1-08-11206/6 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

Otsuse tegemise aeg ja koht 30.08.2010.a. Tallinnas

Kohtunik Merle Parts

Sekretär Kadri Allika

Prokurör Kristiina Laas

Kaitsja Andres Veski

Kannatanu esindaja Kristel Uibo

Menetluse liik kokkuleppemenetlus

Süüdistatavad:

P.O, isikukood: xxx; elukoht: Xxx; kodakondsus: EV; haridus: keskharidus; emakeel: eesti keel; töökoht: OÜ H , töödejuhataja; kriminaalkorras karistatud 5-l korral, viimati Harju Maakohtu 03.12.2009.a. otsusega KarS § 329 järgi 4 kuu pikkuse vangistusega, mis asendati 240 tunni üldkasuliku tööga, tähtajaga 9 kuud. Tõkend: tõkendit kohaldatud ei ole, tõkend vahistamine oli kohaldatud 30.11.2005- 27.03.2006.a.; kahtlustatavana kinnipidamine 28.11.-29.11.2006.a. Kaitsja: Andres Veski (AB Sirje Must, Õpetaja 9, Tartu)

süüdistuses KarS § 390 lg 1 (alates 15.03.2007.a. KarS § 3891 lg 2) järgi;

OÜ ASC KINNISVARA, registrikood 11032233; õiguslik vorm: osaühing; ettevõtja aadress: xxx; juhatuse liige: P.O; aktsiakapital: 42 000 krooni; kriminaalkorras karistamata. Kaitsja: Andres Veski (AB Sirje Must, Õpetaja 9, Tartu)

süüdistuses KarS § 390 lg 2 (alates 15.03.2007.a. KarS § 3891 lg 3) järgi;

RESOLUTSIOON

Süüdi tunnistada KarS § 390 lg 1 (KarS § 389 P.O

1 lg 2) järgi ja karistada vangistusega

1 (üks) aasta.

Kriminaalasi nr. 1-08-11206

KarS § 68 lg 1 alusel lugeda kantuks eelvangistuses viibitud aeg 28.11.2005.a. kuni

27.03.2006.a., s.o. 4 kuud ning kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 8 (kaheksa) kuud vangistust.

KarS § 69 lg 1, 3 alusel asendada P.O-le mõistetud 8 kuud vangistust üldkasuliku tööga 480 (nelisada kaheksakümmend) tundi ja määrata selle töö ära tegemiseks ajaks (kaksteist) kuud

alates kohtuotsuse jõustumisest.

Määrata P.O üldkasuliku töö tegemise ajaks Tallinna Vangla Harju kriminaalhooldusosakonna juhataja poolt määratud kriminaalhooldaja järelevalve alla.

Kohustada P.O täitma üldkasuliku töö tegemise tähtaja jooksul KarS § 75 lg-s 1 sätestatud kontrollnõudeid, s.t.: 1) elama kohtu määratud alalises elukohas: Xxx; 2)

ilmuma kriminaalhooldaja määratud ajavahemike

järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; 3) alluma kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja

elatusvahendite kohta; 4) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; 5) saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töövõi õppimiskoha vahetamiseks.

Harju Maakohtu 03.12.2009.a. otsusega P.O-le KarS § 329 järgi mõistetud karistus 4 kuud vangistust, mis asendati 240 tunni üldkasuliku tööga, jätta iseseisvaks täitmiseks.

Tsiviilhagi rahuldada täies ulatuses ning välja mõista P.O-lt tsiviilhagi summas

9 407 263 krooni Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskuse kasuks.

KrMS § 175, 179 alusel välja mõista P.O-lt riigituludesse:

− II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 1,5 palga alammäära – 6525 krooni;

− kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud summas 7 krooni – kuulub hüvitamisele solidaarselt OÜ-ga ASC Kinnisvara;

− tunnistaja RP’ile makstud sõidukulud summas 100 krooni – kuulub hüvitamisele solidaarselt OÜ-ga ASC Kinnisvara;

− tunnistaja PM’ale makstud sõidukulud summas 140 krooni – kuulub hüvitamisele solidaarselt OÜ-ga ASC Kinnisvara;

− määratud kaitsjatele makstud tasu summas 10 845,60 krooni;

Süüdi tunnistada KarS § 390 lg 2 (KarS § 389 OÜ ASC Kinnisvara

lg 3) järgi ja mõista karistuseks rahaline karistus krooni.

2 000 000 (kaks miljonit)

KarS § 73 lg 1, 2, 3 alusel määrata, et mõistetud rahalist karistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui OÜ ASC Kinnisvara ei pane pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku

3 (kolme) aasta kuritegu.

KarS § 831 lg 1 alusel konfiskeerida OÜ ASC Kinnisvara arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxx (AS-is Swedbank) olev raha summas 322 236,14 krooni kui kuriteoga saadud vara. Ülejäänud osas kuulub OÜ ASC Kinnisvara vara aresti alt vabastamisele.

KrMS § 175, 179 alusel välja mõista OÜ-lt ASC Kinnisvara riigituludesse:

− II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 1,5 palga alammäära – 6525 krooni;

− kriminaaltoimiku materjalidest koopia tegemise kulud summas 7 krooni – kuulub hüvitamisele solidaarselt P.O;

− tunnistaja RP’ile makstud sõidukulud summas 100 krooni – kuulub hüvitamisele solidaarselt P.O;

− tunnistaja PM’ale makstud sõidukulud summas 140 krooni – kuulub hüvitamisele solidaarselt P.O;

− määratud kaitsjatele makstud tasu summas 3964.80 krooni;

Kriminaalmenetluse kulud tasuda 30 päeva jooksul käesoleva kohtuotsuse jõustumisest arvates

Rahandusministeeriumi a/arvele 10220034800017 SEB Pank või 221023778606 Swedbank. Maksekorraldusele märkida viitenumber 2800049777 ning selgitusse kriminaalasja kohtunumber

1-08-11206, P.O ASC Kinnisvara ja tekst „kriminaalmenetluse kulud“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

Asitõendid ja salvestised: diskett OÜ ASC Kinnisvara ja OÜ S pangakonto väljavõtetega elektroonilisel kujul – jätta kriminaalasja materjalide juurde.

EDASIKAEBE KORD

Kohtuotsuse peale võib esitada apellatsiooni kokkuleppemenetlust reguleerivate sätete rikkumisega seoses, teatades apellatsiooniõiguse kasutamise soovist Harju Maakohtu Liivalaia Kohtumajale kirjalikult 7 (seitsme) päeva jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest s.o. alates 30.08.2010.a. Apellatsioon esitatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 15 (viieteistkümne) päeva jooksul alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega, vahistatud süüdistataval ja tema kaitsjal alates kohtuotsuse koopia süüdistatavale kätteandmisele järgnevast päevast.

SÜÜDISTUS

P.O süüdistatakse selles, et tema, olles alates 06.12.2004.a. OÜ ASC Kinnisvara

(registrikood 11032233, juriidiline aadress , Tallinn) juhatuse liige, kes on vastavalt äriseadustiku § 180 lg 1, § 181 lg 1 ja § 183 vastutav osaühingu juhtimise ja raamatupidamise korraldamise ning maksukorralduse seaduse § 8 lg 1 kohaselt maksukohustuse tähtaegse täitmise ning tulu-, käibeja muude maksudeklaratsioonide esitamise eest, jättis maksukohustuse vähendamise eesmärgil tahtlikult maksuhaldurile esitamata 10.01.2005.a. 2004.a detsembrikuu ja

10.03.2005.a. 2005.a veebruarikuu OÜ ASC Kinnisvara tuluja sotsiaalmaksudeklaratsioonid, mille tulemusena jäi riigieelarvesse laekumata tulumaksu 2004.a. eest 9 729 499 ja 2005.a. eest

4 336 500 krooni, kokku 14 065 999 krooni.

2004.a. detsembris müüs OÜ ASC Kinnisvara, mida esindas juhatuse liige P.O, OÜ-le

ET(alates 07.03.2006.a. ärinimi OÜ EE) neli hoonestamata kinnistut registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“, registriosa nr XXX, kinnistu nimi „ xxxI“ ja registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ iga kinnistu hinnaga 4 604 950 krooni (hind koos käibemaksuga) ja registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga 4 625 600 krooni (hind koos käibemaksuga) kokku

18 441 450 krooni; OÜ-le RPhoonestamata kinnistust registriosa nr xxx, kinnistu nimi xxx“ ja registriosa nr xxx xxx“ mõlemad hinnaga 4 625 600 krooni (hind koos käibemaksuga), kokku

9 251 200 krooni ja OÜ-le D ühe kinnistu registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga

4 625 600 krooni (hind koos käibemaksuga). Kokku müüs OÜ ASC Kinnisvara detsembrikuus kinnistuid 32 318 250 krooni.

Veebruaris 2005.a. müüs OÜ ASC Kinnisvara, mida esindas juhatuse liige P.O, OÜ-le

OÜ-le ET(alates 07.03.2006.a. ärinimi OÜ EE) kaks hoonestamata kinnistut registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga 4 584 300 ja registriosa nr 18828, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga 4 563 650 krooni (hind koos käibemaksuga) ja OÜ-le RPhoonestamata kinnistu registriosa nr xxx, kinnistu nimi „xxx“ hinnaga 4 584 300 (hind koos käibemaksuga). Kokku müüs OÜ ASC Kinnisvara 2005.a. veebruaris kinnistuid 13 732 250 krooni eest.

Kinnistute müügist saadud raha väljaviimiseks OÜ-st ASC Kinnisvara võltsis P.O OÜ

ASC Kinnisvara nimel koos eeluurimisel kindlakstegemata isikuga 12.12.2004.a. kuupäeva kandva maaklerlepingu nr 67 S OÜ ja ASC Kinnisvara OÜ vahel ning viidates eelnimetatud võltsitud lepingule võltsisid järgmised dokumendid:

- OÜ S sularahaarve nr 170301 (selgitus: kinnistute vahendus) 17.12.2004.a. summale 4

604 950 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 76 17.12.2004.a. summas 4 604 950 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 170302 (selgitus: kinnistute vahendus) 17.12.2004.a. summale 4

604 950 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 77 17.12.2004.a. summas 4 604 950 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 200301 (selgitus: kinnistute vahendus) 20.12.2004.a. summale 4

604 950 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 79 20.12.2004.a. summas 4 604 950 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 200302 (selgitus: kinnistute vahendus) 20.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 81 20.12.2004.a. summas 4 625 600 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 210301 (selgitus: kinnistute vahendus) 21.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 82 21.12.2004.a. summas 4 625 600 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 210302 (selgitus: kinnistute vahendus) 21.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 83 21.12.2004.a summas 4 625 600 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 220301 (selgitus: kinnistute vahendus) 22.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 86 22.12.2004.a. summas 4 625 600 krooni.

Võltsitud OÜ S arvete ja kassa sissetuleku orderite alusel maksis OÜ ASC Kinnisvara esindaja

P.Ouvastamata isikule 2004.a. detsembrikuus OÜ ASC Kinnisvara kassast välja sularahas 27 691 650 krooni ja veebruaris 2005.a. ilma väljamakseid dokumenteerimata ja raamatupidamises kajastamata tuvastamata isikule 13 732 250 krooni, rikkudes sellega rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse § 5 lg 1 p 8 ja § 6 lg 5, mille kohaselt isik, kes sooritab või vahendab ettevõtluse korras tehingu, mille käigus ta maksab välja sularaha üle

100 000 krooni, on kohustatud tuvastama tehingu teise poole esindaja isikusamasuse. IL, kes dokumentide kohaselt on sularaha vastu võtnud, suri 07.03.2001 aastal.

Kuna tegelikkuses OÜ S OÜ-le ASC Kinnisvara maaklerteenust ei osutanud, siis on detsembrikuus 2004.a. OÜ ASC Kinnisvara esindaja P.O poolt tehtud väljamaksed summas 27 691 650 krooni ja veebruaris 2005.a. väljamaksed summas 13 732 250 krooni ettevõtlusega mitteseotud kulud ™S § 51 lg 2 p 3 mõttes ja kuuluvad maksustamisele tulumaksuga.

Eelkirjeldatud tegevusega, s.o. tuluja sotsiaalmaksudeklaratsioonides ettevõtlusega seotud kulude ja nendelt väljamaksmisele kuuluva tulumaksu deklareerimata jätmisega, mille tulemusena jäi riigieelarvesse laekumata tulumaksu summas 14 065 999, rikkus OÜ ASC

Kinnisvara juhatuse liige P.O alates 01.01.2000.a kehtinud tulumaksuseaduse (edaspidi ™S) § 51 lõike 1 ja lg 2 p 3 nõudeid, mille kohaselt maksab residendist äriühing tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud kuludelt ning § 54 lõigete 2 ja 4 nõudeid, mille kohaselt on kõik residendist juriidilised isikud kohustatud esitama maksustamisperioodile järgneva kalendrikuu

10. kuupäevaks oma asukohajärgsele Maksuameti kohalikule asutusele maksudeklaratsiooni tulumaksu kohta eelmisel kalendrikuul, sõltumata sellest, kas isikul oli nimetatud perioodil tulumaksu maksmise kohustus või mitte ning maksumaksja on kohustatud kandma maksmisele kuuluva tulumaksu Maksuameti pangakontole hiljemalt maksustamis-perioodile järgneva kalendrikuu 10. kuupäevaks Ettevõtlusega mitteseotud kulud maksustati perioodil 01.01.2004.a. kuni 31.12.2004.a. tulumaksuga määras 26/74, alates 01.01.2005.a kuni 31.12.2005.a. 24/76.

Seega pani toime sätestatud kuriteo – maksukohustuse P.O KarS § 390 lg 1 vähendamise eesmärgil maksuhaldurile maksudeklaratsioonide tahtliku esitamata jätmise, mille tulemusena jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni (eelkirjeldatud kuritegu vastab alates 15.03.2007.a. KarS § 3891 lg-s 2 sätestatud kuriteokoosseisule).

OÜ-t ASC Kinnisvara (registrikood 11032233, juriidiline aadress , Tallinn) süüdistatakse selles, et tema läbi oma juhatuse liikme P.O jättis maksukohustuse vähendamise eesmärgil tahtlikult maksuhaldurile esitamata 10.01.2005.a. 2004.a detsembrikuu ja

10.03.2005.a. 2005.a veebruarikuu OÜ ASC Kinnisvara tuluja sotsiaalmaksudeklaratsioonid, mille tulemusena jäi riigieelarvesse laekumata tulumaksu 2004.a. eest 9 729 499 ja 2005.a. eest

4 336 500 krooni, kokku 14 065 999 krooni.

2004.a. detsembris müüs OÜ ASC Kinnisvara, mida esindas juhatuse liige P.O, OÜ-le

ET(alates 07.03.2006.a. ärinimi OÜ EE) neli hoonestamata kinnistut registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“, registriosa nr XXX, kinnistu nimi „ xxxI“ ja registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ iga kinnistu hinnaga 4 604 950 krooni (hind koos käibemaksuga) ja registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga 4 625 600 krooni (hind koos käibemaksuga) kokku

18 441 450 krooni; OÜ-le RPhoonestamata kinnistust registriosa nr xxx, kinnistu nimi xxx“ ja registriosa nr xxx xxx“ mõlemad hinnaga 4 625 600 krooni (hind koos käibemaksuga), kokku

9 251 200 krooni ja OÜ-le Diaston ühe kinnistu registriosa nr xxx, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga

4 625 600 krooni (hind koos käibemaksuga). Kokku müüs OÜ ASC Kinnisvara detsembrikuus kinnistuid 32 318 250 krooni.

Veebruaris 2005.a. müüs OÜ ASC Kinnisvara, mida esindas juhatuse liige P.O, OÜ-le

OÜ-le ET(alates 07.03.2006.a. ärinimi OÜ EE) kaks hoonestamata kinnistut registriosa nr

18824, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga 4 584 300 ja registriosa nr 18828, kinnistu nimi „ xxx“ hinnaga 4 563 650 krooni (hind koos käibemaksuga) ja OÜ-le RPhoonestamata kinnistu registriosa nr XXX, kinnistu nimi „XXX“ hinnaga 4 584 300 (hind koos käibemaksuga). Kokku müüs OÜ ASC Kinnisvara 2005.a. veebruaris kinnistuid 13 732 250 krooni eest.

Kinnistute müügist saadud raha väljaviimiseks OÜ-st ASC Kinnisvara võltsis P.O OÜ

ASC Kinnisvara nimel koos eeluurimisel kindlakstegemata isikuga 12.12.2004.a. kuupäeva kandva maaklerlepingu nr 67 S OÜ ja ASC Kinnisvara OÜ vahel ning viidates eelnimetatud võltsitud lepingule võltsisid järgmised dokumendid:

- OÜ S sularahaarve nr 170301 (selgitus: kinnistute vahendus) 17.12.2004.a. summale 4

604 950 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 76 17.12.2004.a. summas 4 604 950 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 170302 (selgitus: kinnistute vahendus) 17.12.2004.a. summale 4

604 950 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 77 17.12.2004.a. summas 4 604 950 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 200301 (selgitus: kinnistute vahendus) 20.12.2004.a. summale 4

604 950 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 79 20.12.2004.a. summas 4 604 950 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 200302 (selgitus: kinnistute vahendus) 20.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 81 20.12.2004.a. summas 4 625 600 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 210301 (selgitus: kinnistute vahendus) 21.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 82 21.12.2004.a. summas 4 625 600 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 210302 (selgitus: kinnistute vahendus) 21.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 83 21.12.2004.a summas 4 625 600 krooni;

- OÜ S sularahaarve nr 220301 (selgitus: kinnistute vahendus) 22.12.2004.a. summale 4

625 600 krooni;

- OÜ S kassa sissetuleku orderi nr 86 22.12.2004.a. summas 4 625 600 krooni.

Võltsitud OÜ S arvete ja kassa sissetuleku orderite alusel maksis OÜ ASC Kinnisvara (esindaja P.O) tuvastamata isikule 2004.a. detsembrikuus OÜ ASC Kinnisvara kassast välja sularahas 27 691 650 krooni ja veebruaris 2005.a. ilma väljamakseid dokumenteerimata ja raamatupidamises kajastamata tuvastamata isikule 13 732 250 krooni, rikkudes sellega rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse § 5 lg 1 p 8 ja § 6 lg 5, mille kohaselt isik, kes sooritab või vahendab ettevõtluse korras tehingu, mille käigus ta maksab välja sularaha üle

100 000 krooni, on kohustatud tuvastama tehingu teise poole esindaja isikusamasuse. IL, kes dokumentide kohaselt on sularaha vastu võtnud, suri 07.03.2001 aastal.

Kuna tegelikkuses OÜ S OÜ-le ASC Kinnisvara maaklerteenust ei osutanud, siis on detsembrikuus 2004.a. OÜ ASC Kinnisvara (esindaja P.O) poolt tehtud väljamaksed summas 27 691 650 krooni ja veebruaris 2005.a. väljamaksed summas 13 732 250 krooni ettevõtlusega mitteseotud kulud ™S § 51 lg 2 p 3 mõttes ja kuuluvad maksustamisele tulumaksuga.

Eelkirjeldatud tegevusega, s.o. tuluja sotsiaalmaksudeklaratsioonides ettevõtlusega seotud kulude ja nendelt väljamaksmisele kuuluva tulumaksu deklareerimata jätmisega, mille tulemusena jäi riigieelarvesse laekumata tulumaksu summas 14 065 999, rikkus OÜ ASC

Kinnisvara läbi oma juhatuse liikme P.O tegevuse alates 01.01.2000.a kehtinud tulumaksuseaduse (edaspidi ™S) § 51 lõike 1 ja lg 2 p 3 nõudeid, mille kohaselt maksab residendist äriühing tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud kuludelt ning § 54 lõigete 2 ja 4 nõudeid, mille kohaselt on kõik residendist juriidilised isikud kohustatud esitama maksustamisperioodile järgneva kalendrikuu 10. kuupäevaks oma asukohajärgsele Maksuameti kohalikule asutusele maksudeklaratsiooni tulumaksu kohta eelmisel kalendrikuul, sõltumata sellest, kas isikul oli nimetatud perioodil tulumaksu maksmise kohustus või mitte ning maksumaksja on kohustatud kandma maksmisele kuuluva tulumaksu Maksuameti pangakontole hiljemalt maksustamis-perioodile järgneva kalendrikuu 10. kuupäevaks Ettevõtlusega mitteseotud kulud maksustati perioodil 01.01.2004.a. kuni 31.12.2004.a. tulumaksuga määras 26/74, alates 01.01.2005.a kuni 31.12.2005.a. 24/76.

Seega pani toime sätestatud kuriteo – maksukohustuse OÜ ASC Kinnisvara KarS § 390 lg 2 vähendamise eesmärgil maksuhaldurile maksudeklaratsioonide tahtliku esitamata jätmise, mille tulemusena jäi maksudena laekumata enam kui 5 000 000 krooni (eelkirjeldatud kuritegu vastab alates 15.03.2007.a. KarS § 3891 lg-s 3 sätestatud kuriteokoosseisule).

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga on kahju tekitatud Eesti Vabariigile ettevõtlusega mitteseotud kuludelt maksmata jäetud tulumaksu näol summas 14 065 999 krooni.

Tsiviilhagi on esitatud Maksuja Tolliameti poolt Lõuna maksuja tollikeskuse kaudu OÜ ASC Kinnisvara juhatuse liikme P.O vastu summas

9 407 263 krooni.

Andmed konfiskeerimise aluseks olevate asjaolude kohta: 14.04.2008.a. arestis Tartu

Maakohtu kohtunik Rutt Teeveer Eesti Vabariigi kasuks tsiviilhagi ja süüteoga saadud vara konfiskeerimise tagamiseks OÜ-le ASC Kinnisvara kuuluva vara summas 14 065 999 krooni, sh OÜ ASC Kinnisvara arvelduskonto Hansapangas nr xxxxxxxxxxxxxxxx, millise konto jääk arestimise hetkel oli 4 624 580 krooni (III kd tl 214-215; I kd tl 148). Kokkuleppel kannatanu Eesti Vabariigi esindaja Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskusega vabastas prokurör 30.06.2008.a. määrusega OÜ ASC Kinnisvara vara arestist osaliselt summas 4 336 500 krooni

OÜ-le ASC Kinnisvara tehtud maksuotsuse täitmiseks. Kriminaalmenetluses on arestitud OÜ ASC Kinnisvara vara summas 9 729 499 krooni, sh OÜ ASC Kinnisvara AS-is Swedbank asuv arvelduskonto summas 322 236.14 krooni (konto seis 18.08.2010.a.) (III kd tl 248-249), mis on arestitud konfiskeerimise tagamiseks. OÜ ASC Kinnisvara arvelduskontol olev summa 322 236.

14 krooni kuulub konfiskeerimisele kui süüteoga saadud vara KarS § 831 lg 1 alusel. Ülejäänud osas kuulub OÜ ASC Kinnisvara vara aresti alt vabastamisele.

Asitõendid: Asitõendeid puuduvad. Salvestised – diskett OÜ ASC Kinnisvara ja OÜ S pangakonto väljavõtetega elektroonilisel kujul on pakitud ümbrikusse ja asub kriminaalasja toimiku juures.

P.O

, tema kaitsja ja prokuröri vahel sõlmitud kokkuleppe kohaselt on P.O karistuseks KarS § 390 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest 1 aasta vangistust. KarS § 68 lg 1 alusel tuleb lugeda kantuks eelvangistuses viibitud aeg 28.11.2005.a. kuni

27.03.2006.a., s.o. 4 kuud vangistust ning kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 8 kuud vangistust. KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel tuleb kokkuleppe kohaselt asendada mõistetav 8 kuu pikkune vangistus (s.o. 240 päeva) 480 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest, kohustades P.O täitma KarS §-s 75 toodud kontrollnõudeid. Harju Maakohtu 03.12.2009.a. otsusega P.O-le Kokkuleppe kohaselt, KarS § 329 järgi mõistetud karistus 4 kuud vangistust, mis asendati 240 tunni üldkasuliku tööga, tuleb jätta iseseisvaks täitmiseks. Vastavalt kokkuleppele on P.O tunnistanud Eesti

Vabariigi poolt Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskuse kaudu esitatud tsiviilhagi summas 9 407 263 krooni ja nõustunud hagi väljamõistmisega VÕS § 1043 ja 1045 lg 1 p 7 alusel.

OÜ ASC Kinnisvara ), tema kaitsja ja prokuröri vahel (esindaja juhatuse liige P.O

sõlmitud kokkuleppe kohaselt on OÜ ASC Kinnisvara karistuseks KarS § 390 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise rahaline karistus summas 2 000 000 krooni. KarS § 73 lg 1, 2, 3 alusel tuleb määrata, et mõistetud rahalist karistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui OÜ ASC Kinnisvara ei pane 3 aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS §

831 lg 1 alusel tuleb konfiskeerida OÜ ASC Kinnisvara arvelduskontol nr xxxxxxxxxxxxxxxx (AS-is Swedbank) olev raha summas 322 236,14 krooni kui kuriteoga saadud vara.

Kohtuistungil jäid süüdistatavad sõlmitud kokkulepete juurde.

Kokkulepete arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et süüdistatavate P.O ja OÜ ASC

Kinnisvara süüdi tunnistamine ja nende poolt kokkulepete sõlmimine on olnud nende tõelise tahte avaldus ning kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid.

Kohus leiab, et P.O tuleb süüdi tunnistada KarS § 390 lg 1 (KarS § 389

1 lg 2) järgi ning OÜ ASC Kinnisvara KarS § 390 lg 2 (KarS § 3891 lg 3) järgi ning mõista neile karistus vastavalt kokkulepetele.

Kohus juhindub KrMS § 248 lg 1 p 5.

Merle Parts

Kohtunik