina’le;

05.12.2001 raha ülekanne OÜ K ’le summas 4071 krooni ja 80 senti (arve nr 55 31.10.01

osamaks);

10.12.2001 raha ülekanne OÜ K ’le summas 11 000 krooni (arve nr 55 31.10.01 osamaks);

10.12.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 30 000 krooni (arve 2459 30.05.01 osamaks);

20.12.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 90 000 krooni (arve 2474 2499 osamaks);

28.12.2001 sissemakse S Sergei SSPF summas 143 875 krooni;

28.12.2001 raha ülekanne AS RD’le summas 144 500 krooni (arve 4364 20.12.01 osamaks);

02.01.2002 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le ja Svetlana Shtsherbina’le;

07.01.2002 palga väljamakse Sergei S’le;

15.01.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 100 000;

17.01.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 150 000;

23.01.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 140 000 (arve 2860, 2887 osamaks);

30.01.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 60 000 (arve 2887, 2896 osamaks);

31.01.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 30 000 (arve 2896 osamaks);

31.01.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 30 000 (arve 2896, 2910 osamaks);

01.02.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 69 000 (arve 2910, 2931, 2941 osamaks);

05.02.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 39 600 (arve 2964, 2995 osamaks);

06.02.2002 raha ülekanne AS RD’le summas 30 000 (arve 2995 osamaks);

11.02.2002 raha ülekanne Reeda Kardinad summas 14 300 krooni (arve 43, 06.02.2002);

20.02.2002 raha ülekanne Svetlana Shtsherbina’le summas 81 500 krooni;

24.04.2002 sissemakse S Sergei SSPF summas 5500 krooni;

25.04.2002 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

22.05.2002 sissemakse S Sergei SSPF summas 5500 krooni;

29.05.2002 palga väljamakse Svetlana Stserbina’le;

02.07.2002 sissemakse S Sergei SSPF summas 2000 krooni;

12.08.2002 sissemakse I Lapshin SS summas 2000, 6 ja 12 krooni;

14.08.2002 sissemakse I Lapshin SS summas 13 krooni;

- AS RD(pankrotis) poolt väljastatud AS RDraamatupidamise väljatrükid (AS RDpoolt

2001.a OÜ-le T ja OÜ-le S esitatud arvete kohta), väljatrükid kokku 106-l lehel:

-

nõuded ostjate vastu ( T OÜ) 42-l lehel (XIII kd, lk 23-64);

-

hankijad ( T OÜ) 1-l lehel (XIII kd, lk 65);

-

nõuded ostjate vastu (S OÜ) 35-l lehel (XIII kd, lk 66-100);

-

hankijad (S OÜ) 28-l lehel (XIII kd, lk 101-128).

- Äripanga 05.03.2003 vastuskiri nr 1-8/122 OÜ T ja OÜ S arvelduskontode ja

allkirjaõiguslike isikute kohta, mille kohaselt:

- OÜ T (10495630) omab pangakontot nr 9320011770, kontot käsutab Sergei S ja

Svetlana Š . Pangakaardid ja Internetipank puuduvad.

-

OÜ S (10725810) omab pangakontot nr 9320013587, kontot käsutab I L. Pangakaardid ja

Internetipank puuduvad.

-

Mohammad Yaqub Haidari omab pangakontot nr 9300032575 (avamisest alates

mittetöötav konto).

Lisa: Äriühingute pangakontode käsutamisõigust omavate isikute allkirjanäidiste kaardid

(koopiad), koopiad isikuttõendavatest dokumentidest ning kontode väljavõtted. (IV kd, lk 2-23);

- Äripanga 06.03.2003 vastuskiri nr 1-8/121 OÜ T ja OÜ S kontodele sularaha

sissemakseid teostavate isikute volituste edastamise kohta, mille kohaselt väljastab Äripank

panga käsutuses olevate volituste koopiad, millest nähtub, kes oli nimetatud äriühingute

poolt volitatud teostama sularaha sissemakseid (IV kd, lk 27):

-

OÜ S 22.08.01.a volitus, mille kohaselt I L, OÜ S juhatuse liige volitab Sergei S’it,

isikukood 37412040332, juhiluba EE143721, sooritama sularaha sissemakseid Tallinna

Äripangas arvele 9320013587. Tunnistada kehtetuks Aleksander V’i nimele antud

volitus. Käesoleva volituse kehtivusaeg on 1 aasta (IV kd, lk 28);

-

Volitus, millega volitatakse Aleksander V’i OÜ T nimel sooritama sularaha

sissemakseid (IV kd, lk 29);

-

Volitus, mille kohaselt volitatakse Aleksander V’i AS L nimel sooritama järgmiseid

tehinguid: sularaha sissemakseid ja valuutavahetust (IV kd, lk 30);

-

OÜ S voitus, mille kohaselt OÜ S volitab Aleksander V’i (ik 35711200295, juhiluba

EE188701) kandma sularaha arveldusarvele nr 9320013587 (IV kd, lk 31).

- AS RDüld- ja isikuandmete ajaloo väljatrükk Äriregistri teabesüsteemi andmebaasist:

-

Aktsiaselts RD, äriregistri kood: 10650532, ettevõtja aadress: Viljandi mnt 91E, Rapla,

79514, ettevõtte algus: 30.05.2000

Isikud kandes:

a) Kristiina K (ik 47012244915) – juhatuse liige alates 10.10.2001 – 07.01.2003;

b) Väino A (ik 34602120266) – juhatuse liige alates 30.05.2001 – 07.01.2003 (IV kd, lk

32).

Muud isikud:

a) Peeter K (ik 33603074917) – nõukogu liige alates 10.08.2000;

b) Kristiina K (ik 47012244915) – nõukogu liige alates 04.05.2000 – 10.08.2000 (IV kd, lk

34);

Märkused: Väino A, Kristiina K ei ole juhatuse liikmed (IV kd, lk 32-34).

- AS Domex Invest 04.05.2000 Tallinnas ainuaktsionäri otsus, mille kohaselt on aktsiaseltsi

aktsiakapitali suurus 400 000 krooni, mis on jagatud 40 000 nimeliseks aktsiaks, nimiväärtusega

a’ 10 krooni. Iga aktsia annab aktsionäride üldkoosolekul 1 hääle. Aktsiad on märgitud AS L

nimele. Kohal viibis AS L esindaja Mohammad Yagub Haidari. Otsuse sisu, mille on

allkirjastanud Mohammad Yagub Haidari:

-

Muuta aktsiaseltsi ärinime. Uueks ärinimeks on Aktsiaselts RD.

-

Muuta aktsiaseltsi aadressi. Uus aadress on Viljandi mnt. 91E.

-

Muuta aktsiaseltsi asukohta. Uus asukoht on Rapla linn.

-

Kinnitada aktsiaseltsi põhikiri uues redaktsioonis (IV kd, lk 75).

- AS RD10.08.2000.a ainuaktsionäri otsus - Raplas, 10.08.2000, Viljandi mnt. 91. Aktsiaseltsi

RD, reg. kood 10650532, ainuaktsionär AS L , reg. kood 10114688, kes omab 100% kõigist

emiteeritud seltsi aktsiatest (40 000 aktsiat nimiväärtusega a’ 10 krooni, a’ 1 hääl) ning keda

esindab juhatuse liige Mohammad Yaqub Haidari, ik 36205159517. Otsuse sisu, mille on

allkirjastanud Mohammad Yqub Haidari, AS L juhatuse liige: - Kustuda tagasi nõukogu liige:

a) Kristiina K, ik 47012244915, elukoht Tallinn;

b) Leonid Linkov, ik 34908114917, elukoht Ambla vald, Järvamaa.

-

Nimetada nõukogu liikmeteks:

a) Peeter K, ik 33603074917, elukoht Oisu vald, Järvamaa;

b) Mohammad Yaqub Haidari, ik 36205159517, elukoht Saku, Harjumaa (IV kd, lk

92);

- AS RD14.08.2000.a nõukogu koosoleku protokoll – AS RD, reg. kood 10650532, asukohaga

Rapla, Viljandi mnt. 91. Kohal viibisid: Peeter K sen., Mohammad Yaqub Haidari, Taso Veere.

Otsustati: 1) Valida nõukogu esimeheks Mohammad Yaqub Haidari, ik. 36205159517, elukoht

Saku, Harjumaa; 2) Kutsuda tagasi: Ene TammS, ik. 45411030339; Toomas Aguraiuja, ik.

35412300220; Karl Kivi, ik. 35801270266. 3) Nimetada juhatuse liikmeteks: Leonid Linkov, ik.

34908114917, elukoht Ambla vald, Järvamaa; Sander Kaus, ik. 37403050231, elukoht Tallinn (IV

kd, lk 93).

- M.Y.Haidari teatis Tallinna Linnakohtu osakonnale 10.08.2000 - nõukogu liikme nõusolek

osalemiseks nõukogu liikmena AS RD, reg. kood 10650532 juhtimises. Mohammad Yaqub

Haidari, ik 36205159517, elukoht Saku, Harjumaa, kinnitab oma allkirjaga, et on andnud oma

nõusoleku osalemiseks AS RDjuhtimises nõukogu liikmena (IV kd, lk 94).

- AS RDaktsionäride erakorralise üldkoosoleku protokoll 16.07.2001 – koosoleku toimus

16.juuli 2001 Koosolekul otsustati järgmist:

1.Kutsuda tagasi Aktsiaseltsi RDnõukogu liikmed Peeter K, isikukood 33603074917,

Mohammad Yaqub Haidari, isikukood 36205159517, ja Taso Veere, isikukood

34309274919.

2.Valida

Aktsiaseltsi

RDuuteks

nõukogu

liikmeteks

Peeter

K,

isikukood

33603074917, Rein Riga, isikukood 35301310248, Reet Mänd, isikukood 44903020351, Rein

Männik, isikukood, 34405036018, ja Artur Kokk, isikukood, 35605016034, elukoht

Aktsionäride erakorralise üldkoosoleku protokoll on allkirjastatud Mohammad Yaqub Haidari

(koosoleku juhataja) ja TPilevet’i (koosoleku protokollija) poolt (IV kd lk 101-102).

- AS RDpõhikirjad:

Registreeritud registriosakonnas 24.10.2000, põhikiri kinnitatud 04.05.2000

Põhikirja

kohaselt

on

AS

tegevusaladeks

kaubandus-

ja

vahendustegevus;

transporditeenused; kinnisvaratehingu; ettevõtete haldamine; juriidilised, majandus- ja

investeerimisalased konsultatsioonid. Aktsiaseltsi miinimumkapitaliks on 400 000 krooni

ja maksimumkapitaliks on 1 600 000 krooni (IV kd, lk 78 – 80);

Registreeritud registriosakonnas 17.10. 2000, põhikiri kinnitatud 30.08.2000

Põhikirja

kohaselt

on

AS

tegevusaladeks

kaubandus-

ja

vahendustegevus;

transporditeenused; kinnisvaratehingud; ettevõtete haldamine; juriidilised, majandus- ja

investeerimisalased konsultatsioonid; piima kokkuost, piimatoodete valmistamine ja

eksport. Aktsiaseltsi miinimumkapitaliks on 400 000 krooni ja maksimumkapitaliks on

1 600 000 krooni (IV kd, lk 86 – 88);

Registreeritud registriosakonnas 15.08. 2000, põhikiri kinnitatud 10.08.2000

Põhikirja

kohaselt

on

AS

tegevusaladeks

kaubandus-

ja

vahendustegevus;

transporditeenused; kinnisvaratehingud; ettevõtete haldamine; juriidilised, majandus- ja

investeerimisalased konsultatsioonid; piima kokkuost, piimatoodete valmistamine ja

eksport. Aktsiaseltsi miinimumkapitaliks on 400 000 krooni ja maksimumkapitaliks on

1 600 000 krooni (IV kd, lk 89 – 91);

Registreeritud registriosakonnas 15.01. 2001, põhikiri kinnitatud 02.12.2000

Põhikirja

kohaselt

on

AS

tegevusaladeks

kaubandus-

ja

vahendustegevus;

transporditeenused; kinnisvaratehingud; ettevõtete haldamine; juriidilised, majandus- ja

investeerimisalased konsultatsioonid; piima kokkuost, piimatoodete valmistamine ja

eksport. Aktsiaseltsi miinimumkapitaliks on 30 000 000 (kolmkümmend miljonit) krooni,

mida võib põhikirja muutmata suurendada 120 000 000 (ühesaja kahekümne miljoni)

kroonini (IV kd, lk 97 – 99);

Registreeritud registriosakonnas 19.12. 2002, põhikiri kinnitatud 30.10.2002

Põhikirja kohaselt on AS tegevusaladeks piima kokkuost, piimatoodete valmistamine ja

eksport; kaubandus- ja vahendustegevus; transporditeenused; kinnisvaratehingud ja

kinnisvara

haldamine;

ettevõtete

haldamine;

juriidilised,

majandus-

ja

investeerimisalased konsultatsioonid. Aktsiaseltsi miinimumkapitaliks on 30 000 000

(kolmkümmend miljonit) krooni, mida võib põhikirja muutmata suurendada 120 000 000

(ühesaja kahekümne miljoni) kroonini (IV kd, tl,135-139).

- EEKOÜ poolt AS-ile RDesitatud arved nr 66 15.04.02, nr 101 17.05.02, nr 132 25.06.02 ja

nr 228 14.10.02: Arvetel puuduvad vastuvõtja allkirjad

-

EEKOÜ poolt AS-ile RD(aadress: Viljandi mnt. 91 E Rapla) 15.04.02 esitatud arve nr

66: filtrisool summas 1040 krooni; kellamootor summas 1375 krooni ja adapter summas

425 krooni – kokku tasuda 3329 krooni ja 96 senti. Arve on allkirjastanud Helena Avik

kui esindaja (IV kd, lk 147).

-

EEKOÜ poolt AS-ile RD(aadress: Viljandi mnt. 91 E Rapla) 17.05.02 esitatud arve nr

101 transporditeenuse eest kokku summas 520 krooni, käibemaksuga koos tasuda 613

krooni ja 60 senti. Arve on allkirjastanud Helena Avik kui esindaja (IV kd, lk 148).

-

EEKOÜ poolt AS-ile RD(aadress: Viljandi mnt. 91 E Rapla) 25.06.02 esitatud arve nr

132 transporditeenuse eest kokku summas 763 krooni, käibemaksuga koos tasuda 900

krooni ja 34 senti. Arve on allkirjastanud Erika Tiisman kui esindaja (IV kd, lk 149).

-

EEKOÜ poolt AS-ile RD(aadress: Viljandi mnt. 91 E Rapla) 14.10.02 esitatud arve nr

228 transporditeenuse eest kokku summas 780 krooni, käibemaksuga koos tasuda 920

krooni ja 40 senti. Arve on allkirjastanud Erika Tiisman kui esindaja (IV kd, lk 150).

- Mätrek Pluss OÜ poolt AS-ile RDesitatud arved nr 0215 04.04.02, nr 0221 16.05.02, nr

0231 27.08.02 ja nr 0232 30.08.02: Arvetel puuduvad vastuvõtja allkirjad

-

Arve nr 0215 04.04.02; maksja: RDAS; leping: pliita, kamina ja leivaahju ehitamine

vastavalt hinnakalkulatsioonile 20.01.2002; kogumaksumus: 29 500 (kakskümmend

üheksa tuhat viissada ja 00/100) krooni; arve on allkirjastanud Ene Mätas, raamatupidaja

(IV kd, lk 153);

-

Arve nr 0221 16.05.02; maksja: RDAS; leping: ehitustööd, paneelide viimistlemine, 1

kmpl.; kogumaksumus: 39 463 (kolmkümmend üheksa tuhat nelisada kuuskümmend kolm

ja 00/100) krooni; arve on allkirjastanud Ene Mätas, raamatupidaja (IV kd, lk 154);

-

Arve nr 0231 27.08.02; maksja: RDAS; leping: ehitustööd, värvimine 126 m2, maksumus

3200.00.; kogumaksumus: 3776 (kolm tuhat seitsesada seitsekümmend kuus ja 00/100)

krooni; arve on allkirjastanud Ene Mätas, raamatupidaja (IV kd, lk 155);

-

Arve nr 0232 30.08.02; maksja: RDAS; leping: klaas, 0,25 m2, maksumus 2458.00;

kogumaksumus: 2900 (kaks tuhat üheksasada ja 00/100) krooni; arve on allkirjastanud

Ene Mätas, raamatupidaja (IV kd, lk 156).

- OÜ K 15.01.2004.a vastus järelepärimisele koos OÜ K poolt AS-ile RDesitatud arved nr

41 17.06.02, nr 70 11.10.02: Objekt asus Sakus Pähklimetsa tänaval, kuhu vedasid oma autodega

küll mulda, liiva, killustiku, koorepuru. Mitmeid kordi käis seal planeerimas nende firma Bobcat-

laadur. Töö tellijaks oli keegi I L, kes ütles andmed tellija - maksja kohta. Arved ja aktid panid

Sakus Pähklimetsa tänava maja postkasti (IV kd, lk 158).

Arve nr 41: 17.06.2002; kauba saaja: RDAS; kauba või teenuse nimetus: heakorratööde eest;

kogumaksumus: 21 222 krooni ja 30 senti puudub vastuvõtja allkiri (IV kd, lk 159);

Arve nr 7011.10.2002; kauba saaja: RDAS; kauba või teenuse nimetus: heakorratööde eest;

kogumaksumus: 34 217 krooni ja 65 senti puudub vastuvõtja allkiri (IV kd, lk 160).

- V OÜ 20.01.2004.a vastus järelepärimisele koos V OÜ poolt AS-ile RDesitatud arve-

saatelehed nr 11958 30.08.02, nr 12505 25.09.02, Arved ja kaubad kätte saanud üks isik, kelle

allkiri on dokumentidel. Kahjuks see isik ei ole eraldi märkinud tellimuslehele paigalduse objekti

aadressi / seal kajastub firma aadress / ja nende paigaldajad ei mäleta täpselt 2002 aasta kõiki

töid, nad arvavad, et see võis olla Sakus. RDAS on tellinud nende käest ainult ühe objekti kauba

koos paigaldusega arv. 11958 ja 12505 (IV kd, lk 164).

Arve-saateleht nr 11958 30.08.02; maksja: RDAS; toodete nimetused: renn 100*70 värviline,

kand. toru 75*75 värviline, kandilise renni allatulek värviline, kand.renni nurk värviline,

kand. süliti masina värviline, kand.toru pell 75*75 t.pruun kivi, erikujuline rennikonks

värviline, kand. toru põlv 75*75 masina värviline, kand. toru 75*75 värviline, katteplekk

pural (4 tk), mõõtmine; kogumaksumus: 5878 krooni (IV kd, lk 165);

Arve-saateleht nr 12505 25.09.2002; maksja RDAS; paigaldus; kogumaksumus: 3687 krooni

ja 50 senti (IV kd, lk 166).

- AS AEpoolt AS-ile RDesitatud arved nr 0009987 01.07.02, nr 0016165 30.09.02:

-

Arve nr 0009987 01.07.02; kauba saaja: RDAS; hankija ja kauba saatja: AS Angroo

Ehitus; kaup/teenus: kivi St. John’s 215x103x65 (ühik: tükk); kogumaksumus: 14 962

krooni ja 50 senti (IV kd, lk 169);

-

Arve nr 0016165 30.09.2002; kauba saaja: RDAS; hankija ja kauba saatja: AS Angroo

Ehitus; kaup/teenus: Mira 7130 Clinker oil 1 L ja Knauf Rotband 10 kg; kogumaksumus:

653 krooni. Kaup käes/teenus osutatud 16.10, arve allkirjastatud (IV kd, lk 170).

- AS Puumarket poolt AS-ile RDesitatud arve-saatelehed nr KUIV075 10.09.02, 2214542

24.10.02, ELADU11 26.09.02:

-

arve-saateleht nr KUIV075 10.09.02; kauba saaja: RDAS; hankija ja kauba saatja: AS

Puumarket;

kaup/teenus:

välis

palk-prof

25*95

(85)

mänd

vpalk25*95M;

kogumaksumus: 18 176 krooni ja 40 senti (IV kd, lk 172);

-

arve-saateleht 2214542 24.10.02; kauba saaja: RDAS; hankija ja kauba saatja: AS

Puumarket; kaup/teenus: kivivill IL150 (560x1320) 2.96 m2 020415; kogumaksumus:

648 krooni (IV kd, lk 173);

-

arve-saateleht ELADU11 26.09.2002; kauba saaja: RDAS; hankija ja kauba saatja: AS

Puumarket; kaup/teenus: kivivill IL150 (560x1320) 2.96 m2 020415; kogumaksumus:

2160 krooni (IV kd, lk 174).

-OÜ Hüdrocom poolt AS-ile RDesitatud arve nr 533 21.08.02: tellija: RDAS; hankija:

Hüdracom OÜ; kauba nimetus: Villeroy & Boch LAGOR 50 köögivalamu 90x51 cm brasil

Cer+ (1 tk); kogumaksumus: 9516 krooni. Arve on allkirjastatud arve väljastaja ja vastuvõtja

poolt (IV kd, lk 176).

- V poolt AS-ile RDesitatud arve nr 746 08.07.02 ja tellimuse kinnitus nr B 020328-1:

-

arve nr 746 08. juuli 2002; klient: RDAS; arve väljastaja: V OÜ; ostetud kaup:

sanitaartehnika; kogumaksumus: 63 373 krooni ja 01 senti (IV kd, lk 178);

-

tellimuse kinnitus nr B 020328-1 28. märts 2002; tellij: RDAS; tellitud kaubad: Octagon

punane 6131, Hexagon must 6334, Square kollane 6202, Square must 6302, Trapezium

punane 6132, Retangle kollane 6221, Square must 6302, Triangle kollane 6213;

kogumaksumus: 54 507 krooni ja 21 senti (IV kd, lk 179).

- AS PKHpoolt AS-ile RDesitatud arve nr 134 21.03.02 ostja: RDAS; müüja: AS Pärnu

Kalur Holding; kauba või teenuse nimetus: seinapaneel 80 mm ja 40 mm; kogumaksumus:

54 799 krooni ja 20 senti (IV kd, lk 181).

AOÜ poolt AS-ile RDesitatud arve-saateleht nr 2002-383 30.07.02 maksja ja tema aadress:

RDAS, Viljandi mnt 91, Rapla; kauba nimetus: arvuti HP ePC 42 P4 1.6, 256Mb RAM; 40GB

HDD, DVD; monitor HP LCD 15’’ L1520; klaviatuur A4 Tech Raadio-Optical;

kogumaksumus: 52 340 krooni (IV kd, lk 183).

- AS Famar-Desi 08.04.2003.a vastus järelepärimisele koos AS Famar-Desi poolt AS-ile

RDesitatud arve-saatelehed nr 8817497 15.04.02, nr 822273 13.06.02, nr 8822243 09.07.02,

nr 839338 27.09.02 ja nr 8825384 26.08.02: AS Famar-Desi ja AS RDvahel ei ole sõlmitud

ostu-müügi lepingut kaupade krediiti müümiseks. Seetõttu on kõik eelpool loetletud arved

tasutud ettemaksu korras; AS RDnimel on kaubad vastu võtnud I L, pass EE105931; c) AS-l

Famar –Desi puudub informatsioon müüdud kauba edasise liikumise kohta (IV kd, lk 185).

-

arve-saateleht nr 8817497 15.04.2002; maksja: AS RD; hankija: AS Famar-Desi; kauba

nimetus: küttekaabel DTIP-18, 2775W 155 m, kinnituslint Devifast 25M, termostaat

Deviheat 550; kogumaksumus: 5616 krooni ja 40 senti; vastu võtnud Lapsin (IV kd, lk

186);

-

arve-saateleht nr 822273 13.06.2002; maksja: AS RD; hankija: AS Famar-Desi; kauba

nimetus: Ralos OUD BRABANT 190x90x50; kogumaksumus: 5093 krooni ja 80 senti

(IV kd, lk 187);

-

arve-saateleht nr 8822243 09.07.2002; maksja: AS RD; hankija: AS Famar-Desi; kauba

nimetus: küttekaabel DTIV-9, 360W 40M; kogumaksumus: 2662 krooni ja 85 senti;

vastu võtnud I L, pass EE105931 (IV kd, lk 188);

-

arve-saateleht nr 839338 27.09.2002; maksja: AS RD; hankija: AS Famar-Desi; kauba

nimetus: Hansa Silicat SA 2,7L, Hansa Silicat Primer 5L, ESK AKRIT-7/D 9L,

toneerimine A, AKVALAK EP 0,9L, KIILTO AKU DE LUXE 3L P/läikiv, VIVATIX

A 0,9L, PVA liim 10 kg; kogumaksumus: 2606 krooni ja 65 senti; allkirjastatud (IV kd,

lk 189);

-

arve-saateleht nr 8825384 26.08.2002; maksja: AS RD; hankija: AS Famar-Desi; kauba

nimetus: termostaat Devireg 330 -10/+10; kogumaksumus: 981 krooni ja 35 senti; vastu

võtnud I Lapsin (IV kd, lk 190).

- OÜ Kpoolt AS-ile RDesitatud arve nr 213/E 19.08.02 hankija: OÜ Kodutarve; maksja:

RDAS; kauba nimetus: valgusti Combi 35; kogumaksumus: 3000 krooni (IV kd, lk 192).

-. AS Kaidosk poolt AS-ile RDesitatud arve nr 174 17.09.02 hankija: Kadosk AS; maksja:

RDAS; kauba nimetus: karastatud 6mm klaas koos turvakilega; kogumaksumus: 1709 krooni

(IV kd, lk 194).

- AS Vpoolt AS-ile RDesitatud arve nr 001200 23.09.02 maksja: RDAS; kauba nimetus:

tsementsegu S-30; maksumus: 2135 krooni ja 60 senti; kogumaksumus koos käibemaksuga:

2520 krooni (IV kd, lk 196).

- MTOÜ poolt AS-ile RDesitatud arved nr 3540 14.10.02 ja 3645 05.11.02:

-

arve nr 3540 14.10.2002 ; maksja: AS RD; kauba nimetus: nurgasaag; kogumaksumus: 2400

krooni;

-

arve nr 3645 05.11.2002 ; maksja: AS RD; kauba nimetus: nurgasaag; kogumaksumus: 1400

krooni (IV kd, lk 198).

- Ehitus Service OÜ poolt AS-ile RDesitatud arve-saateleht nr 2020076150 10.07.02

(koostamise kuupäev) klient: RDAS; kauba nimetus: kaabel MCMK 4x6+6mm2;

kogumaksumus: 3249 krooni (IV kd, lk 202).

- KR Kaubanduse AS poolt AS-ile RDesitatud arve nr 202494 26.03.02 ja saateleht nr

050215 26.03.02:

-

arve nr 202494 26.03.02; kauba saaja: RDAS; kauba nimetus: ahjuuks UPO

0018/04851H 410x410 avale, panoraam ahjuuksele UPO küljetiivad (665x410 mm);

kogumaksumus: 9836 krooni ja 30 senti (IV kd, lk 206);

-

saateleht nr 050215
kuupäev: 26.03.02; kauba saaja: RDOÜ; kauba nimetus: ahjuuks

UPO 0018/04851H 410x410 avale, panoraam ahjuuksele UPO küljetiivad (665x410

mm) (IV kd, lk 207).

- NEAS poolt AS-ile RDesitatud arve nr 201840 21.03.02 ja lähetuskorraldus nr 201349

20.03.02:

-

arve nr 201840 21.03.02; müüja: NEAS; maksja: Rapla Daury AS kerge kütteõli

kogumaksumusega 12 323 krooni ja 90 senti (IV kd, lk 211);

-

lähetuskorraldus nr 201349 20.03.02; klient: Rapla Daury OÜ; toode: kerge kütteõli ja

transport (IV kd, lk 212).

- AS Espak poolt AS-ile RDesitatud arve nr 0907987/KAUP1 25.09.02 kauba nimetus:

kergkruus frakts. 2-4KERAMZIIT kott 2679, vundamendikate DPC 0.3x40m rull 1669;

kogumaksumus: 776 krooni (IV kd, lk 216).

- Haide Püsililled OÜ poolt AS-ile RDesitatud arve-saateleht nr 2002020 28.05.02 maksja:

RDAS; erinevad lilletaimed kogumaksumusega 8637 krooni ja 35 senti (IV kd, lk 219).

- OÜ KApoolt AS-ile RDesitatud arved nr 20 15.03.02, nr 52 07.06.02 ja nr 22 15.03.02:

-

arve nr 20 15.03.2002; OÜ KApoolt Rapla Dayri’le väljastatud arve; kauba nimetus:

grill; kogumaksumus: 7442 krooni (V kd, lk 76);

-

arve nr 52 07.06.2002; OÜ KApoolt RD’le väljastatud arve; kauba nimetus: grill

järelmaksuga; kogumaksumus: 7442 krooni (V kd, lk 77);

- Raidkivi AS poolt AS-ile RDesitatud arved nr K-0019 25.03.02 ja nr K-0017 25.03.02:

-

arve nr K-0019 25.03.2002; hankija: Raidkivi AS; maksja: RDAS; kauba nimetus:

sepistatud ahjuuks; kogumaksumus: 10 000 krooni (V kd, lk 86);

-

arve nr K-0017 25.03.2002; hankija: Raidkivi AS; maksja: RDAS; kauba nimetus:

kaminariistade komplekt; kogumaksumus: 1800 krooni (V kd, lk 87).

- FIE SZpoolt AS-ile RDesitatud arve/saatelehed nr 12 koos aktiga 17.06.02, 13 koos aktiga

15.08.02 ja 14 koos aktiga 31.08.02:

-

arve-saateleht nr 12 17. juuni 2002; ettevõte: FIE Zuikov Sergei; maksja: AS RD;

remonditööde eest kogumaksumus 4320 krooni (V kd, lk 95);

-

arve-saateleht nr 13 15. august 2002; ettevõte: FIE Zuikov Sergei; maksja: AS RD;

remonditööde eest kogumaksumus 5000 krooni (V kd, lk 97).

-

arve-saateleht nr 14 31. august 2002; ettevõte: FIE Zuikov Sergei; maksja: AS RD;

remonditööde eest kogumaksumus 5000 krooni (V kd, lk 99).

- AS GAja AS-i RDvahel 29.05.2002 sõlmitud leping nr 27-5. Lepingu osapooled: töövõtja –

AS G Alumiinium, tellija – AS RD; Lepingu objektiks on alumiiniumprofiilidest voldikuste

tarne ja paigaldus Sakus XXXvastavalt hinnapakkumisele HP-1277, 06. detsembrist 2001. Uste

värvitoon täpsustatakse avade mõõtmise käigus 3 päeva jooksul peale lepingu sõlmimist;

lepingu tähtaeg – tööde üleandmise tähtajaks on pooled kokku leppinud 05. juuli 2002 või 5

nädalat ettemaksu saabumisest. Lepingu on allkirjastanud RTG, GAAS (töövõtja) ja I L, AS

RD(tellija) (V kd, lk 103-104);

-AS GApoolt AS-le RDesitatud arve nr 189 09.09.02: kauba nimetus: alumiiniumuks koos

paigaldusega; kogumaksumus: 81 302 krooni (V kd, lk 106);

- AOÜ poolt AS-le RDesitatud arve 16.09.2002 nr 42 summas 7080 krooni köögiuks tammist

eest (V k lk 111) ,

- AOÜ poolt AS-le RDesitatud arve 19.09.2002 nr 43 summas 4130.krooni pruss tammist eest

(V k lk 112)

- AOÜ poolt AS-le RDesitatud arve 3.07.2002 nr 32 summas 3 540 krooni aknalaud ja

kaminalaud (tammist) eest (V k lk 110)

- AOÜ poolt AS-le RDesitatud arve 18.10.2002 nr 46 summas 2360. krooni toodang lehist,

nurgikud, aknaliistud, sahtlid kappide jaoks eest (V k lk 113)

- OÜ LC poolt AS-ile RDesitatud arved nr 6 05.06.02, nr 9 17.06.02, nr 11 02.07.02, nr 14

05.08.02, nr 16 06.09.02, nr 17 06.09.02, nr 18 19.09.02, nr 20 15.10.02 ja nr 21 29.10.02:

-

Arve nr 6 05.06.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest (trellide

valmistamine) kogusummas 16 355 krooni (V kd, lk 128);

-

Arve nr 9 17.06.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest kogusummas

9860 krooni (V kd, lk 129);

-

Arve nr 11 02.07.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest kogusummas

7965 krooni (V kd, lk 130);

-

Arve nr 14 05.08.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest (furnituur)

kogusummas 5900 krooni (V kd, lk 131);

-

Arve nr 16 06.09.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest (furnituur)

kogusummas 8496 krooni (V kd, lk 132);

-

Arve nr 17 06.09.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest kogusummas

8868 krooni (V kd, lk 133);

-

Arve nr 18 19.09.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest kogusummas

24780 krooni (V kd, lk 134);

-

Arve nr 20 15.10.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest kogusummas

4130 krooni (V kd, lk 135);

-

Arve nr 21 29.10.02; hankija: OÜ LC; maksja: RDAS; metallitööde eest kogusummas 14

160 krooni (V kd, lk 136).

-AS RDtulu- ja sotsiaalmaksu deklaratsioonide väljatrükid märts – september 2002:

-

Märts 2002 tulumaks erisoodustuselt – 156 077 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt –

198 098 krooni (XIII kd, lk 1-2);

-

Väljavõte AS RDmärts 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 433 090

krooni; erisoodustuste summa kokku – 444 220 krooni; tulumaks erisoodustuselt –

156 077 krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 600 297 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 198 098 krooni (XIII kd, lk 3);

-

Aprill 2002 tulumaks erisoodustuselt – 195 919 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt –

248 666 krooni (XIII kd, lk 4-5);

-

Väljavõte AS RDaprill 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 548 533

krooni; erisoodustuste summa kokku – 557 615 krooni; tulumaks erisoodustuselt –

195 919 krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 753 534 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 248 666 krooni (XIII kd, lk 6);

-

Mai 2002 tulumaks erisoodustuselt – 176 116 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt – 223

532 krooni (XIII kd, lk 7-8);

-

Väljavõte AS RDmai 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 491 435 krooni;

erisoodustuste summa kokku – 501 253 krooni; tulumaks erisoodustuselt – 176 116

krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 677 369 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 223 532 krooni (XIII kd, lk 9);

-

Juuni 2002 tulumaks erisoodustuselt – 123 206 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt –

156 376 krooni (XIII kd, lk 10-11);

-

Väljavõte AS RDjuuni 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 336 742

krooni; erisoodustuste summa kokku – 350 662 krooni; tulumaks erisoodustuselt – 123

206 krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 473 868 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 156 376 krooni (XIII kd, lk 12);

-

Juuli 2002 tulumaks erisoodustuselt – 116 421 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt – 147

765 krooni (XIII kd, lk 13-14);

-

Väljavõte AS RDjuuli 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 299 112 krooni;

erisoodustuste summa kokku – 331 353 krooni; tulumaks erisoodustuselt – 116 421

krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 447 774 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 147 765 krooni (XIII kd, lk 15);

-

August 2002 tulumaks erisoodustuselt – 58 779 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt –

74 604 krooni (XIII kd, lk 16-17);

-

Väljavõte AS RDaugust 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 157 588

krooni; erisoodustuste summa kokku – 167 294 krooni; tulumaks erisoodustuselt – 58

779 krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 226 073 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 74 604 krooni (XIII kd, lk 18);

-

September 2002 tulumaks erisoodustuselt – 68 365 krooni; sotsiaalmaks erisoodustuselt –

86 771 krooni (XIII kd, lk 19-20);

-

Väljavõte AS RDseptember 2002 TSD lisast 4 rahalisest nõudest loobumine – 180 338

krooni; erisoodustuste summa kokku – 194 578 krooni; tulumaks erisoodustuselt – 68

365 krooni; sotsiaalmaksuga maksustatav erisoodustuse summa – 262 943 krooni;

sotsiaalmaks erisoodustuselt – 86 771 krooni (XIII kd, lk 21);

- AS RD(pankrotis) pankrotihalduri vastus järelpärimisele 14.02.2006.a (AS RDpoolt

arvestatud ja tasutud erisoodustuse kohta):

AS RD(pankrotis) dokumentide hulgas ei ole AS RDjuhatuse või nõukogu koosoleku

otsuseid/protokolle, millistest nähtuks, et juhatus või nõukogu on Mohammad Yaqub Haidaril

lubanud kasutada ettevõtte raha isiklike kulutuste katmiseks.

Erisoodustusena töötajatele on AS RDarvestanud, deklareerinud ning tasunud riiklikud maksud

vastavalt seadusega kehtestatud määradele (26/74; 33%) alljärgnevad kuluarved:

•

AOÜ (arved 16.09.2002 nr 42 summas 7080.-, 19.09.2002 nr 43 summas 4130.-,

23.07.2002 nr 32 summas 3 540 kokku summas 14 750,00 krooni;

•

Raidkivi AS (arved 25.03.2002 nr K-0019 summas 10 000.-, 25.03.2002 nr K-0017 ;

summas 1800.-) kokku summas 11 800,00 krooni;

•

KR Kaubanduse AS (arve 26.03.2002 nr 202494 summas 9836.30 krooni);

•

V OÜ (arve 08.07.2002 nr 746 summas 63 373,01 krooni);

•

Hüdrocom OÜ (21.08.2002 nr 533 summas 9516,00 krooni);

•

KAOÜ (arved 15.03.2002 nr 20 summas 7442.-; 07.06.2002 nr 52 summas 7442.-,

15.03.2002 nr 22 summas 3384.-) kokku summas 18 268,00

•

Haide Püsililled OÜ (arve 05.28.2002 nr 2002020 summas 8 637,35 krooni),

•

MPOÜ (arved 04.04.2002 nr 0215 summas 29 500.-, 16.05.2002 nr 0221 kokku summas

39 463,00 krooni;

Kokku on erisoodustusena töötajatele arvestatud, deklareeritud ja tasutud riiklikke makse

eelloetletud kuluarvetelt summas 205 143,66 krooni. Järelepärimises loetletud muud kuluarved

summas 536 958,56 krooni on kantud tootmiskulusse, kuid erisoodustusena ega ettevõtlusega

mitteseotud kuludena ei ole deklareeritud.

Eelloetletud arvete hüvitamiseks ei ole tehtud kinnipidamisi Mohammad Yaqub Haidari

töötasust ega hüvitatud M.Y.Haidari poolt muul viisil.

M.Y.Haidari ametijuhendit AS RD(panktoris) dokumentide hulgas ei ole. Vastuse on allkirjastanud

Peeter Allikvee, AS RD(pankrotis) pankrotihaldur (XIII kd, lk 249-250).

- AS Promineks (pankrotis) pankrotihalduri vastus järelpärimisele 07.03.2006.a

(M.Y.Haidari poolt tehtud kulutuste kohta):

-AS Promineks (pankrotis) dokumentide hulgas ei ole juhatuse või nõukogu koosleku

otsuseid/protokolle, millest nähtuks, et äriühingu juhatus või nõukogu oleks nõustunud (teinud

otsuse), et Mohammad Yagub Haidaril oleks lubatud kasutada ettevõtte raha isiklike kulutuste

või kohustuste katmiseks.

- Pankrotihalduri ja ka erikontrolli andmeil ei nähtu kassadokumentidest, et Mohammad

Yagub Haidari oleks midagi kassasse tasunud või hüvitanud Maksu- ja Tolliameti

Uurimisosakonna poolt viidatud OÜ Disain Degisto, OÜ K või OÜ V poolt esitatud arvetest.

- Pankrotihalduri ja ka erikontrolli andmeil ei ole olemas taSvelduslepinguid AS L ja AS S

vahel. TaSvelduste kohta andmed puuduvad (XIII kd, lk 253).:

- AS L avaldus Tallinna Linnakohtu Registriosakonnale sisse tulnud 01.10.1996

Aktsiaseltsi tegevusaladena on nimetatud: piima kokkuost, töötlemine, piima- ja piimasaaduste

ning kondiitritoodete ja muude toiduainete valmistamine, nende jae- ja hulgimüük, eksport ja

import; põllumajandus- ja loomakasvatussaaduste, tööstuskaupade ja –seadmete jae- ja

hulgimüük, eksport ja import; soojusenergia tootmine, vahendamine, realiseerimine;

veondusteenused Eesti Vabariigis; konsultatsioonialane tegevus; kursuste korraldamine

(kestusega alla 6 kuud), marketing, reklaam. Aktsiakapitali suurus – kaheksa miljonit

(8 000 000) krooni. Juhatus – aktsiaseltsi juhatus on kolmeliikmeline: 1) Mohammad Yagub

Haidari, isikukood 36205159517, elukoht Harju Maakond Saku Pähklimetsa 1; 2) Agu Sisask,

isikukood 33110220303, 3) Väino A, isikukood 34602120266, (XII kd, lk 97);

- Aktsiaseltsi „L “ aktsionäride üldkoosoleku protokoll koostatud 27. septembril 1996

Otsustati järgmist: 1) kinnitada aktsiaseltsi põhikirja uus redaktsioon, milles on arvestatud

äriseadustiku nõudeid; 2) valida aktsiaseltsi nõukogusse: TRahula, Märt Reino, Peeter K, Vello

Saul, Leonid Linkov, Rein Riga, Reet Mänd, 4) valida aktsiaseltsi juhatusse Agu Sisask, Väino

A, Mohammad Yagub Haidari, isikukood 36205159517, elukoht: Harju maamkond, Saku,

Pähklimetsa 1.

Kõik otsused on vastu võetud Yagub Haidari poolt, kes on ka protokolli allkirjastanud (XII kd, lk

98-99);

- Aktsiaseltsi „L “ põhikiri kinnitatud 27. septembril 1996.aastal. Tallinna Linnakohtu

registriosakonda sisse tulnud 13.12.1999.a (XII kd, lk 100 – 103);

-AS L aktsionäride üldkoosoleku protokoll koostatud 17. veebruar 1991.a nr 1. Tallinna

Linnakohtu Registriosakonda sisse tulnud 18.03.1999 Protokolli kohaselt on aktsiaseltsil „L “

üks aktsionär, Yaqub Haidari CO Ltd, kelle ainuomanik on Yaqub Haidari, isikukood

36205159517. Kõik aktsiad kuuluvad Yaqub Haidari CO Ltd-le. Protokollist nähtub, et

üldkoosolekul

otsustati:

a)

suurendada

aktsiakapitali,

b)

emiteerida

aktsiat

nominaalväärtusega 10 000 (kümme tuhat) krooni igaüks. Kõik aktsiad märgitakse Yaqub

Haidari CO Ltd poolt. Protokolli on allkirjastanud Mohammad Yaqub Haidari (XII kd, lk 104);

- Aktsiaselts „L “ põhikiri kinnitatud 20. juulil 1999 Tallinna Linnakohtu Registriosakonda

sisse tulnud 29.11.1999 Põhikirja kohaselt on aktsiaseltsi asukohaks Eesti Vabariik, Rapla

maakond, Rapla. Aktsiaseltsi tegevusaladeks on piima kokkuost, töötlemine, piima- ja

piimasaaduste ning kondiitritoodete ja muude toiduainete valmistamine, nende jae- ja

hulgimüük, eksport, import; põllumajandus- ja loomakasvatussaaduste, tööstuskaupade ja –

seadmete jae- ja hulgimüük, eksport, import; soojusenergia tootmine, vahendamine ja

realiseerimine; veondusteenused Eesti Vabariigis; kursuste korraldamine (kestusega vähem kui 6

kuud), marketing, reklaam; kütuse müük. Aktsiakapitali suuruseks on miinimumkapitalina

8 000 000 (kaheksa miljonit) krooni, mida võib põhikirja muutmata suurendada 32 000 000

kroonini. Aktsiaseltsi tegevust planeerib, selle juhtimist korraldab ning juhatuse tegevuse üle

teostab järelevalvet aktsiaseltsi nõukogu, mis koosneb seitsmest liikmest. Aktsiaseltsi juhatus

korraldab aktsiaseltsi igapäevast majandustegevust ning raamatupidamist. Juhatuse liikmete

õigused ja kohustused määratakse täpsemalt nendega sõlmitavas lepingus. Lepingu sõlmib,

muudab ja lõpetab aktsiaseltsi nõukogu. Aktsiaseltsi võivad esindada aktsiaseltsi juhatuse

esimees, samuti tema poolt volitatud isikud. Juhatus peab seaduses sätestatud korras ja tähtaja

jooksul pärast majandusaasta lõppu koostama raamatupidamise aastaaruande ja tegevusaruande

ja esitama need üldkoosolekule kinnitamiseks (XII kd, lk 105-107);

- AS L nõukogu koosoleku protokoll koostatud 01.11.2000 Tallinna Linnakohtu

Registriosakonda sisse tulnud 10.01.2001 Päevakord: juhatuse liikme valimine – juhatuse

esimees Yaqub Haidari selgitab vajadust tugevdada finantskontrolli AS-s L ja tema

tütarettevõtetes ning seoses sellega tegi nõukogule ettepaneku valida juhatuse liikmeks AS L

finantsdirektori T P . Otsustati: nimetada juhatuse liikmeks T P , ik. 45109290298, elukoht

Tallinn (XII kd, lk 108).

- AS L poolt 30. august 2001.a esitatud avaldus Tallinna Linnakohtu registriosakonnale: 1.

Kustutada registrikaardi neljandast veerust aktsiaseltsi juhatuse liikmed Mohhammad Yaqub

Haidari, Väino A, Randar Tamm, Sander Kaus, Lembit Saveljev ja T P 2. Kanda registrikaardi

neljandasse veergu aktsiaseltsi uueks juhatuse liikmeks Andrei K , isikukood 35509230225,

elukoht Viimsi vald, Harjumaa (XII kd, lk 109);

- Aktsiaselts L (registrikood 10114688) nõukogu koosoleku protokoll koostatud 29. augustil

2001 Otsustati: kutsuda tagasi aktsiaseltsi juhatuse liikmed - Mohhammad Yaqub Haidari, Väino

A, Randar Tamm, Lembit Saveljev, T P , Sander Kaus; Otsuse poolt hääletati ühehäälselt (XII

kd, lk 110).

- Mohammad Yaqub Haidari ja AS RDvaheline tööleping nr 1-16, mis on sõlmitud

01.08.2001 AS RD, registrikood 10650532, asukohajärgne aadress Viljandi mnt 91e, Rapla,

mida esindab põhikirja alusel juhatuse liige Väino A, (edaspidi nimetatud Tööandja) ja

Mohammad Yaqub Haidari, isikukood 36205159517, elukohajärgne aadress Sarapuu 12, Saku,

(edaspidi nimetatud Töötaja), vahel. Töölepingu tingimused: töötaja tööleping hakkab kehtima

01.08.2001, tööstaaž tööandja juures loetakse alates 01.12.1993 a. Töö sisu: Töötaja asub tööle

peadirektori ametikohale; Töötaja tegutseb üksnes Tööandja huvides, allub ja annab aru

juhatusele. Töötaja on kohustatud vajadusel ja juhatuse korraldusel teostama ka muid

tööülesandeid ja töötama väljaspool töökohta, käima komandeeringutes. Töötaja hoidub nii

tööajal kui ka väljaspool seda tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada Tööandja

varalisi ja mittevaralisi õigusi, huve ning mainet; Töötaja töö sisu on toodud Töötaja töölepingu

juurde kuuluvas ametijuhendis; Töötaja kohustub asjatundlikult ja otstarbekalt täitma temale

pandud tööülesandeid vastavuses käesoleva Töölepingu, kehtiva seadusandluse ning juhatuse

korraldustega, arvesse võttes parimaid ärikombeid ja eetikat; Töötaja kohustub pühendama

tööajal kogu oma energia ja tähelepanu tegevusele Tööandja huvides. Töötaja palk on 35 000

(kolmkümmend viis tuhat) krooni kuus. Lepingu on allkirjastanud tööandja. Tööleping

lõpetatud: 19. jaanuarist 2003 TLS § 86 p 6 alusel 05.02.2003 (pankrotihaldus Peeter

Allikvere), (V kd, lk 5-7).

-Yaqub Haidari ja AS L vaheline tööleping nr 1-48, mis on sõlmitud 1. detsembril 1993

Tööandjaks on AS L juhatus ja töötajaks Jaqub Haidari. Töötaja asub lepingu kohaselt tööle 19.

novembril 1993 peadirektorina. Töötaja põhipalk on 7000 krooni kuus. Töölepingu tingimuste

muutmine: töötaja asub tööle juhatuse esimehena, 01. september 1995.a (XII kd, lk 113 –

116,118);

Töölepingu lõpetamine töötaja koondamisel töölepingu seaduse § 86 p 3 alusel. Töölepingu

lõpetamise päev on 31.07.2001. Töötajale makstakse töölepingu lõpetamisel hüvitust kasutamata

puhkuse 420 päeva eest. Töötajale makstakse hüvitust mitteõigeaegse etteteatamise 65 tööpäeva

eest ning koondamise hüvitust 65 tööpäeva eest (XII kd, lk 117);

- T P ja AS RDvaheline tööleping nr 11-06 11.06.2001 ja käskkiri töölepingu muudatusest

AS RD, registrikood 10650532, asukohajärgne aadress Viljandi mnt. 91e, Rapla, mida esindab

põhikirja alusel juhatuse liige Väino A (edaspidi nimetatud Tööandja) ja T P , isikukood

45109290298, elukohajärgne aadress Muti 30-10, Tallinn (edaspidi nimetatud Töötaja),

sõlmivad töölepingu tingimustel: Töötaja tööleping hakkab kehtima 11.06.2001 ja tööstaaz

tööandja juures loetakse alates 07.07.1997 Töötaja asub tööle finantsdirektori ametikohale;

töötaja tegutseb üksnes tööandja huvides, allub ja annab aru juhatusele. Töötaja on kohustatud

vajadusel ja juhatuse korraldusel teostama ka muid tööülesandeid ja töötama väljaspool

töökohta. Lepingu on allkirjastanud nii töötaja kui ka tööandja. Lisa töölepingu 11.06.01 juurde -

töölepingu tingimuste muutmine: lugeda alates 30.01.2002 lisaks finantsdirektori ametikohale

ka AS RDpeadirektori asetäitjaks. Alus: kk nr 33-k, 30.01.2002 Lepingu allkirjastanud tööandja

(XII kd, lk 120 – 123).

Käskkiri 30.01.2002 nr 33-k, lugeda alates 30.01.2002 T P lisaks finantsdirektori ametikohale

ka AS RDpeadirektori asetäitjaks. Käskkirja on allkirjastanud Yaqub Haidari, peadirektor. (XII

kd lk 124).

- Valentina T ja AS RDvaheline tööleping nr 11-07 sõlmitud 01.07.2001: AS RD, registrikood

10650532, asukohajärgne aadress Viljandi mnt. 91e, Rapla, mida esindab põhikirja alusel juhatuse liige

Sander Kaus, (edaspidi nimetatud Tööandja) ja Valentina T , isikukood 45304110241, elukohajärgne

aadress Vikerlase 13-164, Tallinn, (edaspidi nimetatud Töötaja), on sõlminud töölepingu alljärgnevas:

Töötaja tööleping hakkab kehtima 01.07.2001, tööstaaž tööandja juures loetakse alates 07.08.1997;

Töötaja asub tööle pearaamatupidaja ametikohale, töötaja tegutseb üksnes Tööandja huvides, allub ja

annab aru juhatusele. A Töötaja on kohustatud vajadusel ja juhatuse korraldusel teostamas muid

tööülesandeid ja töötama väljaspool töökohta. Töölepingu on allkirjastanud nii tööandja kui ka

töötaja.

AS RD(pankrotis) pankrotihaldur A. Allikvere - tööleping lõpetatud töötaja algatusel (TLS § 79) 18.

veebruaril 2003 (XII kd, lk 125-127);

- ametijuhendi kohaselt (01.07.2001 ) on pearaamatupidaja otseseks ülemuseks peadirektori

asetäitja ning peamiseks ülesandeks on ettevõtte raamatupidamise korraldamine ja juhtimine.

Ametijuhendi on allkirjastanud töövõtja (XII kd, lk 128).

- OÜ K vastus järelepärimisele 24.05.2005, OÜ K poolt AS-ile L väljastatud arved nr 64

21.07.1999, nr 86 24.09.1999 ja nr 119 10.12.1999 ja väljavõtted OÜ K arveldusarvelt:

- arve nr 86 24.09.99; maksja: AS L ; ehitustööde ja materjalide eest kogusummas 15 104

krooni (XI kd, lk 217).

- Väljavõte OÜ K arveldusarvelt selgitus: arve 86, L , sissemakse summas 15 104 krooni

(XI kd, lk 217).

- arve nr 119 10.12.99; maksja AS L ; ehitustööde ja materjalide eest kogusummas 69 500

krooni (XI kd, lk 218).

- Väljavõte OÜ K arveldusarvelt:

väljamakse 5000 krooni, selgitus: AS L , enammakstud summa tagasimakse;

sissemakse summas 25 000 krooni, selgitus: L AS, arve nr 27, 10.12.99; sissemakse

summas 25 000 krooni, selgitus: L AS, arve nr 27, 10.12.99 (XI kd, lk 218).

- arve nr 64 21.07.99; maksja AS S (aadress: Laki 16, Tallinn); kasvuhoone tellimus teine

osa 30%; lisauks teine osa 30 %; kasvuhoone vundament teine osa 50%, lehtla ehitamine

teine osa 50%; aiapink teine osa 50%; hooldustööd 3,5 kuud (0,5 aprilli, mai, juuni, juuli);

vaaside eest teine osa 50%; päikesekell, teine osa 50% kogusummas 100 768 krooni ja 15

senti (XI kd, lk 222).

- Väljavõte OÜ K arveldusarvelt:

a) sissemakse summas 20 000 krooni, selgitus: L , arve 64, 21.07.99;

b) sissemakse summas 10 000 krooni, selgitus: L , arve nr 64, 21.07.99;

c) sissemakse summas 30 000 krooni, selgitus: L , arve nr 64, 21.07.99;

d) sissemakse summas 30 768 krooni ja 15 senti, selgitus: L , arve nr 64, 21.07.99

(XI kd, lk 223).

- OÜ Disain Digesto poolt AS-ile L väljastatud arved nr 266 1.12.98, nr 231 09.06.99, nr 15

24.01.00, nr 61 06.03.00, nr 58 03.03.00, nr 170 03.09.98, nr 202 05.10.98, nr 231 04.11.98

koos kassa sissetuleku orderitega

-

arve nr 266 1.12.98; ettevõte: Disain Digesto; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

kabinetimööbel kogusummas 193 983 krooni ja 60 senti (XI kd, lk 238);

-

arve nr 231 09.06.99; ettevõte: Disain Digesto OÜ; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

sisekujundus konsultatsioon kogusummas 3200 krooni (XI kd, lk 239);

-

arve nr 15 24.01.00; ettevõte: Disain Digesto OÜ; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

valgustid kogusummas 13 082 krooni ja 50 senti (XI kd, lk 240);

-

arve nr 61 06.03.00; ettevõte: Disain Digesto OÜ; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

kapp kogusummas 15 478 krooni (XI kd, lk 241);

-

arve nr 58 03.03.00; ettevõte: Disain Digesto OÜ; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

valgustid kogusummas 11 613 krooni ja 50 senti (XI kd, lk 242);

-

arve nr 170 03.09.98; ettevõte: Disain Digesto; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn; kauba

nimetus: sisekujundusprojekt kogusummas 96 991 krooni ja 75 senti (XI kd, lk 243);

kassa sissetuleku order nr 22 Disain Digesto OÜ, Lembitu 7, kuupäev: 09. september 1998

summas 48 495 krooni ja 90 senti; alus: a 170;

kassa sissetuleku order nr 22 Disain Digesto OÜ, Lembitu 7, kuupäev: 08. september 1998

summas 48 495 krooni ja 85 senti; alus: a 170 (XI kd, lk 244).

-

arve nr 202 05.10.98; ettevõte: Disain Digesto; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

sisekujundus/mööbli projekt kogusummas 96 991 krooni ja 70 senti (XI kd, lk 245);

kassa sissetuleku order nr 29 Disain Digesto OÜ, Lembitu 7, kuupäev: 08. oktoober 1998

summas 48 495 krooni ja 85 senti; alus: a 202; vastu võetud: AS L ;

kassa sissetuleku order nr 29 Disain Digesto OÜ, Lembitu 7, kuupäev: 09. oktoober 1998

summas 48 495 krooni ja 85 senti; alus: a 202; vastu võetud: AS L (XI kd, lk 246).

-

arve nr 231 04.11.98; ettevõte: Disain Digesto; maksja: AS L , Laki tn 16, Tallinn;

tekstiilkardinad kogusummas 50 000 krooni (XI kd, lk 247);

kassa sissetuleku order nr 41 Disain Digesto OÜ, Lembitu 6. november 1998 summas 50

000 krooni; alus: a 231; vastu võetud: AS L (XI kd, lk 248).

- AS Plasto vastused järelepärimistele 18.05.2005, 25.05.2005 ja AS Plasto poolt AS-ile L

väljastatud arved, tellimuse kinnitused ja tasumist kinnitavad dokumendid:

-

Plasto AS (aadress: Paneeli 6, Tallinn) tellimuse kinnitus: antud tellimuse kinnitus kehtib

ka faksi teel allkirjastatuna: aknad seestvaates, välisuksed väljast vaadatuna (XII kd, lk

3);

-

Tellimus TT001193, 15.08.2000: kokku tasuda 129 991 krooni. Tellimuse on

allkirjastanud AS L poolt I Lapsin (XII kd, lk 4-5);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001134, kuupäevaga 15.08.2000: maksja – L AS,

Laki 16, kokku tasuda summas 40 000 krooni (XII kd, lk 6);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 100117 hetkeseis: klient – L AS, Laki 16, ettemaks

tt001193 summas 33 898 krooni ja 30 senti (XII kd, lk 7);

-

Plasto AS konto väljavõtted XII toimiku lehekülgedel 8, 11 ja 14, millest nähtub, et T on

maksnud

a) Plasto AS-le 15.08.00 arve nr 20001134 alusel 20 000 (osamaks) krooni ja 20 000

(lõppmaks) krooni;

b) Plasto AS-le 24.10.00 arve nr 2001705 alusel 10 000 (osamaks) krooni, arve nr

20001704 alusel 22 000 ja 20 000 (osamaks L AS eest) krooni ja 35 000

(lõppmaks L AS eest) krooni;

c) Plasto AS-le 28.11.00 arve nr 20001909 alusel 12 991 (L eest) krooni (XII kd, lk

8, 11, 14);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001704, kuupäevaga 24.10.2000: maksja – L AS,

Laki 16, kokku tasuda summas 77 000 krooni (XII kd, lk 9);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001704 hetkeseis, kus nähtub, et 02.11.2000.a on

Plasto AS kontole laekunud L AS-lt (I Lapsin) 65 254 krooni ja 23 senti (XII kd, lk 9);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001909, kuupäevaga 28.11.2000: maksja – L AS,

Laki 16, kokku tasuda summas 12 991 krooni (XII kd, lk 12);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001909 hetkeseis, kus nähtub, et 04.12.2000.a on

Plasto AS kontole laekunud L AS-lt (aadressil Laki 16) 11 009 krooni ja 32 senti (XII

kd, lk 13);

-

I Lapsin, AS S, Laki 16, 19.03 ettemaks – tellimuse kinnitus nr TK990062 15.03.1999:

antud tellimuse kinnitus kehtib ka faksi teel allkirjastatuna: aknad seestvaates, välisuksed

väljast vaadatuna – lõplik hind 128 735 krooni ja 50 senti (XII kd, lk 15-16);

-

Hr. I Lapsin’le, Laki 16, Tallinn – saateleht Liefersch. – Nr: TK990062, Kunden-Nr: S;

paigaldamise kuupäev: 17.05; objekti aadress: Saku loss; paigaldajad: kõik hommikust

peale; märkused: kuldsed käepidemed. Saatelehe kohaselt on tellija või tellija esindaja

võtnud alltoodud aknad vastu, kokku 17+3 akent, II korrus (XII kd, lk 17-18);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 8990201 kuupäevaga 12.04.1999: maksja – S AS,

Laki 16, ettemaks tk 990062 summas 32 000 krooni (XII kd, lk 19);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 990162 kuupäevaga 15.03.1999: maksja – S AS,

Laki 16, ettemaks tk 990062 summas 32 000 krooni (XII kd, lk 20);

-

Pearaamat Plasto AS poolt kajastatud kassa laekumised – laekumine 19900210, kande

kuupäev: 19.03.1999, seletus: kassa, deebet: 32 000 krooni, saldo: 403 183 krooni ja 39

senti (XII kd, lk 21);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 990573 kuupäevaga 02.06.1999: maksja – S AS,

Laki 16, PVC aken ettemaks tk 990062 summas 64 736 krooni (XII kd, lk 22);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 100331 hetkeseis: klient – S AS, Laki 16, ettemaks

tk 990062 summas 54 861 krooni ja 02 senti (XII kd, lk 23);

-

Plasto AS konto väljavõtted, millest nähtub, et L AS on maksnud Plasto AS-le 02.06.99

arve nr 990573 alusel 10 000 krooni (dokumendi nr 2948), 10 000 krooni (dokumendi nr

3064), 5000 krooni (dokumendi nr 3232), 20 000 krooni (dokumendi nr 3408)

kontonumbrilt 793/9320004062 ja 19 736 krooni (dokumendi nr 3484) kontonumbrilt

767/221010269694 (XII kd, lk 24-29);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 980979 kuupäevaga 16.11.1998: maksja – L AS,

Laki 16, paigaldus tk 980594 lisa summas 8661 krooni (XII kd, lk 30);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 980979 hetkeseis, laekumine 19900088: klient – L

AS, Laki 16, I Lapsin, paigaldus tk 980594 lisa summas 7339 krooni ja 83 senti (XII kd,

lk 31);

-

Plasto AS konto väljavõtted, millest nähtub, et L AS on maksnud Plasto AS-le arve nr

980978 alusel 30 000 krooni (dokumendi nr 107), 35 000 krooni (dokumendi nr 192), 10

000 krooni (dokumendi nr 340), 10 000 krooni (dokumendi nr 426) kontonumbrilt

793/9320004062 ning arve nr 980978 ja nr 980979 alusel 22 336 krooni (dokumendi nr

457) kontonumbrilt 793/9320004062 (XII kd, lk 32-36);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 980978 kuupäevaga 16.11.1998: maksja – L AS,

Laki 16, PVC aken summas 98 675 krooni (XII kd, lk 37);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 980978 hetkeseis: klient – L AS, Laki 16, I Lapsin,

arve 100117 summas 83 622 krooni ja 88 senti (XII kd, lk 38);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001908 kuupäevaga 28.11.2000: maksja – T OÜ,

Laki 16, PVC aken ettemaks tt001314 summas 5502 krooni (XII kd, lk 40);

-

Plasto AS konto väljavõte, millest nähtub, et T on maksnud 28.11.00 Plasto AS-le arve

nr 20001908 alusel 5502 krooni (dokumendi nr 729) kontonumbrilt 767/221011301580

(XII kd, lk 41);

-

Plasto AS-i poolt väljastatud arve nr 20001705 kuupäevaga 24.10.2000: maksja – T OÜ,

Laki 16, ettemaks TT001314 summas 29 500 krooni (XII kd, lk 42);

-

Plasto AS konto väljavõte, millest nähtub, et T on maksnud 24.10.00 Plasto AS-le arve

nr 20001705 alusel 19 500 krooni (osamaks, dokumendi nr 644) ja 10 000 krooni

(osamaks, dokumendi nr 645) kontonumbrilt 767/221011301580 (XII kd, lk 43-44);

- OÜ V poolt AS-ile L , OÜ-le T ning OÜ-le S väljastatud arved ja tellimuse kinnitused:

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 343 09.02.00; klient: AS L , Laki 16: sanitaartehnika

kogumaksumusega 56 420 krooni (XII kd, lk 56);

-

Tellimuse kinnitus nr B991130-3 (30.11.99) tellija: AS L , Laki 16; tellitud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 137 020 krooni (XII kd, lk 57);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 344 09.02.00; klient: AS L , Laki 16; ostetud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 8536 krooni (XII kd, lk 58);

-

Tellimuse kinnitus nr B991206-1 (06.12.99) tellija: AS L , Laki 16; tellitud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 26 360 krooni (XII kd, lk 59);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 346 10.02.00; klient: AS L , Laki 16; ostetud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 4968 krooni (XII kd, lk 60);

-

Tellimuse kinnitus nr B991221-4 ( 21.12.99) tellija: AS L , Laki 16; tellitud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 4968 krooni (XII kd, lk 61);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 347 10.02.00; klient: AS L , Laki 16; ostetud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 17 110 krooni (XII kd, lk 62);

-

Tellimuse kinnitus nr B000118-1 (18.01.00) tellija: AS L , Laki 16; tellitud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 17 110 krooni ja 50 senti (XII kd, lk 63);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 354 22.03.00; klient: AS L , Laki 16; ostetud kaubad:

keraamilised plaadid kogumaksumusega 1198 krooni (XII kd, lk 64);

-

Tellimuse kinnitus nr B991221-2 (21.12.99) tellija: AS L , Laki 16; tellitud kaubad:

keraamilised plaadid kogumaksumusega 1198 krooni (XII kd, lk 65);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 409 26.06.2000; klient: AS L , Laki 16; sanitaartehnika

kogumaksumusega 21 036 krooni ja 39 senti (XII kd, lk 66);

-

Tellimuse kinnitus nr B000523-2 (23.05.00) tellija: AS L , Laki 16; tellitud kaubad:

põranda plaadid kogumaksumusega 21 036 krooni ja 39 senti (XII kd, lk 67);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 446 04.10.2000; klient: AS L , Laki 16; keraamilised

plaadid kogumaksumusega 12 434 krooni ja 28 senti (XII kd, lk 68);

-

Tellimuse kinnitus nr B000818-1 (18.08.00) tellija: AS L , Laki 16; keraamilised plaadid

kogumaksumusega 25 534 krooni ja 28 senti (XII kd, lk 69);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 498 16.02.2001; klient: T OÜ, Laki 16; elektritarbed

kogumaksumusega 10 240 krooni (XII kd, lk 70);

-

Tellimuse kinnitus nr B010119-1 (19.01.01) tellija: T OÜ, Laki 16; tellitud kaubad:

elektritarbed kogumaksumusega 10 240 krooni (XII kd, lk 71);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 548 18.06.01; klient: S OÜ, Raua 1-50; ostetud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 2910 krooni (XII kd, lk 72);

-

Tellimuse kinnitus nr B010618-2 (18.06.01) tellija: OÜ S, Raua 1-50; tellitud kaubad:

sanitaartehnika kogumaksumusega 2910 krooni (XII kd, lk 73);

-

V OÜ poolt koostatud arve nr 527 09.05.01; klient: S OÜ, Raua 1-50; ostetud kaubad:

sanitaartehnika ja keraamilised plaadid vastavalt tellimuse kinnistusele B 010507-1

kogumaksumusega 53 309 krooni ja 26 senti (XII kd, lk 74);

-

Tellimuse kinnitus nr B010507-1 (07.05.01) tellija: OÜ S, Raua 1-50; tellitud kaubad:

põrandaplaadid kogumaksumusega 53 309 krooni ja 26 senti (XII kd, lk 75);

- Vladimir Tsebakov'i poolt üleantud nimeliste aktsiate ostu-müügi lepingutega (03.07.02 ja

06.12.01):

- nimeliste aktsiate ostu-müügi leping 03.07.02 AS Leonarda Invest, registrikood 10623728,

asukoht Nafta 1, Tallinn 10152, keda esindab Madis Kiisa (edaspidi nimetatud MÜÜJA) ja Vladimir

Tšebakov, isikukood 36108010359, elukoht Tallinn, (edaspidi nimetatud OSTJA) vahel:

Lepinguga Müüja müüb ja Ostja ostab Müüjale kuuluvad AS-i 23 000 (kakskümmend kolm

tuhat) nimelist aktsiat, kusjuures 1 (ühe) aktsia nimiväärtus on 1000 (üks tuhat) krooni (edaspidi

nimetatud Aktsiad). Aktsiad annavad AS-i üldkoosolekul igaüks 1 (ühe) hääle. Aktsiate

müügihinnaks on 40 000 (nelikümmend tuhat) krooni. Pooled on Aktsiate hinnas kokku leppinud

tuginedes Müüja poolt punktis 3.1. esitatud avaldustele ja kinnitustele. Omandiõigus Aktsiatele

loetakse üle läinuks Ostjale arvates Lepingu sõlmimisest. Lepingu on allkirjastanud Müüja esindaja ja

Ostja(V kd, lk 169-170);

- nimeliste aktsiate ostu-müügi leping 06.12.01 on sõlmitud Mohammad Yaqub Haidari, isikukood

36205159517, elukoht Sarapuu 12, Saku, (edaspidi nimetatud MÜÜJA) ja Vladimir Tsebakov,

isikukood 36108010359, elukoht Tallinn (edaspidi nimetatud OSTJA) vahel:

Lepinguga Müüja müüb ja Ostja ostab Müüjale kuuluvad AS-i 23 000 (kakskümmend kolm

tuhat) nimelist aktsiat, kusjuures 1 (ühe) aktsia nimiväärtus on 1000 (üks tuhat) krooni (edaspidi

nimetatud Aktsiad). Aktsiad annavad AS-i üldkoosolekul igaüks 1 (ühe) hääle. Ühe aktsia

müügihinnaks on 1,74 eesti krooni. Kõigi Aktsiate müügihinnaks on 40 000 (nelikümmend tuhat)

krooni. Pooled on Aktsiate hinnas kokku leppinud tuginedes Müüja poolt punktis 3.1. esitatud

avaldustele ja kinnitustele. Omandiõigus Aktsiatele loetakse üle läinuks Ostjale arvates Lepingu

sõlmimisest. Lepingu on allkirjastanud Müüja ja Ostja (V kd, lk 171-172).

- AS L aktsiaraamat
Yaqub Haidari on omandanud lihtaktsiad (aktsia nimiväärtus 1000

krooni) 02.08.99 ja 26.10.99 ning müünud need 06.12.01.a Vladimir Tšebakovile (V k, lk 173-

184).

- Valdek Luusi ettekanne AS-i RDpankrotihaldurile 17.03.2003, kus ta teatab, et järgnevalt

nimetatud arved ei ole Valdek Luusi poolt allkirjastatud. Järgnevalt mainitud töid ei ole tema

pool tellitud ega tema teadmisel RDs ajavahemikus 03.2002 kuni 03.2003 teostatud. Järgnevalt

arved: nr 0231, Mätrek Pluss OÜ, nr 12, FIE Zuikov Sergei, nr 13, FIE Zuikov Sergei, nr 6, OÜ

LC, nr 9, OÜ LC, nr 17, OÜ LC, nr 18, OÜ LC, nr 11, OÜ LC, nr 20, OÜ LC, nr 21, OÜ LC (V

kd, lk 192).

-04.07.2003

kinnistamisotsus,

mille

kohaselt

otsustati

kanda

Tallinna

Linnakohtu

kinnistusameti Harju kinnistusjaoskonna registriossa nr XXXkolmandasse jakku lahtrisse 1-2

täielik käsutamise keeld AS RD(reg.kood 10650532, Rapla) (pankrotis) kasuks. 07.04.2003

maksuameti vara arestimise määruse alusel sisse kantud 04.07.2003 (VI kd lk 123).

- 07.04.2003 Vara arestimise määrus: a) arestida Mohammad Yaqub Haidari’le, isikukood

36205159517, elukoht XXXs, kuuluv vara: Tallinna Linnakohtu Kinnistusameti Harju

kinnistusjaoskonna kinnistusregistri registriossa nr XXXkantud kinnistu (katastritunnus XXX;

majanduslik otstarve elamumaa, asukoht XXX, pindalaga 5125 m2);

Kanda Tallinna Linnakohtu Kinnistusameti Harju kinnistusjaoskonna kinnistusregistri

registriossa nr XXXkolmandasse jakku lahtrisse „kinnistu omaniku käsutusõiguse kitsendused“

keelumärge, so täielik käsutamise keeld AS RD(pankrotis) kasuks tsiviilhagi tagamiseks (VI kd,

lk 121-122).

- 18.03.2004 abikaasade ühisvara jagamise leping, mis on koostatud 18. märtsil 2004

Iryna Haidari, isikukood 47106059516, elukoht Lõuna 1, Tallinn, kelle isikusamasus on

tuvastatud passi alusel, ning Mohammad Yaqub Haidari, isikukood 35205159517, elukoht

Sarapuu 12, Saku, kelle isikusamasus on tuvastatud passi alusel, edaspidi ühiselt abikaasad vahel

ja, kes kinnitavad, et nad olid omavahel abielus, abielu on käesolevaks ajaks lahutatud, lepingu

esemed on omandatud ühiselt abielu kestel ning moodustavad ühisvara.

Lepingu ese Osaühingu S (registrikood XXX, asukoht Laki 16, Tallinn) osa nimiväärtusega kaks

miljonit ( 2 000 000) krooni, jääb IH(isikukood 47106059516) lahusvaraks ja tema ainuomandisse.

Vastavalt osaühingu juhatuse poolt 16.03.2004 kinnitatud osanike nimekirjale omab Mohammad

Yagub Haidari osa nimiväärtusega kaks miljonit krooni (2 000 000). (p 1.3.) Aktsiaseltsi

T(registrikood XXX, asukoht XXX) kümme (10) aktsiat nimiväärtusega nelikümmend tuhat (40

000) krooni, kokku nimiväärtusega nelisada tuhat (400 000) krooni, jäävad IH(isikukood

47106059516) lahusvaraks ja tema ainuomandisse. Vastavalt Eesti Väärtpaberikeskuse poolt

17.03.2004 kinnitatud aktsiaraamatu väljavõttele omab IHaktsiaid neljasaja tuhande (400 000)

krooni eest. (p1.4.) Koduse sisustuse esemed vastavalt käesoleva lepingu lisale nr 1,

koguväärtuses üheksasada kuuskümmend kuus tuhat (966 000) krooni, jäävad IH(isikukood

47106059516) lahusvaraks ja tema ainuomandisse.(p 1.5.) Väljaspool Eesti Vabariiki abikaasade

poolt ühiselt omandatud ja asuv vara, jääb Mohammad Yaqub Haidari (isikukood 35205159517)

lahusvaraks ja tema ainuomandisse. Pooled hindavad vara väärtuseks kümme miljonit (10 000

000) krooni. (p 1.6.) Sularaha summas üks miljon ükssada tuhat (1 100 000) krooni, jääb

Mohammad Yaqub Haidari (isikukood 35205159517) lahusvaraks ja tema ainuomandisse. (p

1.7.) Meeste juveelehted (briljantidega sõrmused, lipsunõelte kollektsioon jms.), jäävad

Mohammad Yaqub Haidari (isikukood 35205159517) lahusvaraks ja tema ainuomandisse.

Pooled hindavad juveelehete väärtuseks üks miljon (1 000 000) krooni. (p 1.8.) Väljaspool Eesti

Vabariiki asuvad neli (4) antikvaarset maali, jäävad Mohammad Yaqub Haidari (isikukood

35205159517) lahusvaraks ja tema ainuomandisse. Pooled hindavad maalide väärtuseks kokku

viissada tuhat (500 000) krooni. (p 1.9.) Mohammad Yaqub Haidari kohustub ühisvarast enam

saadu eest tasuma Iryna Haidari'le hüvitist neli miljonit (4 000 000) krooni IHpoolt näidatud

kontole või sularahas hiljemalt esimesel (01.) märtsil (03.) kahe tuhande viiendal (2005.) aastal.

(p 1.10.) Juhul, kui Mohammad Yaqub Haidari ei täida lepingust tulenevat võlakohustust

tähtaegselt ja nõuetekohaselt, kohustub alluma kohesele sundtäitmisele käesolevast lepingust

tulenevate IHnõuete rahuldamiseks täitemenetluse seadustikus ettenähtud korras (XII kd lk 88-

91).

- AS L 2000.a majandusaasta aruanne AS L äriregistri kood: 10114688; põhitegevusala:

piima kokkuost ja töötlemine, piima ja piimasaaduste müük (XII kd, lk 134). Audiitori

järeldusotsus – Auditi käigus leidsid, et ettevõttel on mitmeid tehinguid, millega kaasnevad

realiseerimata kasumid ja kahjumid, kuid mille osas eraldi arvestust ei peeta, mistõttu ei ole neid

ka kogu ulatuses elimineeritud. Eeltoodud info puudumise tõttu ei ole neil võimalik hinnata

antud mitteelimineerimise mõju suurust ettevõtte finantsseisundile ja majandustegevuse

tulemusele. Samal põhjusel ei ole raamatupidamisaruanne vastavas lisas avaldatud ka kõiki

seotud osapoolte vahel toimunud tehinguid (XII kd, lk 137). Raamatupidamisbilanss seisuga

31.12.2000

AKTIVA

• käibevara kokku: 31.12.2000 – 103 461 929 krooni / 31.12.1999 – 94 032 777 krooni;

• põhivara kokku: 31.12.2000 – 156 740 870 krooni / 31.12.1999 – 215 730 901 krooni;

• AKTIVA kokku: 31.12.2000 – 260 202 799 krooni / 31.12.1999 – 309 763 678 krooni

(XII kd lk 139).

PASSIVA

• lühiajalised kohustused kokku: 31.12.2000 – 118 545 102 krooni / 31.12.1999 –

136 031 197 krooni;

• kohustused kokku: 31.12.2000 – 191 838 973 krooni / 31.12.1999 – 246 561 367 krooni;

• PASSIVA kokku: 31.12.2000 – 260 202 799 krooni / 31.12.1999 – 309 763 676 krooni

(XII kd, lk 140)

KASUMIARUANNE Skeem 1

• aruandeaasta puhaskasum (-kahjum): 2000 – 5 161 517 / 1999 – 2 364 235 krooni (XII

kd, lk 141).

- AS RD2001.a majandusaasta aruanne majandusaasta algus: 01.01.2001 ja majandusaasta

lõpp: 31.12.2001. Põhitegevused: piima kokkuost, piimatoodete valmistamine ja müük. Juhatuse

ja nõukogu liikmed on aruande allkirjastanud (XII kd, lk 142-152).

Audiitori järeldusotsus AS RDaktsionäridele – ettevõttel on suurtest summades nõudeid ja

kohustusi seoses osapooltega ja seetõttu on ettevõtte võima jätkata jätkuvalt tegutsevana seotud

omanike otsustega nende nõuete ja kohustuste osas (XII kd, lk 151 II pool).

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 26 (30.11.02) arveldusarve nr 221019457481; teenus:

rent 01.11.02-30.11.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 57);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 24 (31.10.02 arveldusarve nr 221019457481; teenus: rent

01.10.02-30.10.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 58);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 21 (30.09.02) arveldusarve nr 221019457481; teenus:

rent 01.09.02-30.09.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 63);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 16 (30.08.02) arveldusarve nr 221019457481; teenus:

rent 01.08.02-31.08.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 64);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 13 (31.07.02) arveldusarve nr 221019457481; teenus:

rent; selgitus: 31.07.02-31.07.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 68);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 12 (30.06.02) arveldusarve: ÄRIPANK; maksja: Y

Haidari; teenus: rent 01.06.02-30.06.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 71);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 11 (31.05.02) arveldusarve: ÄRIPANK; maksja: Y

Haidari; teenus: rent 01.05.02-31.05.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 75);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 08 (30.04.02) arvledusarve: ÄRIPANK; maksja: Y

Haidari; teenus: rent 01.04.02-30.04.02 kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 78);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 4 (31.03.02) Hansapank; teenus: rent 01.03.02-31.03.02

kogumaksumusega 30 000 krooni; maksetähtaeg 31. märts 2002 , maksetingimus: ülekandega

(IX kd lk 79);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 2 Hansapank; teenus: rent: 01.01.02-31.01.02;

kogumaksumusega 30 000 krooni (IX kd lk 81);

-AS Tpoolt Haidari'le esitatud arve nr 1 (31.12.01) Hansapank; teenus: rent: 10.12.01-31.12.31

kogumaksumusega 30 000 krooni (X kd lk 103).

- OÜ B äriregistri ettevõtte üld-ja isikuandmete ajalugu OÜ B; ettevõtja aadress: Mahlamäe

7, Rapla, 79511; ettevõtte algus: 30.04.1999; isikud kandes: juhatuse liikmed Sergei N (algus:

28.09.2001); tegevusalad: tööstuskaupade jae- ja hulgikaubandus, eksport, import;

toidukaupade jae- ja hulgikaubandus ja eksport; hoonete, seadmete, samuti muu kinnis- või

vallasvara omandamine, võõrandamine ja rentimine kapitali- ning kasutusrendi printsiibil;

toitlustamine; elukondlik teenindamine; kinnisvaratehingud, kinnis – ja vallasvara arendus,

haldamine

ja

vahendamine;

transporditeenused

Eesti

Vabariigis

(reisijate

vedu,

transpordivahendite laenutus, ekspediitori ja laadimistööd) ning rahvusvaheline veoste

ekspedeerimine kõigi transpordi liikidega; metsamajandamine; investeerimis- ja finantstegevus;

raamatupidamisteenused;

juriidilised

finantskonsultatsioonid,

klientide

nõustamine

majandustegevust puudutavates küsimustes; teiste juriidiliste isikute esindamine ja nendele

agenditeenuste pakkumine; muud isikud: osanik Sergei N (VII kd, lk 26 – 27).

- OÜ T äriregistri ettevõtte üld-ja isikuandmete ajalugu Osaühing T; ettevõtja aadress: Laki

tn 16, Tallinn, 10621; ettevõtte algus: 30.04.1999; isikud kandes: juhatuse liikmed EJ ja Sergei

S; majandusaasta aruandes näidatud põhitegevusala: jaemüük spetsialiseerimata kauplustes, kus

on ülekaalus tööstuskaubad 01.01.1999 – 13.12.1999; osa -/aktsiakapital:

• 40 000. 00 Eesti kroon, algus 27.10.1999

• 10 000. 00 Eesti kroon, algus 12.10.1998, lõpp 27.10.1999

Muud isikud: asutaja Sergei S ja osanik Sergei S (VII kd lk 34-35).

- AS L International äriregistri ettevõtte üld-ja isikuandmete ajalugu: L International AS,

algus 20.07.2000; ettevõtja aadress: Laki 16, Tallinn, 10621; muud isikud: a) nõukogu liige –

Mohammad Yaqub Haidari, algus 05.07.2001; b) nõukogu liige – Peeter K algus 10.08.2000 ja

lõpp 04.09.2001; c) nõukogu liige – Väino A, algus 04.05.2000 ja lõpp 10.08.2000 (VII kd lk 36-

38).

- AS Täriregistri ettevõtte üld-ja isikuandmete ajalugu Aktsiaselts T, registrisse kantud

20.12.2000 (esmakande aeg); algus: 20.12.2000; ettevõtja aadress: Laki tn 16, Tallinn, algus

20.12.2000; isikud kandes: juhatuse liige T P , isikukood 45109290298, algus 20.12.2000; muud

isikud: asutaja TP ja nõukogu liige Väino A, algus 05.10.2000), (VII kd lk 44-45).

- OÜ S 2001.a majandusaasta aruanne

-

Juhatuse tegevusaruanne: OÜ S asutati 31. jaanuaril 2001 Tallinnas. Majandusaasta

algab 1. jaanuaril ja lõppeb 31. detsembril. OÜ S põhitegevuseks on jae- ja hulgimüük.

2001.aastal oli netokäive 30 952 tuhat krooni, puhaskahjum oli 66 tuhat krooni. OÜ S

asutamisel oli aktsiakapital 40 tuhat krooni. OÜ S oli 8 töötajat, kellele arvestati palka

210 tuhat krooni, juhatuse ja nõukogu liikmetele tasusid makstud ei ole (VII kd, lk 169).

-

Majandusaasta aruanne S OÜ majandusaasta algus 01.01.2001 ja majandusaasta lõpp:

31.12.2001; registrikood: 107 25810; aadress: Raua 1-50, 10125, Tallinn, Eesti Vabariik;

telefon 6 563 290; põhitegevus: jae –ja hulgimüük (VII kd, lk 168).

-

Juhatuse ja nõukogu allkirjad 2001 majandusaasta aruandele: allkiri juhatuse liikme I L ’i

poolt (VII kd, lk 170).

-

Passiva (kohustused ja omakapital) kohustused kohustused kokku 11 842 866 krooni

(majandusaasta lõpul), allkirjastatud I L ’i poolt (VII kd, lk 174).

-

Kasumiaruanne aruandeaasta puhaskasum: - 66 205 krooni, allkirjastatud I L ’i poolt

(VII kd, lk 176).

-

OÜ S osanike nimekiri I L (kinnitab allkirjaga) (VII kd, lk 179).

- 08.01.02 AS Taktsiate ostu-müügi leping, mis sõlmitud T TP i (isikukood 36310230246,

elukoht Tallinnas), edaspidi nimetatud „müüja“, ja Yaqub Haidari (isikukood 36205159517),

edaspidi nimetatud „ostja“ vahel alljärgnevas: Müüja müüb kümme (10) neljakümne tuhande (40

000) kroonise nimiväärtusega Aktsiaseltsi Taktsiat, edaspidi nimetatud «Aktsiad», ja ostja ostab

nimetatud Aktsiad, hinnaga nelikümmend tuhat (40 000) krooni ühe Aktsia eest. Ostja on tasunud

Aktsiate ostuhinna nelisada tuhat (400 000) krooni täielikult enne käesoleva lepingu sõlmimist

(VII kd lk 271).

- AS T2001 majandusaasta aruanne: ärinimi: AS T; äriregistri kood: XXX; aadress: Tallinn,

Laki 16, 10 621; telefon: 05152894; põhitegevusala: tehingu kinnisvaraga; tegevjuht: T P ;

audiitorkontroll: Marina GrIjeva (X kd, lk 25).

-

Raamatupidamisbilansi (seisuga 31.detsember 2001) kohaselt on kohustusi kokku

summas 4554000 krooni (majandusaasta lõpul) (X kd, lk 27).

-

Kasumiaruanne skeem 1 (X kd, lk 28).

-

Juhatuse deklaratsioon 2001 majandusaruandele (X kd, lk 30).

-

AS RENDLER 2001 aasta tegevusaruanne (X kd, lk 31).

-

Omakapitali muutuse aruanne (X kd, lk 32).

-

Rahavoogude aruanne (X kd, lk 33).

-

Raamatupidamise aastaaruande koostamise alused (X kd, lk 34-35).

-

Realiseerimise netokäive (X kd, lk 36).

-

Kasumi jaotamise ettepanek (X kd, lk 37).

-

Aktsiakapital (X kd, lk 38).

-

Aktsionäride nimekiri: Mohammad Yagub Haidari, sünd: 15.05.1962, elukoht: Harju

maakond, Saku, isikukood: 36205159517; 10 aktsiat, nimiväärtusega 400 000 krooni (X

kd, lk 38).

-

Juhatuse allkirjad 2001 majandusaasta aruandele ja allkirjad on andnud järgmised isikud:

juhatuse liige Tatajana P , nõukogu liikmed Lembit Saveljev, Väino A ja Leonid Linkov

(X kd, lk 39).

-

Audiitori järeldusotsustus TAS aktsionäride üldkoosolekule (X kd, lk 40).

- AS T2000 majandusaasta aruanne:

-

juhatuse kinnitus aastaaruandele ja majandusaasta aruande allkirjastamine (X kd, lk 41).

-

Tegevusaruanne (X kd, lk 42).

-

AS Traamatupidamise bilanss 2000 (X kd, lk 43).

-

Kasumiaruanne skeem 1 (X kd, lk 44-45).

-

Rahavoogude aruanne (X kd, lk 46).

-

Omakapital aktsiaseltsis (X kd, lk 47).

- 16.10.2002 kinnistamisotsus Eesti Vabariigi nimel kustutada Tallinna Linnakohtu

kinnistusosakonna Harju kinnistusjaoskonna kinnistusregistriosa nr XXXteisest jaost eelmist

omanikku puudutav kanne ning kanda sama jao lahtritesse: Aktsiaselts T(reg.kood XXX);

kustutada Tallinna Linnakohtu kinnistusosakonna Harju kinnistusjaoskonna hoonestusõiguse

kinnistusregistriosa nr 53112 esimesest jaost kanne nr 1 ja kanda sama jao lahtritesse tasuline

hoonestusõigus, mis on sisse kantud koormatisena kinnistu nr XXX, elamumaa, Saku vald, Saku

alevik, Sarapuu 10/12, 5125m2 (X kd lk 94).

- AS Täriregistri B-kaart, mille kohaselt on juhatuse liige T P , isikukood 45109290298 (X kd

lk 102).

- 10.12.2001 Kinnisasja ostu-müügi leping ja asjaõigusleping, mille on sõlminud

õigusvõimeline Osaühing S, asukoht XXXTallinn, registrikood XXX, registreeritud äriregistris

17.12.1997, edaspidi nimetatud MÜÜJA, kelle esindajana tegutseb teo- ja otsusevõimeline

juhatuse liige D K , isikukood 36607240336, ja

õigusvõimeline Aktsiaselts T, asukoht XXXTallinn, registrikood XXX, registreeritud

äriregistris 20.12.2000, edaspidi nimetatud OSTJA, kelle esindajana tegutseb teo- ja

otsusevõimeline juhatuse liige T P , isikukood 45109290298. Vastavalt Tallinna Linnakohtu

Kinnistusameti Harju Kinnistusjaoskonna kinnistusregistri registriosa number kolmkümmend

kolm tuhat kuussada kuuskümmend neli (XXX) esimese, teise ja kolmanda jao ärakirjale on

MÜÜJA XXX, XXXasuva kinnisasja, katastritunnusega XXX, pindalaga 5125mz,

sihtotstarbega elamumaa, ainuomanik. Nimetatud kinnisasja igakordse omaniku kasuks on

reaalkoormatisega koormatud sama kinnistusjaoskonna hoonestusõiguse kinnistusregistri

registriossa nr53112 kantud hoonestusõigus.

Hoonestajal on õigus koormata temale kuuluvat hoonestusõigust kinnispandi, servituudi või

reaalkoormatisega maaomaniku nõusolekul.

Lepingu objekt on müüdud OSTJALE kahe miljoni neljasaja tuhande (2 400 000) krooni eest,

millest on OSTJA enne lepingu sõlmimist MÜÜJALE tasunud kakssada tuhat (200 000) krooni

ja millise rahasumma saamist enda esindatava poolt kinnitab MÜÜJA esindaja lepingule

allakirjutamisega ; Tasumata osa lepingu objekti müügihinnast ehk kaks miljonit kakssada tuhat

(2 200 000) krooni makstakse MÜÜJALE kolmekümne (30) päeva jooksul lepingu sõlmimisest

arvates järgmiselt: a) kas maksega MÜÜJA arvele pangas, mille on MÜÜJA OSTJALE

kirjalikult teatanud; või b) MÜÜJA ja OSTJA vastastikuste nõuete taSvestamise teel, tingimusel

et MÜÜJA on sellise makseviisiga nõustumisest OSTJALE kirjalikult teatanud ; Juhindudes

täitemenetluse seadustiku § 1 lg. 1 p. 13 kohustub OSTJA alluma kohesele sundtäitmisele

järelmaksukohustusest tuleneva nõude rahuldamiseks.

Lepingu on allkirjastanud MÜÜJA esindaja D K ja OSTJA esindaja T P (X kd lk 108-112).

- 07.05.2001 Hoonestusõiguse seadmise leping, mille on sõlminud Osaühing S, mis on

17.12.1997 kantud äriregistrisse registrikoodiga XXX all, asukoht Laki tn 16 Tallinn, seaduslik

esindaja, juhatuse liige, teo-ja otsusevõimeline Mohammad Yaqub Haidari, isikukood

36205159517, ja Aktsiaselts T, mis on 20.12.2000 kantud äriregistrisse registrikoodiga XXX all,

asukoht XXXTallinn, seaduslik esindaja, juhatuse liige teo- ja otsusevõimeline T Potaova,

isikukood 45109290298,

Tallinna Linnakohtu kinnistusameti Harju kinnistusjaoskonna kinnistusregistri registriossa nr

XXXon sisse kantud kinnistu: katastritunnus XXX, sihtotstarve elamumaa, asukoht XXX,

pindala, 5125m2, edaspidi nimetatud "kinnistu".

Tallinna Linnakohtu kinnistusameti Harju

kinnistusjaoskonna kinnistusregistri registriosa nr XXXteise (2.) jakku on 03.07.2000 omanikuna

sisse kantud Osaühing S, registrikood XXX, Tallinn; kinnistusregistri registriosa nr

XXXkolmandasse (3.) ega neljandasse (4.) jakku koormatisi, kitsendusi ega hüpoteeke sisse

kantud ei ole.

Omanik seab hoonestaja kasuks kinnistule hoonestusõiguse kinnistusraamatus esimesele

järjekohale.

Hoonestusõigus seatakse kolmekümne kuueks (36) aastaks.

Hoonestusõiguse tasu on kuusteist tuhat (16 000) krooni aastas.

Lepingu on allkirjastanud Mohammad Yaqub Haidari ja T P (X kd lk 113-119).

- 05.10.2000 AS Tasutamisotsus, mille kohaselt on aktsiaseltsi ärinimeks Aktsiaselts T,

asukohaks Tallinn ja aadressiks Laki 16, Tallinn 10621. Aktsiaseltsi aktsiakapitaliks asutamisel

on nelisada tuhat (400 000) krooni, mis on jaotatud kümneks esitajaaktsiaks, nimiväärtustega

nelikümmend tuhat (40 000) krooni. Aktsiaseltsi juhatusse kuulub T P , Aktsiaseltsi nõukogu

koosneb järgmistest liikmetest: Lembit Saveljev, Väino A, Leonid Linkov. Asutamisotsuse on

allkirjastanud TP (X kd lk 184-185).

- AS Tpõhikiri (X kd lk 186-189).

- Kriminaalmenetluse lõpetamise määrus 08.12.2006. Määrusega lõpetatakse menetlus Sergei

S’ i suhtes kriminaalasjas nr 03934000015 (XIV kd, lk 185 – 186).

- Kriminaalmenetluse lõpetamise määrus 08.12.2006. Määrusega lõpetatakse menetlus T P

suhtes kriminaalasjas nr 03934000015 (XIV kd, lk 187 – 190).

- Kriminaalmenetluse lõpetamise määrus 08.12.2006. Määrusega lõpetatakse menetlus

Valentina T suhtes kriminaalasjas nr 03934000015 (XIV kd, lk 191 – 194).

- Vaatlusprotokoll 26.02.2003 (AS RDarvutite vaatlus)

üleandmise ja vastuvõtmise akt, mille kohaselt antakse üle AS RDlt ära võetud alljärgnevad

arvutid: arvuti ZEBRA - ZN 200584 (kasutaja Marina Piskoja); arvuti COMPAQ

PROSIGNIA 300- 8037 FTXG0256 - kasutaja T P ; arvuti Microlink COSMDC seeria nr

39222 (kasutaja Jelena Shmitt); arvuti ZEBRA - seeria ZN 200137 (kasutaja Raili Jair); arvuti

ZEBRA seeria ZN 70520 (seisev); arvuti ZEBRA seeria ZN 200583 (kasutaja Tsubarova

Valentina); punast värvi adapter HASPH - ACCNTKG42347 ; rohelise logoga arvuti, seeria

number puudub (seisev); arvuti ZEBRA seeria ZN 200222 kasutaja Ludmilla Krivtšenkova;

arvuti ZEBRA seeria ZN 70682 kasutaja Marina Kozmirina; arvuti 26985 (endine V); arvuti

ZEBRA ZN 70519 (endine V); server IBM e SERVER xseries 200 nr lS847952x553998K;

adapter 3 tükki: WRBOB B 20275, ISNET4 17451 QXDXD 8 2008 (V kd, lk 42).

vaatlusprotokoll: koostatud 26.02.2003; vaatlusega tuvastati: vaatluse objektiks on

18.02.2003 a Rapla Maksuameti poolt AS RD(pankrotis) kontorist aadressil Viljandi mnt 91,

Rapla ära võetud ja 19.02.2003 üleandmise-vastuvõtmise aktiga Maksupettuste Uurimise

Keskusele üle antud arvutid ZEBRA, seeria nr ZN 70520; ZEBRA, seeria nr ZN 200583;

ZEBRA, seeria nr ZN 200222 ja ZEBRA, seeria nr ZN 70682. Arvutid on võetuse käigus

suletud musta kilekotti ja pitseeritud. Vaatlusest osavõtjad veendusid enne pitseeringute

avamist, et arvutid ei ole pärast ära võtmist 18.02.2003 vahepeal avatud, rikutud või muul

moel kahjustatud (V kd lk 42-45).

- Vaatlusprotokoll 05.01.2006 ja OÜ T laoliikumist väljatrükk jaanuar - märts 2001:

kus vaadeldavaks objektiks oli OÜ T kasutuses olnud laoprogrammi „TOVAR“ backup

disketid ning toimingu tulemusena saadi nimetatud programmis väljatrükid OÜ T

laoliikumistest jaanuar, veebruar ja märts 2001. Laoliikumise väljatrükid (XIII kd lk 129-

244).

- 07.03.2003 Läbiotsimisprotokoll. Läbiotsimisel võeti ära 7 kasti antud kriminaalasjas tähtsust

omavate dokumentide ja diskettidega, millised pitseeriti AS RDpitsatitega ja allkirjastati

osapoolte allkirjadega (V kd, lk 20-21).

- 10.03.2003 Vaatlusprotokoll (diskettide võetuse ja vaatluse kohta). Vaatlusega tuvastati:

vaatluse objektiks olid AS RD(pankrotis) läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud 403 (nelisada

kolm) floppy disketti. Floppy disketid nummerdati musta marker pliiatsiga ja pitseeriti pitseriga

nr 00076151. vaadeldavate floppy diskettidel olevad andmed kopeeriti Fujitsu Siemens nr

YBSX188129 operatsioonisüsteemiga Windows 2000 proffessional floppy driverisse ning

kopeeriti arvuti kõvakettale, seejärel salvestati CD-R plaadile TDK 80/700MB ja suleti

ümbrikusse nr 1, mis kinnitati osavõtjate allkirjadega. Analoogselt salvestati vaadeldavate floppy

diskettide andmed CD-RW plaadile Acame 80/700MB, mis jäetakse tööversioonina

eeluurimiseks (V kd, lk 28-37).

- Isiku fotode järgi äratundmiseks esitamise protokoll 13.03.2003 Äratundmiseks esitati

tunnistaja Egon Evert’ le järgmised isikud: Aleksander Saveljev (foto nr 1), Sergei Ivljev (foto nr

2), Andrei K (foto nr 3), Ain Ulm (foto nr 4). Tunnistaja, vaadelnud talle esitatud fotosid

avaldas, et tunneb ära fototabelilt meesterahva, kelle pildi all on nr 3. Seda meesterahvast

kirjeldas ta oma tunnistaja ülekuulamise protokollis, kui isikut, kellega ta sai neiu Järveküljega

Mere pst välisukse juures kokku. Tunneb ta isiku ära, kuna nägu on suhteliselt meeldejääv (VI

kd lk 60-62).

- 28.02.03 võetuse protokoll. Võetuse käigus võeti ära - OÜ B ’le 2002 AS RDpoolt

väljastatud saatelehed: jaanuar (3 saatelehte), veebruar (15 saatelehte), märts (14 saatelehte),

aprill (14 saatelehte), mai (23 saatelehte), juuni (29 saatelehte), juuli (39 saatelehte), august (34

saatelehte), september (39 saatelehte). OÜ B’le 2001 AS RDpoolt väljastatud saatelehed:

oktoober (1 leht), november (10 lehte), detsember (1 leht). OÜ MEGASTONE’le 2002 AS

RDpoolt väljastatud saatelehed: juuni (16 saatelehte). OÜ EVERKO ’le 2002 AS RDpoolt

väljastatud saatelehed: juuni (28 saatelehte). OÜ Eesti Maitse’le 2002 AS RDpoolt väljastatud

saatelehed: juuni (8 saatelehte). OÜ Deciding COM 2001 AS RDpoolt väljastatud saatelehed:

september (2 saatelehte). AS L INTERNATIONAL’le 2001 AS RDpoolt väljastatud

saatelehed: oktoober (3 saatelehte). OÜ ALSEN TRANSPORT’ le 2001 AS RDpoolt väljastatud

saatelehed: oktoober (4 saatelehte). OÜ ELTRUM’ le 2001 AS RDpoolt väljastatud saatelehed:

oktoober (3 saatelehte), november (5 saatelehte), detsember (3 saatelehte). OÜ S ’le 2001 AS

RDpoolt väljastatud saatelehed: september (16 saatelehte), oktoober (16 saatelehte), november

(11 saatelehte), detsember (6 saatelehte). Alljärgnevate isikute töölepingutest tehtud

valguskoopiad AS RDtemplitega selle kohta, et koopiad on õiged: Mohammad Yaqub Haidari,

tööleping kuuel lehel; Karmella Krivtšikova, tööleping kuuel lehel; Marina Pisnja, tööleping

seitsmel lehel; T P , tööleping kuuel lehel; Valentina T , tööleping viiel lehel. Alljärgnevad

Valentina T Maksuameti ees kohustusi kajastavad dokumendid: Valentina T nimele

vormistatud autestimise leping nr 1778 kolmel lehel, Valentina T nimele vormistatud e-

maksuameti leping nr 17789 kahel lehel, Valentina T n nimele vormistatud e-maksuameti leping

nr 17790 kahel lehel, Valentina T nimele vormistatud e-maksuameti leping nr 17787 (V kd lk 2-

4).

-10.03.2003 läbiotsimise protokoll. Läbiotsimisel leiti ja võeti ära: 1) T P tööleping 07. juuli 97

nr 5-9 3-l lehel; 2) AS RDtelefoni numbrid (1 lehel); 3) AS RDkiri OÜ-le T; 4) raha ja

dotatsiooni liikumise skeem (2- lehel); 5) ostu-müügileping 29.10.2001 (2 lehel); 6) garantiikiri

14.11.2001 (1 lehel); 7) kiirköitjasse pitseeritud dokumendid, pitser nr 00076127; 8) punane

kaustik halli servaga (93 lehel); 9) punane kaustik pitseeritud pitseri nr 00076125; 10) must

kaustik kirjaga „Note book“ (96 lehel); 11) kollases kilekaantes kaustik (60 lehel); 12) klade

kirjaga „Golden Gate“ (96-l lehel); 13) ostu-müügileping (numbrita) 12.03.01 (2 lehel); 14) AS

RDrealiseerimine 01.01.02-13.05.02 (17 lehel); 15) käendusleping 16.04.02 (AS RDja A. K ) (2

lehel); 16) käendusleping 16.04.02 (AS RDja S. S) (2 lehel); 17) ostu-müügileping 16.04.02 (AS

RD– OÜ Eesti Maitse, 3 lehel); 18) ostu-müügileping 26.sept. 01 (AS RDja OÜ B, 4 lehel); 19)

võla üleandmise leping 18.okt. 2002 koos lisaga (5 lehel); 20) OÜ T pitsat; 21) TDK VHS

kirjega „c TANK L “; 22) laenuleping (koopia) 01.03.2002 (3 lehel); 23) floppy disketil kirjaga

„Leping T“ (V kd lk 12-14).

- 11.03.2003 läbiotsimise protokoll. Läbiotsimine teostati Mohammad Yaqub Haidari elukohas

aadressil Sarapuu 12, Saku vald, Harju maakond. Läbiotsimisel leiti ja võeti ära: 1) käsitsi

kirjutatud A4 formaadis leht, kus on nurgas kirje „возврат кредит“; 2) AS L plangil A5

formaadis leht kirjega „to whom it might concern“; 3) AS L juhatuse koosoleku protokoll

01.12.2000; 4) College kirjaga vihikklade 51 lehel; 5) A4 formaadis leht ülal servas oleva kirjega

„решение правления“ 1 lehel; 6) ruudulisel paberil A4 formaadis üleval selvas araabiakeelne

teks; 7) A4 formaadis leht, ülal servas kirje „ предложения по кредитам“; 8) A4 formaadis leht

skeemidega AS L kohta 1 lehel; 9) A4 formaadis leht, ülal vasakus servas kirje „TBB“(V kd lk

23-24).

03.03.2003 vaatluse protokoll. Vaatlusega tuvastati: Vaatluse objektiks on AS-st RD28.

veebruaril 2003 I võetuse käigus ära võetud arve-saatelehtede, millised on AS RDpoolt esitatud

perioodil 01.01.2002 kuni 01.31.2002 OÜ-le S ja OÜ-le B. Nimetatud arve-saatelehed olid

pakitud rohelist värvi pappkast kirjaga Multi Copy ja pitseeritud ning allkirjastatud AS Rapla

Dairy SKO juhataja Meelis Piir-Veselov'i ja Maksupettuste Uurimise Keskuse poolt Marko

Ratt'i poolt. Enne pitseeringu avamist veendus Jevgeni Lukašin, et pitseering on terve ning kast

on avamata. Vaatluse käigus tuvastati kasti sisu:

1. Jaanuar 2002 OÜ B arve-saatelehed 4558, 4653 (kell 14.30), 4653 (kell 12.40);

2. Veebruar 2002 OÜ B arve-saatelehed 4575, 4576, 4581, 4591, 4599, 4604, 4613, 4617,

4645, 4647, 4677, 4682, 4690, 4692, 4701;

3. Märts 2002 OÜ B arve-saatelehed 4706, 4714, 4736, 4738, 4739, 4761, 4764, 4765,

4767, 4783, 4789, 4799, 4802,

4. Aprill 2002 OÜ B arve-saatelehed 4806, 4812, 4822, 4826, 4833, 4840, 4843, 4866,

4877, 4890, 4895, 9404, 4905, 4915,

5. Mai 2002 OÜ B arve-saatelehed 4924, 4927, 4937, 4940, 4952, 5008, 5013, 5032, 5039,

3887 (kaks arvet ühe numbriga), 3889 (kaks arvet ühe; numbriga, 3891 (kaks arvet ühe

numbriga), 3894 (kaks arvet ühe numbriga), 3895 (kaks arvet ühe numbriga), 5068, 5082,

5090, 5039;

6. Juuni 2002 OÜ B arve-saatelehed 5135, 5298, 5288, 5293, 5271, 5270, 5256, 5257,

5251, 5230, 5231, 5215, 5208, 5209, 5202, 5198, 5192, 5147, 5166, 5142, 5097, 5095,

T3903, 3903, 3906, T3906, 3911, T3911, saateleht nr 7,

7. Juuli 2002 OÜ B arve-saatelehed 5311, 5312, 5322, 5321, 5336, 5338, 5337, 5338,

3939, T3939, 5362, 5363, 5380, 5381, 5387, 5408, 5409, 5415, 5417, 5465, 5432,

5471, 5472, 5475, 5475, 5486, 5487, 5495, 5510, 5511, 5520, 5530, 5546, 3962,

T3962, 5560, 5564, 5556,

8. August 2002 OÜ B arve-saatelehed, saateleht nr 71, saateleht nr 74 saateleht nr 65,

saateleht nr 49, saateleht nr 60, 5578, 5588, 5591, 5637, 5661 5666, 5677, 5698,

5701, 5707, 5722, 5724, 5736, 5734, 5735, 5744, 5749, 3998, T3998, 5766, 5767,

5769, 5774, 5780, 4003, T4003, T3982, 3982, 5759,

9. September 2002 OÜ B arve-saatelehed 4045, T4045, 4043, T4043, 4039, T4039,

6014, 6003, 4033, T4033, 5996, 5994, 5974, 5952, 5919, 5917, 5894, 5893, 4020,

T4020, 5853, 5852, 5848, 5846, 4015, T4015, 5831, 5830, 5283, 5819, 5821, 5812,

5801, 5798, 5797, 5795, 5791,

10. Oktoober 2002 OÜ B arve-saatelehed 6050, 6053;

11. September 2001. OÜ S arve-saatelehed 3414, 3413, 3446, 3447, 3465, 3506, 3517, 3523,

3536, 3552, 3559, 3565, 3570, 3571, 3587, 3579,

12. Oktoober 2001. OÜ S arve-saatelehed 3603, 3608, 3611, 3624, 3627, 3636, 3672, 3691,

3694, 3704, 3735, 3801, 3807, 3846, 3863, 3867,

13. November 2001. OÜ S arve-saatelehed 3884, 3874, 3921, 4028, 4029, 4073, 4092,

4107, 4122, 4127, 4131;

14. Detsember 2001. OÜ S arve-saatelehed 4172, 4193, 4309, 4364, 4382, 4390

15. Detsember 2001. OÜ Deciding Com arve-saatelehed 3516, 3561,

16. Juuni 2002. OÜ Eesti Maitse arve-saatelehed T3930, 3930, T3928, 3928, T3925,

3925, T3921, 3921 (V kd lk 25-26).

- AS RDarve-saatelehed OÜ-le B:

jaanuar

-

AS RD29. jaanuar 2002 arve-saateleht nr 4558 B OÜ-le piimatooted kokku summas 55

914 krooni ja 87 senti, käibemaksuga koos tasuda 65 979 krooni ja 55 senti (VIII kd, lk

56).

veebruar

-

AS RD7. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4604 B OÜ-le piimatooted kokku summas

4328 krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 5108 krooni (VIII kd, lk 44).

-

AS RD11. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4613 B OÜ-le piimatooted kokku summas

123 691 krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 145 955 krooni ja 60 senti (VIII

kd, lk 45).

-

AS RD12. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4617 B OÜ-le piimatooted kokku summas

8550 krooni, käibemaksuga koos tasuda 10 089 krooni (VIII kd, lk 46).

-

AS RD15. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4645, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 3343 krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 3945

krooni (VIII kd, lk 47).

-

AS RD18. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4647, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 194 400 krooni, käibemaksuga koos tasuda 229 392 krooni

(VIII kd, lk 48).

-

AS RD19. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4677, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 55 780 krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 65 820

krooni ja 85 senti (VIII kd, lk 49).

-

AS RD21. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4682, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 18 278 krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 21 569

krooni (VIII kd, lk 50).

-

AS RD25. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4690, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 232 591 krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 274

457 krooni ja 60 senti (VIII kd, lk 51).

-

AS RD26. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4692, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 58 803 krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 69 387

krooni ja 80 senti (VIII kd, lk 52).

-

AS RD28. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4701, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 7650 krooni, käibemaksuga koos tasuda 9027 krooni (VIII

kd, lk 53).

-

AS RD5. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4591 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 94

235 krooni ja 41 senti, käibemaksuga koos tasuda 111 197 krooni ja 80 senti (VIII kd, lk

54).

-

AS RD1. veebruar 2002 arve-saateleht nr 4576 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

2051 krooni ja 15 senti, käibemaksuga koos tasuda 2420 krooni ja 35 senti (VIII kd, lk

55).

märts

-

AS RD27. märts 2002 arve-saateleht nr 4799, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 224 210 krooni, käibemaksuga koos tasuda 264 567 krooni ja

80 senti (VIII kd, lk 57).

-

AS RD28. märts 2002 arve-saateleht nr 4802, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 17 657 krooni ja 60 senti, käibemaksuga koos tasuda 20 835

krooni ja 95 senti (VIII kd, lk 58).

-

AS RD21. märts 2002 arve-saateleht nr 4783 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 32

400 krooni, käibemaksuga koos tasuda 38 232 krooni (VIII kd, lk 59).

-

AS RD19. märts 2002 arve-saateleht nr 4767, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 3644 krooni, käibemaksuga koos tasuda 4299 krooni ja 90

senti (VIII kd, lk 60).

-

AS RD18. märts 2002 arve-saateleht nr 4764, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 248 850 krooni, käibemaksuga koos tasuda 293 643 krooni

(VIII kd, lk 61).

-

AS RD4. märts 2002 arve-saateleht nr 4706, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 227 886 krooni, käibemaksuga koos tasuda 268 905 krooni ja

50 (VIII kd, lk 62).

-

AS RD5. märts 2002 arve-saateleht nr 4714, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 32 943 krooni, käibemaksuga koos tasuda 38 872 krooni ja

75 (VIII kd, lk 63).

-

AS RD11. märts 2002 arve-saateleht nr 4736, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 259 200 krooni, käibemaksuga koos tasuda 305 856 krooni

(VIII kd, lk 64).

-

AS RD12. märts 2002 arve-saateleht nr 4738, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 105 216 krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 124

155 krooni ja 80 senti (VIII kd, lk 65).

-

AS RD12. märts 2002 arve-saateleht nr 4739 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 16

767 krooni ja 92 senti, käibemaksuga koos tasuda 19 786 krooni ja 15 senti (VIII kd, lk

66).

aprill

-

AS RD1. aprill 2002 arve-saateleht nr 4806, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 147 820 krooni, käibemaksuga koos tasuda 174 427 krooni ja

60 senti (VIII kd, lk 67).

-

AS RD2. aprill 2002 arve-saateleht nr 4812, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 27 132 krooni, käibemaksuga koos tasuda 32 015 krooni ja

75 senti (VIII kd, lk 68).

-

AS RD4. aprill 2002 arve-saateleht nr 4822, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 6300 krooni, käibemaksuga koos tasuda 7434 krooni (VIII

kd, lk 69).

-

AS RD5. aprill 2002 arve-saateleht nr 4826, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 162 000 krooni, käibemaksuga koos tasuda 191 160 krooni

(VIII kd, lk 70).

-

AS RD9. aprill 2002 arve-saateleht nr 4833, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 36 046 krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 42 534

krooni ja 75 senti (VIII kd, lk 71).

-

AS RD11. aprill 2002 arve-saateleht nr 4840, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 110 164 krooni ja 40 senti, käibemaksuga koos tasuda 129

994 krooni (VIII kd, lk 72).

-

AS RD16. aprill 2002 arve-saateleht nr 4866, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 37 932 krooni, käibemaksuga koos tasuda 44 759 krooni ja

75 senti (VIII kd, lk 73).

-

AS RD18. aprill 2002 arve-saateleht nr 4877, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 3343 krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 3945

krooni (VIII kd, lk 74).

-

AS RD22. aprill 2002 arve-saateleht nr 4890, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 174 712 krooni, käibemaksuga koos tasuda 206 160 krooni ja

15 senti (VIII kd, lk 75).

-

AS RD23. aprill 2002 arve-saateleht nr 4895, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 30 429 krooni, käibemaksuga koos tasuda 35 906 krooni ja

20 senti (VIII kd, lk 76).

-

AS RD25. aprill 2002 arve-saateleht nr 9404, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 1304 krooni ja 10 senti, käibemaksuga koos tasuda 1538

krooni ja 85 senti (VIII kd, lk 77).

-

AS RD25. aprill 2002 arve-saateleht nr 4905, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 4347 krooni, käibemaksuga koos tasuda 5129 krooni ja 45

senti (VIII kd, lk 78).

-

AS RD29. aprill 2002 arve-saateleht nr 4915, maksja nr 10781228, saaja B OÜ,

piimatooted kokku summas 152 302 krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 179

716 krooni ja 95 senti (VIII kd, lk 79).

mai

-

AS RD28. mai 2002 arve-saateleht nr 3895 B OÜ-le, piimatooted ja L kast (10 tk)

kokku summas 712 krooni, käibemaksuga koos tasuda 840 krooni ja 15 senti (VIII kd, lk

31).

-

AS RD28. mai 2002 arve-saateleht nr 3895 B OÜ-le, L kast (10 tk) kokku summas 700

krooni, käibemaksuga koos tasuda 826 krooni (VIII kd, lk 32).

-

AS RD28. mai 2002 arve-saateleht nr 5068 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 64 800

krooni, käibemaksuga koos tasuda 76 464 krooni (VIII kd, lk 33).

-

AS RD30. mai 2002 arve-saateleht nr 5082 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 409

krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 483 krooni ja 20 senti (VIII kd, lk 34).

-

AS RD21. mai 2002 arve-saateleht nr 5032 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 49 746

krooni, käibemaksuga koos tasuda 58 700 krooni ja 30 senti (VIII kd, lk 35).

-

AS RD22. mai 2002 arve-saateleht nr 5039 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 113

400 krooni, käibemaksuga koos tasuda 133 812 krooni (VIII kd, lk 36).

-

AS RD7. mai 2002 arve-saateleht nr 4940 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 27 232

krooni ja 10 senti, käibemaksuga koos tasuda 32 133 krooni ja 90 senti (VIII kd, lk 37).

-

AS RD8. mai 2002 arve-saateleht nr 4952 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 63 466

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 74 890 krooni ja 10 senti (VIII kd, lk 38).

-

AS RD14. mai 2002 arve-saateleht nr 5008 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 75 406

krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 88 980 krooni (VIII kd, lk 39).

-

AS RD2. mai 2002 arve-saateleht nr 4924 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 49 121

krooni ja 10 senti, käibemaksuga koos tasuda 57 962 krooni ja 90 senti (VIII kd, lk 40).

-

AS RD2. mai 2002 arve-saateleht nr 4927 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 15 649

krooni ja 20 senti, käibemaksuga koos tasuda 18 466 krooni ja 05 senti (VIII kd, lk 41).

-

AS RD24. mai 2002 arve-saateleht nr 3889 B OÜ-le, L kast (5 tk) kokku summas 350

krooni, käibemaksuga koos tasuda 413 krooni (VIII kd, lk 42).

-

AS RD23. mai 2002 arve-saateleht nr 3887 B OÜ-le, L kast (11 tk) kokku summas 770

krooni, käibemaksuga koos tasuda 908 krooni ja 60 senti (VIII kd, lk 43).

juuni

-

AS RD21. juuni 2002 arve-saateleht nr 5251 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 32

400 krooni, käibemaksuga koos tasuda 38 232 krooni (VIII kd, lk 103).

-

AS RD19. juuni 2002 arve-saateleht nr 5231 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 64

800 krooni, käibemaksuga koos tasuda 76 464 krooni (VIII kd, lk 104).

-

AS RD17. juuni 2002 arve-saateleht nr 5209 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 26

100 krooni, käibemaksuga koos tasuda 30 798 krooni (VIII kd, lk 105).

-

AS RD3. juuni 2002 arve-saateleht nr 5095 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 687

krooni, käibemaksuga koos tasuda 810 krooni ja 65 senti (VIII kd, lk 106).

-

AS RD4. juuni 2002 arve-saateleht nr T3903 B OÜ-le, L kast (10 tk) kokku summas

700 krooni, käibemaksuga koos tasuda 826 krooni (VIII kd, lk 107).

-

AS RD4. juuni 2002 arve-saateleht nr 3903 B OÜ-le, piimatooted ja L kast (10 tk)

kokku summas 21 862 krooni ja 50 senti, käibemaksuga koos tasuda 25 797 krooni ja 75

senti (VIII kd, lk 108).

-

AS RD6. juuni 2002 arve-saateleht nr 3906 B OÜ-le, piimatooted ja L kast (18 tk)

kokku summas 17 982 krooni, käibemaksuga koos tasuda 21 218 krooni ja 75 senti (VIII

kd, lk 109).

-

AS RD6. juuni 2002 arve-saateleht nr T3906 B OÜ-le, L kast (18 tk) kokku summas

1260 krooni, käibemaksuga koos tasuda 1486 krooni ja 80 senti (VIII kd, lk 110).

-

AS RD10. juuni 2002 arve-saateleht nr 3911 B OÜ-le, piimatooted ja L kast (5 tk)

kokku summas 48 945 krooni, käibemaksuga koos tasuda 57 755 krooni ja 10 senti (VIII

kd, lk 111).

-

AS RD10. juuni 2002 arve-saateleht nr T3911 B OÜ-le, L kast (5 tk) kokku summas

350 krooni, käibemaksuga koos tasuda 413 krooni (VIII kd, lk 112).

juuli

-

AS RD19. juuli 2002 arve-saateleht nr 5471 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 235

968 krooni, käibemaksuga koos tasuda 278 442 krooni ja 25 senti (VIII kd, lk 1).

-

AS RD19. juuli 2002 arve-saateleht nr 5475 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 235

968 krooni, käibemaksuga koos tasuda 278 442 krooni ja 25 senti (VIII kd, lk 2).

-

AS RD22. juuli 2002 arve-saateleht nr 5487 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 307

200 krooni, käibemaksuga koos tasuda 362 496 krooni (VIII kd, lk 3).

-

AS RD24. juuli 2002 arve-saateleht nr 5510 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 307

200 krooni, käibemaksuga koos tasuda 362 496 krooni (VIII kd, lk 4).

-

AS RD31. juuli 2002 arve-saateleht nr 5556 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 6795

krooni ja 15 senti, käibemaksuga koos tasuda 8018 krooni ja 30 senti (VIII kd, lk 18).

-

AS RD30. juuli 2002 arve-saateleht nr 3962 B OÜ-le, piimatooted ja L kast (35 tk)

kokku summas 105 642 krooni ja 42 senti, käibemaksuga koos tasuda 124 658 krooni ja

05 senti (VIII kd, lk 19).

-

AS RD30. juuli 2002 arve-saateleht nr T3962 B OÜ-le, L kast (35 tk) kokku summas

2450 krooni, käibemaksuga koos tasuda 2891 krooni (VIII kd, lk 20).

-

AS RD23. juuli 2002 arve-saateleht nr 5495 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 24

549 krooni ja 17 senti, käibemaksuga koos tasuda 28 968 krooni (VIII kd, lk 21).

-

AS RD19. juuli 2002 arve-saateleht nr 5475 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 235

968 krooni, käibemaksuga koos tasuda 278 442 krooni ja 25 senti (VIII kd, lk 22).

-

AS RD15. juuli 2002 arve-saateleht nr 5408 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 7433

krooni, käibemaksuga koos tasuda 8770 krooni ja 95 senti (VIII kd, lk 23).

-

AS RD11. juuli 2002 arve-saateleht nr 5381 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 3728

krooni ja 76 senti, käibemaksuga koos tasuda 4399 krooni ja 95 senti (VIII kd, lk 24).

-

AS RD9. juuli 2002 arve-saateleht nr 5363 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 30 729

krooni ja 70 senti, käibemaksuga koos tasuda 36 261 krooni ja 05 senti (VIII kd, lk 25).

-

AS RD9. juuli 2002 arve-saateleht nr 5362 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 1457

krooni, käibemaksuga koos tasuda 1719 krooni ja 25 senti (VIII kd, lk 26).

-

AS RD5. juuli 2002 arve-saateleht nr 5338 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 129

600 krooni, käibemaksuga koos tasuda 152 928 krooni (VIII kd, lk 27).

-

AS RD4. juuli 2002 arve-saateleht nr 5338 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 5688

krooni ja 62 senti, käibemaksuga koos tasuda 6712 krooni ja 55 senti (VIII kd, lk 28).

-

AS RD2. juuli 2002 arve-saateleht nr 5316 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 8843

krooni ja 82 senti, käibemaksuga koos tasuda 10 435 krooni ja 70 senti (VIII kd, lk 29).

-

AS RD2. juuli 2002 arve-saateleht nr 5322 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 958

krooni, käibemaksuga koos tasuda 1130 krooni ja 45 senti (VIII kd, lk 30).

august

-

AS RD28. august 2002 arve-saateleht nr 5759 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

268 800 krooni, käibemaksuga koos tasuda 317 184 krooni (VIII kd, lk 5).

-

AS RD28. august 2002 arve-saateleht nr 5769 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 307

200 krooni, käibemaksuga koos tasuda 362 496 krooni (VIII kd, lk 6).

-

AS RD28. august 2002 arve-saateleht nr 5767 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 307

200 krooni, käibemaksuga koos tasuda 362 496 krooni (VIII kd, lk 7).

-

AS RD6. august 2002 arve-saateleht nr 65 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 1046

krooni ja 80 senti, käibemaksuga koos tasuda 1235 krooni ja 20 senti (VIII kd, lk 85).

-

AS RD6. august 2002 arve-saateleht nr 60 B OÜ-le, piimatooted kokku käibemaksuga

tasuda summas 57 070 krooni ja 50 senti (VIII kd, lk 86).

-

AS RD26. august 2002 arve-saateleht nr 5744 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 90

762 krooni, käibemaksuga koos tasuda 107 099 krooni ja 15 senti (VIII kd, lk 87).

-

AS RD21. august 2002 arve-saateleht nr 5722 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 90

997 krooni ja 03 senti, käibemaksuga koos tasuda 107 376 krooni ja 50 senti (VIII kd, lk

88).

-

AS RD19. august 2002 arve-saateleht nr 5698 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 85

266 krooni, käibemaksuga koos tasuda 100 613 krooni ja 90 senti (VIII kd, lk 89).

-

AS RD5. august 2002 arve-saateleht nr 5588 B OÜ-le, piimatooted kokku summas 3975

krooni ja 19 senti, käibemaksuga koos tasuda 4690 krooni ja 70 senti (VIII kd, lk 90).

-

AS RD29. august 2002 arve-saateleht nr 5774 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

3766 krooni ja 78 senti, käibemaksuga koos tasuda 4444 krooni ja 80 senti (VIII kd, lk

91).

-

AS RD13. august 2002 arve-saateleht nr T3982 B OÜ-le, L kast (42 tk) kokku summas

2940 krooni, käibemaksuga koos tasuda 3469 krooni ja 20 senti (VIII kd, lk 92).

-

AS RD13. august 2002 arve-saateleht nr 3982 B OÜ-le, piimatooted ja L kast (42 tk)

kokku summas 25 074 krooni ja 77 senti, käibemaksuga koos tasuda 29 588 krooni ja 25

senti (VIII kd, lk 93).

september

-

AS RD2. september 2002 arve-saateleht nr 5795 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

384 000 krooni, käibemaksuga koos tasuda 453 120 krooni (VIII kd, lk 8).

-

AS RD2. september 2002 arve-saateleht nr 5797 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

384 000 krooni, käibemaksuga koos tasuda 453 120 krooni (VIII kd, lk 9).

-

AS RD4. september 2002 arve-saateleht nr 5812 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

268 800 krooni, käibemaksuga koos tasuda 317 184 krooni (VIII kd, lk 10).

-

AS RD24. september 2002 arve-saateleht nr 6003 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

45 163 krooni ja 54 senti, käibemaksuga koos tasuda 53 293 krooni (VIII kd, lk 11).

-

AS RD17. september 2002 arve-saateleht nr 5917 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

55 894 krooni ja 06 senti, käibemaksuga koos tasuda 65 955 krooni (VIII kd, lk 12).

-

AS RD10. september 2002 arve-saateleht nr 5852 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

24 016 krooni ja 84 senti, käibemaksuga koos tasuda 28 339 krooni ja 85 senti (VIII kd,

lk 13).

-

AS RD9. september 2002 arve-saateleht nr 5846 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

116 488 krooni, käibemaksuga koos tasuda 137 455 krooni ja 85 senti (VIII kd, lk 14).

-

AS RD9. september 2002 arve-saateleht nr T4015 B OÜ-le, L kast (25 tk) kokku

summas 1750 krooni, käibemaksuga koos tasuda 2065 krooni (VIII kd, lk 15).

-

AS RD6. september 2002 arve-saateleht nr 5830 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

24 580 krooni, käibemaksuga koos tasuda 29 004 krooni ja 40 senti (VIII kd, lk 16).

-

AS RD3. september 2002 arve-saateleht nr 5798 B OÜ-le, piimatooted kokku summas

39 375 krooni ja 33 senti, käibemaksuga koos tasuda 46 462 krooni ja 90 senti (VIII kd,

lk 17).

detsember

-

AS RD2. detsember 2002 arve-saateleht nr 6679 B OÜ-le, piimatooted, mille üldsumma

on kokku arvutamata (VIII kd, lk 80).

-

AS RD2. detsember 2002 arve-saateleht nr 6678 B OÜ-le, piimatooted, mille üldsumma

on kokku arvutamata (VIII kd, lk 81).

-

AS RD3. detsember 2002 arve-saateleht nr 6686 B OÜ-le, piimatooted, mille üldsumma

on kokku arvutamata (VIII kd, lk 82).

-

AS RD5. detsember 2002 arve-saateleht nr 6699 B OÜ-le, piimatooted, mille üldsumma

on kokku arvutamata (VIII kd, lk 83).

-

AS RD5. detsember 2002 arve-saateleht nr 6696 B OÜ-le, piimatooted, mille üldsumma

on kokku arvutamata (VIII kd, lk 84).

-

AS RD10. detsember 2002 arve-saateleht nr 6759 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 94).

-

AS RD12. detsember 2002 arve-saateleht nr 6795 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 95).

-

AS RD13. detsember 2002 arve-saateleht nr 6811 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 96).

-

AS RD17. detsember 2002 arve-saateleht nr 6852 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 97).

-

AS RD19. detsember 2002 arve-saateleht nr 6907 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 98).

-

AS RD23. detsember 2002 arve-saateleht nr 6935 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 99).

-

AS RD27. detsember 2002 arve-saateleht nr 6975 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 100).

-

AS RD27. detsember 2002 arve-saateleht nr 6973 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 101).

-

AS RD30. detsember 2002 arve-saateleht nr 6976 B OÜ-le, piimatooted, mille

üldsumma on kokku arvutamata (VIII kd, lk 102).

- 03.03.2003 vaatluse protokoll. Vaatluse objektiks on AS-st RD18. veebruaril 2003 Rapla

Maksuameti poolt ära võetud ja 21.veebruaril 2003 üleandmise vastuvõtmise aktiga

Maksupettuste Uurimise Keskusele üleantud AS RDrealiseerimise dokumentide vaatluse.

Nimetatud dokumendid on köidetud klambriga nr 00076128. Enne vaatluse algust veendus Jevgeni

Lukašin, et klamber on terve ning on avamata. Vaatluse käigus avati klamber ning dokumentide

hulgast eemaldati alljärgnevad dokumendid: 1. Saatelehed nr 6679, 6678, 6686, 6699, 6696,

6759, 6795, 6811, 6852, 6907, 6935, 6975, 6973, 6976 AS RDja OÜ B vaheliste tehingute kohta

(V kd lk 27).

- 18.02.2003 Rapla Maksuameti dokumentide ja asjade äravõtmise protokoll. Dokumentide

äravõtmise käigus võeti ära: 1) AS RDrealiseerimisdokumendid köidetult 398-l lehel: esimene

leht on A4 RDsaateleht nr 12 08.01.03 ja viimane leht on AS RDarve-saateleht nr 42 08.01.02 ;

2) AS RDrealiseerimisdokumendid köidetult 290-l lehel – esimene leht A4 formaadil saateleht nr

127, 17.01.2003 (müügipunkt), viimane leht on A4 formaadil saateleht nr 193 25.11.2002

(kiosk); 3) arvuti ZEBRA –ZN 200584, kasutaja Marina Piskoja; 4) arvuti Compaq PROSIGNIA

300 – 8037 FTX60256, kasutaja T P ; 5) arvuti Microlink COSMIX – seeria nr 39222 – kasutaja

Jelena Schmidt; 6) arvuti ZEBRA – seeria ZN 200137 – kasutaja Raili Jair; 7) arvuti ZEBRA

seeria ZN 70520 (seisev); 8) arvuti ZEBRA seeria ZN 200583 (kasutaja Tsubarova Valentina);

8.1.) 1 punast värvi adapter HASPH - ACCNTKG42347; 9) rohelise logoga arvuti, seeria number

puudub (seisev); 10) arvuti ZEBRA seeria ZN 200222 kasutaja Ludmilla Krivtšenkova; 11) arvuti

ZEBRA seeria ZN 70682 kasutaja Marina Kozmirina; 12) arvuti 26985 (endine V); 13) arvuti

ZEBRA ZN 70519 (endine V); 14) server IBM e SERVER xseries 200 nr lS847952x553998K;

14.1) adapter 3 tükki: WRBOB B 20275, ISNET4 17451 QXDXD 8 2008 (V kd lk 40-41).

- 26.02.2003 vaatluse protokoll. Vaatluse objektiks on 18.02.2003 a Rapla Maksuameti poolt

AS RD(pankrotis) kontorist aadressil Viljandi mnt 91, Rapla ära võetud ja 19.02.2003

üleandmise-vastuvõtmise aktiga Maksupettuste Uurimise Keskusele üle antud arvutid ZEBRA,

seeria nr ZN 70520; ZEBRA, seeria nr ZN 200583; ZEBRA, seeria nr ZN 200222 ja ZEBRA,

seeria nr ZN 70682. Arvutid on võetuse käigus suletud musta kilekotti ja pitseeritud. Vaatlusest

osavõtjad veendusid enne pitseeringute avamist, et arvutid ei ole pärast ära võtmist 18.02.2003

vahepeal avatud, rikutud või muul moel kahjustatud (V kd lk 43-45).

- 04.03.03 võetuse protokoll – Maksupettuste Uurimise Keskuse Põhja osakonna

vaneminspektor S. Laas, juhindudes KrMK §-de 139 – 142, 147 ja 148 nõuetest, teostas võetuse

Sergei S’i elukohas aadressil Pääsküla 10-11, Tallinn. Võetuse käigus võeti ära: kaustik

andmetega OÜ S poolt 2001 astal sularaha väljamaksete tegemise kohta (VII kd lk 22).

- 18.03.03 võetuse protokoll. Võetuse käigus võeti AS-s RDaadressil Viljandi mnt 91 Rapla ära

üks kollast värvi kiirköitja, 209 lehte (VII kd lk 24).

- Kannatanu AS Promineks (endine ärinimi AS L pankrotis, registrikood 10114688)

Seadusjärgne esindaja pankrotihaldur Kalev Mägi estitud tsiviilhagi, mille kohaselt kogutud

tõenditest kriminaalasjas nr 0394000015 on tuvastatud, et Mohammad Yaqub Haidari, kelle

tööülesandeks oli ettevõtte üldjuhtimine, andis oma ameteiseisundit ära kasutades

finatsdirektorile ja pearaamatupidajale, kes olid tööalaselt sõltuvad korraldusi kasutada AS-le L

kuuluvaid rahalisi vahendeid M.Y. Haidary isiklikus eramus aadressil XXX alevik ning tekitas

kuritegudega kannatanule kahju järgmiselt:

1. Ebaseaduslikult oma ametiseisundit ärakasutades korraldas oma elukohas XXX alevis

asuva maja krundil haljastustöid, ostis majja mööblit, ning tasus sisustuse eest ,

korraldades ja andes alluvatele korraldusi nimetatud tööde ja varade eest maksmiseks

kannatanu rahalistest vahenditest, mille sellise tegevusega omastas;

2. M.Y Haidari Sakus Sarapuu tn 10/12 asuva maja ja suveköögi ehitust juhtis I L, kellele

oli M.Y .Haidari andnud korralduse tellida ehitus- ja remonditid ning osta erinevaid

ehitus- ja sisustusmaterjale AS-i L nimel. Samuti tellis IHoma abikaasa M.Y.Haidari

korraldusel Sakus Sarapuu tn 10/12 asuvasse majja mööblit, kardinaid, sisekujundust ja

sanitaartehnikat.Eelnimetatud tegevusega seotud arved edastati hiljem AS-i L

raamatupidamisele, kus need kinnitati M.Y .Haidari korraldusel ning seejärel tasuti AS-i

L poolt.

Ülalkirjeldatud viisil tekitas M.Y.Haidari kannatanule kahju kokku summas 960 721,87 krooni,

mistõttu palutakse KrMS § 38 lg1 p2 ja lg3, VÕS § 127, 128 ja 1043 alusel rahuldada AS

Promineks (pankrotis ) tsiviilhagi ja mõista kuriteoga tekitatud kahju hüvitamiseks

M.Y.Haidarilt välja kannatanu kasuks 960 721,87 krooni. (XVI lk 252-254);

- kannatanu AS RD(pankrotis) täiendus tsiviilhagi avaldusele, miles palutakse rahuldada AS RD

(pankrotis ) tsiviilhagi ja mõista kuriteoga tekitatud kahju hüvitamiseks M.Y.Haidarilt välja

kannatanu kasuks 19 107 854.13 krooni (XVI k lk 278- 279);

- AS RDHanspanga pangakonto nr 221014331557 tehingute väljavõte ajavahemiku 01.08.2001-

15.01.2003 kohta 5 (XVII k lk 1-255);

- AS RD(pankrotis) revisjonitoimiku koopia (XVIII k lk 4- 173);

- AS L Äripanga pangakonto nr 9320004062 väljavõte ajavahemiku 01.01.1998-01.11.2000

kohta (XVIII k lk 174- 346);

- AS L Hansapanga pangakonto nr 1120003795 väljavõte ajavahemiku 01.0l.1998-30.11.1999

kohta (XIX k lk 1- 336);

- - AS L Hansapanga pangakonto nr 221010269694 ajavahemiku 01.01.1998-31.12.1999 ja

17.02.2000- 01.11.2000 kohta (XX k lk 1- 229 ja XXI k lk 1- 71);

- kannatanu Eesti Vabariik tsiviilhagi täpsustus, milles palutakse mõista M. Y Haidarilt Eesti

Vabariigi kasuks 333 050 krooni (XVI k lk 283-284);

Kohus uuris asitõendeid

-OÜ T sularaha arvestuse vihikud 4 tk (kriminaalasjale lisatud ümbrik nr 2) (asitõendite

vaatlusprotokoll XI kd, lk 44-47)

-OÜ S sularaha arvestuse märkmik (kriminaalasjale lisatud ümbrik nr 1) (asitõendi

vaatlusprotokoll XI kd, lk 48-54).

- Asitõendi vaatlusprotokoll kriminaalasjas nr 03934000015 kuupäevaga 06.06.2005, kus

vaadeldavaks objektiks oli OÜ T raamatupidamisdokumendid viies kastis, millised on 26.04.05

Meelis Piir-Veselovi poolt üle antud Maksu- ja Tolliametile (XI kd, lk 115-129). OÜ T sularaha

arvestuse vihik veebruar 2001 (kriminaalasjale lisatud ümbrik nr 3)
Punaste kaantega vihik.

Esikaanel on käsikirjaline tekst " T VEEBRUAR 2001 $". Vihikus on 10 lehte. Esimesel lehel on

käsikirjaline tekst: 1.02. 1005.- /allkiri/ 2.09 9500.-/allkiri/ 5.02. 14620.- /allkiri/ 6.02. 29 260.-

/allkiri/ 7.02. 15810.- /allkiri/ 8.02. 20425.-/allkiri/ 9.02. 11110.- /allkiri/. Teisel lehel

käsikirjaline tekst: 12.02. 45055.- /allkiri/ 14.02. 705.- /allkiri/ 15.02. 43620.- /allkiri/ 16.02.

5705.- /allkiri/ 19.02. 18060.- /allkiri/ 20.02. 6505.- /allkiri/ 21.02. 8465.- /allkiri/ 22.02. 34825.-

/allkiri/ 23.02. 19265.- /allkiri/ 26.02. 1195.- /allkiri/ 27.02. 28120.- /allkiri/ 28.02. 47600.-

/allkiri/ (asitõendite vaatlusprotokoll XI kd, lk 122).

Kohus, kuulanud ära süüdistatavate, kannatanute esindajate ja tunnistajate ütlused ning uurinud

toimiku materjale, asitõendeid analüüsinud ja hinnanud kõiki tõendeid kogumis asub

alljärgnevatele seisukohtadele.

Kohus pidas võimalikus arutada kriminaalasja KrMS § 269 lg 2 p 2 alusel erandlikult ilma

süüdistatava Mohammad Yaqub Haidari osavõtuta, kuna süüdistatav viibib väljaspool Eesti

Vabariigi piire ja hoiab menetlusest kõrvale.

Süüdistatavat süüdistatakse II astme kuritegude toimepanemises, süüdistatav on kohtu alla antud

28.12.2006. Kohus andis Mohammad Yaqub Haidarile loa erinevatel perioodidel välismaal

viibimiseks, kuid loa kohaselt pidid Mohammad Yaqub Haidari olema tagasi Eesti Vabariigis

hiljemalt 20.07.2007. (XV k lk 163). Viibides pärast 20.07.2007 Afganistani Islamivabariigis ja

jättes ilmumata kohtuistungile rikkus ta sellega tema suhtes kohaldatud tõkendit. Kohtule

esitatud tõendid Mohammad Yagub Haidari tervisliku seisundi kohta ei näita, et Mohammad

Yagub Haidari ei saa tervisliku seisundi tõttu kohtuistungil osaleda. Tl (XV k lk 316) oleva

tõendi kohaselt on Mohammad Yagub Haidari sattunud 23.08.2007 autoõnnetusse, talle osutati

esmaabi ja saadeti hospidali. XV k lk 289 oleva tõendi kohaselt on Mohammad Yagub Haidari ei

ilmunud 23.08.2007 haiglasse. XV lk 303 oleva tõendi kohaselt on Mohammad Yagub Haidari

ise ilmunud 16.09.2007 haiglasse (s.o päev enne 17.09.2007 kohtuistungit). Seega nähtub

kohtule esitatud tõenditest, et Mohammad Yagub Haidari tervislik seisund ei ole selline, mistõttu

ta viibib püsivalt haiglas. XV k lk 336 oleva tõendi kohaselt oli M.Y. Haidaril 2007 septembris C

hepatiit, mille ravi kestab 8-12 kuud, XVI k lk 47 oleva tõendi kohaselt on M.Y.Haidaril (2009

augustis) A-hepatiit, mis näitab, et erinevad arstid on väljastanud Haidari tervisliku seisundi

kohta vastuolulisi tõendeid, mis seab kohtu arvates kahtluse alla nende tõendite usaldusväärsuse.

Kolme aastane tagaotsimisperiood ei ole andnud tulemusi ja kohus on veendunud, et

M.Y.Haidari hoiab tahtlikul kriminaalasja kohtulikust menetlusest kõrvale ja on põhjendatud

kriminaalasja arutamine KrMS § 269 lg 2 p 2 alusel erandlikult ilma süüdistatava Mohammad

Yaqub Haidari osavõtuta.

KarS § 81 lg 1 kohaselt ei tohi kedagi kuriteo toimepanemises süüdi mõista ega karistada, kui

kuriteo toimepanemisest kuni selle kohta tehtud kohtuotsuse jõustumiseni on möödunud viis

aastat teise astme kuriteo toimepanemisest. Lg 5 kohaselt katkeb kuriteo aegumine kui

kahtlustatavale või süüdistatavale kohaldatakse tõkend või tema vara arestitakse, süüdistatava

kohtu alla andmisega, kohtuliku arutamise edasilükkamsiega süüdistatava ilmumata jätmise

korral. Lg 7 p1 kohaselt süüteo aegumine peatub kui süüdistatav hoiab kõrvale kohtueelsest

menetlusest või kohtust kuni isiku kinnipidamiseni või tema ilmumiseni menetleja juurde. § 81

lg 8 kohaselt ei uuene lg 7 p 1 toodud juhul aegumine kui kuriteo toimepanemisest on möödunud

15 aastat.

Kriminaalmeentlus

algas

27.03.2003

AS

RD(pankrotis)

pankrotihalduri

20.03.2003

kuriteokaebuse alusel M.Y Haidari poolt ametiseisundi kuritarvitamises (I k lk 3-5). 19.03,2003

oli alustatud kriminaalmenetlust KarS § 386 lg 1 tunnustel seoses sellega, et AS RD(pankrotis) ei

ole ettevõtte maksustatava käibe hulka arvanud kõiki AS RDpoolt väljastatud arveid, mille

tulemusena jäeti riigieelarvesse tasumata käibemaks. 28.04.2003 eraldati viimati nimetatud

kriminaalasjast materjalid M.Y Haidari osas ja liideti need esimesena nimetatud kriminaalasjaga

(I k lk 11). Kriminaalasjade üheks eraldamise põhjuseks oli asjaolu, et M.Y Haidari oli asunud

kriminaalmenetlusest kõrvale hoidma ja kuulutatud tagaotsitavaks. Harju Maakohtu 28.04.2003

määrusega kohaldati M.Y.Haidari suhtes tõkendit vahi all pidamine pikkusega 10 ööpäeva (VI k

lk 98). 24.04.2003 kuulutati M.Y. Haidari tagaotsitavaks (VI k lk 99-100). M.Y Haidari tabati

16.01.2004, mil ta saabus Eestisse (VI k lk 101), M.Y Haidari viibis vahi all 16.01.2004-

19.02.2004, mil tema suhtes kohaldati tõkendit allkiri elukohast mittelahkumise kohta (VI k lk

118-119). M.Y. Haidari anti kohtu alla 28.12.2006 (XV k lk 2). 05.09.2007, 17.09.2007,

01.10.2007 kohtuistungitele M.Y.Haidari ei ilmunud, viibides sel ajal kohtu loata Afganistanis.

Kohus kuulutuas M.Y. Haidari 01.10.2007 tagaotsitavaks ja muutis tema suhtes tõkendit

kohaldades tema tabamisel tema suhtes uueks tõkendiks vahistamine. Harju Maakohus andis

28.08.2009 M.Y Haidari suhtes välja Euroopa vahistamismääruse (XVI k lk 41-45).

Kohtuotsuse kuulutamise ajaks on on M.Y Haidari hoidunud kohtumenetlusest kõrvale alates

05.09.2007 s.o kokku 3 aastat ja 7 kuud. Eeltoodust tulenevalt on Haidari alates 05.09.2007

hoidunud kohtumenetluset kõrvale ja süüteo aegumine tema suhtes on peatunud ning möödunud

ei ole KarS§ 81 lg 8 sätestatud 15 aastane aegumistähtaeg.

Süüdistataval on õigus kohtulikule arutamisele mõistliku aja jooksul, kuid käesoleva

kriminaalasja arutamine on veninud tingituna M.Y Haidari kõrvalhoidumisest nii kohtueelsest

24.04.2003- 16.01.2004 (ligi aasta) kui kohtumenetlusest, mistõttu ei ole M.Y. Haidari puhul

põhjendatud rääkida kohtumenetlusest ebamõistliku aja jooksul.

I. AS RDainuaktsionäri otsusega (IV k lk 92) ja nõukogu koosoleku protokolliga (IV k lk 93) on

tõendamist leidnud, et 10.08.2000 nimetati M.Y Haidari AS-i RDnõukogu liikmeks ja

14.08.2000 valiti ta nõukogu esimeheks. Haidari on omakäeliselt kinnitanud, et ta on nõus olema

AS RDnõukogu liige (IV k lk 94).

Töölepinguga nr 1-16 on tõendatud, et M.Y.Haidari töötas 01.08.2001-05.02.2003 AS

RDpeadirektorina (V k lk 5-7) ja ta kohustus tegutsema üksnes tööandja huvides ja pidi

hoiduma tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada tööandaja varalisi ja mittevaralisi

õigusi ja huve. Ta kohustus asjatundlikult ja otstarbekalt täitma temale pandud tööülesandeid

vastavuses seadustega. Äriregistri andmetel (IV k lk 32) oli Väino A ajavahemikul 30.05.2000-

07.01.2003 AS RDjuhatuse liige, mistõttu oli ta pädev sõlmima M.Y. Haidariga töölepingut.

Tunnistajate T , P , A, K. K, Krivtšikova, Pisnja Šmidt, V. E, süüdistatavate K , V, L

kokkulangevate ütlused kinnitavad, et AS RDigapäevast tööd juhtis ja andis kõigile teistele

töötajatele korraldusi M.Y.Haidari. Tunnistajate ütlustest nähtub, et Haidari korraldused olid

kõigile täitmiseks kohustuslikud ja vastu vaidlemine oleks tähendanud töökoha kaotust.

M.Y.Haidaril oli õiguspädevus teha AS RDtöötajatele siduvaid otsuseid ja oli ainuke isik, kes

osales kõigile siduva seisukohaga aktsiaseltsi otsustamise protsessides. Just tema oli isik, kes

juhtis aktsiaseltsis töötavaid isikuid, korraldas finantsdirektori, pearaamatupidaja ja juhatuse

tööd. M.Y.Haidari juhtis ja korraldas AS-i RDtööd sõltumata sellest millisel ametikohal ta

parajasti ettevõtttes töötas. Eeltooduga on tõendatud, et M.Y.Haidari oli isikuks kes faktiliselt

juhtis ja kontrollis kogu AS RDtegevust.

AS RD, keda esindas T.P ja OÜ B, keda esindas S.N sõlmisid 26.09.01 ostu-müügilepingu (V

kd tl 15-18) piimatoodete müümise kohta (p.1.1), millest on näha, et pakk võid müüakse hinnaga

5, 6 krooni, kuni 4 kg juustu 49 krooni kilogramm ja kuni üks kilo juustu 50 krooni kilogramm

(p.1.2. ja lisa 1) ning üleandmine toimub saatedokumentide alusel müüjajuures (p.2.1., p.2.5).

XII k lk 125-127 oleva töölepingu kohaselt oli AS RDpearaamatupidajaks 01.07.2001-

18.02.2003 Valentina T , kes kohustus tegutsema üksnes tööandja huvides ja andma aru

juhatusele. Tunnistaja V. T kinnitas kohtuistungil, et tema töökohustuste hulka kuulusid

kohustuste realiseerimine, ostjate arved ja Maksuametis deklareerimine ning tema ülemuseks oli

finantsdirektor T P . Eeltoodust tulenevalt oli Valentina T raamatupidamise eest vastutavaks

isikuks ajavahemikul 2002 jaanuar kuni 2002 oktoober. Tunnistajate P , ja T ütlustest nähtub, et

võid „Monoliit“ üksnes ladustati Bs. Samuti kinnitavad tunnistajate N ja V ütlused, et osa

kaupa üksnes hoiustati B laos. Seega kinnitavad tunnistajate ütlused Rapla Maksuameti

kontrollaktis ja maksuotsuses toodud seisukohta, et AS RDraamatupidamises kajastamata OÜ-le

B väljastatud arvetel näidatud või „Monoliit“ summasid ei ole põhjendatud arvata realisatsiooni

hulka. Tunnistaja T ütlustest nähtub, et kui B arvetega tekkis mingi probleem, siis Haidari

korraldusel neid arveid ei kajastatud raamatupidamises. Haidari midagi ei selgitanud, kuid kõik

oli tema kontrolli all. Tunnistaja P kinnitas T ütlusi ja tema ütluste kohaselt oli seoses B

arvetega maksualane rikkumine ja jäi maksmata käibemaks, sest viidi välja sularaha Haidari

jaoks. P ütlustest nähtub, et AS RDtasus Haidari arveid, mis ei olnud seotud piimatoodete

müügiga. Osa arveid jäeti 2002 maksuametile näitamata, sest see oli väljapääsmatu olukord,

kuna B maksis sularahas ja Haidari võttis raha vastu, kuid raamatupidamise arvestuses jäid arved

tasumata. Süüdistatava Haidari ise kinnitab, et andis oma pädevuse piires finants- ja

raamatupidamisteenistusele juhiseid, kuid igapäevaselt finantsaruandeid tema laual ei olnud ja

nendega tegelesid P ja T . Kohtul ei ole alust kahelda P ja T kokkulangevates ütlustes, mis

lükkavad ümber Haidari ütlused osas, milles viimane väidab, et ta ei olnud aktsiaseltsi rahade

liikumisega kursis. Tunnistajate ütlustest nähtub, et Haidaril oli täielik ülevaade rahade

liikumisest ja laekumistest ning ta andis tunnistajatele korraldusi arvete raamatupidamises

kajastamise kohta. Tunnistajtae Potpaova ja T ütlusi Haidari juhtimisstiili ja selle kohta, et ta

praktiliselt kontrollis igat ülekannet ja rahade liikumist kinnitavad ka süüdistatava K ja

tunnistajate Šmidt, A, K, Pisnja, V, E selles osas kokkulangevad ütlused. Seega on tunnistajate

T

ja

P

ütlustega

tõendamist

leidnud,

et

Haidari

korraldusel

jäeti

AS

RDkäibemaksudeklaratsioonides kajastamata osa AS-le B esitatud arveid.

Võetuse protokolli (V k lk 2- 4) kohaselt võeti AS-st RD26.02.2003 järgmised AS-le B 2002

aastal väljastatud saatelehed: jaanuar (3 saatelehte), veebruar (15 saatelehte), märts (14

saatelehte), aprill (14 saatelehte), mai (23 saatelehte), juuni (29 saatelehte), juuli (39 saatelehte),

august (34 saatelehte), september (39 saatelehte). Maksuameti kontrolliaktist nähtuva kohaselt

on AS RDpoolt 2000 aastal käibemaksudeklaratsioonides deklareeritud VIII k lk 1-112 toodud

AS-le B esitatud arved. Reaalselt deklareeris AS RD200 aastal käibedeklaratsioonides

maksustatavat käivet ja tasumisele kuuluvat käibemaksumaksu summades, mis on toodud

käibedeklaratsioonides (I k lk 166-175): jaanuari käive 23 066 916 krooni, veebruari käive

24972069 krooni, märtsi käive 24464127 krooni, aprilli käive 24584653 krooni, mai käive

29229154 krooni, juuni käive 1743350 krooni, juuli käive 1743350 krooni, augusti käive

2680984 krooni, septembri käive 3398754 krooni, oktoobri käive 16203821 krooni.

Rapla Maksuameti kontrollakti nr 49 ja selle juurde lisatud arvetega on tõendamist leidnud, et

AS RDjättis vahemikul jaanuar kuni oktoober 2002 käibemaksudeklaratsioonis deklareerimata

järgmised AS-le B esitatud arved: 4653 30.01.2002 käibemaks 25862,54; 4653 30.01.2002

käibemaks 28924,35; 4575 01.02.2002 käibemaks 4192,15; 4581 01.02.2002 käibemaks

38862,35M; 4599 06.02.2002 käibemaks 39690; 4761 14.03.2002 käibemaks 17496, 4765

19.03.2002 käibemaks 23328; 4789 26.03.2002 käibemaks 11664; 4843 12.04.2002

käibemaks 29160; 4937 06.05.2002 käibemaks 6916,62; 5013 15.05.2002

käibemaks19717,99; 3892 27.05.2002 käibemaks 126; 3894 28.05.2002 käibemaks 126; 5097

03.06.2002 käibemaks 12155,4; 5135 07.06.2002 käibemaks 491,4; 5142 10.06.2002 käibemaks

515,97; 514711.06.2002 käibemaks 6281,55; stl nr 7 13.06.2002 käibemaks 3098,8; 5166

13.06.2002 käibemaks 118,8; 5192 13.06.2002 käibemaks 118,8; 5198 14.06.2002 käibemaks

238,14; 5202 14.06.2002 käibemaks 24,12; 520817.06.2002

käibemaks

798,53;

5215

18.06.2002 käibemaks 2877,77; 5230 19.06.2002 käibemaks 60,3; 5256 21.06.2002 käibemaks

357,21; 5257 21.06.2002 käibemaks 168,23; 527025.06.2002

käibemaks

7566,21;

5271

25.06.2002 käibemaks 16833,42; 5288 27.06.2002 käibemaks 493,81; 5293

27.06.2002

käibemaks 5928,48; 5298 28.06.2002 käibemaks 438,21; 5311 01.07.2002 käibemaks 655.65;

5312 01.07.2002 käibemaks14580; 5321 02.07.2002 käibemaks 238,14; 5336

04.07.2002

käibemaks 11796,05; 5337 05.07.2002 käibemaks 357,21; 3939 05.07.2002 käibemaks 7144,2;

T3939 05.07.2002 käibemaks 378; 538011.07.2002 käibemaks 227; 5387 12.07.2002

käibemaks 831,7; 5409 15.07.2002 käibemaks 517,63; 5417 16.07.2002 käibemaks

357,21; 5432 18.07.2002 käibemaks 1341,81; 5465 17.07.2002 käibemkas 21007,35; 5472

19.07.2002 käibemaks 238,14; 5486 22.07.2002 käibemaks 199, 11; 5511 24.07.2002 käibemaks

1951, 92; 5520 25.07.2002 käibemaks 761,28; 5530 25.07.2002 käibemaks 9962,85; 5546

29.07.2002 käibemaks 119,07; 5560 31.07.2002 käibemaks 17339,18; 5564 31.07.2002

käibemaks 269,91; 5578 02.08.2002 käibemaks 238,14; 5637 12.08.2002 käibemaks 18232,56;

5677 16.08.2002 käibemaks 119,07; 5707 19.08.2002 käibemaks 357,21 ;

5735

3.08.2002

käibemaks 3318,3; 5734 23.08.2002 käibemaks 2966,09; 5730 23.08.2002 käibemaks 595,35;

5746 26.08.2002 käibemaks 331,62; 5749 26.08.2002 käibemaks 331,62; 5766 28.08.2002

käibemaks 2974,32; 4003 28.08.2002 käibemaks 476,28; T4003 28.08.2002 käibemaks 252;

5780 30.08.2002 käibemaks 119,07; stl49 01.08.2002 käibemaks 883,35; stl71 07.08.2002

käibemaks 2115,23; stl74 07.08.2002 käibemaks 252; 5791 02.09.2002 käibemaks 20888,28;

5801 03.09.2002 käibemaks 238,14; 5819 04.09.2002 käibemaks 14858,56; 5821 04.09.2002

käibemaks 80,52; 5283 05.09.2002 käibemaks 775,55; 5831 06.09.2002 käibemaks 142,88;

4015 09.09.2002 käibemaks 595,35; 5848 09.09.2002 käibemaks 95,26; 5853 10.09.2002

käibemaks 357,21; T4020 12.09.2002 käibemaks 504; 5893 16.09.2002 käibemaks 119,07;

5919 17.09.2002 käibemaks 357,21; 5994 23.09.2002 käibemaks 357,21; 5996 23.09.2002

käibemaks 2916; T4033 23 09.2002 käibemaks 315; T4039 26 09 2002 käibemaks 189; 4043

27.09.2002 käibemaks 3154,14; T4043 27 09.2002 käibemaks 126; T4045 30 09.2002

käibemaks 315 (I kd lk 25- 114). Kokku jättis AS RDdeklareerimata ja tasumata käibemaksu

summas 494 851.15.

Ajavahemikul mai kuni oktoober 2002 jättis AS RDosaliselt deklareerimata käibe AS-le B

esitatud järgmistelt arvetelt: 3887 23.05.2002

deklareerimata

käibemaks

6,84;

3889

24.05.2002 deklareerimata käibemaks 4,65; 3892 27.05.2002 deklareerimata käibemaks 262,98;

3894 28.05.2002 deklareerimata käibemaks 491,4; 5090 31.05.2002 deklareerimata käibemaks

491.40; 5591 08.08.2002 deklareerimata käibemaks 227; 5661 15.08.2002 deklareerimata

käibemaks 22472,64; 5666 15.08.2002 deklareerimata käibemaks 361,85; 5701 19.08.2002

deklareerimata käibemaks 4699,6; 5724 22.08.2002 deklareerimata käibemaks 330; 3998

27.08.2002 deklareerimata käibemaks 357,2; T3998 27.08.2002 deklareerimata käibemaks 189;

4020 12.09.2002

deklareerimata käibemaks 897,5; 5894 16.09.2002 deklareerimata

käibemaks 3520,75; 5974

19.09.2002 deklareerimata käibemaks 499,98; 4033 23.09.2002

deklareerimata käibemaks 6648,06; 6014 24.09.2002 deklareerimata käibemaks

2147,95; 4039 26.09.2002 deklareerimata käibemaks 480,88; 4045 30.09.2002 deklareerimata

käibemaks 6627,92; 6050 01.10.2002

deklareerimata käibemaks 5113,31; 6053

01.10.2002 deklareerimata käibemaks 2197,34 ( I k lk 115-135) Kokku jättis AS

RDloetletud arvetelt osaliselt deklareerimata ja tasumata käibemaksu summas 57799.83 krooni

Süüdistuse ja maksuameti kontrollakti nr 49 kohaselt on AS RDjätnud arve nr 5415 16.07.2002

deklareerimata käibemaksu summas 3,23 krooni. Maksuameti kontrollaktile lisatud arvete hulgas

arvet nr 5415 ei ole. 03.03.2003 vaatluse protokolli kohaselt on AS-st RD28. veebruaril 2003 I

võetuse käigus ära võetud arve-saatelehtede, millised on AS RDpoolt esitatud perioodil

01.01.2002 kuni 01.31.2002 OÜ-le S ja OÜ-le B olnud muuhulgas ka juuli kuu arve 5415, kuid

kriminaalsja toimikus (VIII k kus on AS RDarve-saatelehed OÜ-le Bingitrade) seda arvet

reaalselt ei ole, mistõttu puudub algdokument ja tõend, mis kinnitaks kontrollaktis toodud väidet,

et AS RDjätnud arve nr 5415 16.07.2002 alusel deklareerimata käibemaksu summas 3,23 krooni

Kokku on AS RDpoolt jäetud ajavahemikul 20.02.2002 kuni 20.11.2002 jäetud tasumata

käibemaksu summas 552650.83 (494851+ 57799.83) krooni

01.01.2002 – 30.november 2002 kehtinud käibemaksuseaduse redaktsioonide § 11 kohaselt pidi

maksukohuslane registreerimise päevast alates lisama võõrandatava kauba või osutatava teenuse

maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva maksusumma seaduse §-s

20 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust vastavalt §-s 27 sätestatule ning

esitama § 28 nõuete kohaseid arveid.

§ 20 lg 1 ja 2 kohaselt on registreeritud maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv

käibemaksusumma maksustamisperioodil arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud sama

maksustamisperioodi

sisendkäibemaks.

Arvestatud

käibemaks

on

registreeritud

maksukohustuslase maksustatava käibe, välja arvatud kauba impordi, maksustatavalt väärtuselt

arvutatud käibemaks.

§ 3 lg 1p1 kohaselt loetakse käibeks kauba võõrandamine ja teenuse osutamine ettevõtluse

korras;

§ 8 lg 1 kohaselt on käive tekkinud või teenus on imporditud päeval, mil esimesena sooritati üks

alljärgnevaist toiminguist:

1) kauba ostjale lähetamine või kättesaadavaks tegemine või teenuse osutamine;

2)

kauba

või

teenuse

eest

arve

väljastamine;

3)

kauba

või

teenuse

eest

osaline

või

täielik

maksmine;

§ 13 lg 1 kohaselt on maksustamisperiood kalendrikuu ja käibedeklaratsioon esitatakse

Maksuametile maksustamisperioodile järgneva kuu 20. kuupäevaks. § 29 lg 1 kohaselt tasub

registreeritud maksukohustuslane tasumisele kuuluva käibemaksusumma käibedeklaratsiooni

esitamise kuupäevaks. Samas korras peab ta tasuma käibemaksusumma, mille ta on väljastatud

arvele või muule müügidokumendile märkinud käesoleva seaduse § 28 lõikes 4 sätestatut eirates.

Seega oli AS RDkohustatud deklareerima ühel kuul AS-le B saadetud kauba ja selle eest esitatud

arvetel näidatud käibe ja tasumisele kuuluva käibemaksu järgmise kuu 20 ndaks kuupäevaks ja

samaks kuupäevaks tasuma ka tasumisele kuuluva käibemaksu. Tunnistajate T ja P

kokkulangevate ütlustega on tõendamist leidnud, et T jättis Haidari korraldusel osa arveid

raamatupidamises kajastamata. Kohtuistungil ülekuulatud endiste AS RDja AS L töötajate T , P

, A, K. K, Krivtšikova, Pisnja Šmidt, V. E, K ütlustest nähtub, et Haidari korraldused olid

täitmiseks kohustuslikud ja kui oleks midagi vastu öelnud, siis oleks töösuhe kohe lõpetatud.

Selles tulenevalt on kohtu arvates eluliselt usutav, et T jättis just Haidari korraldusel osa AS-le

B

väljastatud

arveid

kas

täielikult

või

osaliselt

deklareerimata,

esitades

seega

käibedeklaratsioonides valeandmeid. Kohtul ei ole alust kahelda tunnistaja V. T ütlustes, mille

kohaselt tal oli valida, kas teha seda mida Haidari kui juht soovib või lahkuda töölt, sest selline

ütlus haakub teiste tunnistajate ütlustega Haidari juhtimistiili kohta. Seega tekitas just Haidari

korraldus T l tahtluse panna toime süütegu. V.T ei jätnud käibemaksudeklaratsioonis andmeid

esitamata mitte omal alagatusel vaid Haidari kihutusel, kellele ta tööalaselt allus. V.T l tekkis

tahtlus toime panna kuritegu - esitada maksuhaldurile valeandmeid just Haidari mõjutusel. V.T

ei saanud ka mingeid täiendavaid selgitusi, kuna tunnistaja ütlustest nähtub, et Haidari oma

alluvate ees ei selgitanud, see oli ju iseenesest mõistetav. Ja korraldused olid täitmiseks. Kohtul

ei ole alust kahelda V.T väites, et omal algatusel ei oleks ta seda teinud. Seega on tõendatud, et

kuriteo pani toime V.T M.Y.Haidari kihutamisel ning vaimsel kaasaaitamisel, kuna Haidari

toetas V.T t deklaratsioonide esitamisel. T poolne käibemaksu deklaratsioonis andmete

esitamata jätmine on otseselt põhjuslikult seotud Haidari vastavasisulise korraldusega. Andes

V.T le korduvalt ühesuguseid juhiseid käibedeklaratsioonis andmete deklareerimise kohta osutas

M.Y.Haidari seeläbi V.T tegevusele vaimset kaasabi.

Seega on T ja P ütlustega tõendmist leidnud, et Mohammad Yaqub Haidari kihutas

pearaamatupidajat Valentina T t esitama AS-i RDpoolt maksudeklaratisoonis valeandmeid ja

V.T poolt pandi kuritegu (maksudeklaratisoonis valeandmete esitamine, milles V.T on

23.12.2003 Tallinna Linnakohtu otsusega juba süüdi tunnistatud XIV k lk 132-133 ) toime just

Haidari kihutamise tõttu ja Haidari pideval kaasabil.

P ütlustest nähtub, et B tasus kauba eest sularahas otse M.Y.Haidary kätte, kes aga raha AS-le

RDei edastanud, mistõttu äriühing oli raha puudumise tõttu sunnitud olukorras, seega oli Haidary

ise põhjustanud AS-le RDkahjuliku olukorra (kasssas või pangakontol puudus vajalik summa) ja

kihutades ning abistades korraldustega V.T t panema toime kuritegu, pani ise seeläbi kuriteo

perioodil jaanaur kuni 31.08 august 2002 kuriteo toime otsese tahtlusega ja 01.09.2002 kuni

november 2002 kavatsetult.

Vastavalt KarSRS § 3 lg-le 5 karistuse mõistmisel samaliigiliste kuritegude eest, millest

vähemalt üks on toime pandud enne karistusseadustiku jõustumist, kvalifitseeritakse kõik

toimeapandud teod ja mõistetakse karistus karistusseadustiku järgi, raskendamata kohtualuse

karistust

Perioodil jaanuar 2002 kuni 31.august 2002 oli Haidari poolt toime pandud tegu kvaliftseeritav

KrK § 1481 lg 2 – 17 lg 5,6 järgi kui tahtlikult maksuhaldurile deklaratsioonis valeandmete

esitamisele kihutamine ja kaasaaitamine.

September 2002 kuni november 2002 Oli Haidari poolt toime pandud tegu kvalitseeritav KarS §

386 lg 1-22 lg 2,3 järgi, kuna tegemist on jätkuva kuriteoga, mis on hõlmatud ühtsest tahtlusest,

mistõttu tuleb M.Y.Haidari tegevus ajavahemikul jaanuar 2002 kuni detsember 2002 toime

pandud kuriteo puhul kvalfisteerida KarS § 386 lg 1-22 lg 2,3 järgi.

Ajavahemikul 01.09.2002 kuni 15. märtsi 2007 kehtinud KarS § 386 lgi nägi ette

kriminaalvastutuse maksudeklaratsioonis maksuarvutuse või valeandmete esitamise eest, mille

tulemusel tasumisele kuuluv maksusumma oli väiksem maksuseaduse alusel tasumisele

kuuluvast summast ning selle tulemusel jäi maksudena laekumata 500000 krooni või enam.

AS RDpoolt jäid täitmata käibemaksuseadusest tulenevad kohustused ja ajavahemikul jaanuar –

november 2002 maksudena deklareerimata ja tasumata käibemaks summas tasumata 552 650.83

krooni, s.o rohkem kui 500000 krooni.

Alates 15.03.2007 on KarS § 3891 lg 1 kohaselt karistatav maksuhaldurile andmete esitamata

jätmine või valeandmete esitamine maksukohustuse vähendamise eesmärgil, kui sellega ja

maksudena laekumata suurele kahjule vastav summa.

KarSRS § 8 p 2 kohaselt loetakse suureks kahjuks kahju, mis ületab kehtivat palga alammäära

ühes kuus sajakordselt. 2002 aastal oli kuupalga alammäär 1850 krooni, seega loetakse suureks

varaliseks kahjuks summat alates 185 000 krooni ja M.Y Haidarile inkrimineeritud tegu on

kriminaalkorras karistatav ka käesoleval ajal.

Maksu- ja Tolliamet on esitanud käesolevas kriminaalsjas tsiviilhagi summas 552 654 krooni.

Kohus leidis, et tõendatud on deklareerimiskohustuse rikkumise tõttu riigi eest varjatuks jäänud

maksukohustuse suurus summas 552650.83 krooni. Kuni 30.06.2002 kehtinud tsiviilkoodeksi §

448 lg 1 kohaselt kuulus isikule tekitatud kahju kahju tekitanud isiku poolt hüvitamisele täies

ulatuses.

Alates 01.07.2002 kehtiva VÕS § 1043 kohaselt peab teisele isikule (kannatanu) õigusvastaselt

kahju tekitanud isik (kahju tekitaja) kahju hüvitama, kui ta on kahju tekitamises süüdi või

vastutab kahju tekitamise eest vastavalt seadusele. VÕS § 1045 lg 1p 5 kohasel on kahju

tekitamine õigusvastne kui sellega rikuti kannatanu omandit.

Maksukorralduse seaduse § 41 lg 1 kohaselt vastutab peale 01.09.2002 toime pandud

karistusseadustikus sätestatud maksualase kuriteo toimepanemises süüdimõistetud isik

solidaarselt koos maksukohustuslasega ning lg 3 alusel nõutakse pärast maksukohustuse

lõppemist maksuvõlg sisse tsiviilhagi esitamise teel. 01.07.2002-31.08.2002 toimepanud

maksualaste kuritegude eest on vastutuse alusena kohaldatav MKS § 168, mile kohaselt isik, kes

on süüdi mõistetud kriminaalkoodeksi §-s 148 1 sätestatud kuritegude toimepanemises, vastutab

tema poolt toimepandud kuriteo tagajärjel tekkinud maksuvõla eest vastavalt maksukorralduse

seaduse § 41 lõikes 1 sätestatule.

VÕS § 1045 lg 4 kohaselt loetakse kahju tekitanud teole kihutaja või kaasaaitaja käitumine

võrdseks kahju tekitaja käitumisega ja nad vastutavad kahju tekitamise eest samadel alustel

kahju tekitajaga.

VÕS § 1050 lg 3 kohaselt tuleb kahju hüvitamisel arvestada isiku käitumise süülisusest ja süü

vormi. Asja tehioludest nähtuvalt tekkis kahju just M.Y. Haidari tegevuse tagajärjel. (tema võttis

osa Bst laekunud sularaha endale ja andis seejärel korralduse kõiki arveid deklaratsioonis mitte

näidata).

VÕS § 127 lg 1 kohaselt on kahju hüvitamise eesmärgiks kahjustatud isiku asetamine olukorda,

mis on võimalikult lähedane olukorrale, milles ta oleks olnud, kui kahju hüvitamise kohustuse

aluseks olevat asjaolu ei oleks esinenud. Kohus, kontrollinud kriminaalasjas leiduvaid tõendeid,

asub seisukohale, et tsiviilhagi on põhjendatud summas 552650.83 krooni ja kuulub selles

ulatuses rahuldamisele, kuivõrd varaline kahju on tekkinud süüdistatava M.Y Haidari

kuritegeliku käitumise tulemusena. Tunnistaja P ütlustest nähtub, et M.Y Haidari jättis Bilt

saadud sularaha kassasse edastamata, mistõttu tekkis AS-l RDpuudujääk ja seetõttu andis

Haidari korralduse jätta osa arveid maksudeklaratsioonis deklareerimata. Samas nähtub (edaspidi

punktis 3), et samal perioodil 2002 aastal kui ei deklareeritud käibedeklaratsioonides teatud

summasid, tasus AS RDM.Y.Haidari kasutuses olnud eluasemega seotud kulusid, mis näitab, et

tegelikult AS-l RDsel perioodil oli vahendeid, mille arvelt oleks olnud võimalik tasuda

käibemaksuseaduse järgi tasumisele kuuluvad summad. Maksu- ja Tolliameti esindaja ütlustest

nähtub, et ei hilisemas maksumenetluses ega pankrotimenetluse ei ole õnnestunud saada AS-lt

RDsummas 552 654 krooni, mistõttu esitati tsiviilhagi M.Y Haidari vastu. Seetõttu tuleb varaline

kahju süüdistatavalt M.Y. Haidarilt välja mõista kannatanu kasuks ulatuses, mis kohus luges

eelpool loetletud tõenditega tõendatuks s.o summas 552650.83 krooni/ 35320.83 eurot/ .

Maksuameti tsiviilhagi täpsustusest nähtub, et käesolevaks ajaks on lõppenud vaidlus

halduskohtus MTA 02.03.2004 otsuse nr 57 tühistamiseks. Tulenevalt RD18.08.2005

maksuotsusest nr 4-95/12280 oli AS RDpoolt deklareeritud andmete alusel isikukontos

enammaks 219 604 krooni, Maksuotsusega määratud käibemaksust summas 552654 krooni

kaetakse 219 604 krooni enammakstu arvel ja täiendavalt kuulub tasumisele 333 050 krooni.

Nimetatud summa palutakse tasuda 19.01.2004 Elliot Ni poolt MTA deposiitkontole SEB pangas

tasutud summast 552 654 krooni.

Arvestades asjaolu, et E. N on tasunud 19.01.2004 Maksupettuste Uurimise Keskuse

deposiitkontole 552 654 krooni kahju hüvitamise tagamiseks kriminaalsjas nr 03934000015

tsiviilhagi tagamiseks Jakub Muhammad Haidari poolt (VI k lk 81) on MTA hagi kohtu poolt

väljamõistetud ulatuses võimalik rahuldada osaliselt AS RDpoolt enammakstud maksusumma

arvelt summas 219 604 krooni ja osaliselt juba deposiitkontol olevast summast s.o summas

333046.83.

II. AS L 27.09.1996 üldkoosoleku otsusega (XII k lk 98-99) on tõendamist leidnud, et

27.09.1996 sai äriühingu juhatuse liikmeks Mohammad Yaqub Haidari. M.Y.Haidari juhatuse

liikmeks nimetamise kohta on esitatud Tallinna Linnakohtu registriosakonda avaldus 01.10.1996

(XII k öl 97). Seega oli M.Y.Haidari alates 27.09.1996 AS L juhatuse liikmena kohustatud

isikuks äriseadustiku § 306 järgi, kellele olid äriseadustiku § 306 lg 1 kohaselt pandud juhtimis-

ja esindamiskohustused. 306 lg 4 kohaselt korraldab juhatus aktsiaseltsi raamatupidamist.

AS L alates 27.09.1996 kehtinud põhikirja (XII k lk 100-103) p 6.1 kohaselt oli AS-i

juhtimisorgan kolmeliikmeline juhatus, mis juhib AS-i. Punkt 6.2 kohaselt korraldas juhatus

aktsiaseltsi igapäevast majandustegevust ning raamatupidamist. Punkt 6.3 kohaselt määratakse

juhatuse liikmete õigused ja kohustused täpsemalt nendega sõlmitavas lepingus. Punkt 6.4

kohasel võisid aktsiaseltsi esindada juhatuse esimees ja tema poolt volitatud isikud.

20.07.1999 kinnitatud AS L põhikirja (XII k lk 105-107) p 6.1 kohaselt oli AS-i juhtimisorgan

kolmeliikmeline juhatus, mis juhib AS-i. Punkt 6.2 kohaselt korraldas juhatus aktsiaseltsi

igapäevast majandustegevust ning raamatupidamist. Punkt 6.3 kohaselt määratakse juhatuse

liikmete õigused ja kohustused täpsemalt nendega sõlmitavas lepingus. Punkt 6.4 kohasel

võisid aktsiaseltsi esindada juhatuse esimees ja tema poolt volitatud isikud.

AS L 29.08.2001 nõukogu koosoleku protokolli (XII k lk 110) kohaselt kutsuti tagasi senised

aktsiaseltsi juhatuse liikmed ja nende hulgas M.Y Haidari.

01.12.1993 sõlmitud töölepingu (XII k lk 113-116) kohaset töötas M.Y Haidari alates

19.11.1993 AS L peadirektorina ja edasi alates 01.09.1995 juhatuse liikmena. Tööleping

lõpetati M.Y Haidariga 31.07.2001 (XII k lk 117).

M.Y Haidari on ka ise kinnitanud, et oli alguses AS-i L juhatuse esimehe asetäitja, hiljem

juhatuse liige ja peadirektor.

Seega on eelnimetatud tõenditega tõendamist leidnud, et M.Y Haidari oli ajavahemikul

27.09.1996-29.08.2001 AS L juhatuse liige, kellele olid AS-i L põhikirja p 6.1 ja äriseadustiku

§ 306 lg 1 kohaselt pandud juhtimis- ja esindamiskohustused ning põhikirja p 6.2 kohaselt

korraldas seltsi majandustegevust ja raamatupidamist.

Tunnistajate I.Š , T. Vonbrit, P , A, P. K, K. K, S. S, Krivtšikova, Pisnja ning süüdistatavate K ,

L ütlused kinnitavad, et AS L igapäevast tööd juhtis ja andis kõigile teistele töötajatele

korraldusi M.Y.Haidari. Tunnistajate ütlustest nähtub, et Haidari korraldused olid kõigile

täitmiseks kohustuslikud ja vastu vaidlemine oleks tähendanud töökoha kaotust. M.Y.Haidaril oli

õiguspädevus teha AS L töötajatele siduvaid otsuseid ja oli ainuke isik, kes osales kõigile siduva

seisukohaga aktsiaseltsi otsustamise protsessides. Just tema oli isik, kes juhtis AS-s L töötavaid

isikuid, korraldas finantsdirektori, pearaamatupidaja ja juhatuse tööd. Eeltooduga on tõendatud,

et M.Y.Haidari oli isikuks kes faktiliselt juhtis ja kontrollis kogu AS L tegevust.

KrK § 160 lg 1 kohaselt oli ametiisik isik, kellel on ametiseisund ükskõik millisel omandivormil

põhinevas asutuses, ettevõttes või organisatsioonis kui temale on omaniku poolt pandud

haldamis-, järelevalve-, juhtimis-, operatiivsed, organisatsioonilised, materiaalsete väärtuste

liikumist korraldavad ülesanded.

Äriseadustiku § 306 lg 1 kohaselt esindab aktsiaseltsi, tema juhtimisorgan juhatus.

Seega oli M.Y Haidari ajavahemikul 27.09.1996-29.08.2001 AS L juhatuse liikmena

ametisikuks KrK § 160 lg 1 tähenduses.

XI k lk 217 nähtub, et OÜ K on esitanud 24.09.99 AS-le L arve nr 86 ehitustööde ja

materjalide eest kogusummas 15 104 krooni ning OÜ K arveldusarve väljavõtte kohaselt on see

arve täissummas tasutud AS- L poolt selgitusega arve 86, L , sissemakse summas 15 104 krooni

(XI kd, lk 217). XIX k lk 323 olevast AS L arvelduskonto väljavõtte kinnitab, et nimetatud arve

on tasutud 21.10.1999 summas 15104 AS L pangakontolt.

XI k lk 218 nähtub, et OÜ K on esitanud 10.12.99 AS-le L arve nr 119; ehitustööde ja

materjalide eest kogusummas 69 500 krooni ning OÜ K arveldusarve väljavõtte kohaselt on see

arve kahes osas tasutud AS- L poolt selgitusega L AS, arve nr 27, 10.12.99. XVIII k lk 279-

280 olevast AS L arvelduskonto väljavõtte kinnitab, et nimetatud arve on tasutud kahes jaos

18.01.2000 summas 25000 krooni ja 19.01.2000 summas 49500 krooni AS L pangakontolt. OÜ

K pangakonto väljavõttest nähtub, et 27.01 2000 on tehtud AS L Hansapanga kontole

enammakstud summa tagasimakse (XI k lk 218) XXI k lk 7 olev AS L (Promineks)

pangakonto väljavõtte kinnitab, et 27.01.2000 laekus AS L pangakontole enammakstud summa

tagsimakse 5000 krooni.

XI k lk 222-223 nähtub, et OÜ K on esitanud 21.07.99 AS-le S arve nr 64 (aadress: Laki 16,

Tallinn); kasvuhoone tellimus teine osa 30%; lisauks teine osa 30 %; kasvuhoone vundament

teine osa 50%, lehtla ehitamine teine osa 50%; aiapink teine osa 50%; hooldustööd 3,5 kuud (0,5

aprilli, mai, juuni, juuli); vaaside eest teine osa 50%; päikesekell, teine osa 50% kogusummas

100 768 krooni ja 15 senti. OÜ K arveldusarve väljavõtte kohaselt on AS-i S asemel tasunud

arve nr 64 AS L järgmiselt 01.09.1999 summas 20 000 krooni, selgitus: L , arve 64, 21.07.99;

16.09.1999 summas 10 000 krooni, selgitus: L , arve nr 64, 21.07.99; 21.09.1999 summas 30 000

krooni, selgitus: L , arve nr 64, 21.07.99; 05.10.1999 summas 30 768 krooni ja 15 senti, selgitus:

L , arve nr 64, 21.07.99.

AS L pangakonto väljvõttest XVIII k lk 253 nähtub, et AS L on tasunud 04.10.1999 arve nr 64

alusel OÜ-le K 30 768.15 krooni, XVIII k lk 245 07.09.1999 sama arve eest 10000 krooni ning

XIX k lk 290 01.09.1999 sama arve eest 20000 krooni, XIX k lk 322 21.09.1999 sama arve eest

30000 krooni ning XX k lk 111 pö 16.09.1999 sama arve eest 10000 krooni. Kokku on tasunud

AS L arve 64 eest OÜ-le K 100768.15 krooni.

Arvetel toodud teenuste kirjeldusest nähtub üheselt, et need on mõeldud eramaja juurde ja mitte

tootmishoone jaoks. AS S ja OÜ K on 24.04.1997 ja 02.07.1997 (XI k lk 206-211) sõlminud

lepingud Saku Pähklimetsa kruntide 1 ja 2 heakorrastamiseks ja haljastamiseks ja nelja pergola

ehitamiseks. Tellijana on lepingutele allakirjutanud M.Y.Haidari. See asjaolu kinnitab, et OÜ K

poolt osutati teenuseid Haidari Sakus oleva elamu jaoks ja mitte AS-le L

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS L tasus OÜ K arve nr 64 21.07.99 summas

100 768.15; nr 86 24.09.99 summas 15 104.- ja nr 119 10.12.99 summas 69 500.-. Kokku tasus

AS L OÜ K arveid summas 185372.15 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. Tunnistaja U.Grišakov

ütlustest nähtub, et I.L tellis kliendile halajastustöid Sakku Sarapiku või Pähklimetsa tn, kus elas

Haidari oma perekonnaga. L nimetas äriühingud, kellele arved esitada ja kõigi kontaktisikuks oli

L. Taimede osas suheldi ka Haidari prouaga. I.Li ütlustest nähtub, et alates 1995 aastast hakkasid

Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende hulgas ka AS L . L edastas arved

alati ühele Haidaridest. XXXasusid enamiku Haidari äriühingute kontorid ja kunagi ei küsitud

miks arved sinna esitati. Li ütluste kohaselt on kõik kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari

maja ehitusega. Seega on Li ja Grišakovi kokkulangevate ütlustega tõendamist leidnud, et OÜ K

poolt AS-le L esitatud arvetel toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei

olnud seotud AS L põhikirjajärgse, igapäeva tegevusega. Puuduvad L ja S vahelised lepingud

või muud tõendid, mille alusel oleks põhjendatud AS- L poolt AS-le S väljastatud arve

tasumine. S nimel väljastatud arve nr 64 ja AS-le L väljastatud arvete nr 86 ja 119 tasumine AS

L poolt summas 185372.15 krooni oli ilmses vastuolus AS L huvide ja eesmärkidega.

XI k lk 238 nähtub, et Disain Digesto on esitanud 1.12.98 AS-le L arve nr 266 kabinetimööbel

kogusummas 193 983 krooni ja 60 senti. XX k lk 23 oleva pankonto väljavõtte kohaselt on AS L

tasunud 18.12.1998 OÜ-le Disain Digesto arve nr 266 alusel 13983.60 krooni, samuti nähtub

XVIII k lk 196-197 oleva pangakontoväljavõtte kohaselt et AS L on tasunud sama arve eest

17.12.1998 30000 krooni ja 18.12.1998 100000 krooni. Arvele käsitis kirjutatud märge pr

Haidari viitab sellele, et mööbel oli mõeldud Haidaride elumajja ja mitte AS-ile L . Kokku on

tõendatud AS L poolt nimetatud arve tasumine summas 124 983.60 krooni. Puuduvad tõendid

sellle kohta, et AS L oleks tasunud arvest ks 50000 krooni. Üksnes arve väljastamine äriühingu

nimele ei tõenda veel selle arve tasumist äriühingu poolt.

XI k lk 239 nähtub, et Disain Digesto on esitanud 09.06.99 AS-le L arve nr 231 sisekujundus

konsultatsioon kogusummas 3200 krooni. Kriminaalasjas puuduvad tõendid, et AS L oleks

nimetatud arve OÜ-le Disain Digesto tasunud. Üksnes arve väljastamine äriühingu nimele ei

tõenda veel selle arve tasumist äriühingu poolt.

XI k lk 240 nähtub, et Disain Digesto on esitanud 24.01.00 AS-le L arve nr 15 valgustid

kogusummas 13 082 krooni ja 50 senti. XVIII k lk 282 oleva pankonto väljavõtte kohaselt on AS

L tasunud 27.01.2000 OÜ-le Disain Digesto arve nr 15 alusel 13 082.50 krooni.

XI k lk 241 nähtub, et Disain Digesto on esitanud 06.03.00 AS-le L arve nr 61 kapp

kogusummas 15 478 krooni; XX k lk 157 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS L

tasunud 10.03.2000 OÜ-le Disain Digesto arve nr 61 alusel 15478.00 krooni.

XI k lk 242 nähtub, et Disain Digesto on esitanud 03.03.00 AS-le L arve nr 58 valgustid

kogusummas 11 613 krooni ja 50 senti. XVIII k lk 23 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS L tasunud 06.03.2000 OÜ-le Disain Digesto arve nr 58 alusel 11613.50 krooni.

XI k lk 243 nähtub, et Disain Digesto on esitanud 03.09.98 AS-le L arve nr 170

sisekujundusprojekt kogusummas 96 991 krooni ja 75 senti, mis on AS L poolt tasutud

sularahas AS Disain Digesto kassasse kassa sissetuleku order nr 22 kohaselt 09. september 1998

summas 48 495 krooni ja 90 senti ja kassa sissetuleku order nr 22 kohaselt 08. september 1998

summas 48 495 krooni ja 85 senti (XI kd, lk 244).

XI k lk 245 nähtub, et Disain Digesto on esitanud As-le L 05.10.1998 arve nr 202

sisekujundus/mööbli projekt kogusummas 96 991 krooni ja 70 senti, mis on AS L poolt tasutud

sularahas AS Disain Digesto kassasse kassa sissetuleku order nr 29 kohaselt 08. oktoober 1998

summas 48 495 krooni ja 85 senti ja kassa sissetuleku order nr 29 kohaselt 09. oktoober 1998

summas 48 495 krooni ja 85 senti (XI kd, lk 246).

XI k lk 247 nähtub, et Disain Digesto on esitanud AS-le L 04.11.1998 arve nr 231

tekstiilkardinad kogusummas 50 000 krooni, mis on AS L poolt tasutud sularahas AS Disain

Digesto kassasse kassa sissetuleku order nr 41 kohaselt 6. november 1998 summas 50 000

krooni (XI kd, lk 248).

Tunnistaja A.S ütlused kinnitavad, et kõik ASle L väljastatud arved on tasutud kas sularahas või

ülekandega.

Eeltoodust tulenevalt on tunnistaja ütlustega, kassasissetuleku orderite ja pangakonto

väljavõtetega tõendamist leidnud, et AS L tasus OÜ Disain Digesto arve nr 266 summas 143

983.60; nr 15 summas 13 082.50; nr 61 summas 15 478.-; nr 58 summas 11 613.50; nr 170

summas 96 991.75; nr 202 summas 96 991.70; nr 231 summas 50 000. Kokku tasus AS L OÜ

Disain Digesto arveid summas 428141.05 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. Tunnistajate S ja

Lumiste ütlustest nähtub, et tööd teostati I.Haidari tellimusel Saku maja jaoks. A. S ütlustest

nähtub, et arved välajastati L nimele IH korraldusel. I.Li ütlustest nähtub, et alates 1995 aastast

hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende hulgas ka AS L . Li

ütluste kohaselt on kõik kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Seega on Li,

A. Lumiste ja A. S kokkulangevate ütlustega tõendamist leidnud, et OÜ Disain Digesto arvetel

toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS L

põhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning loetletud OÜ Disain Digesto arvete tasumine summas

428141.05 krooni AS L poolt oli ilmses vastuolus AS L huvide ja eesmärkidega

XII k lk 22 nähtub, et Plasto AS-i poolt on esitanud 02.06.1999 AS-le S arve nr 990573, summas

64 736 krooni PVC aken ettemaks 17 tk eest ning arve on Plasto AS konto väljavõtte kohaselt

tasutud AS L poolt osamaksetena 10 000 krooni (dokumendi nr 2948), 10 000 krooni

(dokumendi nr 3064), 5000 krooni (dokumendi nr 3232), 20 000 krooni (dokumendi nr 3408)

kontonumbrilt 793/9320004062 ja 19 736 krooni (dokumendi nr 3484) kontonumbrilt

767/221010269694 (XII kd, lk 24-29). Kõnealused aknad on AS-lt Plasto tellinud saatelehe

kohaselt I Lapsin. Saatelehelt nähtub, et akende paigaldamise kuupäev: 17.05; objekti aadress:

Saku loss. Saatelehe kohaselt on tellija või tellija esindaja võtnud alltoodud aknad vastu, kokku

17+3 akent, II korrus (XII kd, lk 17-18). Tellimuse kinnituses (XII k lk 15-16) toodud joonised

kattuvad saatelehes toodud akende visanditega ja tellijaks on märgitud AS S. VIII k lk 230, 231,

233, 236 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS L tasunud 01.07.1999 AS-le Plasto arve

nr 990573 alusel 10000 krooni, 08.07.1999 10000 krooni, 15.07 1999 5000 krooni, 23.07.1999

20000 krooni ja XX k lk 148 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS L tasunud AS-le

Plasto 30.07.1999 19736 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS L tasus Plasto AS arve nr 990573 summas

64 736 krooni. AS Plasto poolt esitatud dokumentidest (saateleht, tellimuskinnitus) nähtub, et

aknad, mille eest AS L tasus AS S nimele väljastatud arve, paigutati Saku majale. K, V, Li ja

tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga ja majas

äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. Tunnistaja Andres K ütlustest

nähtub, et I.L vormistas tellimused öeldes kohe, et aknad lähevad eramajale ja aknad vahetati

Sakus asunud L bossi ermajas. Majas elas tööde ajal ka Haidari naine. I.Li ütlustest nähtub, et

alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende hulgas

ka AS L . L edastas arved alati ühele Haidaridest. XXXasusid enamiku Haidari äriühingute

kontorid ja kunagi ei küsitud miks arved sinna esitati. AS Plasto vahetas Saku majas aknaid.

Kohtuistungil uuritud AS Plasto arved on seotud Saku majaga. Seega on Li ja Ki

kokkulangevate ütlustega ja tellimuse ja saatelehega tõendamist leidnud, et AS Plasto arvetel

toodud aknad olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS L põhikirjajärgse,

igapäeva tegevusega ning puuduvad L ja S vahelised lepingud või muud tõendid, mille alusel

oleks põhjendatud AS- L poolt AS-le S väljastatud arve tasumine. S nimel väljastatud arve

tasumine summas 64736 krooni AS L poolt oli ilmses vastuolus AS L huvide ja eesmärkidega.

XII k lk 56 nähtub, et OÜ V on esitanud 09.02.00 AS-le L arve nr 343 sanitaartehnika

kogumaksumusega 56 420 krooni vastavalt tellimuse kinnitusele nr B991130-3, milles on

loetletud sanitaartehnika kogumaksumusega 137 020 krooni (XII kd, lk 57). Tellimuse

kinnituselt on näha, et ettemaksuna on tasutud 80 600 krooni ja tasuda jääb 56 420 krooni. Arvel

on märge, et kaubad väljastatakse peale arve tasumist. XVIII lk 272 oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS L tasunud 14.12.1999 OÜ-le V tellimuse kinnitus B991130-3 eest 70000.00

krooni ja XX k lk 107 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS L tasunud 14.12.1999 OÜ-le

V tellimuse kinnitus B991130-3 eest osaliselt 10600 krooni. XVIII lk 153 oleva pangakonto

väljavõtte kohaselt on AS L tasunud 25.02.2000 OÜ-le V arvete 343, 344, 346, 347 eest kokku

100 904.50 s.h arve 343 eest 56420 krooni

XII k lk 58 nähtub, et OÜ V on esitanud 09.02.00 AS-le L arve nr 344: sanitaartehnika

kogumaksumusega 22406 krooni vastavalt tellimuse kinnitusele nr B991206-1 (06.12.99),

milles on loetletud sanitaartehnika kogumaksumusega 22 406 krooni (XII kd, lk 59).

Ettemaksuna on tasutud 13870 krooni ja tasumisele kuulub 8536 krooni. Arvel on märge, et

kaubad väljastatakse peale arve tasumist. XVIII lk 153 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS L tasunud 25.02.2000 OÜ-le V arvete 343, 344, 346, 347 eest kokku 100 904.50 s.h arve

344 eest 22406 krooni.

XII k lk 60 nähtub, et OÜ V on esitanud 10.02.00 AS-le L arve nr 346 sanitaartehnika

kogumaksumusega 4968 krooni vastavalt tellimuse kinnitusele nr B991221-4 ( 21.12.99), milles

on loeltetud sanitaartehnika kogumaksumusega 4968 krooni (XII kd, lk 61). Ettemaksuna on

tasutud 2760 krooni ja tasumisele kuulub 2208 krooni. Arvel on märge, et kaubad väljastatakse

peale arve tasumist. XVIII lk 153 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS L tasunud

25.02.2000 OÜ-le V arvete 343, 344, 346, 347 eest kokku 100 904.50 s.h arve 346 eest 4968

krooni

XII k lk 62 nähtub, et OÜ V on esitanud 10.02.00 AS-le L arve nr 347 sanitaartehnika

kogumaksumusega 17 110 krooni vastavalt tellimuse kinnitusele nr B000118-1 (18.01.00),

milles on loetletud sanitaartehnika kogumaksumusega 17 110 krooni ja 50 senti (XII kd, lk 63).

Ettemaksuna on tasutud 10065 krooni ja tasumisele kuulub 7045 krooni. Arvel on märge, et

kaubad väljastatakse peale arve tasumist. XVIII lk 153 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS L tasunud 25.02.2000 OÜ-le V arvete 343, 344, 346, 347 eest kokku 100 904.50 s.h arve

347 eest 17110.50 krooni

XII k lk 64 nähtub, et OÜ V on esitanud 22.03.00 AS-le L arve nr 354 keraamilised plaadid

kogumaksumusega 1198 krooni vastavalt tellimuse kinnitusele nr B991221-2 (21.12.99), milles

on loetletud keraamilised plaadid kogumaksumusega 1198 krooni (XII kd, lk 65). Ettemaksuna

on tasutud 449 krooni ja tasumisele kuulub 749 krooni. Arvel on märge, et on tasutud sularahas

22.03.2000, mis kinnitab, et nimetatud arve on AS L poolt tasutud.

XII k lk 66 nähtub, et OÜ V on esitanud 26.06.00 AS-le L arve nr 409 sanitaartehnika

kogumaksumusega 21 036 krooni ja 39 senti vastavalt tellimuse kinnitusele nr B000523-2,

milles on loetletud põranda plaadid kogumaksumusega 21 036 krooni ja 39 senti (XII kd, lk 67).

Ettemaksuna on tasutud 10843.50 krooni ja tasumisele kuuulub 10192.89 krooni. Arvel on

märge, et on tasutud sularahas 13.07.2000, mis kinnitab, et nimetatud arve on AS L poolt

tasutud.

XII k lk 68 nähtub, et OÜ V on esitanud 04.10.00 AS-le L arve nr 446 keraamilised plaadid

kogumaksumusega 25534.28 krooni ja 28 senti vastavalt tellimuse kinnitusele nr B000818-1

(18.08.00), milles on loetletud keraamilised plaadid kogumaksumusega 25 534 krooni ja 28

senti (XII kd, lk 69). Ettemaksuna on tasutud 13100 krooni ja tasumisele kuulub 12434.28

krooni. Arvel on märge, et kaubad väljastatakse peale arve tasumist. Kriminaalasjas puuduvad

tõendid, et AS L poolt oleks OÜ-le V tasutud 12434.28 krooni. Üksnes arve väljastamine

äriühingu nimele ei tõenda veel selle arve tasumist äriühingu poolt.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS L tasus OÜ V arve nr 343 09.02.00 koos

tellimuskinnitusega summas 137 020 .-; arve nr 344 09.02.00 koos tellimuskinnitusega summas

22 406.-; arve nr 346 10.02.00 koos tellimuskinnitusega summas 4968.-; arve nr 347 10.02.00

koos tellimuskinnitusega summas 17110.50.-;.-; arve nr 354 22.03.00 koos tellimuskinnitusega

summas 1198.-; arve nr 409 26.06.00 koos tellimuskinnitusega summas 21036.39; arve nr 446

04.10.00 koos tellimuskinnitusega 13100 krooni. Kokku tasuti OÜ V arveid summas

216 838.39 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. Tunnistaja T. P

ütlustest nähtub, et V arveid tasuti seoses Haidari Saku majaga. Seega kinnitavad tunnistaja

ütlused, et V poolt esitatud arvel toodud teenused olid seotud Sakus asuva majaga, kus elas

Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS L põhikirjajärgse, igapäeva tegevusega. I.Li

ütlustest nähtub, et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad

firmad nende hulgas ka AS L . L edastas arved alati ühele Haidaridest. XXXasusid enamiku

Haidari äriühingute kontorid ja kunagi ei küsitud miks arved sinna esitati. Kohtuistungil uuritud

arved on seotud Saku majaga. Seega on Li ja Ki kokkulangevate ütlustega tõendamist leidnud,

et OÜ V arvetel ja tellimuskinnitustel toodud sanitaartehnika oli mõeldud just Haidari elumaja

jaoks ja ei olnud seotud AS L põhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning OÜ V arvete tasumine

summas 216 838.39 krooni AS L poolt oli ilmses vastuolus AS L huvide ja eesmärkidega.

Kokku tasus AS L erinevate äriühingute arveid seoses Sakus asuva majaga summas 895087.59

krooni.

Juriidilise isiku puhul saab juriidilise isiku huvides tehtud kulutusteks lugeda väljamaksed

teenuste eest, mis on tehtud selle juriidilise isiku kasumi teenimise eesmärgil või mis on

vajalikud või kohased ettevõtluse säilitamiseks või arendamiseks ning teenuse seos ettevõtlusega

on selgelt põhjendatud. Puuduvad igasugused tõendid, mis kinnitaks seost AS L poolt seoses

Sakus Pählimetsa 10/12 elamuga tehtud kulutuste ning AS L ettevõtluse eesmärgi vahel.

Tunnistaja Š ütlustest nähtub, et AS-i S bilansis oli Saku maja,mida kasutas Haidari oma

perekonnaga ja mille eest maksis renti 40000 krooni. Tunnistaja ütlusi maja kuuluvuse kohta

kinnitab ka kinnistusraamatu väljatrükk (VI k lk 124-126). Tunnistaja kinnitab ka, et maja juures

tehti remonttöid.

Tunnistaja T.P kinnitab, et I.L tegeles vahetult Haidari majaga ja täitis ainult Haidari korraldusi

ning, et Sakus asuvat maja pidevalt ehitati ümber ja renoveeriti. Maja oli kantud S nimele, kuid

seal elas Haidari perekonnaga.

Seega kinnitavad ka Š ja P ütlused, et Sakus asunud majas elas Haidari perekonnaga ja erinevad

äriühingud tasusid majaehitusega seotud arveid ning ruume ei kasutatud äriühingu As L

tegevusega seoses.

Süüdistatava

Haidari

ise

kinnitab,

et

andis

oma

pädevuse

piires

finants-

ja

raamatupidamisteenistusele juhiseid, kuid igapäevaselt finantsaruandeid tema laual ei olnud ja

nendega tegelesid P ja T . Haidari ei eita, et tema korraldusel tasuti ka hankijate aveid.

Kohtul ei ole alust kahelda P ja T kokkulangevates ütlustes, mis lükkavad ümber Haidari

ütlused osas, milles viimane väidab, et ta ei olnud aktsiaseltsi rahade liikumisega kursis.

Tunnistajate ütlustest nähtub, et Haidaril oli täielik ülevaade rahade liikumisest ja laekumistest

ning ta andis tunnistajatele korraldusi arvete raamatupidamises kajastamise kohta. Tunnistajate

P ja T ütlusi Haidari juhtimisstiili ja selle kohta, et ta praktiliselt kontrollis igat ülekannet ja

rahade liikumist kinnitavad ka süüdistatavate K ja Vning tunnistajate Šmidt, A, K, Pisnja, V, E

selles osas kokkulangevad ütlused. Seega ei saanud ühegi arve tasumine toimuda AS L poolt

seoses Haidari kasutuses olnud Saku majaga, ilma, et Haidari sellest ise teadlik oleks olnud ja

selle tasumiseks vahetult korraldust ei andnud.

Vastavalt KarSRS § 3 lg-le 2 kvalifitseeritakse enne Karistusseadustiku jõustumist toimepandud

tegu, mis on kuriteona karistatav ka Karistusseadustiku kohaselt, selle toimepanemise ajal

kehtinud Kriminaalkoodeksi vastava paragrahvi järgi.

03.09.1998-14.10.2000 kehtinud KRK § 161 kohaselt oli kriminaalkorras karistatav ametiisiku

poolt oma ametiseisundi tahtlik ärakasutamine, kui sellega põhjustati oluline kahju isiku,

ettevõtte, asutuse või organisatsiooni seadusega kaitstud õigustele ja huvidele.

M.Y Haidari olles AS-i L juhatuse liige ja juhtides faktiliselt AS-i L iga päeva tegevust ning

olles isikuks, kelle korraldused, olid teistele töötajatele vastuvaidlematult täitmiseks

kohustuslikud, kasutas ära enda ametiseisundit AS-is L ning andis korralduse tasuda AS-i L

poolt arveid teenuste ja kaupade eest, mis ei olnud seotud AS-i majandustegevuse ja huvidega,

rikkudes seeläbi talle aktsiaseltsi põhikirja punktist 6 ja seadusest (ÄS §306 lg 2 tulenev

kohustus tegutseda majanduslikult kõige otstarbekamal viisil) tulenevaid juhatuse liikme

kohustust tegutseda aktsiaseltsi huvides ning tekidades seeläbi AS-le L varalise kahju summas

895087.59 krooni. Andes korralduse tasuda AS-i L nimel arveid teenuste ja kaupade eest, mis

ei olnud seotud AS-i majandustegevuse ja huvidega vaid, olid seotud elumajaga, kus Haidari ise

elas, tegutses Haidari otsese tahtlusega.

01.09.2002-15.03.2007 kehtinud KarS § 288 kohaselt oli ametiisikuks isik, kellel on

ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse asutuses või organis või avalikõiguslikus või

eraõiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis, järelevalve- või

juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad võimuesindaja ülesanded.

01.09.2002-15.03.2007 KarS § 289 sätestatas kriminaalvastutuse ametiisiku poolt oma

ametiseisundi ebaseadusliku ärakasutamise eest eemärgiga tekitada või kui sellega tekitati

oluline kahju teise isiku seadusega kaitstud õigustele või huvidele või avalikele huvidele.

Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p1 kohaselt on oluline kahju, mis ületab kehtivat

palga alammäära ühes kuus kümnekordselt. 2000 aastal oli kehtiv palga alammäär 1400 krooni.

Seega oli 2000 aastal oluline kahju 14000 krooni. M.Y.Haidari pootl AS-le L tekitatud kahju

summa on oluline kahju.

15. märtsil 2007. a jõustunud karistusseadustiku muudatuste kohaselt ei ole eraõigusliku

äriühingu juhatuse liige enam ametiisik. Karistusseadustiku § 288 lg 1 kohaselt on ametiisik

karistusseadustiku eriosa tähenduses isik, kellel on ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse

asutuses või organis või avalik-õiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis-,

järelevalve- või juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad või

võimuesindaja ülesanded. Erandi reeglist sätestab KarS § 288 lg 2, mille kohaselt loetakse

ametiisikuks KarS §-de 293 - 298 tähenduses ka isikut, kes juhib eraõiguslikku juriidilist isikut

või tegutseb selle nimel või tegutseb teise füüsilise isiku nimel, kui tal on paragrahvi lõikes 1

nimetatud pädevus ja ülesanded ning tegu on toime pandud vastava juriidilise või füüsilise isiku

majandustegevuse käigus. Äriseadustiku § 221 lg 1 kohaselt on aktsiaselts äriühing, millel on

aktsiateks jaotatud aktsiakapital. Äriseadustiku § 2 kohaselt on äriühing täisühing, usaldusühing,

osaühing, aktsiaselts ja tulundusühistu.

AS L puhul ei ole tegemist riigi või kohaliku omavalitsuse asutuse või organiga ega avalik-

õigusliku juriidilise isikuga, seega saab AS L juhatuse liige olla koosseisukõlblikuks subjektiks

ainult KarS §-s 293-298 sätestatud kuriteokoosseisudes.

M.Y Haidarile süüksarvatud tegu on alates 15.03.2007 karistatav KarS § 2172 lg 1 järgi usalduse

kuritarvitamisena, s.t seadusest tehingust tuleneva teise isiku vara käsutamise õiguse

ebaseadusliku ärakasutamisena, millega tekitati suur varaline kahju.

Usalduse murdmise koosseisu puhul tuletatakse usaldusseisund süüdlasel lasuvast hoolsus- ja

järelevalvekohustusest (varaliste huvide järgimise kohustus) teise isiku vara suhtes, mis põhineb

tsiviilõiguslikul (tööleping ja äriseadustiku § 306 lg 2 st juhatuse liikmele tulenev kohustus)

suhtel, olles olemuselt laiem kui vara käsutamise või kohustuse võtmise õigus. Haidari rikkus

varaliste huvide järgimise kohustust (töölepingu kohaselt kohustus tegutsema üksnes tööandja

huvides ja pidi hoiduma tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada tööandaja varalisi

ja mittevaralisi õigusi ja huve, äriseadustiku ja AS-i põhikirja kohaselt kohustus juhatus

korraldama AS-i igapäevast majandustegevust ja raamatupidamist, millest tuleneb kohustus

tegutsedes AS-i huvides) kannatanu vara käsutamisest või talle kohustuse võtmisest erineval

viisil (tasus äriühingu majandustegevusega mitte seotud arveid), milline tegevus viis kannatanu

varalise olukorra halvenemiseni (pankrotini).

KarSRS § 8 p 2 kohaselt loetakse suureks kahjuks kahju, mis ületab kehtivat palga alammäära

ühes kuus sajakordselt. 2000 aastal oli kuupalga alammäär 1400 krooni, seega loetakse suureks

varaliseks kahjuks summat alates 140 000 krooni ja M.Y Haidarile inkrimineeritud tegu on

kriminaalkorras karistatav ka käesoleval ajal.

Seega Haidari, omades pädevust ja käsutamisõigust AS L varade suhtes ning lastes äriühingul

tasuda isiklikke arveid, ei tegutsenud ta äriühingu huvides vaid erahuvides, rikkus äriühingu

varaliste huvide järgimise kohustust, mille tulumusena tekitati äriühingule kahju, mille ulatus

vastab koosseisule.

Kannatanu AS Promineks (endine AS L ) on esitanud tsiviilhagi summas 960 721.87 krooni

seoses M.Y.Haidari Sakus XXXasuva majaga tasutud arvetega. Hagi palutakse rahuldada KrMS

§ 38 lg 1p2 ja lg3, VÕS § 127, 128 ja 1043 alusel. Kohus leidis, et tõendatud on AS L poolt

M.Y.Haidari Sakus XXXasuva majaga seotud kulutuste tasumine summas 895087.59 krooni.

Ehk siis M.Y Haidari tekitas AS-le Promineks (AS L ) kahju summas 895087.59 krooni.

M.Y.Haidari poolt tekitati AS-le L kahju ajavahemikul jaanuar 1998 kuni oktoober 2000.

Võlaõigusseaduse, tsiviilseadustiku üldosa seaduse ja rahvusvahelise eraõiguse seaduse

rakendamise

seaduse § 11

kohaselt

kohaldatakse

võlasuhtele,

mis

on

tekkinud

enne 1. juulit 2002, enne seda kuupäeva kehtinud seadust. Sama seaduse § 22 lg 1 järgi

kohaldatakse VÕS-is kahju õigusvastase tekitamise kohta sätestatut juhul, kui kahju põhjustanud

tegu või sündmus pandi toime või leidis aset pärast 1. juulit 2002. Seega, kui kahju põhjustanud

tegu tehti pärast VÕS-i jõustumist, tuleb kohaldada VÕS-i sätteid, kui enne seda, siis ENSV

tsiviilkoodeksi (TsK) sätteid.

TsK § 448 lg 1 kohaselt kuulub teisele isikule tekitatud kahju kahju tekitanud isiku poolt

hüvitamisele täies ulatuses välja arvatud seadusandlusega ettenähtud juhud.

Lg 2 kohaselt vabaneb kahju tekitanu selle hüvitamisest kui ta tõendab, et kahju on tekitatud

mitte tema süü läbi.

Jaanuar 1998 kuni oktoober 2000 kehtinud äriseadustiku § 315 lg 1 kohaselt vastutas juhatuse

liige seaduse või põhikirja nõuete rikkumise eest ning oma kohustuste täitmata jätmisega

aktsiaseltsile süüliselt tekitatud kahju eest.

Kohus eespool tuvastas, et M.Y Haidari jättis tätimata oma kohustuse tegutseda AS-i L huvides.

Kohus, kontrollinud kriminaalasjas leiduvaid tõendeid, asub seisukohale, et tsiviilhagi on

põhjendatud summas 895087.59 krooni ja kuulub selles ulatuses rahuldamisele, kuivõrd varaline

kahju on tekkinud süüdistatava Mohammad Yaqub Haidari kuritegeliku käitumise tulemusena

(punkt 2). Puuduvad tõendid, mis kinnitaks, et M.Y.Haidari ei olnud AS-le L kahju tekitamises

süüdi või et kehtivad seadused vabastaksid ta vastutusest. Puuduvad tõendid, mis kinnitaks, et

M.Y Haidari poolt oma eluasme kulutuste katmine AS RDpoolt oli AS-i RDhuvides ja

majanduslikult otstarbekas. Seetõttu tuleb varaline kahju süüdistatavalt Mohammad Yaqub

Haidari 895087.59 krooni ulatuses välja mõista kannatanu AS Promineks (endine AS L ) kasuks.

III. Mohammad Yaqub Haidari olles AS Domex Invest (reg kood 10650532) aktsiate omaniku

AS L seadusliku esindaja, otsustas 04.05.2000 ainuaktisonärina muuta aktsiaseltsi AS Domex

Invest nime AS-ks RD(IV kd tl 75). AS RDasukohaks sai Viljandi mnt 91E, Rapla. Haidari valis

uue nõukogu, mille üheks liikmeteks sai Kristiina K. 04.05.2000 toimus nõukogu koosolek, kus

Kristiina K nimetas juhatuse üheks liikmes Väino Ai. Äriregistris teabesüsteemist 19.02.2003

tehtud B-kaardi andmete väljatrükilt (IV kd tl 32-34) on näha, et esmakanne on tehtud

13.03.2000 ja nime muutus toimus AS-ks RD30.05.2000.

04.05.2000 on toimunud eelmise nõukogu vahetus ja valitud kolm uut nõukogu liiget sh Kristiina

K ja juba 10.08.2000 on kaks neist välja vahetatud ningnõukogusse on nimetatud Peeter K ja

M.Y.Haidari. (IV kd tl 92, 93, 94). Haidari oli nõukogu liige kuni 16.07.2001, kui valiti uus

nõukogu (IV kd tl 34), kui toimus aktsionäride erakorraline üldkoosolek ja nõukogust kutsuti

tagasi M.Y.Haidari (IV kd tl 101-103).).

Töölepinguga nr 1-16 on tõendatud, et M.Y.Haidari töötas 01.08.2001-05.02.2003 AS

RDpeadirektorina (V k lk 5-7) ja lepingu p 2.3 ja 2.6 kohaselt kohustus ta tegutsema üksnes

tööandja huvides ja pidi hoiduma tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada tööandja

varalisi ja mittevaralisi õigusi ja huve. Ta kohustus asjatundlikult ja otstarbekalt täitma temale

pandud tööülesandeid vastavuses seadustega. Äriregistri andmetel (IV k lk 32) oli Väino A

ajavahemikul 30.05.2000-07.01.2003 AS RDjuhatuse liige, mistõttu oli ta pädev sõlmima M.Y.

Haidariga töölepingut. Tunnistajate T , P , A, K. K, K , P Š , V. E, süüdistatavate K ja L

ütlused kinnitavad, et AS RDigapäevast tööd juhtis ja andis kõigile teistele töötajatele korraldusi

M.Y.Haidari. Tunnistajate kokkulangevatest ütlustest nähtub, et Haidari korraldused olid kõigile

täitmiseks kohustuslikud ja vastu vaidlemine oleks tähendanud töökoha kaotust. M.Y.Haidaril oli

õiguspädevus teha AS RDtöötajatele siduvaid otsuseid ja oli ainuke isik, kes osales kõigile

siduva seisukohaga aktsiaseltsi otsustamise protsessides. Just tema oli isik, kes juhtis AS-is

RDtöötavaid isikuid, korraldas finantsdirektori, pearaamatupidaja ja juhatuse tööd. M.Y.Haidari

juhtis ja korraldas AS-i RDtööd sõltumata sellest millisel ametikohal ta parajasti ettevõtttes

töötas. Nagu nähtub tunnistajate ütlustest ei saanud keegi teine otsustada millisel positsioonil

M.Y.Haidari äriühingus parajasti töötas. Eeltooduga on tõendatud, et M.Y.Haidari oli isikuks kes

faktiliselt juhtis ja kontrollis kogu AS RDtegevust, olles seega isikuks, kellele oli pandud

järelevalve-, juhtimis-, haldamis- ja varaliste väärtuste liikumist korraldavad ülesanded.

KrK § 160 lg 1 kohaselt oli ametiisik isik, kellel on ametiseisund ükskõik millisel omandivormil

põhinevas asutuses, ettevõttes või organisatsioonis kui temale on omaniku poolt pandud

haldamis-, järelevalve-, juhtimis-, operatiivsed, organisatsioonilised, materiaalsete väärtuste

liikumist korraldavad ülesanded.

01.09.2002-15.03.2007 kehtinud KarS § 288 kohaselt oli ametiisikuks isik, kellel on

ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse asutuses või organis või avalikõiguslikus või

eraõiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis, järelevalve- või

juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad võimuesindaja ülesanded.

Eeltoodust tulenevalt oli M.Y Haidari ajavahemikul 14.03.2002-05.11.2002 ametiisikuks nii

KarS § 288 kui KrK § 160 lg 1 tähenduses

V k lk 111 nähtub, et AOÜ on 16.09.2002 esitanud AS-le RDarve 42 summas 7080 krooni

köögiuks tammist eest. XVII k lk 227 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD18.09.2002 tasunud OÜ-le A arve nr 42 alusel 7080.00 krooni.

V k lk 112 nähtub, et AOÜ on 19.09.2002 esitanud AS-le RDarve nr 43 summas 4130.krooni

pruss tammist eest. XVII k lk 228 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD20.09.2002

tasunud OÜ-le A arve nr 43 alusel 4130.00 krooni

V k lk 110 nähtub, et AOÜ on 23.07.2002 esitanud AS-le RDarve nr 32 summas 3 540 krooni

aknalaud ja kaminalaud (tammist) eest (V k lk 110). XVII k lk 199 oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD24.07.2002 tasunud OÜ-le A arve nr 32 alusel 3540 krooni

V k lk 113 nähtub, et AOÜ on 18.10.2002 esitanud AS-le RDarve nr 46 summas 2360. krooni

toodang lehist, nurgikud, aknaliistud, sahtlid kappide jaoks eest. XVII k lk 240 pö oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD21.10.2002 tasunud OÜ-le A arve nr 46 alusel

2360.00 krooni

Tunnistaja P.Abolišini ütlustest nähtub, et Ategi 2002 mingeid töid AS-ile RD. Sakus oli suur

maja, seal ehitasid või renoveerisisd suvekööki. L jagas seoses ehitusega korraldusi. Arved tasus

RD. Kõik talle kohtus esitatud arvetel tehtud tööd tehti Sakus. Maja kuulus RP omanikule ja

direktorile.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RD tasus OÜ Aarve nr 42 summas 7080

krooni , arve nr 43 summas 4130 krooni, arve nr 32 summas 3540 krooni, arve nr 46 summas

2360 krooni. Kokku tasus AS RDOÜ Aarveid summas 17110 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Seega on Li ja Abolišini

kokkulangevate ütlustega tõendamist leidnud, et OÜ Aarvetel nr 42,43,32,46 toodud teenused

olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva

tegevusega ning arvete tasumine summas 17110 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS

RDhuvide ja eesmärkidega.

Arved 42 ja 43 ja 32 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile

tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 13-15, 19-21). Arvetel toodud summade tasumise

deklareerimine kui Mohammad Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et

arvetele 42, 43 ja 32 toodud teenuste eest tasumine ei olnud seotud AS RDmajandustegevusega

ega olnud AS RDhuvides.

V k lk 128 nähtub, et OÜ LC on 05.06.2002 esitanud AS-le RDarve nr 6 metallitööde eest

(trellide valmistamine) kogusummas 16 355 krooni. XVII k lk 183 oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD06.06.2002 tasunud OÜ-le LC arve nr 6 alusel 16355 krooni. Tööd on vastu

võetud 04.11.2002 (V k lk 138)

V k lk 129 nähtub, et OÜ LC on 17.06.2002 esitanud AS-le RDarve nr 9 metallitööde eest

kogusummas 17110 krooni, arvel on näidatud ettemaksuna 7250 krooni. Tasuda jääv summa

9860 krooni. Kuna ettemaksuna on arvel kirjas, et 7250 krooni ja see on tasumisele kuuluvast

summast maha arvatud, on põhjendatud arvata, et AS RDpoolt on ettemaksuna näidatud summa

juba varasemalt tasutud. XVII k lk 191 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD08.07.2002 tasunud OÜ-le LC arve nr 9 alusel 9860 krooni. Tööd on vastu võetud (V k lk

140)

V k lk 130 nähtub, et OÜ LC on 02.07.2002 esitanud AS-le RDarve nr 11 metallitööde eest

kogusummas 15930 krooni, arvel on näidatud ettemaksuna 7965 krooni. Tööd on vastu võetud

02.07.2002 (V k lk 142). Puuduvad tõendid, mis kinnitaksid just AS RDpoolt selle arve

tasumist summas 7965 krooni. Üksnes äriühingu nimele arve väljastamine ei kinnita selle arve

tasumist veel just arvel toodud äriühingu poolt.

V k lk 131 nähtub, et OÜ LC on 05.08.2002 esitanud AS-le RDarve nr 14 metallitööde eest

(furnituur) kogusummas 5900 krooni. XVII k lk 212 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS RD07.08.2002 tasunud OÜ-le LC arve nr 14 alusel 5900 krooni.

V k lk 132 nähtub, et OÜ LC on 06.09.2002 esitanud AS-le RDarve nr 16 metallitööde eest

(furnituur) kogusummas 8496 krooni. XVII k lk 227 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS RD18.09.2002 tasunud OÜ-le LC arvete nr 16 ja 17 alusel kokku 17364 krooni.

V k lk 133 nähtub, et OÜ LC on 06.09.2002 esitanud AS-le RDarve nr 17 metallitööde eest

kogusummas 8868 krooni. XVII k lk 227 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD18.09.2002 tasunud OÜ-le LC arvete nr 16 ja 17 alusel kokku 17364 krooni. Tööd on

vastu võetud (V k lk 146)

V k lk 134 nähtub, et OÜ LC on 19.09.2002 esitanud AS-le RDarve nr 18 metallitööde eest

kogusummas 70800 krooni. Arvel on näidatud ettemaksuna 35 % summana 24780 krooni.

XVII k lk 231 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD26.09.2002 tasunud OÜ-le

LC 35 % s.o 24780 krooni ja lk 246 pö kohaselt arve 18 alusel 06.11.2002 20000 krooni. Tööd

on vastu võetud (V k lk 148). Puuduvad tõendid, mis kinnitaksid just AS RDpoolt arve tasumist

summas 26020 krooni. Üksnes äriühingu nimele arve väljastamine ei kinnita selle arve tasumist

veelarvel toodud äriühingu poolt.

V k lk 135 nähtub, et OÜ LC on 15.10.2002 esitanud AS-le RDarve nr 20 metallitööde eest

kogusummas 4130 krooni. XVII k lk 239 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD17.10.2002 tasunud OÜ-le LC arve nr 20 alusel kokku 4130 krooni. Tööd on vastu võetud

(V k lk 150)

V k lk 136 nähtub, et OÜ LC on 29.10.2002 esitanud AS-le RDarve nr 21 metallitööde eest

kogusummas 14 160 krooni. XVII k lk 244 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD30.10.2002 tasunud OÜ-le LC arve nr 21 alusel kokku 14160 krooni. Tööd on vastu

võetud (V k lk 152)

Tunnistaja A. K i ütlustest nähtub, et ta tegi Li tellimusel Sakus asunud eramajale sepistöid.

Majas olid Haidari ja tema abikaasa, kellelt tulid soovid. Arved väljastas firmale, mille nime

ütles L.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ LC arve nr 6 summas 16335

krooni , arve nr 9 summas 17110 krooni, arve nr 11 summas 7965, arve nr 14 summas 5900

krooni, arved nr 16 ja 17 kokku summas 17364 krooni arve nr18 summas 44780 krooni, arve nr

20 summas 4130 krooni ja arve nr 21 summas 14160 krooni. Kokku tasus AS RD OÜ LC arveid

summas 127 764 krooni.

Tööde üleandmise- vastuvõtmise aktidele on AS-i RDesindajana alla kirjutanud Valdeko Luuse,

kuid nagu nähtub V.Luuse ettekandest ei ole tema neid akte allkirjastanud, töid tellinud ega AS-

is RDteostatud (V k lk 192).

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Seega on Li ja K i kokkulangevate

ütlustega ning Luuse ettekandega tõendamist leidnud, et OÜ LC arvetel nr 6, 9, 11, 14, 16, 17,

18, 20 ja 21 toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arvete tasumine summas 127764 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

V k lk 103-104 olevast AS GAja AS-i RDvahel 29.05.2002 sõlmitud lepingust nr 27-5 nähtub,

et AS RDtellis AS-lt G alumiiniumprofiilidest voldikuste tarne ja paigaldus Sakus

XXXvastavalt hinnapakkumisele HP-1277, 06. detsembrist 2001. Lepingu on allkirjastanud

RTG, GAAS (töövõtja) ja I L, AS RD(tellija). Lepingu alusel tehtud tööde eest on AS GA AS-

le RD09.09.2002 esitanud arve nr 189 kogumaksumus: 81 302 krooni (V kd, lk 106) Lepingu

järgi tuli 41300 krooni tasuda 3 päeva jooksul peale lepingu sõlmimsit ja 41300 krooni 3 päeva

jooksul peale arve esitamist enne uste paigaldust. Tl 105 ja 107 olevast tööde üleandmise-

vastuvõtmise aktist nähtub, et I.L on võtnud tööd vastu 17.09.2002 ja akti kohaselt on uueks

tasumisele kuuluvaks summaks 81302 krooni. Kui sellest lahutada 41300 krooni, mis juba tuli

ettemaksuna kohe lepingu sõlmimisest 3 päeva jooksul tasuda sisi tasuda jäävaks summaks jäi

40002 krooni XVII k lk 247 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD06.11.2002

tasunud AS-le GA40002.00 krooni.

Tunnistaja U. Uusneem ütluste kohaselt tellis tööd RDpoolt I. L. Ehitus oli eramu, mis asus

Sakus Sarapuu tänaval. Tunnistaja käis ka ise objektil kohal ja nii on ka enne olnud, et eramaja

arved lähevad äriühingule.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS G arve nr 189 summas 81302

krooni .

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. I.Li töö oligi seotud üksnes Haidari

Sakus asuva maja ehitus ja renoveerimistöödega. Lil puudus tööalane seotud AS

RDehitustöödega, ning Li allkirjad tööde vastuvõtmisel kinnitavad veelkord, et tööd tehti Haidari

Sakus asuva maja jaoks ja mitte AS RDjaoks. Seega on Li ja Uusneem kokkulangevate ütlustega

tõendamist leidnud, et AS G arvel 189 toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks

ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas

81302 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega

V k lk 86 nähtub, et Raidkivi AS on 25.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr K-0019 sepistatud

ahjuuks; kogumaksumus: 10 000 krooni. Arve kohaselt on raha laekunud 20.03.2002 10000

krooni, mis kinnitab, et arve on tasutud AS RDpoolt.

V k lk 87 nähtub, et Raidkivi AS on 25.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr K-0017

kaminariistade komplekt; kogumaksumus: 1800 krooni. Arve kohaselt on ettemaks tehtud

20.03.2002, mis kinnitab, et arve on tasutud AS RDpoolt.

Tunnistaja A. Schults ütlustest nähtub, et koostas RDle arve sepistatud kaminariistade ja ukse

kohta. Tööd tellis vene keelt rääkiv meesterahvas. Esemed pidid minema ahju või kamina jaoks.

Arve tasuti enne kauba väljastamist.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS Raidkivi arve nr K-0019

summas 10000 krooni , arve nr K-0017 summas 1800 krooni. Kokku tasus AS RDAS Raidkivi

arveid summas 11800 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et telliti esemed ahju või

kamina jaoks, mis ilmselgelt ei ole seotud AS RDmajandustegevusega ning Li ütlustega on

tõendamist leidnud, et Raidkivi AS arvetel nr K-0019 ja K-0017 toodud teenused olid mõeldud

just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning

arvete tasumine summas 11800 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja

eesmärkidega.

Arved K-0019 ja K-0017 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui

töötajale Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS

RDriigile tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 1-3). Arvetel toodud summade tasumise

deklareerimine kui Mohammad Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et

arvetele K-0019 ja K-0017 toodud teenuste eest tasumine ei olnud seotud AS

RDmajandustegevusega ega olnud AS RDhuvides.

IV k lk 172 nähtub, et AS Puumarket on 10.09.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht nr

KUIV075: välis palk-prof 25*95 (85) mänd vpalk25*95M; kogumaksumus: 18 176 krooni ja 40

senti. XVII k lk 224 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD06.09.2002 tasunud

AS-le Puumarket 20196 krooni viitega arvel toodud KOIVOO75/kuiv ja 226 pö kohaselt on

13.03.2002 AS Puumakret tagastatanud AS-le RDsoodustuse 2019.60. seega tasuti arve summas

18176.40 krooni.

IV k lk 173 nähtub, et AS Puumarket on 24.10.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht

2214542 kivivill IL150 (560x1320) 2.96 m2 020415; kogumaksumus: 648 krooni. XVII k lk 241

pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD23.10.2002 tasunud AS-le Puumarket 648

krooni viitega arvel toodud 2214542/pood.

IV k lk 174 nähtub, et AS Puumarket on 26.09.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht

ELADU11 kivivill IL150 (560x1320) 2.96 m2 020415; kogumaksumus: 2160 krooni. XVII k lk

231 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD25.09.2002 tasunud AS-le Puumarket 2160

krooni viitega arvel toodud Eladu11/pood.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS Puumarket arved summas

18176.40 krooni , 648 krooni ja 2160 krooni. Kokku tasus AS RDAS Puumarket arveid summas

20984.40 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Li ütlustega on tõendamist leidnud, et

AS Puumarket arve-saatelehel nr KUIV075, arve-saatelehel 2214542 ja arve-saatelehel

ELADU11 toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja seega ei olnud see seotud

AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arvete tasumine summas 20984.40 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 186 nähtub, et AS Famar Daisy on 15.04.2002 esitanud AS-ile RD- arve-saateleht nr

8817497 küttekaabel DTIP-18, 2775W 155 m, kinnituslint Devifast 25M, termostaat Deviheat

550; kogumaksumus: 5616 krooni ja 40 senti ja arve on vastu võtnud Lapsin ning arve on

tasutud ettemaksuna. XVII k lk 121 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD10.04.2002 tasunud AS-le Famar-Desi 5616.40 krooni.

IV k lk 187 nähtub, et AS Famar Daisy on 13.06.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht nr

822273 Ralos OUD BRABANT 190x90x50; kogumaksumus: 5093 krooni ja 80 senti ja arve on

vastuvõtjana allkirjastanud L ning arve on tasutud ettemaksuna. XVII k lk 183 oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD06.06.2002 tasunud AS-le Famar-Desi 5093.80

krooni.

IV k lk 188 nähtub, et AS Famar Daisy on 09.07.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht nr

8822243: küttekaabel DTIV-9, 360W 40M; kogumaksumus: 2662 krooni ja 85 senti ja arve on

vastu võtnud I L, pass EE105931 ning arve on tasutud ettemaksuna. XVII k lk 191 pö oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD08.07.2002 tasunud AS-le Famar-Desi 2662.85

krooni.

IV k lk 189 nähtub, et AS Famar Daisy on 27.09.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht nr

839338 Hansa Silicat SA 2,7L, Hansa Silicat Primer 5L, ESK AKRIT-7/D 9L, toneerimine A,

AKVALAK EP 0,9L, KIILTO AKU DE LUXE 3L P/läikiv, VIVATIX A 0,9L, PVA liim 10

kg; kogumaksumus: 2606 krooni ja 65 senti ja arve on vastuvõtjana allkirjastanud L ning arve

on tasutud ettemaksuna. XVII k lk 231 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD10.04.2002 tasunud AS-le Famar-Desi 2606.65 krooni.

IV k lk 190 nähtub, et AS Famar Daisy on 26.08.2002 esitanud AS-ile RDarve-saateleht nr

8825384 termostaat Devireg 330 -10/+10; kogumaksumus: 981 krooni ja 35 senti; vastu võtnud

I Lapsin ning arve on tasutud ettemaksuna. XVII k lk 219 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt

on AS RD23.08.2002 tasunud AS-le Famar-Desi 981.35 krooni.

AS Famar-Desi 08.04.2003 vastusest nähtub, et AS-ile RDesitatud arve-saatelehed nr 8817497

15.04.02, nr 822273 13.06.02, nr 8822243 09.07.02, nr 839338 27.09.02 ja nr 8825384 26.08.02

on tasutud ettemaksu korras; AS RDnimel on kaubad vastu võtnud I L, pass EE105931 ja AS-l

Famar –Desi puudub informatsioon müüdud kauba edasise liikumise kohta (IV kd, lk 185).

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS Famar-Desi arved nr 8817497

summas 5616.40 krooni, nr 822273 summas 5093.80 krooni, nr 8822243 summas 2662.85

krooni, nr 839338 summas 2606.65 krooni nr 8825384 summas 981.35 krooni. Kokku tasus AS

RDAS Famar Desi arveid summas 16961.05 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. I.Li töö oligi seotud üksnes Haidari

Sakus asuva maja ehitus ja renoveerimistöödega. Lil puudus tööalane seotus AS

RDehitustöödega, ning Li allkirjad kauba vastuvõtmisel kinnitavad veelkord, et kaup osteti

Haidari Sakus asuva maja jaoks ja mitte AS RDjaoks. Arvestades, et Li ülesandeks oli tegeleda

ainult Haidari maja ehitusega on AS Famar Ehitus poolt RDle esitatud arvetele toodud kaubad

seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arvete tasumine summas 16961.05 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

- IV k lk 216 nähtub, et AS Espak on 25.09.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 0907987/KAUP1

kergkruus frakts. 2-4KERAMZIIT kott 2679, vundamendikate DPC 0.3x40m rull 1669;

kogumaksumus: 776 krooni. Arvel on I.Li allkiri ja nimi.

AS Espak kirjast (IV k lk 215) nähtub, et arve tasuti ülekandega Hansapangas ja kaup väljastati

27.09.2002. XVII k lk 231 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD26.09.2002

tasunud AS-le Espak 776 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS Espak arve nr 0907987/KAUP1

summas 776 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. I.Li töö oligi seotud üksnes Haidari

Sakus asuva maja ehitus ja renoveerimistöödega. Lil puudus tööalane seotus AS

RDehitustöödega ning Li allkiri arvel kinnitab veelkord, et kaup osteti Haidari Sakus asuva maja

jaoks ja mitte AS RDjaoks. Arvestades, et Li ülesandeks oli tegeleda ainult Haidari maja

ehitusega on AS Espak poolt RDle esitatud arvetele toodud kaup seotud Sakus asuva majaga,

kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva

tegevusega ning arve tasumine summas 776 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS

RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 211 nähtub, et AS NE on 21.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr arve nr 201840 kerge

kütteõli eest kogumaksumusega 12 323 krooni ja 90 senti. Kauba kohta on väljastatud 20.03.02

lähetuskorraldus nr 201349 OÜ-le RD kerge kütteõli ja transpordi eest ja lähetuskorralduselt on

näha, et see toimetati Saku Sarpuu 10/12 (IV kd, lk 212). XVII k lk 99 pö oleva pangakonto

väljavõtte kohaselt on AS RD20.03.2002 tasunud AS-le NE12 323.90 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS NEarve nr 201840 summas

12323.90 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega ning kütteõli on toimetatud aadressile Saku

XXXon AS NEpoolt RDle esitatud arvetele toodud teenused seotud Sakus asuva majaga, kus

elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega

ning arve tasumine summas 12323.90 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja

eesmärkidega

IV k lk 206 nähtub, et KR Kaubanduse AS on 26.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 202494

ahjuuks UPO 0018/04851H 410x410 avale, panoraam ahjuuksele UPO küljetiivad (665x410

mm); kogumaksumus: 9836 krooni ja 30 senti. Arve on tasutud 16.04.2002 Ühispangas.

Nimetatud kauba kohta on väljastatud 26.03.2002 ka saateleht nr 050215 (IV kd, lk 207), millel

oleva allkirja tunnistas I.L enda omaks. XVII k lk 124 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS RD15.04.2002 tasunud AS-le KR Kaubanduse 9836.30 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS KR Kaubanduse arve nr

202494 summas 9836.30 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega, kinnitab Li

allkiri saatelehel, et AS KR Kaubanduse AS poolt RDle esitatud arvel toodud teenused on

seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 9836.30 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega

Arve 202494 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja selle arve pealt tasus AS RDriigile tulumaksus

ja sotsiaalmaksu (XIII lk 4-6). Arvel toodud summa tasumise deklareerimine kui Mohammad

Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et arvel 202494 toodud teenuste eest

tasumine ei olnud seotud AS RDmajandustegevusega ega olnud AS RDhuvides.

IV k lk 202 nähtub, et Ehituse Service OÜ on 10.07.2002 esitanud AS-ile RD arve-saateleht nr

2020076150 kaabel MCMK 4x6+6mm2; kogumaksumus: 3249 krooni. XVII k lk 191 pö oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD08.07.2002 tasunud OÜ-le Ehituse Service 3249.00

krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus Ehituse Service OÜ arve nr

2020076150 summas 3249.00 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega ja ta kinnitas, et

arvel toodud kaup on seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari, ei olnud arvel toodud

teenused seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas

3249.00 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

V k lk 124 nähtub, et BGAS on 14.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 20025196/ FTP 10,

katuseaken Termo Plus, K01,3-114*118; 1tk; Elektrimootor + lüliti(220V) katuseaknale: 1tk; Z

10 hüdroisolatsioon, (profiili kõrgus kuni 4 cm) 11 : 1tk;.

Ettemaks tellimusele 20020394 summa : -7655,40 krooni; Arve kokku 7655,40 krooni, millele

lisandub käibemaks 1377,97 krooni: Summa kokku: 9033,37; Tasuda 0,00 krooni. XVII k lk 96

oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD07.03.2002 tasunud AS-le Bestor-Grupp

9033.35 krooni.

V k lk 125 nähtub, et BGAS on 05.09.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 20026074 Tihenduslint

TOPP-Flex must : 2m; Ettemaks tellimusele 20022578 summa : -440,00 krooni; Arve kokku

440,00 krooni, millele lisandub käibemaks 79,20 krooni: Summa kokku: 519,20. Tasuda 0,00

krooni, mis kinnitab, et kogu summa tasuti ettemaksuna RDpoolt.

V k lk 121 nähtub, et BGAS on 16.05.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 20025398Tihenduslint

TOPP-Flex antratsiit, tiheduslint Topp-Flex pruun. Arve kokku 1320,00 krooni, millele lisandub

käibemaks 237.60 krooni: Summa kokku: 1557.60. Tasuda tuli samal päeval. Puuduvad tõendid,

mis kinnitaksid just AS RDpoolt selle arve tasumist summas 1557.60 krooni. Üksnes äriühingu

nimele arve väljastamine ei kinnita selle arve tasumist veel arvel toodud äriühingu poolt.

V k lk 122 nähtub, et BGAS on 30.06.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 20025633 Aluskate

„Permo easy“,hingav, tihenduslint TOPP-Flex antratsiit, Aluskate Permo Forte hingav.

Ettemaks 282.70 Arve kokku 282.70 krooni, millele lisandub käibemaks 50.89 krooni: Summa

kokku: 333.59. Tasuda 0,00 krooni, mis kinnitab, et kogu summa tasuti ettemaksuna RDpoolt.

V k lk 123 nähtub, et BGAS on 16.09.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 20026143 Tihenduslint

TOPP-Flex must. Arve kokku 220.35 krooni, millele lisandub käibemaks 39.65 krooni: Summa

kokku: 260.00 krooni, mis tuli tasuda sularahas. Puuduvad tõendid, mis kinnitaksid just AS

RDpoolt selle arve tasumist summas 260.00 krooni. Üksnes äriühingu nimele arve väljastamine

ei kinnita selle arve tasumist veel arvel toodud äriühingu poolt.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus BGAS arve nr 20025196 summas

9033.35 krooni, arve nr 20026074 summas 519,20 krooni, arve nr 20025633 summas 333.59

krooni. Kokku summas 9886.16 krooni.

Tunnistaja P.Kärp ütlustest nähtub, et ta on kohtunud Liga seoses ehitusmaterjalide müügiga. Ei

oska öelda, kuhu tellitud materjal läks, kuid RDle on arveid väljastatud.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Kärpi ütlused Liga seoses

kinnitavad, et teenused olid seotud Haidari Saku majaga, sest Li ülesandeks oli tegeleda ainult

Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega. Seega on Li ja Kärpi ütlustega

tõendamist leidnud, et AS BGarvetel nr 20026074, 20025633, 20025196 toodud teenused olid

mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva

tegevusega ning arvete tasumine summas 9886.16 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS

RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 181 nähtub, et AS PKHon 21.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 134 seinapaneel 80 mm

ja 40 mm; kogumaksumus: 54 799 krooni ja 20 senti XVII k lk 101 oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD26.03.2002 tasunud AS-le PKHarve 134 alusel 54799.20 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS PKHarve nr 134 summas

54799.20 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Arvestades, et Li ütluste kohaselt on

kõik kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega ja ta kinnitas arvel toodud kaup

on seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari, mistõttu ei olnud see seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 54799.20 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega

IV k lk 198 nähtub, et MTOÜ on 14.10.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 3540 nurgasaag

kasutamise eest kogumaksumus: 2400 krooni. XVII k lk 240 pö oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD21.10.2002 tasunud OÜ-le MT2400.00 krooni.

IV k lk 198 nähtub, et MTOÜ on 05.11.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 3645 nurgasaag

kasutamise eest kogumaksumus: 1400 krooni. XVII k lk 247 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt

on AS RD21.10.2002 tasunud OÜ-le MT1400.00 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus MTOÜ arve nr 3540 summas

2400 krooni ja arve nr 3645 summas 1400 krooni. Kokku tasus arveid summas 3800 krooni

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Arvestades, et Li ütluste kohaselt on

kõik kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega ja ta kinnitas arvel toodud

teenused on seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari, mistõttu ei olnud see seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arvete tasumine summas 3800 krooni AS RDpoolt

oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 183 nähtub, et OÜ Aon 30.07.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 2002-383 arvuti

HP ePC 42 P4 1.6, 256Mb RAM; 40GB HDD, DVD; monitor HP LCD 15’’ L1520; klaviatuur

A4 Tech Raadio-Optical; kogumaksumus: 52 340 krooni. XVII k lk 211 oleva pangakonto

väljavõtte kohaselt on AS RD31.07.2002 tasunud OÜ-le A52340.00 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ Aarve nr 2002-383 summas

52 340.

Tunnistaja D.K ütlustest nähtub, et ta pidi 2002 aastal valima Haidari palvel 2 Pentium 4 arvutit

õhukese monitori ja klaviatuuriga. K leidis arvutid ja arve arvutite ostmiseks kirjutati Haidari

korraldusel RDle. Arvutid viidi pärast Haidari koju Saku Sarapuu 12 ja nende hind oli umbes

50000 krooni. K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlused kinnitavad, et Saku majas elas Haidari

oma perekonnaga ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud.

Seega kinnitavad tunnistaja D,K ütlused, et OÜ-st Aostetud arvutid ei olnud vajalikud AS

RDle, vaid need osteti M.Y Haidari isiklikuks otstarbeks. ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning OÜ Aarve tasumine summas 52 340 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega

IV k lk 196 nähtub, et AS Von 23.09.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 001200 tsementsegu S-30

eest maksumus: 2135 krooni ja 60 senti; kogumaksumus koos käibemaksuga: 2520 krooni, millel

oleva allkirja tunnistas I.L enda omaks. XVII k lk 231 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS RD25.09.2002 tasunud AS-le V2520 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS Varve nr 001200 summas 2520

krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari Saku maja ehitusega ja AS Varvel on tema enda

allkiri kauba vastõtjana. Arvestades, et Li ülesandeks oli tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja

haldamisega, mitte aga AS RDehitusega on AS Vpoolt RDle esitatud arvetele toodud teenused

seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 2135.60 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 178 nähtub, et V OÜ on 08.07.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 746 sanitaartehnika eest

kogumaksumus: 63 373 krooni ja 01 senti vastavalt tellimuse kinnitusele nr B 020328-1, mille

kohaselt tellis RDAS Octagon punane 6131, Hexagon must 6334, Square kollane 6202, Square

must 6302, Trapezium punane 6132, Retangle kollane 6221, Square must 6302, Triangle

kollane 6213; kogumaksumus: 54 507 krooni ja 21 senti (IV kd, lk 179) ja tellimuskinnitusele B

020529-1. Arvel kirjas ettemaksuna 30910.71 ja tasumisele kuuluv summa 32 462.30 krooni,

mis kinnitab, et ettemaksuna näidatud summa oli arve esitamise ajaks tasutud. XVII k lk 192

oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD09.07.2002 tasunud OÜ-le V 32462.30 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ V arve nr 746 summas 63373

krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega.Tunnistaja T. P ütlustest nähtub, et V

arve tasuti seoses Haidari Saku majaga. Seega kinnitavad tunnistaja ütlused, et V poolt RDle

esitatud arvel toodud teenused olid seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma

perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine

summas 63373.01 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

Arve 746 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale Mohammad

Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja selle arve pealt tasus AS RDriigile tulumaksus ja

sotsiaalmaksu (XIII lk 13-15). Arvel toodud summa tasumise deklareerimine kui Mohammad

Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et arvel 746 toodud teenuste eest

tasumine ei olnud seotud AS RDmajandustegevusega ega olnud AS RDhuvides.

IV k lk 176 nähtub, et OÜ Hüdrocom on 21.08.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 533 Villeroy &

Boch LAGOR 50 köögivalamu 90x51 cm brasil Cer+ (1 tk) eest; kogumaksumus: 9516 krooni.

Arve on allkirjastatud arve väljastaja ja vastuvõtja poolt, millel oleva allkirja tunnistas I.L enda

omaks. XVII k lk 184 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD07.06.2002 tasunud OÜ-

le Hüdrocom arve 533 alusel 4758.00 krooni ja 191 pö kohaselt 08.07.2002 4758 krooni arve

533 alusel.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ Hüdrocom arve nr 533

summas 9516 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega ja allkiri kinnitab, et tema võttis

tooted vastu. Arvestades, et tootekirjeldustest nähtub, et kaup on mõeldud pigem eramaja kui

kontori jaoks ja Li ülesandeks oli tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga

AS RDehitusega on OÜ Hüdrocom poolt RDle esitatud arvel toodud toode – köögivalamu -

seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 9516.00 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 194 nähtub, et AS K on 17.09.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 174 karastatud 6mm

klaas koos turvakilega eest kogumaksumus: 1709 krooni. XVII k lk 231 oleva pangakonto

väljavõtte kohaselt on AS RD25.09.2002 tasunud AS-le Kaidosk 1709.00 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS-le Kaidosk arve nr 174

summas 1709 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega on AS Kaidosk

poolt RDle esitatud arvel toodud toode seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma

perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine

summas 1709.00 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 76 nähtub, et OÜ KAon 15.03.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 20 grill eest

kogumaksumus: 7442 krooni (V kd, lk 76). Arve on deklareeritud AS RDtulu- ja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja

nende arvete pealt tasus AS RDriigile tulumaksu ja sotsiaalmaksu, mis kinnitab selle arve

tasumist AS RDpoolt.

IV k lk 77 nähtub, et OÜ KAon 07.06.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 52 grill järelmaksuga

eest kogumaksumus 7442 krooni. XVII k lk 191 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on

AS RD08.07.2002 tasunud OÜ-le KA7442.00 krooni

IV k lk 78 ja 80 olevatest koopiatest nähtub, et OÜ KAon 15.03.2002 AS-ile RDesitanud arve nr

22 pliidi raud ( kogus 1) eest hind 2867 krooni ja 80 senti; käibemaks 516 krooni ja 20 senti;

kokku 3384.-krooni. Lk 80 olev arve on on parandus lk 78 olevale arvele. Arve on

deklareeritud AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale Mohammad Yaqub

Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile tulumaksu ja sotsiaalmaksu,

mis kinnitab selle arve tasumist AS RDpoolt.

Tunnistaja R.Maiste ütlustest nähtub, et telliti 3 sisekaminat ja 1 väiskamin ja nende firma

paigutas nad Sakku 3-kordsesse majja. Asju käis ajamas L, kes esindas Haidarid. Ettemaksu

tegemisel olid nii Haidari kui L Laki tn kontoris. Arved esitati AS-le RDja osa tasuti sularahas ja

osa ülekandega.

Eeltoodust

tulenevalt

on

pangakonto

väljavõtte

ja

tunnistaja

ütlustega

ning

maksudeklaratsioonidega tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ-le KAarve nr 52 summas

7442.00 krooni arve nr 30 summas 7442 krooni, arve nr 22 sumams 3384 krooni. Kokku tasuti

arveid summas 18268 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Seega on Li ja R.Maiste

kokkulangevate ütlustega ning arvetel toodud toote kirjeldustega, mis viitavad et need on

mõeldud eramajapidamisse ja mitte äriühingule, tõendamist leidnud, et OÜ KAarvetel nr 20,52

ja 22 toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 18268 krooni AS RDpoolt

oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

Arved nr 20, 52, 22 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile

tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 1-3, 13-15). Arvetel toodud summade tasumise

deklareerimine kui Mohammad Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et arvetel

20,52,22 toodud teenuste eest tasumine ei olnud seotud AS RDmajandustegevusega ega olnud

AS RDhuvides.

IV k lk 192 nähtub, et OÜ Kon 19.08.2002 AS-ile RDesitatud arve nr 213/E valgusti Combi 35

eest kogumaksumus: 3000 krooni. XVII k lk 219 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD23.08.2002 tasunud OÜ-le K3000 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ-le Karve nr 213 E summas

3000 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega on OÜ Kpoolt

RDle esitatud arvel toodud toode – valgustid - seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma

perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine

summas 3000 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 169 nähtub, et AS AEon 01.07.2002 AS-ile RDesitatud arve nr 0009987 kivi St. John’s

215x103x65 (ühik: tükk) eest kogumaksumus: 14 962 krooni ja 50 senti; XVII k lk 191 pö oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD08.07.2002 tasunud arve nr 0009987 alusel AS-le

AE14962.50 krooni.

IV k lk 170 nähtub, et AS AEon 30.09.2002 AS-ile RDesitatud arve nr 0016165 Mira 7130

Clinker oil 1 L ja Knauf Rotband 10 kg eest kogumaksumus: 653 krooni. millel oleva vastuvõtja

allkirja tunnistas I.L enda omaks. XVII k lk 237 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD15.10.2002 tasunud arve nr 0016165 alusel AS-le AE653 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus AS-le AEarve nr 0009987 summas

14962.50 krooni ja arve nr 0016165 summas 633 krooni. Kokku tasus arveid sumams 15615.50

krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega ning tema allkiri

arvel kinnitab, et just L on kauba kätte saanud, on AS AEpoolt RDle esitatud arvetele toodud

kaup seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS

RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 15615.50 krooni AS

RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 219 nähtub, et OÜ Haide Püsililled on 28.05.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr

2002020 erinevad lilletaimede eest kogumaksumusega 8637 krooni ja 35 senti. XVII k lk 194 pö

oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD18.07.2002 tasunud arve nr 2002020 alusel OÜ-

le Haide Püsililled 8637.35 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ-le Haide Püsililled arve nr

2002020 summas 8637.35 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, Kl ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega ning arvestades

OÜ Haide Püsililled arvel toodud toodete iseloomu, on OÜ Haide Püsililled poolt RDle esitatud

arvel toodud toode – lilled - seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei

olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 8637.35

krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

Arve 2002020 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja selle arve pealt tasus AS RDriigile tulumaksus

ja sotsiaalmaksu (XIII lk 7-9). Arvel toodud summa tasumise deklareerimine kui Mohammad

Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et arvel 2002020 toodud teenuste eest

tasumine summas 8637.35 ei olnud seotud AS RDmajandustegevusega ega olnud AS

RDhuvides.

IV k lk 165 nähtub, et OÜ V on 30.08.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 11958 renn

100*70 värviline, kand. toru 75*75 värviline, kandilise renni allatulek värviline, kand.renni nurk

värviline, kand. süliti masina värviline, kand.toru pell 75*75 t.pruun kivi, erikujuline rennikonks

värviline, kand. toru põlv 75*75 masina värviline, kand. toru 75*75 värviline, katteplekk pural (4

tk), mõõtmine eest kogumaksumus: 5878 krooni. Arvel oleva vastuvõtja allkirja tunnistas I.L

enda omaks. XVII k lk 224 pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD06.09.2002

tasunud arve nr 11958 alusel OÜ-le V 5878.00 krooni. Arvega ühilduv tellimuskiri lk 167

näitab, et esialgu on tellijaks märgtud OÜ S ja see on parandatud RDAS-ks.

IV k lk 166 nähtub, et OÜ V on 25.09.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 12505

paigalduse eest kogumaksumus: 3687 krooni ja 50 senti. XVII k lk 231 pö oleva pangakonto

väljavõtte kohaselt on AS RD26.09.2002 tasunud arve nr 12505 alusel OÜ-le V 3687.50 krooni

V OÜ 20.01.2004 vastusest nähtub, et AS-ile RDesitatud arve-saatelehed nr 11958 30.08.02, nr

12505 25.09.02 on tasutud pangaülekandega ja kaubad on kätte saanud üks isik, kelle allkiri on

dokumentidel. Objekt võis olla Sakus. (IV kd, lk 164).

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ-le V arve 11958 summas

5878.00 krooni ja arve nr 12505 summas 3687.50 krooni. Kokku tasuti summas 9565.50 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga ja

majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub, et

alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende hulgas

ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik kohtuistungil

uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega ja arvel on tõepoolest tema allkiri. Tellimusel olev

parandus (lk 167 ) viitab sellele, et tegemist oli Haidary Sakus asuvale majale mõeldud

teenusega, sest esialgu kuulus maja OÜ-le S (Li ütlused ja kinnistusraamatu väljatrük VI k lk

124-126). Arvestades, et Li ülesandeks oli tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega,

mitte aga AS RDehitusega ja tema allkiri arvel kinnitab, et osutatud teenusega tegeles just L, on

OÜ V poolt RDle esitatud arvetele toodud teenused seotud Sakus asuva majaga, kus elas

Haidari oma perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning

arve tasumine summas 9565.50 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja

eesmärkidega.

IV k lk 159 nähtub, et OÜ K on 17.06.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 41 heakorratööde eest

kogumaksumus: 21 222 krooni ja 30 senti. XVII k lk 198 pö oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD24.07.2002 tasunud arve nr 41 alusel OÜ-le K 21 222.30 krooni

IV k lk 160 nähtub, et OÜ K on 11.10.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 70 heakorratööde eest

kogumaksumus: 34 217 krooni ja 65 senti. XVII k lk 244 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt

on AS RD30.10.2002 tasunud arve nr 70 alusel OÜ-le K 34217.65 krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜ-le K arve 41 summas 21222.30

krooni ja arve nr 70 summas 34217.60 krooni. Kokku tasuti summas 55439.95 krooni.

OÜ K 15.01.2004.a vastusest järelepärimisele nähtub, et arvetel nr 41 ja 70 märgitud tööde

Objekt asus Sakus Pähklimetsa tänaval, kuhu vedasid oma autodega mulda, liiva, killustiku,

koorepuru. Mitmeid kordi käis seal planeerimas nende firma Bobcat-laadur. Töö tellijaks oli

keegi I L, kes ütles andmed tellija - maksja kohta. Arved ja aktid panid Sakus Pähklimetsa tänava

maja postkasti (IV kd, lk 158).

K, V, Li ja tunnistajate N, ,K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga ja

majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. Tunnistaja U.Grišakov

ütlustest nähtub, et I.L tellis kliendile halajastustöid Sakku Sarapiku või Pähklimetsa tn, kus elas

Haidari oma perekonnaga. L nimetas äriühingud, kellele arved esitada ja kõigi kontaktisikuks oli

L. Taimede osas suheldi ka Haidari prouaga. I.Li ütlustest nähtub, et alates 1995 aastast hakkasid

Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende hulgas ka AS RD. L edastas arved

alati ühele Haidaridest. XXXasusid enamiku Haidari äriühingute kontorid ja kunagi ei küsitud

miks arved sinna esitati. Li ütluste kohaselt on kõik kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari

maja ehitusega. Seega on Li ja Grišakovi kokkulangevate ütlustega ning OÜ K vastusega

tõendamist leidnud, et OÜ K arvetel 41 ja 70 toodud teenused olid mõeldud just Haidari elumaja

jaoks ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arvete tasumine

summas 55439.95 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 147 nähtub, et EEKOÜ on 15.04.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 66: filtrisool summas

1040 krooni; kellamootor summas 1375 krooni ja adapter summas 425 krooni eest kokku tasuda

3329 krooni ja 96 senti. XVII k lk 148 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS

RD25.04.2002 tasunud arve nr 66 alusel OÜ-le EEK 3329.96 krooni

IV k lk 148 nähtub, et EEKOÜ on 17.05.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 101 transporditeenuse

eest kokku summas 520 krooni, käibemaksuga koos tasuda 613 krooni ja 60 senti. XVII k lk 188

oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD20.06.2002 tasunud arve nr 101 alusel OÜ-le

EEK631.60 krooni. 01.10.2002 on OÜ EEKtagastanud enammakstud summa 18 krooni (XVII k

lk 232 pö)

IV k lk 149 nähtub, et EEKOÜ on 25.06.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 132 transporditeenuse

eest kokku summas 763 krooni, käibemaksuga koos tasuda 900 krooni ja 34 senti. XVII k lk 192

oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD09.07.2002 tasunud arve nr 132 alusel OÜ-le

EEK900.34 krooni

IV k lk 150 nähtub, et EEKOÜ on 14.10.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 228 transporditeenuse

eest kokku summas 780 krooni, käibemaksuga koos tasuda 920 krooni ja 40 senti. XVII k lk 239

pö oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD17.10.2002 tasunud arve nr 228 alusel OÜ-

le EEK920.40 krooni

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus EEKOÜ-le arve nr 66 summas

3329.96 krooni, arve nr 101 summas 613.60 krooni, arve nr 132 summas 900.34 krooni, arve nr

228 summas 920. 40 krooni. Kokku tasuti summas 5764.30 krooni.

K, V, Li ja tunnistajate N, E, K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega, on OÜ V poolt

RDle esitatud arvetele toodud teenused seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma

perekonnaga ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine

summas 5764.30 krooni AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

IV k lk 153 nähtub, et OÜ MPon 14.04.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 0215 pliita, kamina ja

leivaahju ehitamine vastavalt hinnakalkulatsioonile 20.01.2002; kogumaksumus: 29 500 krooni.

XVII k lk 123 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD12.04.2002 tasunud arve nr 0215

alusel OÜ-le MP29 500 krooni

IV k lk 154 nähtub, et OÜ MPon 16.05.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 0221 ehitustööd,

paneelide viimistlemine, 1 kmpl.; kogumaksumus: 39 463 krooni. Asjaolu, et arvel toodud summa

deklareeriti hiljem raamatupidamises kui Haidari erisoodustus viitab sellele, et nimetatud arve

tasuti AS RDpoolt. Samuti viitavad lk 155 oleval arvel toodud kirjad, et kui arve tasumisega oleks

probleeme olnud enne uue arve tasumist, oleks sel teemal AS-ga RDtäiendavalt ühendust võetud.

Samuti nähtub lk 152 olevast OÜ MPkirjast, et kõik AS-le RDesitatud arved on tasutud.

IV k lk 155 nähtub, et OÜ MPon 27.08.2002 arve nr 0231 ehitustööd, värvimine 126 m2,

maksumus 3200.00.; kogumaksumus: 3776 krooni. XVII k lk 237 oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD15.10.2002 tasunud arve nr 0231 alusel OÜ-le MP3776.00 krooni

IV k lk 156 nähtub, et OÜ MP on 30.08.2002 AS-ile RD esitanud arve nr 0232 klaas, 0,25 m2,

maksumus 2458.00; kogumaksumus: 2900 krooni. XVII k lk 223 pö oleva pangakonto väljavõtte

kohaselt on AS RD04.09.2002 tasunud arve nr 0232 alusel OÜ-le Martek Pluss 2900 krooni

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus OÜle MParve nr 0215 summas 29

500 krooni, arve nr 0221 summas 39 463 krooni, arve nr 0231 summas 3776 krooni, arve nr 0232

summas 2900 krooni. Kokku tasuti summas 75639 krooni.

Nagu nähtub V.L ettekandest ei ole tema neid töid tellinud ega AS-is RDteostatud (V k lk 192).

K, V, Li ja tunnistajate N, E , K ütlustest nähtub, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga

ja majas äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub,

et alates 1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende

hulgas ka AS RD. L edastas arved alati ühele Haidaridest. Li ütluste kohaselt on kõik

kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega. Arvestades, et Li ülesandeks oli

tegeleda ainult Haidari maja ehituse ja haldamisega, mitte aga AS RDehitusega, samuti arvel

toodud teenuste kirjeldust, mis viitab eramajja minevale teenusele ja mitte äriühingut

puudutavale teenusele (näit. kamina ja leivaahju ehitus), on OÜ MPpoolt RDle esitatud arvetele

toodud teenused seotud Sakus asuva majaga, kus elas Haidari oma perekonnaga ja ei olnud

seotud AS RDpõhikirjajärgse, igapäeva tegevusega ning arve tasumine summas 75639 krooni

AS RDpoolt oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega.

Arved 0215, 0221 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile

tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 4-9). Arvetel toodud summade tasumise deklareerimine kui

Mohammad Yaqub Haidarile tehtud erisoodustus kinnitab veelkord, et arvetel 0215, 0221

toodud teenuste eest tasumine ei olnud seotud AS RDmajandustegevusega ega olnud AS

RDhuvides.

V k lk 95 nähtub, et FIE SZon 17.06.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 12 remonditööde

eest kogumaksumus 4320 krooni. 17.06 2002 ehitus-remonttööde täieliku teostamise ja

maksumuse akti kohaselt tellis AS RD FIE-lt Z seinte värvimise ( 45m2 hind 4000.- krooni) ja

ukse remondi (1 tk- 320.- krooni). Aktile on alla kirjutanud tellija ja töövõtja ( V kd lk 96). XVII

k lk 188 oleva pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD20.06.2002 tasunud arve nr 12 alusel

FIE-le SZ4320 krooni

V k lk 97 nähtub, et FIE SZon 15.08.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 13 remonditööde

eest kogumaksumus 5000 krooni. 15.08.2002 ehitus-remonttööde täieliku teostamise ja

maksumuse akti kohaselt tellis AS RD FIE-lt Z plaadi põranda remondi ( 16m2 hind 5000.-

krooni). Aktile on alla kirjutanud tellija ja töövõtja ( V kd lk 98). XVII k lk 216 oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD10.08.2002 tasunud arve nr 13 alusel FIE-le

SZ5000.00 krooni

V k lk 99 nähtub, et FIE SZ on 31.08.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 14

remonditööde eest kogumaksumus 5000 krooni. 31.08.2002 ehitus-remonttööde täieliku

teostamise ja maksumuse akti kohaselt tellis AS R -lt Z plaadi põranda remondi ( 19m2 hind

5000.- krooni). Aktile on alla kirjutanud tellija (V kd lk 100). XVII k lk 223 pö oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD04.09.2002 tasunud arve nr 14 alusel FIE-le SZ5000

krooni.

Eeltoodust tulenevalt on tõendamist leidnud, et AS RDtasus FIE-le SZarve-saateleht nr 12

summas 4320 krooni, arve-saateleht nr 13 summas 5000 krooni, arve-saateleht nr 14 summas

krooni. Kokku tasuti summas 14320 krooni.

Tööde aktidel on AS-i RDesindajana alla kirjutanud Valdeko Luuse, kuid nagu nähtub V.Luuse

ettekandest ei ole tema neid akte allkirjastanud ja töid tellinud ega AS-is RDteostatud (V k lk

192).

Tunnistaja SZütlustest nähtub, et kui ta on AS RDnimele arved väljastanud, siis on ta ka teenust

osutanud. Töid tegi ta Saku kandis Haidari kodus, kus ta elas koos naise ja lastega. I.L ütles,

mida teha. Tahtis korralikult arvet esitada, siis öeldi talle, et esitaks RDle. K, V, Li ja

tunnistajate N, E, K ütlused kinnitavad, et Saku majas elas Haidari oma perekonnaga ja majas

äriühingu kontorit või teisi äriühingule vajalikke ruume ei olnud. I.Li ütlustest nähtub, et alates

1995 aastast hakkasid Haidari maja tööde eest tasuma arveid erinevad firmad nende hulgas ka

AS RD. Li ütluste kohaselt on kõik kohtuistungil uuritud arved seotud Haidari maja ehitusega.

Seega on Li, S.Z kokkulangevate ütlustega tõendamist leidnud, et FIE SZarvetel toodud

teenused olid mõeldud just Haidari elumaja jaoks ja ei olnud seotud AS RDpõhikirjajärgse,

igapäeva tegevusega ning loetletud FIE SZarvete tasumine summas 14320 krooni AS RDpoolt

oli ilmses vastuolus AS RDhuvide ja eesmärkidega

Juriidilise isiku puhul saab juriidilise isiku huvides tehtud kulutusteks lugeda väljamaksed

teenuste eest, mis on tehtud selle juriidilise isiku kasumi teenimise eesmärgil või mis on

vajalikud või kohased ettevõtluse säilitamiseks või arendamiseks ning teenuse seos ettevõtlusega

on selgelt põhjendatud. Puuduvad igasugused tõendid, mis kinnitaks seost AS RDpoolt seoses

Sakus Pählimetsa 10/12 elamuga tehtud kulutuste ning AS RDettevõtluse eesmärgi vahel.

Tunnistaja raamatupidajana töötanud J.Š ütlustest nähtub, AS RDpoolt tasutud kuluarvete

hulgas oli ehitusmaterjalide arveid ja oli käsk need ära maksta. L kinnitas neid arveid ja andis

korralduse ära maksta ja hiljem telefoni teel kontrollis nende maksmist. Tunnistaja ütlustest

nähtu ka, et summad ületasid miljoni. Seega kinnitab tunnistaja, et AS RDtasus arveid, mis ei

olnud seotud AS RDigapäevase majandustegevusega ja kuna arveid esitas ja nende tasumist

kontrollis L, kes tegeles üksnes Haidari maja ehitusega on veelkord kinnitamist leidnud, et AS

RDtasus Sakus XXXasuva maja ehitus- ja remonttöödega seotud arveid. Seda, et L tegeles

üksnes selle maja teenendamisega, kus elas Haidari oma perekonnaga kinnitavad ka tunnsitaja

S. E ütlused.

Süüdistatava I.Li ütlused kinnitavad, et Sakus asuva maja ehitas AS S, kes maksis kõige eest.

Majas elas Haidari pere. Maja üleminekust AS-le Tsai teada Š käest. Li teada oli Haidari kõikide

nende firmade omanik, kes tasusid majaga seotud arveid. Maja kuulus OÜ-le S ja AS

T(kinnistusraamatu väljavõte VI k lk 124-126)

Puuduvad tõendid, mis kinnitaksid, et AS RDoleks pidanud taSvestamise, võla ülekandmise

vms lepingu alusel tasuma AS S või AS Teest neile kuulunud Sakus asuva majaga seotud arveid.

AS RDtasus Haidari perekonna eluasemeks olnud majaga seoses arveid, mis ei olnud seotud AS

RDigapäevase majandustegevuse ja põhikirjajärgse tegevusega kokku summas 706 299.62

krooni.

Tunnistaja P ütlustest nähtub, et AS RDtasus ka Haidari arveid, mis ei olnud seotud

piimatoodetete müügiga ja olid põhiliselt seotud majaga. AS-l RDei olnud lepinguid, mille alusel

oleks tulnud tasuda igapäevase majandustehinguga mitte seotud kulutusi. Arvete tasumine

toimus ainult Haidari allkirjaga arvel. Tunnistaja pearaamatupidaja V.T kinnitas P ütlusi ja

tema ütlustest nähtub, et tasuti arveid, millelt oli näha, et need ei ole seotud ettevõtte igapäevase

majandustegevusega. Arved pidid olema P või Haidari poolt aktsepteeritud, T l ei olnud

võimalik jätta majandustegevusega mitteseotud arveid raamatupidamises kajastamata. Li ütlused

kinnitavad, et Haidari oli teadlik kõigist arvetest, mis olid seotud Sakus asuva elamuga ja kellele

arve esitada, sellega tegeles IH. Li ütlustest nähtub, et arved tasuti AS RDpoolt üksnes siis kui

M.Y.Haidari oli andnud korralduse konkreetne arve tasuda.

Seega on tunnistajate P ja T , kes olid vastavalt AS-i RDfinantsdirektor ja pearaamatupidaja

ning maja ehitustöödega vahetult tegelenud I.Li ütlustega tõendamist leidnud, et kõik eespool

loeltetud arved tasuti Haidari korraldusel ja Haidari oli teadlik kõigist arvetest, mis AS RDtema

Sakus asuva elumaja eest tasus. Andes korraldusi tasuda enda kasutuses olnud elumajaga seotud

arveid AS-l RD, mille peadirekoriks ta oli ja millise äriühingu varade üle oli tal otsustusõigus ja

mille sihipärase kasutamise eest ta vastutas, kuritarvitas Mohammmad Yaqub Haidari oma

ametiseisundit ja arvete tasumisega tekitati AS-le RDvaraline kahju summas 706299.62 krooni.

IV. Tunnistaja P ütlustest nähtub, et AS RDtasus ka Haidari arveid, mis ei olnud seotud

piimatoodetete müügiga ja olid põhiliselt seotud majaga. AS-l RDei olnud lepinguid, mille alusel

oleks tulnud tasuda igapäevase majandustehinguga mitte seotud kulutusi. Arvete tasumine

toimus ainult Haidari allkirjaga arvel. Tunnistaja kinnitab, et arvestas deklaratsioonidel

erisoodustusi, mis olid põhiliselt Haidari erisoodustused, seoses tema majaga. Tunnistaja

pearaamatupidaja V.T kinnitas P ütlusi ja tema ütlustest nähtub, et T deklareeris arved, millelt

oli näha, et need ei ole seotud ettevõtte igapäevase majandustegevusega, kui erisoodustused. T l

ei olnud võimalik jätta majandustegevusega mitteseotud arveid raamatupidamises kajastamata,

mistõttu deklareeris need Haidari erisoodustustena. Arved pidid olema P või Haidari poolt

aktsepteeritud. Li ütlused kinnitavad, et korraldusi arvete tasumiseks andis üksnes J. Haidari. T l

ei olnud võimalik jätta majandustegevusega mitteseotud arveid raamatupidamises kajastamata,

mistõttu deklareeris need Haidari erisoodustustena.

Seega on tunnistajate P ja T , kes olid vastavalt AS-i RDfinantsdirektor ja pearaamatupidaja

ütlustega tõendamist leidnud, et kõik arved tasuti Haidari korraldusel ja Haidari oli kõigist

arvetest, mis AS RDpoolt tasuti teadlik ning ta oli ka teadlik, et AS RDtasub tema eest Sakus

asuva majaga seotud arveid.

AS RDtasus järgmised arved ja deklareeris nendel arvetel toodud summad kui M.Y Haidari

erisoodustused:

AOÜ on 16.09.2002 esitanud AS-le RDarve 42 summas 7080 krooni köögiuks tammist eest (V

k lk 111). Tasutud AS Rapa Dairy poolt 18.09.2002

AOÜ on 19.09.2002 esitanud AS-le RDarve nr 43 summas 4130.krooni pruss tammist eest (V k

lk 112). Tasutud AS Rapa Dairy poolt 20.09.2002

AOÜ on 23.07.2002 esitanud AS-le RDarve nr 32 summas 3 540 krooni aknalaud ja kaminalaud

(tammist) eest (V k lk 110) Tasutud AS Rapa Dairy poolt 24.07.2002

Tunnistaja P.Abolišini ütlustest nähtub, et Ategi 2002 mingeid töid AS-ile RD. Sakus oli suur

maja, seal ehitasid või renoveerisid suvekööki. L jagas seoses ehitusega korraldusi. Arved tasus

RD. Kõik talle kohtus esitatud arvetel tehtud tööd tehti Sakus. Maja kuulus Rapla

Piimakombinaadi omanikule ja direktorile.

Arved 42 ja 43 ja 32 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile

tulumaksu ja sotsiaalmaksu (XIII lk 13-15, 19-21).

Raidkivi AS on 25.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr K-0019 sepistatud ahjuuks;

kogumaksumus: 10 000 krooni (V k lk 86). Arve on tasunud AS RD.

Raidkivi AS on 25.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr K-0017 kaminariistade komplekt;

kogumaksumus: 1800 krooni (V k lk 87). Arve on tasunud AS RD.

Tunnistaja A. Schults ütlustest nähtub, et koostas RDle arve sepistatud kaminariistade ja ukse

kohta. Tööd tellis vene keelt rääkiv meesterahvas. Esemed pidid minema ahju või kamina jaoks.

Arve tasuti enne kauba väljastamist.

Arved K-0019 ja K-0017 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui

töötajale Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS

RDriigile tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 1-3).

KR Kaubanduse AS on 26.03.2002 esitanud AS-ile RDarve nr 202494 ahjuuks UPO

0018/04851H 410x410 avale, panoraam ahjuuksele UPO küljetiivad (665x410 mm);

kogumaksumus: 9836 krooni ja 30 senti. Arve on tasutud 16.04.2002 Ühispangas. Nimetatud

kauba kohta on väljastatud 26.03.2002 ka saateleht nr 050215 (IV k lk 206 - 207),mille oleva

allkirja tunnsitas I.L enda omaks. AS RDtasus arve 15.04.2002.

Arve 202494 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja selle arve pealt tasus AS RDriigile tulumaksus

ja sotsiaalmaksu (XIII lk 4-6).

V on 08.07.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 746 sanitaartehnika eest kogumaksumus: 63 373

krooni ja 01 senti vastavalt tellimuse kinnitusele nr B 020328-1, mille kohaselt tellis RDAS

Octagon punane 6131, Hexagon must 6334, Square kollane 6202, Square must 6302, Trapezium

punane 6132, Retangle kollane 6221, Square must 6302, Triangle kollane 6213;

kogumaksumus: 54 507 krooni ja 21 senti tellimuskinnitusele B 020529-1 (IV kd, lk 178-179

Arvel kirjas ettemaksuna 30910.71 ja tasumisele kuuluv summa 32 462.30 krooni, mis kinnitab,

et ettemaksuna näidatud summa oli arve esitamise ajaks tasutud. XVII k lk 192 oleva

pangakonto väljavõtte kohaselt on AS RD09.07.2002 tasunud OÜ-le V 32462.30 krooni.

Arve 746 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale Mohammad

Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja selle arve pealt tasus AS RDriigile tulumaksus ja

sotsiaalmaksu (XIII lk 13-15).

OÜ KAon 15.03.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 20 grill eest kogumaksumus: 7442 krooni (IV

kd, lk 76);

OÜ KAon 07.06.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 52 grill järelmaksuga eest kogumaksumus

7442 krooni (IV k lk 77) AS RDtasus arve 08.07.2002.

OÜ KAon 15.03.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 22 pliidi raud ( kogus 1) eest hind 2867

krooni ja 80 senti; käibemaks 516 krooni ja 20 senti; kokku 3384.-krooni. Lk 80 olev arve on

on parandus lk 78 olevale arvele (IV k lk 78 ja 80).

Tunnistaja R.Maiste ütlustest nähtub, et telliti 3 sisekaminat ja 1 väiskamin ja nende firma

paigutas nad Sakku 3-kordsesse majja. Asju käis ajamas L, kes esindas Haidarid. Ettemaksu

tegemisel olid nii Haidari kui L Laki tn kontoris. Arved esitati AS-le RDja osa tasuti sularahas ja

osa ülekandega.

Arved nr 20, 52, 22 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile

tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 1-3, 13-15).

OÜ Haide Püsililled on 28.05.2002 AS-ile RDesitanud arve-saateleht nr 2002020 erinevad

lilletaimede eest kogumaksumusega 8637 krooni ja 35 senti (IV k lk 219). AS RD18.07.2002

tasunud arve nr 2002020 alusel OÜ-le Haide Püsililled 8637.35 krooni.

Arve 2002020 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja selle arve pealt tasus AS RDriigile tulumaksus

ja sotsiaalmaksu (XIII lk 7-9).

OÜ MPon 14.04.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 0215 pliita, kamina ja leivaahju ehitamine

vastavalt hinnakalkulatsioonile 20.01.2002; kogumaksumus: 29 500 krooni (IV k lk 153) AS

RDtasus arve 12.04.2002

OÜ MPon 16.05.2002 AS-ile RDesitanud arve nr 0221 ehitustööd, paneelide viimistlemine, 1

kmpl.; kogumaksumus: 39 463 krooni (IV k lk 154) lk 152 olevast OÜ MPkirjast nähtub, et kõik

AS-le RDesitatud arved on tasutud.

Arved 0215, 0221 deklareeriti AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides kui töötajale

Mohammad Yaqub Haidari tehtud erisoodustus ja nende arvete pealt tasus AS RDriigile

tulumaksus ja sotsiaalmaksu (XIII lk 4-9).

Punktis neli toodud AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonides deklareeritud arvete

kogusumma, mis AS RDM.Y.Haidari eest tasus, oli 205 143.66 krooni ning sellelt summalt

erisoodustusena arvutatud ja tasutud tulumaks 72077, 50 krooni ning arvutatud ja tasutud

sotsiaalmaks 91482.982 krooni.

Loetletud arved ja AS RDtulu- ja sotsiaalmaksudeklaratsioonid ning AS RDpankrotihalduri

Peeter Allikvere ütlused, mille kohaselt maksuameti täiendava kontrolli käigus tuvastati, et AS

RDon maksnud tulu- ja sotsiaalmaksu erisoodustustelt, mis on seotud XXXmajaga, kokku

163560 krooni, kinnitavad P ja T ütlusi Haidariga seotud arvete tasumise tõttu AS RDpoolt

erisoodustusena makstud tulu- ja sotsiaalmaksu kohta. Kriminaalasjas puuduvad tõendid, mis

kinnitaksid, et Haidarile oli töölepingu, juhatuse või nõukogu otsuse vms alusel selline

erisoodustus ettenähtud. Tunnistajate P ja T kokkulangevatest ütlustest nähtub, et AS-l RDtuli

tasuda kõik arved, mille tasumiseks Haidari andis korralduse ja nimetatud korraldusi ei saanud

täitmata jätta kui tahtsid samas äriühingus tööd jätkata.

Süüdistatava

Haidari

ise

kinnitab,

et

andis

oma

pädevuse

piires

finants-

ja

raamatupidamisteenistusele juhiseid, kuid igapäevaselt finantsaruandeid tema laual ei olnud ja

nendega tegelesid P ja T . Haidari ei eita, et tema korraldusel tasuti ka hankijate arveid. Haidari

ütluste kohaselt oli talle isiklike kulutuste katmise võimalus antud juhatuse otsusega, kõik

riigimaksud on makstud ja tegemist on talle antud erisoodustusega.

Haidari väide juhatuse otsuse kohta talle lubatud erisoodustuse osas on ümber lükatud juhatuse

likmetest tunnistajate ütlustega. Tunnistajate V.A ja K. K ütlused kinnitavad, et juhatus ei

andnud Haidarile luba kasutada RDvahendeid isiklikeks vajadusteks. Tunnistajate ütlusi kinnitab

ka asjaolu, et puudub juhatuse vastava sisuline otsus. Samuti nähtub K. K ütlustest, et juhatust ei

informeeritud sellest, et tasutakse majandustegevusega mitteseotud kulutusi, mis kinnitab, et

raamatupidamise jaoks oli ainuke isik, kelle korraldused lugesid M.Y Haidari, ning see, et ta ei

pidanud vajalikuks informeerida juhatuseliikmeid oma tegevusest ning juhatuse liikmed

aktsepteerisid seda, näitab veelkord, et AS-i RDjuhtis ja tema finantse korraldas ainuisikuliselt

M.Y.Haidari. V.Ai ütlustest nähtub, et juhatus ei määranud Haidarile isegi mitte töötasu, et ta

määras selle endale ise, mis kinnitab veelkord üheselt, et tegelikult juhtis AS RDtegevust M.Y.

Haidari ainuisikuliselt ja mingit juhatuse otsust Haidarile erisoodustuste lubamise kohta ei olnud.

Sellega,

et

M.Y

Haidari

korraldusel

tasuti

ja

raamatupidamisele

esitati

AS-i

RDmajandustegevusega mitteseotud arveid, sattus P olukorda, kus tal ei olnud muud valikut kui

deklareerida need M.Y. Haidari erisoodustustena. Tunnistajate (P , T , L, K , K, V, P , J ) ja

kaassüüdistatava Li ütlustega on tõendatud, et M.Y.Haidari oli ainuõigus otsustada, milliseid

arveid äriühing maksab või ei maksa.

Olles AS-i RDpeadirektor ning juhtides ja kontrollides faktiliselt kogu AS RDtegevust, oli M.Y

Haidari isikuks, kellele oli pandud järelevalve-, juhtimis-, haldamis- ja varaliste väärtuste

liikumist korraldavad ülesanded, ning kasutades oma ametiseisundit ebaseadulikult ära, andis P

le ja T le korralduse tasuda AS-i RDarvelt Haidary endaga seotud arveid ning kanda need

summad AS-i RDkuludesse. T ja P deklareerisid Haidari korraldusel Haidari huvides tasutud

summad tulumaksuseaduse § 48 lg 4p 9 kohaselt deklaratsioonides, kui Haidari erisoodustused,

mistõttu pidi AS RDnimetatult summadelt tasuma tulu- ja sotsiaalmaksu ja sellise M.Y. Haidari

koraldusest tingitud tegevuse läbi tekkis AS-le RDkahju erisoodustusena tasutud sotsiaalmaksu

91483 krooni ja tulumaksu 72077 krooni kokku 163 560 krooni ulatuses.

Inkrimineeritava teoa toimepanemise ajal kehtinud tulumaksuseaduse § 48 lg 1 kohaselt maksab

tööandja tulumaksu töötajale tehtud erisoodustuselt. § 48 lg 4 p 9 kohaselt on erisoodustus

igasugune kaup, teenus, loonustasu või rahaliselt hinnatav soodustus, mida antakse lõikes 3

nimetatud isikule seoses töö- või teenistussuhtega, juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani

liikmeks olekuga või pikaajalise lepingulise suhtega. Erisoodustus on muu hulgas loobumine

rahalise nõude sissenõudmisest.

Andes korralduse tasuda Sakus XXX asuva majaga seotud arveid kogusummas 706299.62

krooni ning lisaks arvete tasumisele kaasnes AS-le RDseoses Haidari antud korralduste

täitmisega ka kohustus tasuda erisoodustustelt maksu, siis kokku tekitati Haidari antud

korralduste

täitmisega

AS-le

RDajavahemikul

14.03.2002-05.11.2002

kahju

summas

706299.62+ 163 560 kokku summas 869859.62 krooni.

Vastavalt KarSRS § 3 lg-le 5 karistuse mõistmisel samaliigiliste kuritegude eest, millest

vähemalt üks on toime pandud enne karistusseadustiku jõustumist, kvalifitseeritakse kõik

toimeapandud teod ja mõistetakse karistus karistusseadusitku järgi, raskendamata kohtualuse

karistust

Perioodil märts 2002 kuni 31.august 2002 oli Haidari poolt toime pandud tegu kvalifitseeritav

KrK § 161 järgi

September 2002 kuni november 2002 Oli Haidari poolt toime pandud tegu kvalifitseeritav KarS

§ 289 järgi, kuna tegemist on jätkuva kuriteoga, mis on hõlmatud ühtsest tahtlusest, mistõttu

tuleb M.Y.Haidari tegevus ajavahemikul märts 2002 kuni november 2002 toime pandud kuriteo

puhul kvalfisteerida KarS § 289 järgi.

Märts 2002 kuni 31.08.2002 kehtinud KRK § 161 kohaselt oli kriminaalkorras karistatav

ametiisiku poolt oma ametiseisundi tahtlik ärakasutamine, kui sellega põhjustati oluline kahju

isiku, ettevõtte, asutuse või organisatsiooni seadusega kaitstud õigustele ja huvidele.

M.Y Haidari olles AS-i RDtegevdirektor ja juhtides faktiliselt AS-i RDiga päeva tegevust ning

olles isikuks, kelle korraldused, olid teistele töötajatele vastuvaidlematult täitmiseks

kohustuslikud, kasutas ära enda ametiseisundit AS-is RDning andis korralduse tasuda AS-i

RDpoolt arveid teenuste ja kaupade eest, mis ei olnud seotud AS-i majandustegevuse ja

huvidega, tekidades seeläbi AS-le RDvaralise kahju summas 869859.62 krooni. Andes

korralduse tasuda AS-i RDnimel arveid teenuste ja kaupade eest, mis ei olnud seotud AS-i

majandustegevuse ja huvidega vaid, olid seotud elumajaga, kus Haidari ise elas, tegutses

Haidari ajavahemikul märts 2002 kuni 31.08 2002 otsese tahtlusega ja 01.09.2002 kuni

november 2002 kavatsetult.

01.09.2002-15.03.2007 kehtinud KarS § 288 kohaselt oli ametiisikuks isik, kellel on

ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse asutuses või organis või avalikõiguslikus või

eraõiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis, järelevalve- või

juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad võimuesindaja ülesanded.

01.09.2002-15.03.2007 KarS § 289 sätestatas kriminaalvastutuse ametiisiku poolt oma

ametiseisundi ebaseadusliku ärakasutamise eest eemärgiga tekitada või kui sellega tekitati

oluline kahju teise isiku seadusega kaitstud õigustele või huvidele või avalikele huvidele.

Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p1 kohaselt on oluline kahju, mis ületab kehtivat

palga alammäära ühes kuus kümnekordselt. 2002 aastal oli kehtiv palga alammäär 1850 krooni.

Seega oli 2002 aastal oluline kahju 18500 krooni. Haidari pootl AS-le RDtekitatud kahju

summa on oluline kahju.

15. märtsil 2007. a jõustunud karistusseadustiku muudatuste kohaselt ei ole eraõigusliku

äriühingu juhatuse liige enam ametiisik. Karistusseadustiku § 288 lg 1 kohaselt on ametiisik

karistusseadustiku eriosa tähenduses isik, kellel on ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse

asutuses või organis või avalik-õiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis-,

järelevalve- või juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad või

võimuesindaja ülesanded. Erandi reeglist sätestab KarS § 288 lg 2, mille kohaselt loetakse

ametiisikuks KarS §-de 293 - 298 tähenduses ka isikut, kes juhib eraõiguslikku juriidilist isikut

või tegutseb selle nimel või tegutseb teise füüsilise isiku nimel, kui tal on paragrahvi lõikes 1

nimetatud pädevus ja ülesanded ning tegu on toime pandud vastava juriidilise või füüsilise isiku

majandustegevuse käigus. Äriseadustiku § 221 lg 1 kohaselt on aktsiaselts äriühing, millel on

aktsiateks jaotatud aktsiakapital. Äriseadustiku § 2 kohaselt on äriühing täisühing, usaldusühing,

osaühing, aktsiaselts ja tulundusühistu.

AS RDpuhul ei ole tegemist riigi või kohaliku omavalitsuse asutuse või organiga ega avalik-

õigusliku juriidilise isikuga, seega saab isik, kes tegevdirektorina töölepingu alusel faktiliselt

juhib AS-i RDolla koosseisukõlblikuks subjektiks ainult KarS §-s 293-298 sätestatud

kuriteokoosseisudes.

M.Y Haidarile süüksarvatud tegu on alates 15.03.2007 karistatav KarS § 2172 lg 1 järgi usalduse

kuritarvitamisena, s.o tehingust tuleneva teise isiku vara käsutamise õiguse ebaseadusliku

ärakasutamisena, millega tekitati suur varaline kahju.

Usalduse murdmise koosseisu puhul tuletatakse usaldusseisund süüdlasel lasuvast hoolsus- ja

järelevalvekohustusest (varaliste huvide järgimise kohustus) teise isiku vara suhtes, mis põhineb

esmajoones tsiviilõiguslikul (tööleping) suhtel, olles olemuselt laiem kui vara käsutamise või

kohustuse võtmise õigus. Haidari rikkus varaliste huvide järgimise kohustust (töölepingu

kohaselt kohustus tegutsema üksnes tööandja huvides ja pidi hoiduma tegevusest, mis võiks

otseselt või kaudselt kahjustada tööandaja varalisi ja mittevaralisi õigusi ja huve) kannatanu vara

käsutamisest või talle kohustuse võtmisest erineval viisil (tasus enda huvides äriühingu

majandustegevusega mitte seotud arveid), milline tegevus viis kannatanu varalise olukorra

halvenemiseni (pankrotini).

Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p2 kohaselt on suur kahju, mis ületab kehtivat palga

alammäära ühes kuus sajakordselt. 2002 aastal oli kehtiv palga alammäär 1850 krooni. Seega oli

2002 aastal suur kahju 185000 krooni. Haidari poolt AS-le RD tekitatud kahju summa on

oluline kahju.

Seega Haidari, omades pädevust ja käsutamisõigust AS RDvarade suhtes ning lastes äriühingul

tasuda isiklikke arveid, ei tegutsenud ta äriühingu huvides vaid erahuvides, rikkus äriühingu

varaliste huvide järgimise kohustust, mille tulemusena tekitati äriühingule kahju, mille ulatus

vastab kosseisule.

V. Töölepinguga nr 1-16 on tõendatud, et M.Y.Haidari töötas 01.08.2001-05.02.2003 AS

RDpeadirektorina (V k lk 5-7) ning lepingu p 2.3 ja 2.6 kohaselt kohustus ta tegutsema üksnes

tööandja huvides ja pidi hoiduma tegevusest, mis võiks otseselt või kaudselt kahjustada

tööandaja varalisi ja mittevaralisi õigusi ja huve. Ta kohustus asjatundlikult ja otstarbekalt täitma

temale pandud tööülesandeid vastavuses seadustega. Äriregistri andmetel (IV k lk 32) oli Väino

A ajavahemikul 30.05.2000-07.01.2003 AS RDjuhatuse liige, mistõttu oli ta pädev sõlmima

M.Y. Haidariga töölepingut. Äriregistri väljavõtte kohaselt oli M.Y.Haidari ajavahemiku

10.08.2000-16.07.2001 AS-i RDnõukogu liige. AS RDainuaktsionäri, keda esindas M.Y.Haidari,

otsusega (IV k lk 92) ja nõukogu koosoleku protokolliga (IV k lk 93) on tõendamist leidnud, et

10.08.2000 nimetati M.Y Haidari AS-i RDnõukogu liikmeks ja 14.08.2000 valiti ta nõukogu

esimeheks. Haidari on omakäeliselt kinnitanud, et ta on nõus olema AS RDnõukogu liige (IV k

lk 94). Tunnistajate T , P , A, K. K , K , P , Š , V . E , süüdistatavate K , L ütlused kinnitavad, et

AS RDigapäevast tööd juhtis ja andis kõigile teistele töötajatele korraldusi M.Y.Haidari.

Tunnistajate ütlustest nähtub, et Haidari korraldused olid kõigile täitmiseks kohustuslikud ja

vastu vaidlemine oleks tähendanud töökoha kaotust. M.Y.Haidaril oli õiguspädevus teha AS

RDtöötajatele siduvaid otsuseid ja oli ainuke isik, kes osales kõigile siduva seisukohaga

aktsiaseltsi otsustamise protsessides. Tunnistajate kokkulangevatest ütlustest nähtub, et just

Haidari oli isik, kes juhtis AS-is RDtöötavaid isikuid, korraldas finantsdirektori,

pearaamatupidaja ja juhatuse tööd. M.Y.Haidari juhtis ja korraldas AS-i RDtööd selle tegevuse

alustamisest peale sõltumata sellest millisel ametikohal ta parajasti ettevõtttes töötas. Nagu

nähtub tunnistajate ütlustest ei saanud keegi teine otsustada millisel positsioonil M.Y.Haidari

äriühingus parajasti töötas. Eeltooduga on tõendatud, et M.Y.Haidari oli isikuks kes faktiliselt

juhtis ja kontrollis kogu AS RDtegevust, olles seega isikuks, kellele oli pandud järelevalve-,

juhtimis-, haldamis- ja varaliste väärtuste liikumist korraldavad ülesanded.

16.09.1998 on S. Si poolt asutatud OÜ T osakapitaliga 10000 krooni. OÜ juhatuse liikmeks on

Sergei S (XI k lk 56-57).

Tunnistaja S Si ütlustest nähtub, et ta töötas AS- L siseturudirektorina ja korraldas Tallinnas L

piimatoodete müüki. Pärast L lepingu lõpetamist tegutses sama tööga edasi T ja S sildi all.

Haidari andis talle korralduse teha enda nimele firma ja palgaks oleks osa tulust. Si ülused

kinnitavad, et raha OÜ ostuks sai ta Haidarilt ja ta oli OÜ T juhatuses üksinda, kuid OÜ-d T

juhtis sisuliselt Haidari. Tunnistaja kinnitab ka, et töötajad asusid L st OÜ-sse T tööle Haidari

korraldusel. Tunnistaja ütlustest nähtub, et kaup tuli OÜ-le L st või RDst ning peale kauba

realiseerimist tuli raha ladudesse, kust see hiljem suunati Haidari korraldusel edasi. Paljud

kliendid arveldasid sularahas. Raha anti laost inkassaator Vkätte, kes viis raha laiali sinna kuhu

Haidari ütles. Kuigi Vtöötas ametlikult OÜ-s T vastutas ta Haidari ees. Tunnistaja kinnitab, et

laost Haidari korraldusel välja antud raha ei jõudnud täies ulatuses AS-i RDvõi OÜ-sse T,

mistõttu jäi OÜ-l T võlg AS-i RDees. Võlgnevuse tekkides tegi Haidari ettepaneku veel üks

firma teha ja T ümberregistreerida. Tunnistaja kinnitab, et peale 31.03.2001 andis äriühingu

teisele isikule edasi. Tunnistaja ütlustest nähtub, et RDst saabunud kauba vastu anti raha ja

dokumendid ning laos toimus kauba ja raha arvestus arvutiprogrammis. Peeti ka vihikut, kuhu

pandi kirja palju kaupa välja läks. Vihik ja arvutiprogramm ei kattunud. Tunnistaja kinnitab, et

Haidari soovitas tal T võlgnevuse pärast mitte muretseda, mis kinnitab, et Haidari oli teadlik, et

võlgnevus oli tekkinud tema enda poolse raha omastamise tõttu ja ta ei soovinud et teised sellele

tähelepanu pööraksid. Võlgevused tekkisid pool aastat enne firma müüki. Tunnistaja ütlustest

nähtub ka, et vahel viis V, kes allus ainult Haidarile, raha ka panka või kanti see teise äriühingu

kontole.

Süüdistatava A.Vütlused kinitavad, et ta kogus ladudest sularaha ja pani kõik vihikusse kirja.

Lao arvestuse vihikute pidamist kinnitavad ka kohtuistungil uuritud asitõendid – OÜ T

laovihikud. Vkinnitab samuti, et osa raha läks panka, osa kassasse ja osa viis Raplasse Haidari

kätte. Iga õhtu pidi Haidarile ette kandma, mis summad kuhugi läksid. Kui V ei olnud, kogus

raha ka S ise. Andis kord nädalas kuni kord kuus raha ka IHMustamäel (Laki tn kontoris). Et

M.Y Haidarile toodi OÜ-st T sularaha kinnitavad ka R.J ütlused, millest nähtub, et kontorisse

toodi sularaha, mida tunnistaja ülelugemas käis. Raha käis lugemas paar korda nädalas ja

summad olid 100 000- 300000 krooni. Seega on tunnistajate ja süüdistatava Vütlustega leidnud

tõendamist OÜ-st T sularaha toomine ja andmine M.Y Haidari kätte.

Süüdistatava K ütlused kinnnitavad, et OÜ T tegeles toodangu müügiga. Alguses tasus kauba

eest siis hakkas võlgnevus tekkima. Haidari vastas järelepärimisele, et see on nende endi firma ja

tal aega maksta 1,5 kuud. K ütlustest nähtub, et tema poole pöördus ka OÜ T raamatupidaja Š ,

kes tundis muret võla suurenemise pärast. Haidari poole pöördudes viimane vihastas ja ütles, et

see ei ole K asi ja ta saadeti ära komandeeringusse. K kinnitab V ütlusi, et I.Haidari võttis OÜ-

st T toodud sularaha ise vastu ja et OÜ T poolt tõid kassasse sularaha nii Vkui S.

Tunnistaja raamatupidaja K.Krivtšikova ütlused kinnitavad, et OÜ-l T tekkisid AS RDees

suured võlad.

XIII k lk 23-65 on toodud AS RDraamatupidamisprogrammis väljatrükk kogu müügist OÜ-le T

2001 aastal summas 18 567 317.63 krooni.

AS RDraamatupidamise programmi IS väljatrükist (III k lk 2-8) nähtub OÜ T võlgnevus AS

RDees perioodil 18.01.2001 kuni 31.03.2001. Tegemist on arvetega, millest tulenevad nõuded

on loetletud III k lk 11 olevas lepingu lisas.

05.10.2001 on sõlmitud AS RD, keda esindas Väino A ja AS LAG, keda esindas Y.Haidari

vahel nõudeloovutus leping, mille kohaselt AS RDloovutas AS-le LGnõude võlgniku OÜ T

vastu, mis tulenes AS RDpoolt OÜ-le T esitatud arvetest, mis OÜ T on tasumata jätnud.

Tasumata arvete nimekiri on lepingu lisa 1. Loovutatava nõude suuruseks on 6749 293,05

krooni. (III k lk 9-11). Lepingul on loovutaja poolt allkirjastatud üksnes teine leht (III k lk 10).

Tunnistaja V.A ütlused kinnitavad, et koosolekutel räägiti OÜ T võlgevustest ning võlgade

kohta sõlmiti AS-ga RDleping. Tunnistaja allkirjastas juhatuse liikmena selle lepingu

omavaheliste võlgade taSvestamise kohta. Ise lepingu teksti ei koostanud ja allkirjastas kõik

lepingu lehed. Tunnistaja kinnitab, et tema poolt allkirjastatud lepingul ei olnud lisasid ja oli

teise poole poolt juba allkirjastatud. Nõuete suurusjärk oli umbes 6 miljonit.

Kohus asub seisukohale, et AS RDraamatupidamises olnud nõude loovutamise leping (III k lk 9-

11) ei ole see leping, millele V.A alla kirjutas. Tunnistaja allkiri on küll lepingu teisel lehel (III k

lk 10), kuid on näha, et lepingu esimene leht on ära vahetatud, sest lepingu esimesel lehel on

punkt 3.4.2 ja lepingu teine leht algab uuesti punktiga 3.4.2, mille sisu on üks ja sama. Samuti

nähtub tunnistaja ütlustest, et tema kirjutas alla lepingu kõigile lehekülgedele ja mingit lisa sellel

lepingul ei olnud, ning kui see oleks olnud, siis oleks ta kirjutanud alla ka lisadele. AS LAG

nimel on juhatuse liikmena sõlminud lepingu Y.Haidari, kes 05.10.2001 ei olnud veel AS LAG

juhatuse liige. Äriregistri andmetel sai M.Y.Haidari AS LAG juhatuse liikmeks alles 22.11.2001,

mis kinnitab, et lepingu osa lehti on ära vahetatud hiljem tagantjärele ajal, mil AS LGjuhatuse

liikmeks oli juba M.Y Haidari.

Tunnistaja P ütlustest nähtub, et nõude loovutamise leping oli üksnes raamatupidamise

operatsioon. See võlgnevus kanti üle teisele firmale, et oleks tütarettevõtete vahel võrdne

võlgnevuse jaotus ja ilus bilanss. Võlanõude loovutamise eest ei tasutud ja raha tehingute eest ei

liikunud. See oli summa, mis tuli ära korjata RDkahjumist ja panna teise firma arvele. Seega

kinnitavad P ütlused, et tegelikult mingit nõude loovutamist ei toimunud, vaid tegemist oli

näiliku tehinguga, millega taheti jätta mulje nõudeloovutamise tehingu olemasolust. T.P ütlusi

kinnitab ka AS RDpoolt OÜ-le T saadetud saldoteatis, mille kohaselt on seisuga 31.12.2001

OÜ T võlgnevus AS RDees 6749 493.05 krooni. See on täpselt see sama summa, mis

väidetavalt olevat 05.10.2001 loovutatud AS-le LAG. Kui see nõue oleks tõepoolest olnud

loovutatud AS-le LAG, siis ei oleks ta seisuga 31.12.2001 olnud enam AS RDbilansis nõudena

OÜ T vastu.

III k lk 13-95 on AS RDpoolt OÜ-le T esitatud arved, mis on loetletud lk 11 olevas lepingu

lisas ning arvetest 14. märts 2001 nr 1109, 15. märts 2001 nr 1110, 15. märts 2001 nr 1132,

16. märts 2001 nr 1134, 16. märts 2001 nr 1149, 17. märts 2001 nr 1151, 18. märts 2001 nr

1155, 19. märts 2001 nr 1176, 19. märts 2001 nr 1190, 20. märts 2001 nr 1191, 20. märts 2001

nr 1215, 21. märts 2001 nr 1221, 21. märts 2001 nr 1231, 22. märts 2001 nr 1234, 22. märts

2001 nr 1256, 23. märts 2001 nr 1262, 23. märts 2001 nr 1273, 24. märts 2001 nr 1276, 25.

märts 2001 nr 1279, 26. märts 2001 nr 1303, 26. märts 2001 nr 1314, 27. märts 2001 nr 1318,

27. märts 2001 nr 1339, 28. märts 2001 nr 1346, 28. märts 2001 nr 1357, 29. märts 2001 nr

1359, 29. märts 2001 nr 1383, 30. märts 2001 nr 1390 (osaliselt maksmata), 30. märts 2001 nr

1402, 18. jaanuar 2001 nr 141 (osaliselt maksmata), 14. veebruar 2001 nr 617(osaliselt

maksmata), 26. veebruar 2001 nr 623, 15. veebruar 2001 nr 639(osaliselt maksmata), 16.

veebruar 2001 nr 641(osaliselt maksmata), 16. veebruar 2001 nr 657 (osaliselt maksmata), 17.

veebruar 2001 nr 659, 18. veebruar 2001 nr 662, 19. veebruar 2001 nr 680, 19. veebruar 2001

nr 695, 20. veebruar 2001 nr 719, 21. veebruar 2001 nr 734(osaliselt maksmata), 22. veebruar

2001 nr 758 (osaliselt maksmata), 23. veebruar 2001 nr 759, 24. veebruar 2001 nr 780, 25.

veebruar 2001 nr 782(osaliselt maksmata), 26. veebruar 2001 nr 805, 26. veebruar 2001 nr

817, 27. veebruar 2001 nr 818, 27. veebruar 2001 nr 845, 28. veebruar 2001 nr 846, 28.

veebruar 2001 nr 858, 1. märts 2001 nr 860, 1. märts 2001 nr 883, 2. märts 2001 nr 890, 2.

märts 2001 nr 900, 3. märts 2001 nr 901, 4. märts 2001 nr 904, 5. märts 2001 nr 924, 5. märts

2001 nr 938, 6. märts 2001 nr 940, 6. märts 2001 nr 965, 7. märts 2001 nr 968, 7. märts 2001

nr 980, 8. märts 2001 nr 958, 29. märts 2001 nr T 1359, 29. märts 2001 nr T 1383, 30. märts

2001 nr T 1390, 30. märts 2001 nr T 1402, 31. märts 2001 nr T 1405, 8. märts 2001 nr 1009,

9. märts 2001 1017, 9. märts 2001 nr 1018, 9. märts 2001 nr 1030, 10. märts 2001 nr 1032, 11.

märts 2001 nr 1033(osaliselt maksmata), 12. märts 2001 nr 1056, 12. märts 2001 nr 1070, 13.

märts 2001 nr 1074, 27. märts 2001 nr 1076, 13. märts 2001 nr 1095, 14. märts 2001 nr 1096,

14. märts 2001 nr 1109, 31. märts 2001 nr 1405 tulenevad nõuded on summas 6 749 493.05

krooni AS-le RDtasumata.

OÜ T jaan-märts laoliikumise väljatrükist (XIII k lk 130-244) on näha kellele on OÜ T

toodangut müünud ning kuidas ja millal selle eest on tasutud ning on näha, et enamik ostjaid on

tasunud lühikese aja jooksul neile müüdud toodangu eest, mis kinnitab, tunnistajate Š ja S ning

süüdistatava Vütlusi, et reaalselt laekus ostjatelt OÜ-le T raha ning kauba eest AS-le RDraha

laekumata jäämise põhjuseks ei olnud ostjate poolne arvete mittetasumine. OÜ T arvelduskonto

väljavõttest (IIk lk 1-186) nähtub millal ja milliste arvete eest on OÜ T tasunud AS-le RDkauba

eest. Samuti on näha, et töötajateks on olnud V, Narusberg, S ja Š , kellele on tehtud töötasu

väljamakseid. Märkimisväärne on ka asjaolu, et OÜ T on tasunud samade äriühingute arveid (nt

V), kelle arveid tasusid ka AS L ja AS-i RDseoses Sakus XXXasuva elumajaga.

Tunnistaja Š ütlused kinnitavad, et asus OÜ-sse T, mida juhtis S, tööle Haidari korraldusel. S

oli juht ainult paberil. Algul viisid laotöölised ise raha panka, hiljem hakkas ladudest Haidari

korraldusel raha koguma V. Voli vihik, kus oli kirjas kui palju millisest laost on raha saadud.

Seda tunnistaja väidet kinnitavad ka kohtuistungil uuritud asitõendid – vihikud. Tunnistaja

ütlustest nähtub, et V vihikus olev rahasumma ei kattunud summaga, mis tuli OÜ T kassasse

või pangakontole. Summad mis saadi OÜ-st T olid oluliselt väiksemad. Korraldusi raha

paigutamise kohta andis Haidari. Tunnistaja ütlustest nähtub, et summad, mis olid faktiliselt

tulnud OÜ T lattu, kuid pangakontole või kassasse ei jõudnud vormistati kassa jäägina.

Puudujääk oli umbes 10 miljonit ja samas suurusjärgus oli ka võlgnevus L ja RDees. AS

RDpoolt keegi seda summat OÜ-lt T ei nõundud, mis kinnitab, et kuna Haidari oli teadlik

võlgnevuse põhjusest, ja lubas selle teemaga ise tegeleda, siis ilma Haidari korralduseta keegi

neid võlgu ei nõudnud. See omakorda kinnitab, et kogu OÜ T võlgnevus RDees oli Haidari

kontrolli all.

Tunnistaja T.P ütlustest nähtub, et tema ütles Vle ja Sinitsenile kui palju on vaja sularaha tuua

AS-i RDkassasse. Raamatupidamises kaeti kuupäevade järgi kõige vanemad arved. OÜ T

võlgnevus tekkis algusest peale ja Haidari teadis, et OÜ ei maksnud raha. Tunnistaja oli teadlik,

et Haidari võttab OÜ-st T raha. Ta nägi ka kuidas Vandis raha üle IHvõi M.Y. Haidarile. OÜ T

kuulus sisuliselt Haidarile, kelle korraldusel see loodi, et viia kauplemine välja põhifirmast.

Kuulis OÜ T raamatupidajalt, et arvutuste järgi peaks kassa jääk olema miljoneid, kuid

tegelikult seda raha ei ole. See oli siseturult laekunud raha, mis ei jõudnud AS-i RD. Tunnistaja

küsimise peale soovitas Haidari firmat vahetada ja eelmise võlg kahjumissse kanda. Suurusjärk

oli umbes 10 miljonit. Täpset summat, mis Haidari kätte läks öelda ei oska. Seega kinnitavad P

ja S ütlused, et OÜ T ladudesse laekunud raha laekus OÜ arvelduskontole või kassasse

osaliselt, sest osa sularahast viidi Haidari korraldusel tema kätte. Samuti kinnitavad

raamatupidajatest tunnistajate ütlused, et Haidari käest talle V või Si poolt üleantud summad

AS-i RDraamatupidamisse või pangakontole ei jõudnud.

Süüdistatava K ütlustest nähtub, et Haidari käskis mingi hetk otsida OÜ-le T ostja ja mitme

variandi vahelt valis Haidari ühe. K viis kokku Si ja ühe isiku koos naisterahvaga .

12.03.2001 on ainuosanik S. S kutsunud tagasi OÜ T juhataja Sergei Si ja nimetanud uueks

juhatajaks EJ (XI k lk 66).

12.03.2001 ostu-müügilepinguga on S.S ja M. Sinitsyna müünud OÜ T osa EJ´ile (XI k lk 67-

68).

Tunnistaja EJ ütlustest nähtub, et tema OÜ T osa eest midagi maksnud. Talle maksti tehingu

eest 500 krooni. Pärast notaris käiku temaga enam ühendust võetud ei ole. Seega nähtub

tunnistaja ütlustest, et tema reaalset OÜ T juhtimise ja majandustegevusega ei tegelenud ja oli

üksnes „tankist“, kelle nimele OÜ T vormistati.

Tunnistaja S kinnitab E.Järvekülgi ütlusi, et tema osa müügist Järvekülgilt mingit raha ei

saanud.

Tunnistaja P ütlustega, et OÜ T suure võlgnevuse korral soovitas Haidari firmat vahetada ja

eelmise võlg kahjumissse kanda, haakuvad ka tunnistaja S ütlused, mille kohaselt kui OÜ-l T

oli tekkinud AS-i RDees suur võlg tegi Haidari ettepaneku veel üks firma teha. Sündmuste

järgnev käik kinnitab tunnistajate ütlusi. Tunnistajate S, P ja süüdistatava Korbrin ütlustest

nähtub üheselt, et Haidari korraldas ühe äriühingu müümise ja AS RDtoodangu müügi

organiseerimise läbi teise äriühingu. Tunnistajate S ja J ütlustest nähtub, et nende vahel

tehinguga seoses mingeid rahasummade üleandmist ei toimunud, mis kinnitab et Haidari oli ise

kõige selle taga. K ütlustest nähtub, et Haidari andis korralduse OÜ T müüa, mis kinnitab, et OÜ

T tegelik omanik oli M.Y Haidari ja S. S oli üksnes variisik, kes täitis Haidari korraldusi. Ka

tunnistaja Š ütlused kinnnitavad, et S oli juht ainult paberil ja tema asus äriühingusse tööle

Haidari korraldusel.

Kohus ei loe usaldusväärseks M.Y Haidari väidet, mille kohaselt Š ei andnud talle mingit

ülevaadet OÜ T ettevõtte raamatupidamise kohta. Š ütlustest nähtub, et korraldusi OÜ T raha

paigutamise kohta andis Haidari. Seda, et Haidari korraldas OÜ T rahade paigutamist kinnitavad

ka süüdistatavad A. V ütlused. Eeltoodust tulenevalt on Š ja V omavahel haakuvate ütlustega

ümber lükatud Haidari väide, et ta ei olnud kursis OÜ T raamatupidamisega. Tunnistajate

Štserbina ja P ning süüdistatava V ütlustest nähtuvalt oli Haidaril täielik ülevaade OÜ T rahade

liikumisest.

Kohus leiab, et M.Y Haidari ühe lepingupoolena oli 05.10.2001 AS RDja AS LAG vahel

sõlmitud nõudeloovutuse lepingu osas täielikult teadlik, et tegemist on näiliku tehinguga.

Tehing vormistati Haidari korraldusel ja tunnistaja P ütlustest nähtuvalt oli tegemist

raamatupidamise operatsiooniga ja ilma reaalselt rahade liigutamiseta. Et lepingule on hiljem,

peale selle allakirjutamist V.Ai poolt, tekkinud lisa, kus on loetletud arved, mis on kas osaliselt

või täielikult OÜ T pool AS-le RDtasumata, viitab see asjaolule, et Haidari korraldusel lisati

lepingu lisana loetelusse just need arved, millest tulenev summa vastab summale, mis oli

tarnijatelt OÜ-le T laekunud, kuid mis ei laekunud edasi AS-le RD, sest Haidari korraldusel

edastasid S või Vselle summa sularahas Haidarile või tema naisele.

Asjaolu, et Haidari ei lubanud El jätkata OÜ T võlgnevuste kontrollimist, kui tuli välja sularaha

üleandmise moment Haidarile, näitab üheselt, et Haidari kontrollis täielikult OÜ T

raamatupidamises liikuvaid summasid ja ei soovinud, et keegi teine saaks täpselt teada kui palju

on tema kätte laekunud sularaha, mis ei ole AS-i RDkassasse jõudnud. Tunnistaja P ütlused

kinnitavad, et Haidari ei olnud huvitatud OÜ T võlgnevuse tasumisest AS-le RDja soovitas

lihtsalt firmat vahetada ja eelmine võlg kahjumisse kanda. Soovitus teise tema kontrolli all oleva

äriühingu võla kahjumisse kandmiseks olukorras, kus raamatupidamuslikult on nimetatud

äriühingu kassas olema miljoneid kroone, kuid reaalselt seal seda raha ei ole (Š ja P ütlused, see

oli raha, mis laekus siseturult, kuid ei laekunud ei kassasse ega panka), kinnitab üheselt, et M.Y

Haidari oli nimetatud summa ulatuses OÜ-st T AS-le RDlaekuma pidanud raha sularahas ise

endale võtnud. Eeltoodut tõenditega (tunnistajate E, Š , P , T , A süüdistatava Vja K ütlustega,

nõude loovutamise lepingu, arvete ja 1 S raamatupidamsprgrammi väljavõttega) on tõendamist

leidnud, et AS-i RDnõukogu liikmena ja peadirektorina M.Y Haidari kuritarvitas enda

ametiseisundit ning omastas OÜ-st T AS-ile RDlaekuma pidanud summa suuruses 6 749

493.05 krooni.

Sündmuste edasine käik: Haidari korraldusel müüdi OÜ T ja osteti uus äriühing OÜ S

kinnitavad P ütlusi, mille kohaselt Haidari soovitas firmat vahetada ning eelmise firma võlg

kahjumisse kanda.

18.12.2000 on T. P poolt asutatud OÜ S osakapitaliga 40000 krooni. OÜ juhatuse liikmeks on

TP (XI k lk 79-80).

06.03.2001 on ainuosanik T. P kutsunud tagasi OÜ S juhatuse liikme T. P i ja nimetanud uueks

juhatuse liikmeks I Li (XI k lk 81).

06.03.2001 ostu-müügilepinguga on T.P müünud OÜ S osa I Lile (XI k lk 88-90).

16.09.2002 on ainuosanik I.L kutsunud tagasi OÜ S juhatuse liikme I.Li ja nimetanud uueks

juhatuse liikmeks Vladimir Tšebakovi (XI k lk 92).

30.09.2002 ostu-müügilepinguga on I.L müünud OÜ S osa Vladimir Tšebakovile (XI k lk 93-

96).

Tunnistaja P kinnitab, et müüs OÜ S Lile, kuid konkreetset raha üleandmist ei toimunud.

Tunnistaja S. S ütlustest nähtub, et OÜ S tegevus oli sama, mis OÜ-l T. Kinnitab, et juhatuses

oli L, kuid korraldusi jagas Haidari. OÜ S kaubarvestus toimus sama moodi nagu OÜ-s T. Olid

samad isikud, samad inimesed ja samad programmid. Vahel viis Vraha ka panka või kandis selle

teise firma kontole. Paljud kliendid arveldasid sularahas.

Tunnistaja Š ütlused kinnitavad, et OÜ-d S juhtis L, kuid töö eest vastutas Haidari. L ei

otsustanud midagi raha liikumiste kohta ja oli juht ainult paberil. Tunnistaja ei välista, et OÜ-l S

olid samad laod, mis OÜ-l T. Raha tuli ladudesse sularahas, mille Vkokku kogus. Volid selle

kohta vihikud summade ja kuupäevadega. Ainult osa raha tuli sellest OÜ-sse S. Haidari

korraldusel ei makstud raha OÜ S kontole või kassasse. OÜ-l S tekkis AS-i RDees võlgnevus

umbes 9 miljonit, mida RDsisse ei nõudnud. Tunnistaja rääkis võlgnevusest Haidarile ja teistele.

Arvestuse järgi pidi raha olema kassas, võlgnevust raamatupidamise järgi ei olnud. Reaalselt

sularaha aga kassas ei olnud. Haidari tegi nimekirjad kellele kui palju kanda.

Tunnistaja T.P ütlustest nähtub, et tema ütles Vle ja Sinitsenile kui palju on vaja sularaha tuua

AS-i RDkassasse. Raamatupidamises kaeti kuupäevade järgi kõige vanemad arved. OÜ S

võlgnevus tekkis algusest peale ja Haidari tedis, et OÜ ei maksnud raha. Tunnistaja oli teadlik, et

Haidari võttab OÜ-st S raha. Ta nägi ka kuidas Vandis raha üle IHvõi M.Y. Haidarile. OÜ S

kuulus sisuliselt Haidarile, kelle korraldusel see loodi, et viia kauplemine välja põhifirmast.

Kuulis OÜ S raamatupidajalt, et arvutuste järgi peaks kassa jääk olema miljoneid, kuid tegelikult

seda raha ei ole. See oli siseturult laekunud raha, mis ei jõudnud RDsse. OÜ-s S kordus kõik nii

nagu oli olnud OÜ-s T. Suurusjärk oli umbes 10 miljonit. Täpset summat, mis Haidari kätte läks

öelda ei oska.

Süüdistatava Li ütlustest nähtub, et Haidari käskis tal hakata piima müüva ettevõtte juhiks.

Kooskõlastas raamatupidaja Š ga aruanded. Töö Sus seisnes üksnes allkirjade andmises ja eraldi

sealt palka ei saanud. OÜ-st T toodi töölepingud üle OÜ-sse S ning Haidari ütles, et kõik säilib

nagu OÜ-s T. Kinnitab V ütlusi, et Voli inkassaator, kes korjas raha ja viis selle edasi. Li

ütlustest nähtub, et ta ei kontrollinud rahade liikumist, arvas, et võlgnevusi ei ole ja kunagi ei

tulnud talle ka küsimusi võlgade mittemaksmiste kohta, mis viitab, et tegelikult I. L OÜ S

majandustegevust ja rahade liikumist ei korraldanud ega juhtinud. Li väide, et tema töö OÜ-s S

seisnes üksnes allkirjade andmises haakub tunnistaja Š ütlustega, et tegelikult juhtis OÜ-d

Haidari. Li ütlustest nähtub, et müüs OÜ S Tšebakovile teadmisega, et äriühingul võlgnevusi ei

ole. Võlgnevustest kuulis alles AS-i RDpankrotis. OÜ ostmisel ise osa eest midagi ei maksnud

samuti ei saanud Haidari korraldusel osa müümisel Tšebakovilt osa eest mingit raha. Et reaalselt

osade müümisel rahad ei liikunud kinnitab, et reaalne kontroll äriühingu üle kuulus M.Y

Haidarile, kes reaalselt võttis äriühingu suhtes otsuseid vastu ning nimeliselt omanik ja juhatuse

liige olnud L oli üksnes käsutätija mitte otsustaja.

Kohus ei loe usaldusväärseks M.Y Haidari väidet, mille kohaselt Š ei andnud talle mingit

ülevaadet OÜ S ettevõtte raamatupidamise kohta. Š ütlustest nähtub, et korraldusi OÜ S raha

paigutamise kohta andis Haidari. Seda, et Haidari korraldas OÜ S rahade paigutamist kinnitavad

ka süüdistatavate A. V ja L ütlused. Eeltoodust tulenevalt on Š , L ja V omavahel haakuvate

ütlustega ümber lükatud Haidari väide, et ta ei olnud kursis OÜ S raamatupidamisega.

Tunnistajate S, Štserbina ja P ning süüdistatava V ütlustest nähtuvalt oli Haidaril täielik

ülevaade OÜ S rahade liikumise kohta.

XIII k lk 66-128 on toodud AS RDraamatupidamisprogrammis väljatrükk kogu müügist ja

võlgnevuset seoses OÜ-ga S 2001 aastal.

AS RDraamatupidamise programmi IS väljatrükist (III k lk 96-103) nähtub OÜ S võlgnevus AS

RDees perioodil 05.05.2001 kuni 29.10.2001 kogu summas 5000000 krooni. Kõigi nende

osaliselt või täielikult tasumata arvete juures on raamatupidamisprogrammis märge „laenulep“.

III k lk 104-181 on AS RDpoolt OÜ-le S esitatud arved, mis on loetletud tasumata või osaliselt

tasumata arvetena raamatupidamisprogrammis (lk 96-103).

Märkimisväärne on asjaolu, et tasumata arvete kogusumma on ilus ümmargune number 5 000

000 krooni. Tunnistaja P ütlustest nähtub, et Haidari käskis suure võlgnevuse korral võlg

kahjumisse kanda ja midagi välja mõelda. Et raamatupidamises on tasumata arvetel juures viide

laenulepinule, on alust arvata, et võidi sõlmida näilik laenuleping, kuid kohtule selle kohta

vastavaid dokumente esitatud ei ole. Arvestades, et tunnistaja P ütluste kohaselt olid toimunud

nõdeloovutuslepingud AS-ga LAG raamatupidamise operatsioonid, et bilanss ilusam paistaks, on

alust arvata, et ka raamatupidamises kajastati maksmata arveid (nõudeid) laenulepinguna üksnes

eesmärgiga, et bilanss ilusam paistaks. Kohtus uuritud raamatupidamisdokumentidest (arved

pangakontoväljavõtted, raamatupidamise koonddokumendid) nähtub, et arvete 5. mai 2001 nr

2026 (osaliselt tasumata), 16. mai 2001 nr 2214 (osaliselt tasumata), 19. juuni 2001 nr 2234, 18.

mai 2001 nr 2254, 19. mai 2001 nr 2272, 21. mai 2001 nr 2297, 23. juuni 2001 nr 2305, 22. mai

2001 nr 2313, 23. mai 2001 nr 2339, 24. mai 2001 nr 2353, 25. mai 2001 nr 2378, 26. mai

2001 nr 2395, 28. mai 2001 nr 2418, 29. mai 2001 nr 2435, 30. mai 2001 nr 2459, 31. mai

2001 nr 2474, 1. juuni 2001 nr 2499 (osaliselt tasumata), 2. juuni 2001 nr 2515, 4. juuni 2001

nr 2537, 5. juuni 2001 nr 2555, 6. juuni 2001 nr 2581, 7. juuni 2001 nr 2593, 8. juuni 2001 nr

2621, 9. juuni 2001 nr 2635, 11. juuni 2001 arve-saateleht nr 2660, 12. juuni 2001 2680, 13.

juuni 2001 nr 2702, 14. juuni 2001 nr 2718, 15. juuni 2001 nr 2738, 16. juuni 2001 nr 2771,

18. juuni 2001 nr 2780, 19. juuni 2001 nr 2798, 20. juuni 2001 nr 2818, 21. juuni 2001 nr

2838, 22. juuni 2001 nr 2860, 23. juuni 2001 nr 2887, 25. juuni 2001 nr 2896, 26. juuni 2001

nr 2910, 27. juuni 2001 nr 2931, 28. juuni 2001 nr 2941, 29. juuni 2001 nr 2964, 30. juuni 2001

nr 2995, 13. juuli 2001 nr 2579, 31. juuli 2001 nr 2821, 3. juuli 2001 nr 3016 (osaliselt

tasumata), 4. juuli 2001 nr 3038 (osaliselt tasumata), 5. juuli 2001 nr 3050, 6. juuli 2001 nr

3073, 7. juuli 2001 nr 3084, 9. juuli 2001 nr 3107, 10. juuli 2001 nr 3117, 11. juuli 2001 nr

3140, 30. aprill 2001 nr 1931 (osaliselt tasumata) 20. juuli 2001 nr 3155, 12. juuli 2001 nr

3155, 13. juuli 2001 nr 3179, 14. juuli 2001 nr 3190, 16. juuli 2001 nr 3212, 17. juuli 2001 nr

3225, 18. juuli 2001 nr 3247, 19. juuli 2001 nr 3261, 20. juuli 2001 nr 3279, 21. juuli 2001 nr

3293, 23. juuli 2001 nr 3315, 24. juuli 2001 nr 3329, 25. juuli 2001 nr 3348, 26. juuli 2001 nr

3361, 27. juuli 2001 nr 3381, 28. juuli 2001 nr 3397, 30. juuli 2001 nr 3417, 31. juuli 2001 nr

3433, 2. juuli 2001 nr T3004 (osaliselt tasumata), 1. august 2001 nr 3454, 2. august 2001 nr

3466, 3. august 2001 nr 3487, 4. august 2001 nr 3498, 6. august 2001 nr 3517, 7. august 2001

nr 3532 (osaliselt tasumata) kogusummas 5000000 krooni eest jäi AS-i RDkassasse või

pangakontole raha laekumata.

AS RDraamatupidamise programmi IS väljatrükist (III k lk 182-186) nähtub OÜ S võlgnevus AS

RDees perioodil 31.08.2001 kuni 28.12.2001, kusjuures kõigil võlgevustel on juures kiri

taSveldus Kr 37.

28.12.2001 on sõlmitud AS RD, keda esindas Väino A ja AS LAG, keda esindas Y.Haidari

vahel nõudeloovutus leping, mille kohaselt AS RDloovutas AS-le LGnõude võlgniku OÜ S

vastu, mis tulenes AS RDpoolt OÜ-le S esitatud arvetest, mis OÜ S on tasumata jätnud.

Tasumata arvete nimekri on lepingu lisa 1. Loovutatava nõude suuruseks on 6 452 698.86

krooni. (III k lk 187-189). Lepingul on loovutaja poolt allkirjastatud üksnes teine leht (III k lk

188).

Tunnistaja V.A ütlused kinnitavad, et koosolekutel räägiti OÜ S võlgnevustest ning võlgade

kohta sõlmiti AS-ga RDleping. Tunnistaja allkirjastas juhatuse liikmena selle lepingu

omavaheliste võlgade taSvestamise kohta. Ise lepingu teksti ei koostanud ja allkirjastas kõik

lepingu lehed. Tunnistaja kinnitab, et tema poolt allkirjastatud lepingul ei olnud lisasid ja oli

teise poole poolt juba allkirjastatud. Nõuete suurusjärk oli umbes 6 miljonit.

Kohus asub seisukohale, et AS RDraamatupidamises olnud nõude loovutamise leping (III k lk

187-189) ei ole see leping, millele V.A alla kirjutas. Tunnistaja allkiri on küll lepingu teisel lehel

(III k lk 188, kuid on näha, et lepingu esimene leht on ära vahetatud, sest lepingu esimesel lehel

on punktid 3.4.1 ja 3.4.2 ja lepingu teine leht algab uuesti punktidega 3.4.1 ja 3. 4.2, mille sisu

on üks ja sama. Samuti nähtub tunnistaja ütlustest, et tema kirjutas alla lepingu kõigile

lehekülgedele ja mingit lisa sellel lepingul ei olnud, ning kui see oleks olnud, siis oleks ta

kirjutanud alla ka lisadele. Lepingu lisas olevad arved kattuvad nende arvetega, mis on lk 182-

186 toodud nõuete nimekirjas viitega tasarveldusele. Üldsummad on võrdsed.

Tunnistaja K.Krivtšikova ütlused kinnitavad, et OÜ-l S tekkisid AS RDees suured võlad. Su

võlgnevus oli umbes 6,6 miljonit.Ta informeeris sellest võlgnevusest T . OÜ S võlgnevus müüdi

edasi LAGkui debitoorne võlgnevus.

Tunnistaja P ütlustest nähtub, et nõude loovutamise leping oli üksnes raamatupidamise

operatsioon. See võlgnevus kanti üle teisele firmale, et oleks tütarettevõtete vahel võrdne

võlgnevuse jaotus ja ilus bilanss. Võlanõude loovutamise eest ei tasutud ja raha tehingute eest ei

liikunud. See oli summa, mis tuli ära korjata RDkahjumist ja panna teise firma arvele. Seega

kinnitavad P ütlused, et tegelikult mingit nõude loovutamist ei toimunud, vaid tegemist oli

näiliku tehinguga. T.P ütlusi kinitab ka AS RDpoolt OÜ-le S 22.03.2002 ja 12.04.2002 OÜ-le S

saadetud meeldetuletused, milles palutakse tasuda võlgnevus AS RDees. Kui nõue oleks

tõepoolest olnud loovutatud AS-le LAG, siis ei oleks teda olnud vaja pärast loovutamislepingu

sõlmimist kajastada AS RDraamatupidamisarvestuses võlgnevusena ja saata ka OÜ-le S

meeldetuletuskirju.

III k lk 192-243 on AS RDpoolt OÜ-le S esitatud arved, mis on loetletud lk 189 olevas lepingu

lisas ja IS väljatrükis (III k lk 182-186) ning arvetest 4. september 2001 nr 3413, 4. september

2001 nr 3414, 10. september 2001 nr 3446, 11. september 2001 nr 3447, 12. september 2001 nr

3465, 17. september 2001 nr 3506, 18. september 2001 nr 3517, 18. september 2001 nr 3523,

20. september 2001 nr 3536, 24. september 2001 nr 3552, 24. september 2001 nr 3559, 25.

september 2001 nr 3565, 25. september 2001 nr 3570, 25. september 2001 nr 3571, 27.

september 2001 nr 3579, 27. september 2001 nr 3587, 2. oktoober 2001 nr 3603, 2. oktoober

2001 nr 3608, 2. oktoober 2001 nr 3611, 4. oktoober 2001 nr 3624, 4. oktoober 2001 nr 3627,

4. oktoober 2001 nr 3636, 9. oktoober 2001 nr 3672, 9. oktoober 2001 nr 3691, 11. oktoober

2001 nr 3704, 16. oktoober 2001 nr 3735, 23. oktoober 2001 nr 3801, 23. oktoober 2001 nr

3807, 30. oktoober 2001 nr 3846, 30. oktoober 2001 nr 3863, 31. oktoober 2001 nr 3867, 1.

september 2001 nr 3868, 1. november 2001 nr 3874, 2. september 2001 nr 3883, 1. november

2001 nr 3884, 6. november 2001 nr 392, 13. november 2001 nr 4028, 13. november 2001 nr

4029, 20. november 2001 nr 4073, 22. november 2001 nr 4092, 26. november 2001 nr 4107,

27. november 2001 nr 4122, 28. november 2001 nr 4127, 29. november 2001 nr 4131, 4.

detsember 2001 nr 4171, 14. detsember 2001 nr 4309, 20. detsember 2001 nr 4364, 31.

detsember 2001 nr 4390, 31. august 2001 nr 3858 (osaliselt tasumata), 1. september 2001 nr

3868, 2. september 2001 nr T 3883, 9. oktoober 2001 nr 3694 jäi AS-i RDkassasse või

pangakontole raha laekumata summas 6 452 698.86 krooni .

OÜ S arvelduskonto väljavõttest (II k lk 187-212) nähtub millal ja milliste arvete eest on OÜ S

tasunud AS-le RDkauba eest. Samuti on näha, et töötajateks on olnud V , N , S ja Š , kellele on

tehtud töötasu väljamakseid. Märkimisväärne on ka asjaolu, et OÜ S on tasunud samade

äriühingute arveid (nt OÜ K , FIE Z S , V ), kelle arveid tasusid ka AS L ja RDseoses Sakus

XXXasuva elumajaga.

Tunnistaja J.Šmidt ütlused kinnitavad, et AS RDmüüs tooteid OÜ-le T ja S

Tunnistaja P ütlustest nähtub, et tavaliselt võlgnevuse korral firmadele enam kaupa ei antud,

kuid Sule ja Tile anti nii palju kui nad telllisid, sest need olid Haidari firmad.

Tunnistaja T a ütlustest nähtub, et OÜ-del T ja S tekkisid suured võlgnevused RDees, kuid

Haidari summutas koosolekutel alati selle teema. S. S ja A. Vtõid sularaha nii kassasse kui

panka, mis järel kustutati võlgnevus raamatupidamises. Tunnistaja ei välista, et OÜ-d T ja S

maksid rohkema kauba eest, kui jõudis RDkassasse või panka, sest rahatoojad läksid vahel otse

Haidari juurde. Oli juhtum, kus kadusid raamatupidamisprogrammis osad failid. Haidari jälgis

kogu aeg arvutist rahade liikumist. Tunnistaja võrdles T ja S raamatupidajaga võlgnevusi, kus

oli väike vahe, kuid nõude loovutamisega läksid saldod koku. T ütlustest nähtub, et Haidari

pööras Sule ja T rohkem tähelepanu kui teistele firmadele. Tunnistaja ütlused kinnitavad, et

Haidari omas kontrolli selle üle kui palju OÜ T ja OÜ S raamatupidamise andmeil AS-le

RDvõlgnesid.

Süüdistatava A.Vütlused kinitavad, et ta kogus ladudest sularaha ja pani kõik vihikusse kirja.

Lao arvestuse vihikute pidamist kinnitavad ka kohtuistungil uuritud asitõend – OÜ S märkmik.

Vkinnitab samuti, et osa raha läks panka, osa kassasse ja osa viis Raplasse Haidari kätte. Iga õhtu

pidi Haidarile ette kandma, mis summad kuhugi läksid. Kui V ei olnud kogus raha ka S ise.

Andis kord nädalas kuni kord kuus raha ka IHMustamäel (Laki tn kontoris).

Ka tunnistaja R.J ütlused kinnitavad, et Rapla kontorisse toodi sularaha ja tunnistaja luges seda

üle umbes paar korda nädalas üle summades 100000-300000 krooni. Vormistas ka kassa

sissetulekuorderid, millele pidi T võtma Haidari allkirja.

Tunnistaja S.E ütlustest nähtub, et ta kontrollis Haidari korraldusel miks ei ole OÜ-st S laekunud

rahasid toodete eest. Andmed sai finantsdirektori käest. S käest sai teada, et osa tooteid väljastati

sularaha eest ja osa ülekande eest ning see mis tasuti sularahas anti otse Haidari kätte. Kui tuli

välja sularaha üleandmise moment Haidarile, andis viimane E korralduse lõpetada kontroll, mis

kinnitab, et Haidari ei tahtnud et teised saaksid teada, et ta on suures summas võtnud vastu

sularaha OÜ-lt S ning, et see sularaha ei ole jõudnud AS-i RD kassasse. Tunnistaja ütlustest

nähtub et Haidari tunnistas et sai osa raha sularahas jutt oli 2-3 miljonit ning ülejäänud summat

lubas ise selgitada. Tunnistaja kinnitab, et vahel tõi sularaha K , vahel S ise. Teab, et ka V

vedas raha.

Kohus leiab, et M.Y Haidari ühe lepingupoolena oli 28.12.2001 AS RDja AS LAG vahel

sõlmitud nõudeloovutuse lepingu osas täielikult teadlik, et tegemist on näiliku tehinguga.

Tehing vormistati Haidari korraldusel ja tunnistaja P ütlustest nähtuvalt oli tegemist

raamatupidamise operatsiooniga. Et lepingule on hiljem, peale selle allakirjutamist V.Ai poolt,

tekkinud lisa, kus on loetletud arved, mis on kas osaliselt või täielikult OÜ S pool tasumata AS-

le RD, viitab see asjaolule, et Haidari korraldusel lisati lepingu lisana loetelusse just need arved,

millest tulenev summa vastab summale, mis oli tarnijatelt OÜ-le S laekunud, kuid mis ei

laekunud edasi AS-le RD, sest Haidari korraldusel edastasid S või Vselle summa sularahas

Haidarile, kes selle siis omastas.

Asjaolu, et Haidari ei lubanud E jätkata OÜ S võlgnevuste kontrollimist, kui tuli välja sularaha

üleandmise moment Haidarile, kinnitab üheselt, et Haidari kontrollis täielikult OÜ S

raamatupidamises liikuvaid summasid ja ei soovinud, et keegi teine saaks täpselt teada kui palju

on sularaha tema kätte laekunud ja mis ei ole AS-i RDkassasse jõudnud. Tunnistaja P ütlused

kinnitavad, et Haidari ei olnud huvitatud OÜ T võlgnevuse tasumisest AS-le RDja soovitas

lihtsalt firmat vahetada ja eelmine võlg kahjumisse kanda, kuid uue äriühinguga (OÜ S) toimus

see sama ja Haidari käskis tunnistajal midagi välja mõelda. Nagu nähtub tunnistajate P , T , Š . E

i, S ja süüdistatava Vütlustest jätkus AS-i RDkauba realiseerimisel läbi OÜ S sama skeem kui

OÜ T puhul. Jätkuvalt ei laekunud kogu summas, mis OÜ S sai ostjatelt, edasi AS-i RD.

Endiselt viisid S ja V osa sularaha otse Haidari kätte. Sama moodi nagu OÜ-s T oli ka OÜ-s S

raamatupidamise arvestuse järgi kassas miljonites sularaha, kuid praktiliselt seda raha ei olnud (Š

ja P ütlused). Tunnistaja P ütlused kinnitavad, et raha, mis OÜ-dest S ja T AS-le RDei

laekunud, võttis Haidari endale. Tunnistaja nägi kuidas Vandis raha Haidarile. Kohtul ei ole alust

kahelda tunnistajate ütlustes, mis kinnitavad V ja Si poolt raha üle andmist Haidarile, sest

tunnistajate Tšubrova, P , Jair, S ja süüdistatava Vütlused haakuvad omavahel.

Näiliku nõudeloovutamise lepinguga loovutas AS RDAS-le LGnõuded OÜ S vastu summas 6

452 698.86 krooni, mis tegelikult oli summa, mis oli M.Y.Haidari poolt omastatud.

Š ütlused kinnitavad, et OÜ S võlgnevus AS-i RDees oli umbes 9 miljonit, kuid kui rääkis

võlgnevusest Haidarile ja teistele palus P tal lõpuks kirjutada lahkumisvaladuse. Andis kõik

dokumendid üle. Seega ei tea tunnistaja Š täpselt milline oli lõplik summa mis OÜ S kassast

sularahana puudus ja, mis jäi AS-le RDlaekumata. Tunnistaja P ütlustest nähtub, et võlgnevus

oli umbes 10 miljonit krooni, seega raamatupidajatest tunnistajad täpset võlasummat ei tea.

AS RDraamatupidamise programmi IS väljatrükist (III k lk 96-103) nähtub OÜ S võlgnevus AS

RDees perioodil 05.05.2001 kuni 07.08.2001 kogusummas 5000000 krooni, mille kohta justkui

oleks sõlmitud laenuleping. Kohus on seisukohal, et mingit tõelist laenulepingut sõlmitud ei ole

nagu ei ole ka nõude loovutamist toimunud ning antud olukorras on kasutatud Haidari poolt P le

antud soovitust, et võlg tuleb kahjumisse kanda ja midagi välja mõelda. Arvestades, et tunnistaja

P ütluste kohaselt olid toimunud nõdeloovutuslepingud AS-ga LAG raamatupidamise

operatsioonid, et bilanss ilusam paistaks, on alust arvata, et ka raamatupidamises kajastati

maksmata arveid (nõudeid) laenulepingu nõude alusena üksnes eesmärgiga, et bilanss ilusam

paistaks ja järgides Haidari soovitust midagi välja mõelda. Tegelikkuses oli tegemist

summadega, mis Vvõi S olid Haidarile edastanud, kuid mis viimane oli jätnud AS-i RDkassasse

edastamata.

Eeltoodust tulenevalt on tunnistajate E , Š , P , T , A süüdistatava Vja K ütlustega, nõude

loovutamise lepingu, arvete ja 1 S raamatutpidamisprogrammi väljavõtetega tõendamist leidnud,

et AS-i RDnõukogu liikmena ja peadirektorina M.Y Haidari kuritarvitas enda ametiseisundit

ning omastas OÜ-st S AS-ile RDlaekuma pidanud summa suuruses 6 452 698.86 + 5000000

krooni s.o kokku 11 452 698.86 krooni.

OÜ-de S ja T juhatuse liikmed olid ametisse nimetatud M.Y.Haidari korraldusel ja äriühingud

toimisid M.Y.Haidari juhtnööride kohaselt. Tunnistajate K, A , S , N , P , V , T , süüdistatavate L

, K ja V omavahel haakuvate ütlustega on tõendatud, et M.Y.Haidari korraldas AS-st RDraha

väljaviimise sellega, et reaalne kaup viidi esmalt OÜ-sse T või S, kuhu laekus klientidelt

müügist saadud raha. Haidari korraldusel anti osa laekunud sularaha talle üle ja vaatamata

sellele, et OÜ T ja OÜ S olid kõik neile laekundu rahad edasi andnud ei laekunud raha siiski

AS-i RDkassasse või pangakontole vaid jõudis osaliselt M.Y.Haidari kätte. Tema kätte antud

raha AS-le üle andmata jätmisega rikkus M.Y.Haidari talle sel perioodil Töölepinguseaduse § 48

lg 1p 3 tulenevat kohustust hoiduda tegudest, mis kahjustavad teise poole (tööandja) vara.

Samuti rikkus ta temaga sõlmitud töölepingu puntkidest 2.3 ja 2,6 tulenevaid kohustusi.

Süüdistuse perioodil mil M.Y.Haidari oli nõukogu liige ( jaan 2001 – 16.07.2001) rikkus ta

nõukogu liikmele äriseadustiku § 316 ja põhikirja puntkist 5 tulenevaid ülesandeid.

Selline Haidari poolt toime pandud tegu on kvalifitseeritav KrK § 161 järgi kui ametiisiku

poolt oma ametiseisundi tahtlik ärakasutamine, kui sellega põhjustati oluline kahju isiku,

ettevõtte, asutuse või organisatsiooni seadusega kaitstud õigustele ja huvidele.

M.Y Haidari olles AS-i RDnõukogu liige ja peadirektor ja juhtides faktiliselt AS-i RDiga päeva

tegevust ning olles isikuks, kelle korraldused, olid teistele töötajatele vastuvaidlematult

täitmiseks kohustuslikud, kasutas ära enda ametiseisundit AS-is RDning andis korralduse tuua

tema kätte OÜ-dest S ja T laekuvad summad ja neid summasid AS-le RDei edastanud, tekidades

seeläbi AS-le RDvaralise kahju summas 18 202 191.91 krooni. Omastades sisuliselt tema enda

kontrolli all olevatest äriühingitest AS-i RDlaekuma pidanud summa, tegutses Haidari otsese

tahtlusega.

01.09.2002-15.03.2007 kehtinud KarS § 288 kohaselt oli ametiisikuks isik, kellel on

ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse asutuses või organis või avalikõiguslikus või

eraõiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis, järelevalve- või

juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad võimuesindaja ülesanded.

01.09.2002-15.03.2007 KarS § 289 sätestatas kriminaalvastutuse ametiisiku poolt oma

ametiseisundi ebaseadusliku ärakasutamise eest eemärgiga tekitada või kui sellega tekitati

oluline kahju teise isiku seadusega kaitstud õigustele või huvidele või avalikele huvidele.

Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p1 kohaselt on oluline kahju, mis ületab kehtivat

palga alammäära ühes kuus kümnekordselt. 2002 aastal oli kehtiv palga alammäär 1850 krooni.

Seega oli 2002 aastal oluline kahju 18500 krooni. Haidari pootl AS-le RDtekitatud kahju

summa on oluline kahju.

15. märtsil 2007. a jõustunud karistusseadustiku muudatuste kohaselt ei ole eraõigusliku

äriühingu juhatuse liige enam ametiisik. Karistusseadustiku § 288 lg 1 kohaselt on ametiisik

karistusseadustiku eriosa tähenduses isik, kellel on ametiseisund riigi või kohaliku omavalitsuse

asutuses või organis või avalik-õiguslikus juriidilises isikus, kui temale on pandud haldamis-,

järelevalve- või juhtimisülesanded või varaliste väärtuste liikumist korraldavad või

võimuesindaja ülesanded. Erandi reeglist sätestab KarS § 288 lg 2, mille kohaselt loetakse

ametiisikuks KarS §-de 293 - 298 tähenduses ka isikut, kes juhib eraõiguslikku juriidilist isikut

või tegutseb selle nimel või tegutseb teise füüsilise isiku nimel, kui tal on paragrahvi lõikes 1

nimetatud pädevus ja ülesanded ning tegu on toime pandud vastava juriidilise või füüsilise isiku

majandustegevuse käigus. Äriseadustiku § 221 lg 1 kohaselt on aktsiaselts äriühing, millel on

aktsiateks jaotatud aktsiakapital. Äriseadustiku § 2 kohaselt on äriühing täisühing, usaldusühing,

osaühing, aktsiaselts ja tulundusühistu.

AS RDpuhul ei ole tegemist riigi või kohaliku omavalitsuse asutuse või organiga ega avalik-

õigusliku juriidilise isikuga, seega saab isik, kes tegevdirektorina töölepingu alusel faktiliselt

juhib AS-i RDolla koosseisukõlblikuks subjektiks ainult KarS §-s 293-298 sätestatud

kuriteokoosseisudes.

M.Y Haidarile süüksarvatud tegu on alates 15.03.2007 karistatav KarS § 201 lg 2 p2 järgi kui

suures ulatuses valduses oleva võõra vallasasja või isikule usaldatud muu võõra vara

ebaseaduslikult enda kasuks pööramine.

Süüdistatava Vja tunnistaja S poolt edastati OÜ-dest Tja S AS-le RD laekuma pidanud raha

M.Y.Haidari (või M.Y.Haidari korradusel tema naise kätte M.Y.Haidarile edasi andmiseks), kes

jättis nimetatud summad AS-i RDkassasse või pangakontole edastamata omastades sellega tema

valduses oleva ja talle usladatud AS-le RDkuuluva sularaha.

Karistusseadustiku rakendamise seaduse § 8 p2 kohaselt on suur kahju, mis ületab kehtivat palga

alammäära ühes kuus sajakordselt. 2002 aastal oli kehtiv palga alammäär 1850 krooni. Seega oli

2002 aastal suur kahju 185000 krooni. Haidari poolt AS-le RD tekitatud kahju summa on

oluline kahju.

Seega Haidari võttes sularahana vastu AS-i RDkassasse laekuma pidanud summad ja jättis selle

endale, seda edasi andmata, ei tegutsenud ta äriühingu huvides vaid ise enda huvides, mille

tulemusena tekitati äriühingule kahju, mille ulatus vastab koosseisule.

Kannatanu AS RDon esitanud tsiviilhagi summas 19 107 854, 13 krooni, millest 18 202 191, 91

seoses M.Y.Haidari poolt AS-st RDsularaha omandamisega, 742.102,22 krooni seoses Sakus

XXXasuva majaga tasutud arvetega ja 163 560 krooni tingituna majaga seotud kulude alusetu

osalise erisoodustusena deklareerimisega tulumaksu ja sotsiaalmaksu tasumisest. Hagi palutakse

rahuldada KrMS § 38 lg 1p2 ja lg3, VÕS § 127, 128 ja 1043 alusel.

Kohus leidis, et tõendatud on AS RDpoolt M.Y.Haidari Sakus XXXasuva majaga seotud

kulutuste tasumine summas 706299.62 krooni, alusetult erisoodustustelt tasutud tulumaks 72077,

50 krooni ning alusetult tasutud sotsiaalmaks 91482.982 krooni ning M.Y.Haidari poolt AS-st

RDsularaha omandamine summas 18 202 191, 91 krooni. Ehk siis M.Y Haidari tekitas AS-le

RDkahju kokku summas 19072052.01 krooni. Süüdistatava kaitsja vaidles tsiviilhagile vastu.

M.Y.Haidari poolt tekitati AS-le RDkahju ajavahemikul jaanuar 2001 kuni september 2002.

Võlaõigusseaduse, tsiviilseadustiku üldosa seaduse ja rahvusvahelise eraõiguse seaduse

rakendamise

seaduse § 11

kohaselt

kohaldatakse

võlasuhtele,

mis

on

tekkinud

enne 1. juulit 2002, enne seda kuupäeva kehtinud seadust. Sama seaduse § 22 lg 1 järgi

kohaldatakse VÕS-is kahju õigusvastase tekitamise kohta sätestatut juhul, kui kahju põhjustanud

tegu või sündmus pandi toime või leidis aset pärast 1. juulit 2002. Seega, kui kahju põhjustanud

tegu tehti pärast VÕS-i jõustumist, tuleb kohaldada VÕS-i sätteid, kui enne seda, siis ENSV

tsiviilkoodeksi (TsK) sätteid.

Seega kuulub kahjuhüvitamise nõude puhul kuni 31.06.2002 kohaldamisele TsK § 448 ja alates

01.07.2002 VÕS sätted.

TsK § 448 lg 1 kohaselt kuulub teisele isikule tekitatud kahju kahju tekitanud isiku poolt

hüvitamisele täies ulatuses välja arvatud seadusandlusega ettenähtud juhud.

Lg 2 kohaselt vabaneb kahju tekitanu selle hüvitamisest kui ta tõendab, et kahju on tekitatud

mitte tema süü läbi.

Süüdistuse toodud perioodil jaanuar 2001 kuni 16.07.2001 tekitatud kahju kuulub hüvitamisele

sel perioodil kehtinud äriseadustiku § 327 alusel mille kohaselt nõukogu liikmed vastutavad

seaduse või põhikirja nõuete rikkumise ning oma kohustuste täitmata jätmisega süüliselt

tekitatud kahju eest.

VÕS § 1043 kohaselt peab teisele isikule (kannatanu) õigusvastaselt kahju tekitanud isik (kahju

tekitaja) kahju hüvitama, kui ta on kahju tekitamises süüdi või vastutab kahju tekitamise eest

vastavalt seadusele. VÕS § 1045 lg 1p 5 kohasel on kahju tekitamine õigusvastne kui sellega

rikuti kannatanu omandit. VÕS § 127 lg 1 kohaselt on kahju hüvitamise eesmärgiks kahjustatud

isiku asetamine olukorda, mis on võimalikult lähedane olukorrale, milles ta oleks olnud, kui

kahju hüvitamise kohustuse aluseks olevat asjaolu ei oleks esinenud.

Kohus, kontrollinud kriminaalasjas leiduvaid tõendeid, asub seisukohale, et tsiviilhagi on

põhjendatud kohtu poolt tõendatuks loetud summas 19072052.01 krooni ja kuulub selles ulatuses

rahuldamisele eelnimetatue sätete alusel, kuivõrd varaline kahju on tekkinud süüdistatava

Mohammad Yaqub Haidari kuritegeliku käitumise tulemusena (punktid 3-5). Seetõttu tuleb

varaline kahju süüdistatavalt Mohammad Yaqub Haidari 19072052.01 krooni krooni ulatuses

välja mõista kannatanu AS RDkasuks.

Kinnistusraamatu väljavõtte kohaselt on kinnistu registriosa XXXomanikuks kantud OÜ S

03.07.2000. 07.05.2001 kinnistamisavalduse alusel on 18.09.2001 registrisse kantud tasuline

hoonestusõigus AS Tkasuks tähtajaga 36 aastat. 10.12.2001 avalduse alusel on uue omanikuna

16.10.2002 sisse kantud AS T. (VI k lk 124-126)

10.12.2001 Kinnisasja ostu-müügi lepingust ja asjaõiguslepingust nähtub, et Osaühing S, kelle

esindajana tegutses juhatuse liige D K müüs Aktsiaseltsile T, kelle esindajana tegutses juhatuse

liige T P , Tallinna Linnakohtu Kinnistusameti Harju Kinnistusjaoskonna kinnistusregistri

registriosa number (XXX) XXX, XXXasuva kinnisasja, katastritunnusega XXX, pindalaga

5125mz, sihtotstarbega elamumaa 2 400 000 krooni eest, millest on OSTJA enne lepingu

sõlmimist MÜÜJALE tasunud (200 000) krooni ja (2 200 000) krooni makstakse MÜÜJALE

kolmekümne (30) päeva jooksul lepingu sõlmimisest arvates. (X kd lk 108-112).

07.05.2001 sõlmitud hoonestusõiguse seadmise lepingust nähtub, et Osaühing S, keda esindas

juhatuse liige Mohammad Yaqub Haidari kui omanik seadis hoonestaja Aktsiaselts T, seaduslik

esindaja, juhatuse liige T P kasuks 36 aastaks hoonestusõiguse Tallinna Linnakohtu

kinnistusameti Harju kinnistusjaoskonna kinnistusregistri registriossa nr XXXsisse kantud

kinnistule: katastritunnus XXX, sihtotstarve elamumaa, asukoht XXX, pindala, 5125m2,

Tallinna.Hoonestusõiguse tasu on kuusteist tuhat (16 000) krooni aastas. (X kd lk 113-119).

18.03.2004 abikaasade ühisvara jagamise lepingust nähtub, et lahutatud abikaasad IHja M.Y

Haidari jagasid ühisvara muuhulgas järgmiselt:

Osaühingu S (registrikood XXX) osa nimiväärtusega kaks miljonit ( 2 000 000) krooni, jääb

IHlahusvaraks ja tema ainuomandisse. Vastavalt osaühingu juhatuse poolt 16.03.2004 kinnitatud

osanike nimekirjale omab Mohammad Yagub Haidari osa nimiväärtusega kaks miljonit krooni

(2 000 000). (p 1.3.)

Aktsiaseltsi T(registrikood XXX, asukoht XXX) kümme (10) aktsiat nimiväärtusega

nelikümmend tuhat (40 000) krooni, kokku nimiväärtusega nelisada tuhat (400 000) krooni,

jäävad IHlahusvaraks ja tema ainuomandisse. Vastavalt Eesti Väärtpaberikeskuse poolt

17.03.2004 kinnitatud aktsiaraamatu väljavõttele omab IHaktsiaid neljasaja tuhande (400 000)

krooni eest. (p1.4.) (XII k lk 88-91)

05.10.2000 AS Tasutamisotsusest nähtub, et on asutatud AS T, asukohaga Tallinn

XXXaktsiakapitaliga asutamisel (400 000) krooni, mis on jaotatud kümneks esitajaaktsiaks,

nimiväärtustega nelikümmend tuhat (40 000) krooni. Aktsiaseltsi juhatusse kuulub T P ,

Aktsiaseltsi nõukokku kuukuvad: LS, VA, LL. Asutamisotsuse on allkirjastanud TP (X kd lk

184-185).

08.01.02 AS Taktsiate ostu-müügi lepingust nähtub, et TP müüs Yaqub Haidarile (10)

neljakümne tuhande (40 000) kroonise nimiväärtusega Aktsiaseltsi Taktsiat. Ostja on tasunud

Aktsiate ostuhinna nelisada tuhat (400 000) krooni täielikult enne lepingu sõlmimist (VII kd lk

271).

Tunnistaja P kinnitab, et ta asutas ka AS-i Tja nende aktsiate sissemakse tasus Haidari. Haidari

nimetas isikud AS-i Tjuhatusse ja nõukogusse. Tunnistaja E.Ni ütlustest nähtub, et tema ostis

Haidari palvel AS-i T Haidari autojuhilt K lt. Aktsiaid omandades ei maksnud N nende eest

midagi. Tunnistaja ütlustest nähtub, et omaniku vahetamise põhjuseks oli soov vältida, et Sakus

XXXasuv maja ei väljuks Haidari käest. Pärast vormistas AS-i aktsiad Haidari palvel tunnistaja

abikaasa nimele, mis järel hiljem need vormistati edasi IH nimele. Tunnistaja D.K ütlused

haakuvad N ütlustega ja nendest nähtub, et ta vist on olnud mingi äriühingu aktsionär, kuid tal

endal kunagi raha aktsiate ostmiseks pole olnud ning samuti ei ole ta saanud dividende. On

käinud Haidari palvel koos Haidari ja L notari juures ja kirjutas ettenäidatud kohtadele alla.

Tunnistaja kinnitab, et ta on ka Haidari käsul avanud väärtpaberite arve ning allakirjutatud

dokumentidel oli summa 400000 krooni. Kõik dokumendid andis ta edasi Haidarile, kes selgitas,

et tunnistaja nimele on vaja kirjutada aktsiad. Paari kuu pärast kirjutasid aktsiad ümber Ni

nimele. Ni käest mingit raha aktsiate eest ei ole saanud OÜ S nimi on tunnistajale täiesti võõras

ja ei teadnud, et oli juhatuse liige.

Seega kinnitavad kokkulangevad tunnistajate K ja Ni ütlused, et nemad reaalselt AS Taktsiate

eest ei tasunud, et kõik rahalised tehingud tegi Haidari ise ja tunnistajate ülesandeks oli lihtsalt

Haidari koraldusel pangas või notaris allkirju anda, mis kinnitab, et OÜ S ja AS Tfaktiliseks

omanikus oli M.Y Haidari kuigi juriidiliselt olid omanikena ja juhatuse või nõukogu liikmetena

näidatud kõik M.Y. Haidari alluvuses töötanud isikud. Seda kinnitavad ka tunnistaja P ütlused,

mille kohaselt Haidari kasutas kõiki inimesi, et mitte ise kuuluda juhatusse.

Tunnistaja P , kes oli AS-i Tjuhatuse liige, ütlused kinnitavad, et AS-le Tkuulus Haidari isiklik

maja Sakus.

AS Täriregistri väljavõtte kinnitab et AS Tkanti registrisse 20.12.2000 aadressiks Laki tn 16,

Tallinn. Juhatuse liige T P ja asutaja TP . (VII kd lk 44-45).

Vaatamata sellele, et alates kinnistu soetamisest ei ole kinnistu vormiliselt kuulunud M.Y.

Haidarile on kinnistu faktiline omanik olnud M.Y.Haidari ning tunnistajate P , Š , K , P ütlustest

nähtub, et nad satusid OÜ S või AS-i T või juhatusse M.Y.Haidari juhatuste ja korralduste

alusel. Vaatamata sellele, et AS T aktsiaraamatus on aktsionäride nimed vahetunud, mida

kinnitavad (VII kd tl 271) ja tunnistajate N, K ja P ütlused, nähtub tunnistajate ütlustest, ei ole

keegi teistest aktsionäridest peale M.Y Haidari midagi faktiliselt aktsiate eest maksnud. AS T

2001 ja 2000 aasta majandusaasta aruannetest (X kd lk 25-40 ja 41-47) nähtub, et muud tegevust

AS-l praktiliselt ei toimund kui Sakus asuva maja soetamine ja sellega seotud hoonestusõigus jm

kulud ning 1 pikaajaline laen ning faktiliselt ei ole olnud aktsiaseltsis mingit muud reaalset

majandustegevust. Väited selle kohta, et elamus ehitati võimaliku majutusalase äritegevuse

tegemiseks ei haaku mingilgi viisil kohtuistungitel ülekuulatud tunnistajate P , S, G, K , M , K l,

Z , T , N, süüdistatavate K , L ja Vütlustega, mille kohaselt terves majas elas Haidaride perekond

ja mingeid lisaruume seal polnud. Samuti ei kinnita M.Y.Haidari poolt AS-le T tasutud arved: nr

26 (30.11.02) summas 30000 krooni rendi eest 01.11.02-30.11.02 (IX kd lk 57), nr 24 (31.10.02)

summas 30000 krooni rendi eest 01.10.02-30.10.02 (IX kd lk 58), nr 21 (30.09.02) summas

30000 krooni rendi eest 01.09.02-30.09.02 (IX kd lk 63), nr 16 (30.08.02) summas 30000

krooni rendi eest 01.08.02-31.08.02 (IX kd lk 64), nr 13 (31.07.02) summas 30000 krooni rendi

eest 31.07.02-31.07.02 (IX kd lk 68), nr 12 (30.06.02) summas 30000 krooni rendi eest

01.06.02-30.06.02 (IX kd lk 71), nr 11 (31.05.02) summas 30000 krooni rendi eest 01.05.02-

31.05.02 (IX kd lk 75), nr 08 (30.04.02) summas 30 000 krooni rendi eest 01.04.02-30.04.02 (IX

kd lk 78), nr 4 (31.03.02) summas 30000 krooni rendi eest 01.03.02-31.03.02 (IX kd lk 79), nr 3

(28.02.02) summas 30000 krooni rendi eest 01.02.02-28.02.02 (IX kd lk 80), nr 2 (31.01.2002)

summas 30000 krooni rendi eest 01.01.02-31.01.02 (IX kd lk 81), nr 1 (31.12.01) summas

30000 krooni rendi eest 10.12.01-31.12.31 (X kd lk 103) majandustegevust Sakus asuva maja

ruumides, vaid hoopis, et Haidari kasutas neid ruume eraelulistel eesmärkidel. Seega oli Saku

maja puhul faktiliselt tegemist M.Y.Haidari enda eluruumidega ja AS T oli talle kuuluv

aktsiaselts ning mitte mingit muud tegevust selles aktsiaseltsis polnud.

Sakus XXXkinnistu on kohtueelse uurimise ajal arestitud Maksuameti Maksupettuste

Uurimiskeskuse määruse (prokuröri poolt sanktsioneeritud) alusel (VI kd tl 121-122)

M.Y.Haidari varana tsiviilhagi tagamiseks. Keelumärge on kinnistusraamatusse kantud

04.07.2003 (VI kd tl 123).

18.03.2004 on koostatud abikaasade vahel ühisvara jagamise leping. Nimetatud leping on

koostatud 11 kuud pärast kinnistu asukohaga XXXarestimist. Tunnistaja N ütlustest nähtub, et

AS T aktsiate mitmekordse edasimüügi eesmärgiks oli Haidari sõnade kohaselt vajadus vältida

maja sattumist õigukaitseorganite kätte. Olles olnud tagaotsitav ja seejärel vahistatud ning

vabanenuna 19.02.2004 vahi alt, on näha, et pärast vabanemist ja talle süüdistuse esitamist on

M.Y.Haidari püüdnud viivitamata päästa tema perekonna kasutuses olnud elumaja XXX,

sõlmides selleks abikaasade ühisvara jagamise lepingu, millega jättis OÜ S osa ja AS T aktsiad

oma abikaasale, sest maja kuulus AS T.

KrMS § 142 lg 1 kohaselt on vara arestimise eesmärgiks tsiviilhagi tagamine. Vara arestimine

seisneb kahtlustatava, süüdistatava või süüdimõistetu, tsiviilkostja või kolmanda isiku või

rahapesu või terrorisimi rahastamise objektiks oleva vara üleskirjutamises ja vara võõrandamise

tõkestamises.

Eeltoodust tulenevalt leiab kohus, et on põhjendatud M.Y. Haidari vastu esitatud tsiviilhagide

rahuldamise tagamiseks jätta Sakus XXXkinnistu aresti alla.

Kuivõrd E. N poolt tasuti 19.01.2004 Maksupettuste Uurimise Keskuse deposiitkontole 552 654

krooni seoses Eesti Riigi Maksu-ja Tolliameti kaudud võimaliku tsiviilhagiga AS RDvastu, tuleb

peale Eesti Riigi Maksu- ja Tolliameti kaudu tsiviilhagi mahaarvamist ülejäänud summa

/219607.17 krooni/ 14035.46 eurot arvelt rahuldada AS RDtsiviilhagi M.Y Haidari vastu.

Vastavalt toimepandule tuleb süüdistatavat karistada. Karistuse mõistmisel arvestab kohus

toimepandud kuriteo raskust ja laadi ning süüdistatava isikut ning Kars § 289, § 201 lg 2p 2 ja §

2172 lg 1, § 386, § 3891 lg 1 sanktsioonide määrasid. Mohammad Yaqub Haidari karistust

raskendavakas asjaoluks on omakasu ajend. Karistust kergendavad asjaolud puuduvad.

Mohammad Yaqub Haidari on varem kriminaalkorras karistamata. M.Y.Haidari poolt aastate

jooksul kahest äriühingust välja viidud ja omastatud raha summa suurus ning sellise tegevuse

pikaajalisus näitab, et kuritegelik käitumine oli kujunenud M.Y Haidari elustiiliks ja selleks oli

loodud süsteem, mis võimaldas temal ja tema perekonnal materiaalselt hästi elada (tunnistajad

nimetasid maja lausa „lossiks“). Kohtumenetluse ajal vahi all viibitud 1 kuu ja 4 päeva jäi M.Y

Haidari puhul ilmselgelt liiga lühikeseks ajaks, et saavutada šokivangistuse efekti. Arvestades

eeltoodut, sooritatud kuritegude arvu, tekitatud kahju suurust, M.Y.Haidari pikaajalist kohtust

kõrvalehoidumist, millega ilmselgelt sooviti vältida kohtumenetlust ja sellest tuleneda võivat

võimalikku karistust, leiab kohus, et M.Y.Haidarid tuleb karistada reaalse vangistusega, mis on

sanktsiooni keskmisest määrast oluliselt pikem.

KrMS § 180 lg1 ja 175 lg 1p 2 ja10 alusel kuuluvad süüdistatavalt väljamõistmisele tunnistaja

sõidukulud ja menetluskulud riigituludesse ning sundraha KrMS § 179 lg 1p 2 kohaselt 417.03

eurot riigituludesse

Juhindudes KrMS § 306, 310, 311-313, kohus

otsustas:

Süüdi tunnistada Mohammad Yaqub Haidari KarS § 386 lg 1- 22lg2,3 järgi ja mõista

karistuseks 6 kuud vangistust

Süüdi tunnistada Mohammad Yaqub Haidari KarS § 289 järgi ja mõista karistuseks 4

aastat vangistust.

KarS § 64 lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskema karistusega ja mõista

liitkaristuseks 4 aastat vangistust

KarS § 68 lg 1 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 16.01.2004-19.02.2004 s.o 1 kuu ja 4

päeva karistusaja hulka. Kandmisele kuulub vangistus 3aastat 10 kuud ja 26 päeva.

Karistusaja alguseks lugeda isiku reaalselt karistuse kandmisele asumise kuupäev.

Tõkend – vahistamine jätta muutmata.

Välja mõista Mohammad Yaqub Haidarilt KrMS § 179 lg 1 p 2 kohaselt sundraha teise

astme kuriteos süüdimõistmise korral 1,5 palga alammäära s.o 417.03 (nelisada seitseteist

eurot kolm senti) ja KrMS § 180 lg1 ja 175 lg 1p 2, 10 alusel tunnistaja sõidukulud 12.85

eurot (201 krooni) ja menetluskulud 28.28 eurot (442.50 krooni) riigituludesse.

Sundraha, tunnistaja sõidukulud ja menetluskulud kanda Rahandusministeeriumi

arvelduskontole nr 10220034796011 Eesti Ühispank, viitenumber 2800049777. Kviitung

esitada Harju Maakohtule.

Välja mõista Mohammad Yaqub Haidarilt Eesti Riigi Maksu- ja Tolliameti kaudu kasuks

552650.83 krooni / 35320.83 eurot/

Väljamõistetud tsiviilhagist summa 219604 krooni /14035.25 eurot/ kuulub rahuldamisele

taSvestamise teel AS RDpoolt enammakstud maksusumma arvelt.

E. N poolt 19.01.2004 Maksupettuste Uurimise Keskuse deposiitkontole tasutud 552 654

kroonist (VI k lk 81) arvata 333046.83 krooni /21285.57 eurot/ Eesti Riigi Maksu- ja

Tolliameti kaudu tsiviilhagi hüvitamiseks.

Välja mõista Mohammad Yaqub Haidarilt AS RD(pankrotis) registrikood 10650532

kasuks /19 072 052,01 krooni / 1 218 926.30 eurot

E. N poolt 19.01.2004 Maksupettuste Uurimise Keskuse deposiitkontole tasutud ülejäänud

summa /219607.17 krooni/ 14035.46 eurot kanda AS RD(pankrotis) kasuks välja

mõistetud tsiviilhagi katteks.

Välja mõista Mohammad Yaqub Haidarilt AS Promineks (endine AS L registrikood

10114688) (pankrotis) kasuks /895087.59 krooni/ 57 206.52 eurot

Asitõendid

1) OÜ T sularaha arvestuse vihikud 4 tk (kriminaalasjale lisatud ümbrik nr 2) jätta

kriminaalasja juurde.

2) OÜ S sularaha arvestuse märkmik (kriminaalasjale lisatud ümbrik nr 1) jätta

kriminaalasja juurde.

3) OÜ T sularaha arvestuse vihik veebruar 2001 (kriminaalasjale lisatud ümbrik nr 3), jätta

kriminaalasja juurde.

4) Disketid jätta kriminalasja juurde

5) AS L aktsiaraamat (V k lk 173) tagastada AS-le Promineks (endine AS L ) pankrotis

6) AS T raamatupidamisdokumendid (IX ja X köide ) tagastada AS-le T

7) AS RDsaatelehed OÜ-le B (VIII köide) tagastada AS-le RD(pankrotis)

8) OÜ T raamatupidamise dokumendid (asuvad Maksu-ja Tolliametis) tagastada OÜ T

dokumentide vastutvale hoidjale Eneli Järvekülgile

07.04.2003

määrusega arestitud kinnistu asukohaga XXX

pindalaga 5125

m2

katastritunnus XXX kinnistusregistri registriosa nr XXX jätta aresti alla M.Y. Haidari

vastu esitatud AS RDja AS Promineks (endine AS L ) tsiviilhagide rahuldamise

tagamiseks.

Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb teatada Harju Maakohtu Liivalaia kohtumajale

kirjalikult seitsme päeva jooksul alates resolutiivosa kuulutamisest. Apellatsioon tuleb esitada

Harju Maakohtu Liivalaia kohtumajale kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul alates päevast,

mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega, vahistatud süüdistav või

tema kaitsja süüdistatavale kohtuotsuse kättesaamisele järgnevast päevast. Kriminaalmenetluse

kulude hüvitamise otsustuse peale võib esitada määruskaebuse 10 päeva jooksul Harju

Maakohtule

Kohtuotsus on menetlusosalistele kättesaadav 03. märtsil 2011

Kohtunik

Liina Pohlak