4-22-1927/19 · 4-22-1927/19 · Tartu Ringkonnakohtu kriminaalkolleegium

Legislator summary

AI generated

1

Legislator headnote

AI generated

4-22-1927/19 · Tartu Ringkonnakohtu kriminaalkolleegium: 1

Keywords

AI generated

financial support submission of financial documents proof of legal aid misappropriation of funds lack of financial resources necessary expense

AI generated

Full text

1

KOHT U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus

Viru Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht

16. september 2019, Rakvere kohtumaja

Kriminaalasja number 1-18-1860 (16221000021) Kohtunik Kristel Vedro

Kohtuistungi sekretär

Raili Raja Prokurör

riigiprokurör Sigrid Nurm Kriminaalasi

Alar Kulp süüdistuses KarS § 210 lg 2 järgi, Rapsak Grupp

OÜ süüdistuses KarS § 210 lg 3 järgi ja OÜ Vinni

Varahaldus süüdistuses KarS § 210 lg 3 järgi

kokkuleppemenetluses Süüdistatavad

ALAR KULP, isikukood 37206075228, Eesti Vabariigi

kodanik; elukoht ; keskharidus; emakeel eesti keel; xxxx

töökoht OÜ Xxxx xxxx; varem kriminaalkorras

karistamata; väärteokorras karistatud 5-l korral; tõkendit ei ole kohaldatud

Kaitsja: vandeadvokaa Erki Kergandberg kokkuleppel t

OÜ RAPSAK GRUPP, gistrikood 11432441, asukoht re

Tööstuspargi 6, Vinni alevik, Vinni vald, Lääne-Virumaa;

varem kriminaalkorras karistamata; väärteokorras

karistatud 1-l korral; seaduslik esindaja Alar Kulp

Kaitsja: vandeadvokaa Erki Kergandberg kokkuleppel t

OÜ VINNI VARAHALDUS, registrikood 11235031,

asukoht Tööstuspargi 6, Vinni alevik, Vinni vald, Lääne-

Virumaa varem kriminaal- ; ja väärteokorras karistamata;

seaduslik esindaja Alar Kulp

Kaitsja: vandeadvokaa Erki Kergandberg kokkuleppel t RESOLUTSIOON:

Juhindudes KrMS § – 239 249, 306, 309, 313, 315, 318, 319 kohus

2

otsustas:

Tunnistada ALAR KULP süüdi § KarS 210 lg 2 järgi ja mõista karistuseks rahaline karistus

300 (kolmsada) päevamäära, s.o summas 1830 (üks tuhat kaheksasada kolmkümmend) eurot.

Rahaline karistus tuleb tasuda 30 päeva jooksul alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast

kuust Maksuja Tolliameti arveldusarvele SEB PANK EE351010052031000004,

SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK EE401700017002872300,

viitenumbriga 99919400004232 ning selgitusega: „Alar Kulp, 1-18-1860, rahaline karistus“.

Kui rahaline karistus ei ole tähtaegselt tasutud, suunatakse nõue täies ulatuses täitemenetluse

läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

Tunnistada OÜ RAPSAK GRUPP süüdi KarS § 210 lg 3 järgi ja mõista karistuseks rahaline

karistus summas 16 000 (kuusteist tuhat) eurot.

KarS § 73 lg 1-3 alusel kohustada Rapsak Grupp OÜ-d koheselt tasuma 6000 (kuus tuhat)

eurot ning ülejäänud rahaline karistus summas 10 000 (kümme tuhat) eurot jä

tta tingimisi

täitmisele pööramata, kui OÜ Rapsak Grupp ei pane 1 (ühe) aasta 6 (kuue) kuulise katseaja

jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

KarS § 78 p 1 alusel hakkab Rapsak Grupp OÜ-le määratud katseaeg kulgema kohtuotsuse

kuulutamisest, s.o 16.09.2019.

Rahaline karistus summas 6000 eurot tuleb tasuda 30 päeva jooksul alates kohtuotsuse

jõustumisele järgnevast kuust Maksuja Tolliameti arveldusarvele SEB PANK

EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK

EE401700017002872300, viitenumbriga 99919400004245 ning selgitusega: „OÜ Rapsak

Grupp, 1-18-1860, rahaline karistus“. Kui rahaline karistus ei ole tähtaegselt tasutud,

suunatakse nõue täies ulatuses täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse

seadustikus sätestatud korras.

Tunnistada OÜ Vinni Varahaldus süüdi KarS § 210 lg 3 järgi ning mõista karistuseks rahaline

karistus summas 10 000 (kümme tuhat) eurot.

KarS § 73 lg 1-3 alusel kohustada Vinni Varahaldus OÜ-d koheselt tasuma 4000 (neli tuhat)

eurot ning ülejäänud rahaline karistus summas 6000 (k

uus tuhat) eurot jätta tingimisi

täitmisele pööramata, kui OÜ Vinni Varahaldus ei pane 1 (ühe) aasta 6 (kuue) kuulise

katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

KarS § 78 p 1 alusel hakkab Vinni Varahaldus OÜ-le määratud katseaeg kulgema kohtuotsuse

kuulutamisest, s.o 16.09.2019.

Rahaline karistus summas 4000 eurot tuleb tasuda 30 päeva jooksul alates kohtuotsuse

jõustumisele järgnevast kuust Maksuja Tolliameti arveldusarvele SEB PANK

EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK

EE401700017002872300, viitenumbriga 99919400004258 ning selgitusega: „OÜ Vinni

Varahaldus, 1-18-1860, rahaline karistus“. Kui rahaline karistus ei ole tähtaegselt tasutud,

suunatakse nõue täies ulatuses täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse

seadustikus sätestatud korras.

3

MENETLUSKULUD

KrMS § 175 lg 1 p 9 ja § 179 lg 1 p 2 alusel välja mõista Alar Kulbilt, Rapsak Grupp OÜ-lt ja

Vinni Varahaldus OÜ-lt menetluskuluna sundraha summas 810 (kaheksasada kümme) eurot riigituludesse.

KrMS § 180 lg 3 ja KarS § 66 lg 1,3 alusel võimaldada Alar Kulbil, Rapsak Grupp OÜ-l ja

Vinni Varahaldus OÜ-l tasuda sundraha summas 810 eurot ositi 12 kuu jooksul alates

kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust igakuiselt 67,50 eurot.

Sundraha osamaksed tuleb Alar Kulbil tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele SEB PANK

EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK

EE401700017002872300, viitenumbriga 99919700045687 ning selgitusega: „Alar Kulp, 1-18-

1860, sundraha osamakse“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud,

suunatakse nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

Sundraha osamaksed tuleb Rapsak Grupp OÜ- tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele SEB l PANK EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR BANK

EE401700017002872300, viitenumbriga 99919700045690 ning selgitusega: „OÜ Rapsak

Grupp, 1-18-1860, sundraha osamakse“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt

tasutud, suunatakse nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

Sundraha osamaksed tuleb Vinni Varahaldus OÜ- tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele l

SEB PANK EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR

BANK EE401700017002872300, viitenumbriga 99919700045700 ning selgitusega: „Vinni

Varahaldus OÜ 1860, sundraha osamakse“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses , 1-18-

tähtaegselt tasutud, suunatakse nõue täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

TSIVIILHAGI

Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus on esitanud tsiviilhagi OÜ Vinni Varahalduse ja

A. Kulbi vastu summas 88 713,55 (kaheksakümmend kaheksa tuhat seitsesada kolmteist

eurot, 55 senti) eurot.

VÕS § 1045 lg 1 p 7 alusel mõista solidaarselt Alar Kulbilt ja OÜ Vinni Varahalduselt SA

Keskkonnainvesteeringute Keskuse kasuks välja 88 713,55 eurot.

Kustutada Viru Maakohtu 31.10.2016 määruse nr 1-16-9216 alusel Eesti Vabariigi kasuks

seatud käsutamise keelumärked järgmistelt Vinni Varahaldus OÜ-le (registrikood 11235031)

kuuluvatelt kinnistutelt:

- Xxxx asuv korteriomand katastrinumbriga 90001:002:1530 (uus registriosa number

xxxx);

- Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 40002:002:0272 (uus registriosa number

xxxx);

- Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 78702:002:0430 (uus registriosa number

xxxx);

- Xxxx maatulundusmaa katastrinumbriga 27303:002:0271 (uus registriosa number

xxxx).

4

TsMS § 388 lg 3 ja AÕS § 363 alusel Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus tsiviilhagi

summas 88 713,55 eurot täitmise tagamiseks:

- seada Vinni Varahaldus OÜ-le (registrikood 11235031) kuuluvale kinnisasjale

asukohaga , registriosa number xxxx xxxx, esimesele vabale järjekohale

kohtulik hüpoteek summas 88 713,55 eurot Sihtasutus

Keskkonnainvesteeringute Keskus (registrikood 90005946) kasuks;

- seada Vinni Varahaldus OÜ-le (registrikood 11235031) kuuluvale kinnisasjale

asukohaga , registriosa number xxxx xxxx, esimesele vabale järjekohale

kohtulik hüpoteek summas 88 713,55 eurot Sihtasutus

Keskkonnainvesteeringute Keskus (registrikood 90005946) kasuks;

- seada Vinni Varahaldus OÜ-le (registrikood 11235031) kuuluvale kinnisasjale

asukohaga , registriosa number xxxx xxxx, esimesele vabale järjekohale

kohtulik hüpoteek summas 88 713,55 eurot Sihtasutus

Keskkonnainvesteeringute Keskus (registrikood 90005946) kasuks;

- seada Vinni Varahaldus OÜ-le (registrikood 11235031) kuuluvale kinnisasjale

asukohaga , registriosa number xxxx xxxx, esimesele vabale järjekohale

kohtulik hüpoteek summas 88 713,55 eurot Sihtasutus

Keskkonnainvesteeringute Keskus (registrikood 90005946) kasuks.

Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet (PRIA) on esitanud avalik-õigusliku

nõudeavalduse Rapsak Grupp OÜ vastu kogusummas 334 817,25 (kolmsada kolmkümmend

neli tuhat kaheksasada seitseteist eurot, 25 senti) eurot.

VÕS § 1045 lg 1 p 7 alusel välja mõista OÜ-lt Rapsak Grupp PRIA kasuks 334 817,25 eurot.

Viru Maakohtu määrusega 31.10.2016 nr 1-16-9214 (V kd, tl 93-104) seatud kohtulik

hüpoteek Eesti Vabariigi kasuks summas 334 817,25 eurot Rapsak Grupp OÜ (rk 11432441)

hoonestusõigusele kinnistule asukohaga xxxx, katastritunnus 90002:002:0025 (uus registriosa number

xxxx).

TsMS § 388 lg 3 ja AÕS § 363 alusel jätta avalik-õigusliku nõude täitmise tagamiseks peale

Viru Maakohtu 31.10.2016 määrusega nr 1-16-9214 seatud kohtulik hüpoteek Rapsak Grupp

OÜ hoonestusõigusele, muutes kohtuliku hüpoteegi omanikuks kannatanu PRIA (registrikood

70005967). Kohtulik hüpoteek kehtib kuni kannatanu nõuete täitmiseni.

Kohtuotsus saata kohtuotsuse jõustumisel täitmiseks Tartu Maakohtu

kinnistusosakonnale kohtulike hüpoteekide seadmiseks kinnistusraamatusse.

EDASIKAEBAMISE KORD

Kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada

apellatsiooni juhul, kui tegemist on KrMS 9. peatüki 2. jao sätete või § 339 lõike 1

rikkumisega, samuti KrMS § 318 lg 4 sätestatud juhtudel. Süüdistatav ja kaitsja võivad

esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui

kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti

kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle

eest ette ei näe. Apellatsioon esitatakse Tartu Ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul

alates otsuse avalikult teatavakstegemisest.

SÜÜDISTUSED

Alar Kulp OÜ Rapsak Grupp (registrikood 11432441; Vinni vald Vinni alevik Tööstuspargi

6)

xxxx pettis kavatsetult koos enda poolt volitatud OÜ Rapsak Grupp esindaja L Oga, Xxxx

5

OÜ egistrikood ) ja tema T T (r xxxx xxxx ; xxxx ning Vinni Varahaldus OÜ (registrikood

11235031; Vinni vald Vinni alevik Tööstuspargi 6) teadlikul kaasabil OÜ Rapsak Grupp

nimel Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ametilt (edaspidi PRIA) Eesti Maaelu

arengukava 2007-2013 meetme 1.5.2 „Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise

investeeringutoetuse“ raames 17.10.2012 PRIA-le esitatud toetusetaotluse alusel välja toetuse summas 148 900 eurot.

17.10.2012 esitatud taotluse puhul seisnes pettus nimetatud toetuse kaasfinantseerimisel

puiduhakkuri Jenz Chipperdruck HEM 583R soetamisel taotleja OÜ-u Rapsak Grupp poolt

nõutava omafinantseeringu õigeaegselt ja nõutavas summas tegemata jätmises, taotleja OÜ

Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu tegemata jätmise varjamiseks omafinantseeringu

kohta OÜ Rapsak Grupp, Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ vahel näilike tehingute

teostamises ning näilikke tehinguid tõendavate dokumentide koostamises ja PRIA-le

esitamises.

PRIA-le toetusetaotlust esitades oli Alar Kulp teadlik antud meetme alusel saadava toetuse

taotlusele kehtestatud nõuetest sh põllumajandusministri 12.04.2012 määruses nr 45

„Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse saamise nõuded, toetuse

taotlemise ja taotluse menetlemise täpsem kord“ (edaspidi Määrus) sätestatud nõuetest.

Vastavalt Määruse § 7 kohaselt peab taotleja juhul, kui investeeringuobjekti käibemaksuta

maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust,

investeeringuobjekti

hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla

põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

Vastavalt Määruse § 8 antakse toetust kuni 50% toetatava abikõlblike kulude maksumusest,

s.o vähemalt 50% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest. Määruse § 16 lg 1 kohaselt

teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille maksumus moodustab vähemalt

25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle tegemist tõendavad dokumendid

kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise otsuse tegemisest.

Alar Kulbile etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses Alar Kulp

kooskõlastatult ning ühise tahtlusega L Oga ning soodustuskelmuse toimepanemiseks

koostasid ja esitasid nad Xxxx OÜ ja T T ning Vinni Varahaldus OÜ kaasabil alljärgnevad

dokumendid ning viisid ellu alljärgnevad toimingud:

17.10.2012 esitas OÜ Rapsak Grupp Alar Kulp xxxx OÜ Rapsak Grupp nimel e-kirjana

digitaalselt allkirjastatult PRIA- taotluse, milles taotles PRIA-st puiduhakkuri Biber 84 RBZ le

koos hakkepuhuri ja tõstukiga Epsilon Palfinger M120L97 kapitalirendiga soetamiseks toetust

summas 183 150 eurot. Seega pidi OÜ Rapsak Grupp omafinantseering moodustama 183 150

eurot (50% abikõlblikust maksumusest). Koos avaldusega esitas Alar Kulp enda poolt

16.10.2012 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli eelnimetatud masinate ja

seadmete soetamiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ Xxxx

(registrikood ). Teised pakkujad olid Xxxx AS (registrikood ) ja xxxx xxxx OÜ Xxxx

(registrikood

xxxx).

03.01.2013 teatas PRIA Alar Kulbile, et abikõlbulik ei ole tõstuki soetamine ning Alar Kulp

loobus 04.01.2013 34 150 euro osas toetusest, mis puudutas tõstuki maksumust.

14.02.2013 rahuldati OÜ Rapsak Grupp taotlus ning PRIA peadirektori 14.02.2013 otsusega

nr 13-6/284 määrati ettevõttele 149 euro suurune toetus. Tulenevalt Määruse § 16 lg 1 000

pidi OÜ Rapsak Grupp tegema 74 500 euro (KM-ta) suuruse investeeringu ja esitama selle

6

tegemist tõendavad dokumendid hiljemalt 14.08.2013.

12.07.2013 esitas L O PRIA- le OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ Rapsak Grupp Alar xxxx

Kulbi poolt koostatud taotluse investeeringuobjekti ja hankija vahetamiseks. Vastavalt

taotlusele sooviti Xxxx OÜ poolt pakutud masinate asendamist Xxxx OÜ-u poolt pakutava

mobiilse puiduhakkuriga Jenz Chippertruck HEM 582 R. Koos taotlusega esitati Xxxx OÜ

xxxx T T poolt 08.07.2013 koostatud hinnapakkumine 08072013(1).

22.07.2013 teavitas PRIA OÜ Rapsak Grupp esindajat L O esitatud taotluse alusel t

investeeringuobjekti ja hankija asendamisest.

Enne projektimuudatuse taotlemist leppisid Alar Kulp ja L O OÜ Rapsak Grupp esindajatena

Xxxx OÜ T T xxxx ga kokku, et OÜ Rapsak Grupp poolt Määruse § 16 lg 1 nõudeid ei järgita

ning kooskõlastatult tegutsedes luuakse Alar Kulbi ja T T poolt nende kontrolli all olevate

OÜ-le Rapsak Grupp, Xxxx OÜ le ja Vinni Varahaldus OÜ - -le kuuluvatel kontodel

teostatavate näilike tehingute ahela abil ebaõige ettekujutus OÜ-u Rapsak Grupp poolt

omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses. Vastav

kokkulepe võimaldas OÜ l Rapsak Grupp investeeringu ellu viia ilma Määruses § 16 -

sätestatud kohustuslikku omafinantseeringut koheselt tegemata, lükates omafinantseeringu

kohustuse täitmise tulevikku.

Nimelt edastas 06.08.2013 L O Rapsak Grupp OÜ esindajana e-kirjaga PRIA-le, tõendamaks

Määruse 16 lg 1 nõuete s.o OÜ Rapsak Grupp poolt osalise omafinantseeringu tasumist, Xxxx

OÜ poolt kuupäevaga 26.07.2013 koostatud ning OÜ-le Rapsak Grupp tasumiseks esitatud

ettemaksu arve E13075666 summas 90 540 eurot (KM-ta 75 450 eurot) ning kaks Xxxx

maksekorraldust, mille kohaselt tasus OÜ Rapsak Grupp 26.07.2013 ettemaksuarve nr E1307566 alusel Xxxx OÜ-le 26.07.2013 45 500 eurot ning 29.07.2013 45 040 eurot.

Esitatud maksekorraldustes kajastuvad tehingud on näilikud s.o tegelikult OÜ Rapsak Grupp

Määruse § 16 lg 1 nõuet ei täitnud ning toetuse taotlejana nõutavat osalist omafinantseeringut

nõutud tähtajaks ning nõutud mahus ei tasunud.

Nimelt nähtub OÜ Rapsak Grupp arvelduskonto nr 17002184357, Xxxx OÜ arvelduskonto nr

xxxx ja Vinni Varahaldus OÜ (registrikood,

Alar Kulp) arvelduskonto xxxx

EE91170017002385897 väljavõtetest alljärgnevad tehingud.

1. 26.07.2013 teostati OÜ Rapsak Grupp kontolt selgitusega „Ettemaksuarve nr

E1307566 26.07.2013 osaline tasumine“ ülekanne Xxxx OÜ kontole summas 45 500 eurot.

2. 26.07.2013 teostati Xxxx OÜ kontolt selgitusega „arve nr 85“ ülekanne Vinni

Varahaldus OÜ kontole summas 44 500 eurot.

3. 29.07.2013 teostati Vinni Varahaldus OÜ kontolt selgitusega „Laen“ ülekanne OÜ

Rapsak Grupp kontole summas 45 000 eurot.

4. 29.07.2013 teostati OÜ Rapsak Grupp kontolt selgitusega “Rapsak Grupp OÜ

ettemaksu arve E1307566“ ülekanne Xxxx OÜ kontole summas 45 040 eurot.

5. 29.07.2013 teostati Xxxx OÜ kontolt selgitusega „Arve nr 85“ ülekanne Vinni

Varahaldus OÜ kontole summas 45 040 eurot.

6. 30.07.2013 teostati Vinni Varahaldus OÜ kontolt selgitusega „Laen“ ülekanne OÜ

Rapsak Grupp kontole summas 30 000 eurot.

Seega nähtub ülalkirjeldatud tehingutest, et taotleja OÜ Rapsak Grupp kontolt ettemaksuarve

E1307566 alusel hankijale Xxxx OÜ-le kahe ülekandega ülekantud 90 540 eurost kandis

Xxxx OÜ ilma reaalsete majandustehinguteta koheselt 89 540 eurot tagasi taotlejaga seotud

7

Vinni Varahaldus OÜ kontole ja sealt kanti samad vahendid summas 75 000 eurot edasi OÜ

Rapsak Grupp kontole, seega tegelikult OÜ Rapsak Grupp toetuse taotlejana kokkuleppel

hankija Xxxx OÜ esindaja T Tga nõutavat osalist omafinantseeringut tähtaegselt vajalikus mahus ei tasunud.

Sellega esitas L O, olles teadlik ülalnimetatud tehingutest, OÜ-u Rapsak Grupp volitatud

esindajana kooskõlastatult OÜ X Alar Kulbiga PRIA-le teadlikult valeandmeid taotleja xxx

OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu teostamise osas Määruse § 16 ja 17 ning Euroopa

Liidu ühise põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse § 62 lg 2 p 4 (RT I 2009, 56, 375)

mõttes, mida teades oleks PRIA teinud taotluse rahuldamata jätmise otsuse.

04.06.2014 ja 11.06.2014 teostati Rapsak Grupp OÜ arvelduskontolt nr 17002184357, Xxxx

OÜ arvelduskontole nr xxxx järgmised kanded:

4.06.2014 selgitusega „Ettemaksuarve nr.E1307566 03.06.2014 osaline tasumine“ summas 44 510 eurot.

11.06.2014 selgitusega „Ettemaksuarve nr.E1307566 03.06.2014“ summas 40 000 eurot.

Seega maksis Rapsak Grupp OÜ sama arve alusel sisuliselt aasta nõutavast ajast hiljem uuesti

omaosalust sisaldava arve summas 84 510 eurot.

23.12.2014 teostati Xxxx OÜ arvelduskontolt nr

xxxx Rapsak Grupp OÜ arvelduskontole nr

17002184357 ülekanne selgitusega „Ettemaksuarve nr.E1307566 rohkemmakstu

tagasimakse“ summas 11 565 eurot. Seega tasus Rapsak Grupp OÜ kokku antud projekti

raames olulise hilinemisega omaosaluse osaliselt summas 72 945 eurot. Viimati kirjeldatud

tehinguid kajastavaid dokumente Rapsak Grupp OÜ PRIA-le ei esitanud.

03.07.2014 sõlmisid Xxxx OÜ, AS Xxxx ja liisinguvõtja Rapsak Grupp OÜ Ostu-müügi

lepingu nr xxxx. Lepinguga anti Rapsak Grupp OÜ le üle JENZ HEM 583 R puiduhakkur, -

mis vastab müüja pakkumusele 130514(1). Puiduhakkuri hind 297 800 eurot (ilma

käibemaksuta).

Samal päeval, s.o 03.07.2014 on sõlmitud Xxxx OÜ

, AS Xxxx ja liisinguvõtja Rapsak Grupp

OÜ vahel liisinguleping nr xxxx, millega AS Xxxx annab Rapsak Grupp OÜ kasutusse MAN

LKW TGS 33.540 TÕSTUKIGA EPSILON S110F101. Liisingulepingu kohaselt vastab ka

nimetatud vara müüja pakkumusele 130514(1) ning vara maksumuseks on 247 150 eurot.

Lisaks nähtub lepingust, et nimetatud tõstuk on seotud liisingulepingu nr xxxx varaga ja on

käsitletav ühtse varana.

14.12.2014 anti Xxxx OÜ poolt liisinglepingu nr

xxxx alusel OÜ-le Rapsak Grupp üle

puiduhakkur JENZ HEM 583 R.

29.12.2014 esitas L O e-kirjaga OÜ Rapsak Grupp volitatud esindajana PRIA-le digitaalselt

allkirjastatuna kuludeklaratsiooni koos laenulepingu nr tingimuste, lepingu nr

xxxx xxxx

maksegraafiku, liisingulepingu nr

xxxx lisa nr 1, Vara vastuvõtu akti nr , Vara vastuvõtu xxxx

akti nr ning tasaarveldusarve nr 1290707. xxxx

06.01.2015 edastas L O e-kirjaga PRIA-le ning kuludeklaratsioonile täiendavalt lisamiseks

ostu-müügi lepingu nr xxxx ning arve nr A-1416032. Ostu-müügi lepingu nr esemeks on xxxx

puiduhakkur JENZ HEM 583R hinnaga 297 800 eurot ilma käibemaksuta. Arve nr A-

1416032 on koostatud Xxxx OÜ poolt tasumiseks Xxxx -ile Jenz Chipperdruck HEM AS

583R, sõiduki MAN LKWTS 33.540 tõstukiga Epsilon S110F101 eest tasumiseks vastavalt

8

ostu-müügi lepingutele xxxx ja nr summas 544 950 eurot (ko xxxx os käibemaksuga summas 653 940 eurot)

PRIA peadirektori 06.02.2015 otsuse nr 13-6/182 ning 11.02.2015 OÜ Rapsak Grupp toetuse

taotluse alusel teostati Rapsak Grupp OÜ-le toetuse väljamakse summas 148 900 eurot.

Kui PRIA ametnikud oleksid eelkirjeldatud viisil Rapsak Grupp OÜ nimel valeandmete

esitamisest ja OÜ Rapsak Grupp poolt Määruse 16 lg 1 nõuete täitmata jätmisest menetluse

jooksul teada saanud, jätnuks PRIA, tuginedes Määruse § 18 lõikele 2 ja Euroopa Liidu ühise

põllumajanduspoliitika rakendamise seaduse (RT I 2009, 56, 375) § 62 lg 2 p 4 ning § 62 lg 5

teisele lausele OÜ u Rapsak Grupp toetuse välja maksmata. -

Lisaks sellele süüdistatakse Alar Kulpi selles, et tema OÜ Rapsak Grupp pettis xxxx

kavatsetult koos enda poolt volitatud OÜ Rapsak Grupp esindaja L Oga, OÜ Xxxx ja tema

xxxx V A, Xxxx OÜ ja tema M T, xxxx Xxxx OÜ ja tema K K ning Vinni Varahaldus xxxx

OÜ teadlikul kaasabil OÜ Rapsak Grupp nimel PRIA-lt Eesti Maaelu arengukava 2007-2013

meetme 3.1 alammeetme 3.1.3 „Bioenergia tootmise edendamise investeeringutoetus“ raames

välja toetuse summas 185 917 eurot.

17.09.2013 esitatud taotluse puhul seisnes pettus nimetatud toetuse kaasfinantseerimisel Xxxx

xxxx (asukohaga Xxxx, registriosa nr xxxx) rekonstrueerimisel taotleja OÜ Rapsak Grupp

poolt omafinantseeringu nõutavas mahus tegemata jätmises, taotleja OÜ Rapsak Grupp poolt

nõutavas mahus omafinantseeringu tegemata jätmise varjamiseks koostöös ja kooskõlastatult

Alar Kulbi, L O ja V A poolt kolme näiliku hinnapakkumuse koostamises, projekti

maksumuse Alar Kulbi, L O, V A, M T ja K K poolt kooskõlastatult kunstlikus

suurendamises ning teostatavate tööde maksumuse ning nende eest tasumise kohta võltsitud

dokumentide koostamises ja PRIA-le esitamises ning Rapsak Grupp OÜ, Xxxx OÜ, Vinni

Varahaldus OÜ, Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel näilike tehingute teostamises.

OÜ Rapsak Grupp nimel PRIA-le toetusetaotlust esitades olid Alar Kulp ja L O teadlikud

antud meetme alusel saadava toetuse taotlusele kehtestatud nõuetest sh põllumajandusministri

11.07.2013 määruses nr 50 „Bioenergia tootmise edendamise investeeringutoetuse saamise

nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsem kord“ (edaspidi Määrus) sätestatud nõuetest.

Vastavalt Määruse § 5 kohaselt peab taotleja juhul, kui investeeringuobjekti käibemaksuta

maksumus ületab 5000 eurot esitama vähemalt kolm hinnapakkumust, investeeringuobjekti

hinnapakkumused peavad olema võrreldavad ning väljavalitud hinnapakkumus ei tohi olla

põhjendamatult kõrge võrreldes tavaliselt sarnase investeeringu eest tasutava hinnaga.

Vastavalt Määruse § 7 antakse toetust kuni 40% investeeringuobjekti abikõlblike kulude

maksumusest, kui tegevuse elluviimise koht asub vallas või väikelinnas, mis piirneb

asutusüksusega (linn, vald, vallasisene linn), kus paikneb maavalitsus (maakonnakeskus), ega

asu Harju maakonnas s.o vähemalt 60% finantseeringust tuleb teha oma vahenditest.

Määruse § 16 lg 1 p 1 kohaselt teeb toetuse saaja kavandatavast investeeringust osa, mille

maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ja esitab selle

tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul arvates PRIA poolt taotluse rahuldamise

otsuse tegemisest. Määruse § 16 lg 1 p 2 kohaselt teeb toetuse saaja ülejäänud investeeringu ja

esitab selle tegemist tõendavad dokumendid kahe aasta jooksul arvates PRIA poolt taotluse

rahuldamise otsuse tegemisest.

Taotleja, OÜ Rapsak Grupp OÜ xxxxle Alar Kulbile etteheidetava soodustuskelmuse toimepanemisel tegutses Alar Kulp koos L Oga ning V A ja Xxxx OÜ, M T ja Xxxx OÜ, K K

9

ja Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ kaasaaitamisel, kes soodustuskelmuse

toimepanemiseks koostasid ja esitasid teadvalt alljärgnevad dokumendid ning viisid ellu

alljärgnevad toimingud:

17.09.2013 esitas OÜ Rapsak Grupp esindaja L O kooskõlastatult Alar Kulbiga PRIA-le

projektitoetuse avalduse, milles taotles PRIA- Xxxx rekonstrueerimiseks toetust. lt xxxx

Vastavalt taotlusele oli projekti abikõlblik maksumus 748 279,08 eurot ja taotletav

toetussumma 291 828,84 eurot ning OÜ Rapsak Grupp omafinantseering pidi moodustama seega 456 450, 24 eurot.

19.09.2013 esitas L O enda poolt 16.09.2013 koostatud kolme hinnapakkumuse võrdlustabeli

Xxxx

xxxx rekonstrueerimiseks. Vastavalt võrdlustabelile osutus võitnud pakkujaks OÜ

Xxxx pakkumuse hind 748 279,08 eurot. Teised pakkujad olid OÜ Xxxx hinnapakkumusega

776 910,14 eurot ja OÜ Xxxx (registrikood ) hinnapakkumusega 816 xxxx 640,55 eurot (kõik pakkumused ilma KM-ta).

OÜ Rapsak Grupp nimel esitati Alar Kulbi ja L O poolt investeeringutoetuse avalduses

ebaõigeid andmeid investeeringuobjekti maksumuse osas ja selles, et OÜ Rapsak Grupp on

võtnud kolm võrdlevat hinnapakkumust Xxxx rekonstrueerimise kohta. Tegelikkuses ei olnud

investeeringuobjekti s.o Xxxx rekonstrueerimise kogumaksumus 748 279,08 eurot, vaid Alar

Kulp ja L O koostasid omaosaluse vähendamise eesmärgil kooskõlastatult ja koostöös Xxxx

OÜ V A ning xxxx Xxxx OÜ M Tga PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused xxxx Xxxx OÜ-

lt, Xxxx OÜ-lt ja Xxxx OÜ , millistes näitasid -lt Xxxx rekonstrueerimise tööde mahte ja

maksumust tegelikust kõrgemana.

Selliselt täitsid taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajad kunstlikult kolme võrdleva

hinnapakkumuse võtmise nõude ja tekitasid ebaõigete andmete esitamise teel näiliselt

õiguspärase võimaluse saada PRIA-lt toetust.

Enne taotluse esitamist leppisid Alar Kulp ja L O OÜ Rapsak Grupp esindajatena kokku

Xxxx OÜ V A ja xxxx Xxxx OÜ M T xxxx ga, et Määruse § 16 (

nõudeid ei järgita ning Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ-u nimel koostatakse OÜ Rapsak Grupp jaoks

PRIA-le esitamiseks hinnapakkumused, kus on kokkulepitult pakkumuse võitjaks OÜ Xxxx.

Lisaks lasid Alar Kulp ja L O koostada ka Xxxx OÜ nimel formaalse hinnapakkumuse.

Tegelikkusest kõrgem pakkumine võimaldas OÜ Rapsak Grupp poolt investeeringu ellu viia

ilma Määruse § 16 sätestatud kohustuslikku omafinantseeringut nõutavas mahus tegemata.

L O allkirjastas ja esitas investeeringutoetuse avalduse ning avalduse lisamaterjalid ja näiliste

hinnapakkumuste võrdlustabeli, teades, et nimetatud dokumentides kajastatud andmed ei

vasta tegelikkusele ja nende koostamise ja esitamise eesmärgiks on PRIA-lt pettuse teel

toetust saada.

01.11.2013 esitas PRIA OÜ le Rapsak Grupp järelepärimise ning palus esitada uued -

hinnapakkumused milles kajastuksid ainult abikõlblikud kulud.

18.11.2013 esitas L O e-kirja teel digitaalselt allkirjastatuna OÜ Rapsak Grupp esindajana OÜ

nimel kuupäeva 18.11.2013 kandva Xxxx OÜ hinnapakkumuse Xxxx rekonstrueerimiseks

summas 496 055,47 eurot (käibemaksuga 595 266,56 eurot) ning OÜ Rapsak Grupp

omafinantseering pidi moodustama seega 302 593,84 eurot.

16.12.2013 rahuldati PRIA peadirektori otsusega nr 13-6/2261 esitatud taotlus ja OÜ-le Rapsak Grupp määrati 193 461,63 euro suurune toetus.

10

Rapsak Grupp OÜ pidi toetuse saajana tasuma kavandatavast investeeringust osa, mille

maksumus moodustab vähemalt 25% investeeringu abikõlblikust maksumusest ning esitama

selle tegemist tõendavad dokumendid kuue kuu jooksul alates 16.12.2013.

Seejärel L O koostas, allkirjastas ja esitas PRIA-le kuludeklaratsioonid koos fiktiivsete

kuludokumentidega toetuse väljamaksmiseks, teades, et deklaratsioonides ja

kuludokumentides esitatud andmed reaalselt teostatud tööde mahtude ja maksumuse ning OÜ

Rapsak Grupp poolt reaalselt teostatud investeeringu mahu osas ei vasta tegelikkusele ja on

näidatud tegelikkusest oluliselt kõrgemana.

Projekti elluviimise käigus, tõendamaks projekti elluviimist ja OÜ Rapsak Grupp poolt

investeeringute teostamist, esitas L O 12.09.2014, 27.11.2014, 27.05.2015, 24.08.2015,

09.09.2015 mitteõigeid andmeid kajastavaid kuludeklaratsioone ning nende aluseks olevaid

arveid Xxxx OÜ-lt ning Xxxx OÜ- . lt

Alates 01.07.2015 võttis algse hanke võitja OÜ Xxxx kohustused üle M T juhitav ettevõte OÜ

Xxxx. Lepingu üleandmise kokkuleppe kohaselt võttis OÜ Xxxx endale kohustuse tasuda

Rapsak Grupp OÜ-le leppetrahvina 37 204,13 eurot.

Eelnimetatud kuludeklaratsioonide ja nendele lisatud dokumentidega näitas L O PRIA-le, et

OÜ Rapsak Grupp on seoses Xxxx rekonstrueerimisega OÜ-le Xxxx arve nr 288 alusel kokku tasunud 244 059,10 eurot; arve nr 323 alusel 97 185,28 eurot ja arve nr 325 alusel 38 673

eurot ning OÜ-le Xxxx arve nr 196 alusel 900 eurot, arve nr 200 alusel 1140 eurot, arve nr

201 alusel 4000 eurot, arve nr 202 alusel 4000 eurot ja arve nr 209 alusel 54 474,98 eurot.

Tegelikkuses see niimoodi ei olnud.

Kuludeklaratsioonides esitati PRIA-le ebaõigeid andmeid selle kohta, et OÜ Rapsak Grupp on

teinud kulutused investeeringuobjektile ülalkirjeldatud kuludeklaratsioonides ja sellele lisatud

kuludokumentides näidatud summade ulatuses. Tegelikult oli OÜ Rapsak Grupp kulutusi

teinud oluliselt väiksemas mahus. Deklareeritud kulutuste tegelikust suuremana näitamiseks

esitas L O OÜ Rapsak Grupp esindajana kuludeklaratsioonide lisana näilised/fiktiivsed arved,

millised olid koostatud lepingupartnerite Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ nimel. Fiktiivsete, s.o

ebaõigeid andmeid tööde mahu ja maksumuse osas sisaldavate arvete alusel loodi näilike

tehingute ahela abil PRIA-le ebaõige ettekujutus OÜ Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu

kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa ulatuses.

Nimelt olid Alar Kulp, L O, V A, M T ja K K enne arvete koostamist ja esitamist kokku

leppinud, et OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt koostatakse need arved võltsarvetena, mille alusel

täies mahus tegelikku tasumist ei toimu. Lepiti kokku, et osa rahast makstakse OÜ Rapsak

Grupp poolt Xxxx OÜ-le ja Xxxx OÜ-le ainult näiliselt s.o vastavalt kokkuleppele teostavad

Xxxx OÜ, Xxxx OÜ ja Xxxx OÜ tagasikanded Alar Kulbi kontrolli all oleva Vinni

Varahaldus OÜ (registrikood 11235031; asukoht Vinni alevik Tööstuspargi 6; xxxx ja osanik

Alar Kulp) või OÜ Rapsak Grupp kontole.

Alar Kulp, V A, M T ja K K teostasid OÜ Rapsak Grupp, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja

OÜ Vinni Varahaldus kontodel teadlikult fiktiivsete kuludokumentide alusel näilike

tehinguid, mille teostamise eesmärgiks oli Xxxx rekonstrueerimisel partnerite poolt teostatud

tööde mahtude ja maksumuse tegelikkusest kõrgemana näitamine, mis võimaldaks OÜ

Rapsak Grupp poolt Xxxx rekonstrueerimisel nõutava omafinantseering tegemata jätta.

OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 288 alusel ajavahemikul

04.04.2014 kuni 07.04.2014 ülekandeid summas 128 100 eurot ning 23.04.2014 115 959,10

11

eurot s.o kokku 244 059,10 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ Rapsak Grupp arve nr 288

alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Alar Kulbi kontrolli all

oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 85 eurot ning OÜ Raps 800 ak Grupp kontole

summas 42 722,64 eurot. Vinni Varahaldus OÜ kontolt teostati samal ajavahemikul samu

vahendeid kasutades ülekandeid Rapsak Grupp OÜ kontole summas 73 120,34 eurot ja

tagasikanne Xxxx OÜ-le summas 12 688,68 eurot. Lisaks sellele teostati Xxxx OÜ kontolt

OÜ Rapsak Grupp arve nr 288 alusel toimunud ülekannete alusel laekunud raha arvel

ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 28 574,02 eurot ning sealt edasikandeid OÜ-u Rapsak

Grupp kontole summas 14 000 eurot ning Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 5136,70 eurot.

Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 288 alusel Xxxx OÜ-le ajavahemikul

04.04.2014 kuni 07.04.2014 ja 23.04.2014 teostatud maksetega 109 088,44 eurot, ülejäänud

OÜ Rapsak Grupp poolt kõne all oleva arve alusel Xxxx OÜ-le ülekantud raha laekus

vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar

Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arve nr

288 alusel tegelikult tasumata 134 970,66 eurot.

OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arve nr 323 alusel ülekandeid summ

as

97 188,05 eurot. Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ

-ult Rapsak Grupp arve nr 323 alusel toimunud

ülekannete alusel laekunud raha arvel ülekandeid Xxxx OÜ kontole summas 66 224,31 eurot

ning sealt edasi Alar Kulbi kontrolli all oleval Vinni Varahaldus OÜ kontole summas 3744,90

eurot ning OÜ Rapsak Grupp kontole summas 46 144 eurot.

Seega kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 323 alusel Xxxx OÜ- 47 299,15 le

eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp poolt kõne all oleva arve alusel Xxxx OÜ

-le ülekantud

raha laekus vastavalt Alar Kulbi, V A ja K K poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud

viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak

Grupp arve nr 323 alusel tegelikult tasumata 49 888,90 eurot.

OÜ Xxxx poolt kuupäevaga 04.11.2014 koostatud arve nr 325 näilikul tasumisel toimus Alar

Kulbi, L O, V A ja K K vahelisel kokkuleppel ja koostöös nii, et 04.11.2014 kandis OÜ

Rapsak Grupp Xxxx OÜ-le 10 000 eurot, seejärel liikus saadud rahast samal päeval 5000

eurot Xxxx OÜ kontolt Xxxx OÜ arvele ning 05.11.2014 kandis Xxxx 5000 eurot

maksekorralduse nr 514 alusel tagasi Rapsak Grupp OÜ-le.

Seega jättis OÜ Rapsak Grupp reaalselt arve nr 325 alusel Xxxx OÜ-le deklareeritud summast

vähemalt 5000 eurot tasumata.

OÜ Rapsak Grupp kontolt teostati Xxxx OÜ kontole arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202 ja

nr 209 alusel ajavahemikul 18.06.2015 kuni 28.09.2015 ülekandeid summas 64545,72 eurot

ning Xxxx OÜ kontolt teostati OÜ Rapsak Grupp kontolt arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202

ja nr 209 alusel toimunud ülekannetest laekunud raha arvel ülekandeid OÜ Rapsak Grupp

kontole summas 37204,13 eurot. Kokku tasus OÜ Rapsak Grupp reaalselt nr 196, nr 200, nr

201, nr 202 ja nr 209 alusel Xxxx OÜ-le seega 27 341,59 eurot, ülejäänud OÜ Rapsak Grupp

poolt kõne all olevate arvete alusel Xxxx OÜ le ülekantud raha laekus vastavalt Alar Kulbi ja -

M T poolt kokkulepitud teoplaanile eelkirjeldatud viisil Alar Kulbi kontrolli all olevatele

äriühingutele tagasi ning seega jättis OÜ Rapsak Grupp arvete nr 196, nr 200, nr 201, nr 202

ja nr 209 alusel tegelikult tasumata 37 204,13 eurot.

12

Eelkirjeldatud OÜ Xxxx, OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ le ja OÜ - -le

Rapsak Grupp teostatud ülekanded olid oma olemuselt näilikud tehingud, kuna tegelikult OÜ

Xxxx ja OÜ Xxxx poolt Vinni Varahaldus OÜ le ja OÜ - -le Rapsak Grupp teostatud

ülekannetel majanduslik sisu s.o iseseisev tehing puudus. Ülekannete teostamise ainsaks

eesmärgiks oli näidata PRIA le, et OÜ Rapsak Grupp poolt on täidetud - investeeringuobjekti

s.o Xxxx

xxxx rekonstrueerimise nõutud omafinantseering, kuigi tegelikkuses see nii ei

olnud.

Olles investeeringuobjekti maksumuse ja Rapsak Grupp OÜ poolt Xxxx rekonstrueerimisel

kantud kulutuste osas, L O, Alar Kulbi, Xxxx OÜ V A, xxxx Xxxx OÜ M T ning Xxxx xxxx

OÜ K K xxxx poolt, kes koostasid ja esitasid tehtud kulutuste tõendamiseks võltsarveid, -akte

ning näilikke tehinguid kajastavaid maksekorraldusi, jätkuvalt eksimuses hoitud, võtsid PRIA

ametnikud O L esitatud OÜ Rapsak Grupp kuludeklaratsioonid menetlusse ning lugesid OÜ

Rapsak Grupp poolt tehtud kulutused abikõlblikeks, mille tulemusel maksis

Rahandusministeerium OÜ-le Rapsak Grupp välja toetused alljärgnevalt:

1. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel (otsuse kogusumma

110 905,38 eurot) 15.01.2015 summas 83 179,03 eurot;

2. PRIA peadirektori 09.01.2015 otsuse nr 13-6/33 alusel 15.01.2015 summas 27 726,35 eurot;

3. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma

32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 8 039,69 eurot;

4. PRIA peadirektori 12.06.2015 otsuse nr 13-6/773 alusel (otsuse kogusumma

32 158,62 eurot) 17.06.2015 summas 24 118,93 eurot;

5. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma

22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 5 546,95 eurot;

6. PRIA peadirektori 08.10.2015 otsuse nr 13-6/1168 alusel (otsuse kogusumma

22 187,89 eurot) 13.10.2015 summas 16 640,94 eurot;

7. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma

20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 15498,99 eurot ning

8. PRIA peadirektori 09.11.2015 otsuse nr 13-6/1252 alusel (otsuse kogusumma

20 665,36 eurot) 12.11.2015 summas 5166,37eurot ning

Kokku sai OÜ Rapsak Grupp antud projekti raames seega alusetult toetust 185 917,25 eurot.

Kuivõrd 227 063,79 eurot maksis OÜ

Rapsak Grupp OÜ-le Xxxx ja OÜ-le Xxxx viimaste

poolt esitatud Xxxx rekonstrueerimisel arvete eest üksnes näiliselt, siis oli projektitaotluse nr

xxxx raames teostatud tööde tegelik maksumus OÜ Rapsak Grupp poolt PRIA-le näidatust

vähemalt 227 063,79 euro võrra väiksem.

Seega OÜ Rapsak Grupp ei täitnud projektitaotluse nr xxxx raames Xxxx rekonstrueerimisel

Määruse § 16 sätestatud omafinantseeringu kohustust.

Eelkirjeldatud tegevusega petsid Alar Kulp ja L O taotleja OÜ Rapsak Grupp esindajatena,

Xxxx OÜ ja tema V A, xxxx Xxxx OÜ ja tema esindaja M T ning xxxx Xxxx OÜ ja tema

xxxx K K kaasaaitamisel PRIA-lt välja projektitoetuse summas 185 917,25 eurot.

Lisaks süüdistatakse Alar Kulpi selles, et tema olles OÜ Vinni Varahaldus , esitas xxxx

kavatsetult KIK-

ile OÜ Xxxx ja ettevõtte xxxx K K kaasaaitamisel ja OÜ Xxxx nimelt

koostatud hinnapakkumise, samuti OÜ Xxxx nimelt koostatud kuludokumendid ja lepingu –

selleks, et OÜ Vinni Varahaldus ja selle xxxx A. Kulp saaks KIK-ilt toetust võimalikult

suures summas, ning samuti pani toime pettuse teel soodustuse saamise selleks, et OÜ Vinni

Varahaldus vabaneks toetuse saamisel omaosaluse tasumisest.

13

Vinni Varahaldus

OÜ xxxx Alar Kulp esitas kavatsetult OÜ Vinni Varahaldus nimelt KIK-ile

23.08.2012 veemajanduse keskkonnaprogrammi jääkreostuse alamprogrammi raames toetuse

taotluse nr 4207 projektile nr 3982 „Endise viljakuivati varisemisohtliku hoone osaline

lammutamine Tööstuspargi tänaval Vinni vallas“ kogumaksumusega 91 680 eurot (koos KM- ga).

Toetuse taotluse raames soovis OÜ Vinni Varahaldus saada toetust summas 38 200 eurot

Jäätmekäitluse programmist, mida reguleerib Keskkonnaministri 17.02.2006 määrus nr 13

„Keskkonnakaitse valdkonna projekti rahastamise taotluse kohta esitatavad nõuded, taotluste

hindamise tingimused, kord ja kriteeriumid, otsuse tegemise, lepingu täitmise üle kontrolli

teostamise ning aruandluse kord”.

07.05.2013 sõlmis KIK OÜ-ga Vinni Varahaldus sihtfinantseerimise lepingu nr 3-2_6/52-

3/2013, mille p 1.1 kohaselt pidi KIK finantseerima toetuse saaja projekti abikõlblikke

kulusid summas 38 200 eurot. Projekti nr 3982 rahastamiseks sõlmitud sihtfinantseerimise

lepingu punkti 4.9 alusel reaalselt ja proportsionaalselt projekti kulude katmiseks ära

kasutama eelarves näidatud omafinantseeringu ja punktide 5.1.5. kohaselt on KIK il õigus -

lepingust taganeda ja/või mitte maksta toetust või selle osa toetuse saaja projekti toetamiseks

ning toetuse saaja kohustub tagastama juba saadud toetuse vastavalt KIK-i põhjendatud

nõudele, kui toetuse saaja on esitanud KIK ile valeandmeid või ei ole teinud makseid p - -s 4.5 näidatud tingimustel.

Sihtfinantseerimise lepingu sõlmimise eelduseks oli nõuetekohase hanke läbiviimine, mille

teostamise tõendamiseks esitas OÜ Vinni Varahaldus KIK ile muuhulgas järgmised -

intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised:

• OÜ Xxxx

14.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 91 680 eurot (sh käibemaks

15 280 eurot), mis on koostatud K K nimelt;

• Xxxx OÜ

25.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 109 200 eurot (sh

käibemaks 18 200 eurot), mis on koostatud poolt, kuid koostajaks on märgitud K K J S.

OÜ Vinni Varahaldus valis hanke võitjaks OÜ Xxxx, kellega OÜ Vinni Varahaldus sõlmis

töövõtulepingu nr 1304/1.

OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas projekti finantseerimise taotluses KIK-ile

ebaõigeid andmeid finantseerimisobjekti maksumuse osas. Tegelikkuses ei olnud

finantseerimisobjekti lammutamise kogumaksumus 91 680 eurot, mida näidati OÜ Xxxx ja

OÜ Vinni Varahaldus vahel sõlmitud töövõtulepingus nr 1304/1, vaid väiksem, so 36 672 eurot.

Nimelt näidati KIK-ile esitatud dokumentides ja taotluses soodustuse saamiseks, objekti –

lammutamise maksumust tegelikust kõrgemana.

Lisaks koostas K. K A. Kulbi palvel intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised selliselt, et

näidata KIK ile finantseerimisobjekti lammutamise hinda võimalikult kõrgena. OÜ Vinni -

Varahaldus Alar Kulp esitas K -ile xxxx IK OÜ Xxxx ja OÜ Xxxx hinnapakkumised, milles

näidati finantseerimisobjekti maksumust kõrgemana, kui see tegelikult oli, eesmärgiga saada

KIK-ilt suuremat toetust, st soodustust, pettuse teel.

Seejärel esitas A.Kulp sihtfinantseerimislepingu p-st 2 tulenevalt, projekti nr 3982 raames,

OÜ Vinni Varahaldus huvides, ebaõigeid andmeid sisaldavad väljamaksetaotlused kokku

14

summas 38 200 eurot ning Rahandusministeerium maksis pettuse tulemusena välja toetuse alljärgnevalt:

* 31.07.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse nr 1 koos

kuludeklaratsiooniga summas 7255 eurot, (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13179) mille

tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse OÜ Vinni Varahaldus lepingupartneri, so

lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx arvelduskontole 09.08.2013 summas 7255 eurot.

* 30.08.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse koos

kuludeklaratsiooniga nr 2 summas 30 945 eurot (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13244),

mille tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse OÜ Vinni Varahaldus

lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx arvelduskontole 05.11.2013 summas 30 945 eurot.

Ülalmärgitud kuludeklaratsioonides esitas Alar Kulp KIK ile ebaõigeid andmeid selle - kohta,

et OÜ Vinni Varahaldus on teinud kulutused finantseerimisobjektile kuludeklaratsioonis ja -

dokumentides näidatud summa ulatuses, kogusummas 76 400 eurot. Tegelikkuses oli kulutusi

tehtud vaid KIK-ilt saadud toetuse summa ulatuses, st summas 38 200 eurot. Ebaõigete

andmete alusel esitas OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp KIK-ile kuludeklaratsioonide

lisana valeandmeid sisaldavad järgmised arved, millised koostas lepingupartner OÜ Xxxx

nimelt K K:

- 31.05.2013 arve nr 13179 summas 14 510 eurot (ilma KM-ta);

- 08.07.2013 arve nr 13244 summas 61 890 eurot (ilma KM-ta).

Eeltoodud fiktiivsete arvete alusel loodi näiliste tehingute jada ja sellega tekitati KIK-ile

ebaõige ettekujutus omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa

ulatuses.

Seejärel, vastavalt kokkuleppele ja Alar Kulbi vahel, kandis OÜ Vinni Varahaldus K K xxxx

A.Kulp ise või lasi kanda OÜ Xxxx kontole üle summad arvetel näidatud

omafinantseeringuga võrdses väärtuses, mis oli tegelikust tööde maksumusest enam, st OÜ

Vinni Varahaldus kandis OÜ-le Xxxx tööde tegelikust maksumusest suurema summa, selleks,

et tekitada mulje tööde kõrgemast maksumusest.

Peale seda, vastavalt Alar Kulbi ja K K omavahelisele kokkuleppele ja Vinni Varahaldus OÜ

ja A.Kulp huvides, teostas K K OÜ Xxxx pangakontolt ülekanded, millega kandis OÜ Vinni

Varahaldus poolt laekunud summadest edasi 45 840 eurot OÜ Rapsak Grupp kontole, OÜ

Rapsak Grupp poolt esitatud arvete 92 ja 109 alusel, millise ettevõtte xxxx oli samuti Alar Kulp.

Seega oli OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp, K K ja OÜ Xxxx kaasabil, kavatsetult

loonud KIK-ile ebaõige ettekujutuse lammutusprojektide maksumusest ja OÜ Vinni

Varahaldus poolt omafinantseeringu osa tasumisest, mille tulemusel otsustas KIK maksta

välja eeltoodud toetused, milliseid taotles OÜ Vinni Varahaldus.

Samuti süüdistatakse Alar Kulpi selles, et tema olles OÜ Vinni Varahaldus xxxx esitas

KIK-ile 03.09.2012 veemajanduse keskkonnaprogrammi jääkreostuse alamprogrammi raames toetuse taotluse nr 4204 projektile nr 3983 „Xxxx

xxxx korstna ja mahutipargi lammutamine“

kogumaksumusega 138 000 eurot (koos KM-iga).

Taotluse raames soovis OÜ Vinni Varahaldus saada toetust summas 60 140 eurot

Jäätmekäitluse programmist, mida reguleerib Keskkonnaministri 17. määrus nr 13 02.2006

15

„Keskkonnakaitse valdkonna projekti rahastamise taotluse kohta esitatavad nõuded, taotluste

hindamise tingimused, kord ja kriteeriumid, otsuse tegemise, lepingu täitmise üle kontrolli

teostamise ning aruandluse kord”.

08.05.2013 sõlmis KIK OÜ-ga Vinni Varahaldus sihtfinantseerimise lepingu nr 3-2_3/283-

4/2013, mille p 1.1 kohaselt pidi KIK finantseerima toetuse saaja projekti abikõlblikke

kulusid summas 60 140 eurot. Projekti nr 3983 rahastamiseks sõlmitud sihtfinantseerimise

lepingu punkti 4.9 alusel reaalselt ja proportsionaalselt projekti kulude katmiseks ära

kasutama eelarves näidatud omafinantseeringu ja lepingu punktide 5.1.5. kohaselt on KIK-il

õigus lepingust taganeda ja/või mitte maksta toetust või selle osa toetuse saaja projekti

toetamiseks ning toetuse saaja kohustub tagastama juba saadud toetuse vastavalt KIK-i

põhjendatud nõudele, kui toetuse saaja on esitanud KIK ile valeandmeid või ei ole teinud -

makseid p-s 4.5 näidatud tingimustel.

Sihtfinantseerimise lepingu sõlmimise eelduseks oli nõuetekohane hangete läbiviimine, mille

teostamise tõendamiseks esitas OÜ Vinni Varahaldus KIK ile muuhulgas järgmised -

intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised:

• OÜ Xxxx

14.02.2013 hinnapakkumine kogumaksumusega 138 000 eurot (millest

käibemaks 23 000 eurot), mis on koostatud K K nimelt;

• Xxxx OÜ

25.02.2013.a hinnapakkumine kogumaksumusega 154 080 (millest

käibemaks 25 680 eurot), mis on koostatud poolt, kuid koostajaks märgiti K K J S.

OÜ Vinni Varahaldus valis hanke võitjaks OÜ Xxxx, kellega OÜ Vinni Varahaldus sõlmis

töövõtulepingu nr 1304/2.

OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp esitas projekti finantseerimise taotluses KIK-ile

ebaõigeid andmeid finantseerimisobjekti lammutamise maksumuse osas. Tegelikkuses ei

olnud finantseerimisobjekti kogumaksumus 138 000 eurot, mida näidati OÜ Xxxx ja OÜ

Vinni Varahaldus vahel sõlmitud töövõtulepinguga nr 1304/2, vaid väiksem, s.o 55 200 eurot.

Nimelt, näidati KIK-ile esitatud dokumentides ja taotluses soodustuse saamiseks, objekti –

lammutamise maksumust tegelikust kõrgemana.

Lisaks koostas K. K A. Kulbi palvel intellektuaalselt võltsitud hinnapakkumised selliselt, et

näidata KIK-ile finantseerimisobjekti lammutamise hinda võimalikult kõrgena. OÜ Vinni

Varahaldus Alar Kulp esitas KIK-ile xxxx OÜ Xxxx K K poolt koostatud fiktiivse xxxx OÜ

Xxxx hinnapakkumise, milles näidati finantseerimisobjekti maksumust kõrgemana, kui see

tegelikult oli, eesmärgiga saada KIK-ilt suuremat toetust, st soodustust, pettuse teel.

Seejärel esitas Alar Kulp sihtfinantseerimise lepingu p-st 2 tulenevalt, projekti nr 3983 raames

OÜ Vinni Varahaldus huvides ebaõigeid andmeid sisaldavad väljamaksetaotlused kokku

summas 60 140 eurot ning Rahandusministeerium maksis pettuse tulemusena välja toetuse alljärgnevalt:

* 30.08.2013 esitas Alar Kulp KIK-ile toetuse väljamaksmiseks väljamaksetaotluse nr 1 koos

kuludeklaratsiooniga summas 60 140 eurot, (kuhu oli lisatud OÜ Xxxx arve nr 13253) mille

tulemusena maksis Rahandusministeerium toetuse summas 57 500 eurot OÜ Vinni

Varahaldus lepingupartneri, so lammutustööde teostaja, OÜ Xxxx, arvelduskontole 14.10.2013.

Ülalmärgitud kuludeklaratsioonis esitas Alar Kulp KIK-ile ebaõigeid andmeid selle kohta, et

OÜ Vinni Varahaldus on teinud kulutused finantseerimisobjektile kuludeklaratsioonis ja -

16

dokumentides näidatud summa ulatuses, kogusummas 115 000 eurot. Tegelikkuses oli

kulutusi tehtud vaid KIK- ilt saadud toetuse summa ulatuses, st 57 500 eurot. Ebaõigete

andmete aluseks esitas OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp KIK-ile kuludeklaratsioonide

lisana valeandmeid sisaldava järgmise arve, mille koostas lepingupartner OÜ Xxxx nimelt K K:

- 15.07.2013 arve nr 13253 summas 115 000 eurot (ilma KM-ita).

Eeltoodud fiktiivsete arvete alusel loodi näiliste tehingute jada ja sellega tekitati KIK-ile

ebaõige ettekujutus omafinantseeringu kulude katmisest kuludokumentides näidatud summa

ulatuses.

Seejärel, vastavalt kokkuleppele K K ja Alar Kulbi vahel, kandis OÜ Vinni Varahaldus xxxx

A.Kulp ise või lasi kanda OÜ Xxxx kontole üle summad arvetel näidatud

omafinantseeringuga võrdses väärtuses, mis oli tegelikust tööde maksumusest enam, st OÜ

Vinni Varahaldus kandis OÜ-le Xxxx tööde tegelikust maksumusest suurema summa, selleks,

et tekitada mulje tööde kõrgemast maksumusest.

Peale seda, vastavalt Alar Kulbi ja K K omavahelisele kokkuleppele ja Vinni Varahaldus OÜ

ja A.Kulp huvides, teostas K K OÜ Xxxx pangakontolt ülekanded, millega kandis OÜ Vinni

Varahaldus poolt laekunud summast 69 000 eurot edasi summas eurot OÜ Rapsak Grupp

kontole, OÜ Rapsak Grupp poolt esitatud arvete 113, 114A ja 146 ja 109 alusel, millise

ettevõtte xxxx oli samuti Alar Kulp.

Seega oli OÜ Vinni Varahaldus xxxx Alar Kulp, K K ja OÜ Xxxx kaasabil, kavatsetult

loonud KIK-ile ebaõige ettekujutuse lammutusprojektide maksumusest ja OÜ Vinni

Varahaldus poolt omafinantseeringu osa tasumisest, mille tulemusel otsustas KIK maksta

välja eeltoodud toetused, milliseid taotles OÜ Vinni Varahaldus.

Seega Alar Kulp, olles majandustegevuses osalev isik Rapsak Grupp OÜ ja Vinni

Varahaldus OÜ kaudu, sai pettuse teel tasuta väljamakseid riigieelarvelistest

vahenditest eesmärgiga soodustada majandustegevust, pani toime KarS § 210 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Rapsak Grupp OÜ-d süüdistatakse selles, et tema äriühingu huvides tegutsenud Alar xxxx

Kulbi tegevuse läbi pettis koos enda poolt volitatud OÜ Rapsak Grupp esindaja L Oga, Xxxx

OÜ ja tema T T xxxx ning Vinni Varahaldus OÜ teadlikul kaasabil OÜ Rapsak Grupp nimel

PRIA- Eesti Maaelu arengukava 2007- lt 2013 meetme 1.5.2 „Metsandussaadustele

lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse“ raames 17.10.2012 PRIA-le esitatud

toetusetaotluse alusel välja toetuse summas 148 900 eurot.

17.10.2012 esitatud taotluse puhul seisnes pettus nimetatud toetuse kaasfinantseerimisel

puiduhakkuri Jenz Chipperdruck HEM 583R soetamisel taotleja OÜ Rapsak Grupp poolt

nõutava omafinantseeringu õigeaegselt ja nõutavas summas tegemata jätmises, taotleja OÜ

Rapsak Grupp poolt omafinantseeringu tegemata jätmise varjamiseks omafinantseeringu

kohta OÜ-u Rapsak Grupp, Xxxx OÜ ning Vinni Varahaldus OÜ vahel näilike tehi

ngute

teostamises ning näilikke tehinguid tõendavate dokumentide koostamises ja PRIA-le

esitamises.

PRIA-le toetusetaotlust esitades oli Rapsak Grupp OÜ xxxx Alar Kulp teadlik antud meetme

alusel saadava toetuse taotlusele kehtestatud nõuetest sh põllumajandusministri 12.04.2012

17

määruses nr 45 „Metsandussaadustele lisandväärtuse andmise investeeringutoetuse saamise

nõuded, toetuse taotlemise ja taotluse menetlemise täpsem kord“ (edaspidi Määrus) sätestatud nõuetest.

Vastavalt Määruse § 7 kohaselt peab taotleja juhul kui investeeringuobjekti käibemaksuta