1-09-19251/10 · Tartu Maakohus Tartu kohtumaja

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL Kokkuleppemenetluses Kohus Tartu Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 17.03.2010.a Tartu Kohtumaja Kriminaalasja number 1-09-19251

Kohtukoosseis Sekretär Prokurör

kohtunik Peet Teidearu Jane Oidsalu Kristiina Laas Süüdistus

N.F süüdistus KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2 p 1, 2, 3 järgi kokkuleppemenetluses Jüri Segal süüdistus Kars § 386 lg 1; KarS § 25 lg 1,2,4 – 209 lg

2 p 2,3; KarS § 22 lg 2 – 344 lg 1; KarS § 22 lg 2,3 – 345 lg 1 järgi kokkuleppemenetluses P.F süüdistus KarS § 386 lg 1; KarS § 25 lg 1,2,4 – 209 lg 2,3 järgi kokkuleppemenetluses

Süüdistatavate andmed

Kaitsjad

N.F (ik: XXX); kriminaalkorras karistatud 4-l korral; elukoht: XXXXX XX-XX, Tartu Jüri Segal (ik: 37003022715); kriminaalkorras karistatud 3-l korral; elukoht: XXXX XX-XX, Tartu P.F (ik: XXX); kriminaalkorras karistatud 1-l korral; elukoht: XXXXX X, Tartu

Adv. Valli Murde (N.F kaitsja), adv. Sirje Must (Jüri Segal kaitsja), adv. Rene Varul (P.F kaitsja) Juhindudes KrMS § 239-250, § 311 , § 313, kohus

otsustas:

Süüdi tunnistada N.F KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2 p 1, 2, 3 järgi ja mõista karistuseks 1 (üks) aasta ja 4 (neli) kuud vangistust. KarS § 65 lg 1 ja 64 lg 1 alusel suurendada käesoleva otsusega mõistetud 1 aasta ja 4 kuu

pikkust vangistust Tartu Maakohtu Tartu kohtumaja 21.09.2007.a. otsusega mõistetud vangistusega 1 aasta 9 kuu ja 16 päeva pikkuse vangistusega, mõistes liitkaristuseks 1 (üks) aasta ja 10 (kümme) kuud ja 16 päeva vangistust. Mõistetud karistusest arvata maha Tartu

Maakohtu Tartu kohtumaja poolt 21.09.2007.a. otsusega mõistetud täielikult ärakantud karistus ja kandmisele kuuluvaks karistuseks N.F-ile mõista 1 kuu vangistust.

2 KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel asendada mõistetud 1-kuuline vangistus 60 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 6 (kuue) kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 69 lg 2 alusel üldkasuliku töö eest tasu ei maksta. KarS § 69 lg 4 kohaselt peab süüdimõistetu järgima kontrollnõudeid ning täitma talle pandud kohustuse vastavalt KarS §- s 75 sätestatule.

KarS § 69 lg 6 kohaselt kui süüdimõistetu hoidub kõrvale üldkasulikust tööst, ei järgi kontrollnõudeid või ei täida talle pandud kohustusi, võib kohus kriminaalhooldusametniku

ettekande alusel pöörata talle mõistetud vangistuse täitmisele. Vangistuse täitmisele pööramisel arvestatakse karistusest kantuks süüdimõistetu tehtud üldkasulik töö, mille kaks tundi võrdub ühe päeva vangistusega.

Süüdi tunnistada Jüri Segal KarS 386 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 6 (kuus) kuud

vangistust. Süüdi tunnistada Jüri Segal KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2 p 2, 3 järgi ja mõista karistuseks 1

(üks) aasta ja 4 (neli) kuud vangistust . Süüdi tunnistada Jüri Segal KarS § 22 lg 2 – 344 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 1 (üks) kuu vangistust. Süüdi tunnistada Jüri Segal KarS § 22 lg 2, 3 – 345 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 3 (kolm) kuud vangistust. Kars § 64 lg 1 alusel suurendada üksikkaristustest raskeimat ja liitkaristuseks mõista Jüri Segalile 1 (üks) aasta ja 7 (seitse) kuud vangistust.

KarS § 68 lg 1 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg ajavahemikel 06.07.2006.a. – 03.11.2006.a. (VIII kd tl 75; 82) ja 02.04.2007.a. – 01.06.2007.a. (VIII kd tl 85; 110), s.o. 5 kuud ja 29 päeva, mõistes Jüri Segalile kandmisele kuuluvaks karistuseks 1 (üks) aasta 1 (üks) kuud ja 1 (üks) päev vangistust. KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel asendada mõistetav 1 aasta 1 kuu ja 1 päeva pikkune vangistus (s.o.

396 päeva) 792 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 24 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 69 lg 2 alusel üldkasuliku töö eest tasu ei maksta. KarS § 69 lg 4 kohaselt peab süüdimõistetu järgima kontrollnõudeid ning täitma talle pandud kohustuse vastavalt KarS §- s 75 sätestatule.

KarS § 69 lg 6 kohaselt kui süüdimõistetu hoidub kõrvale üldkasulikust tööst, ei järgi kontrollnõudeid või ei täida talle pandud kohustusi, võib kohus kriminaalhooldusametniku

ettekande alusel pöörata talle mõistetud vangistuse täitmisele. Vangistuse täitmisele pööramisel arvestatakse karistusest kantuks süüdimõistetu tehtud üldkasulik töö, mille kaks tundi võrdub ühe päeva vangistusega.

Süüdi tunnistada P.F KarS § 386 lg 1 järgi ja mõista karistuseks 6 (kuus) kuud

vangistust. Süüdi tunnistada P.F KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2, 3 järgi ja karistuseks 1 (üks) aasta ja 3 (kolm) kuud vangistust.

KarS § 64 lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskemaga ja liitkaristuseks mõista P.F-ile karistuseks 1 (üks) aasta ja 3 (kolm) kuud vangistust. KarS § 65 lg 2 alusel suurendada Valga Maakohtu 24.05.2005.a. otsusega mõistetud 2-kuulist vangistust 1 aasta ja 3-kuulise vangistuse võrra ja liitkaristuseks mõista 1 (üks) aasta ja 5 (viis) kuud vangistust.

KarS § 68 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 01.12.2005.a. - 05.04.2006 (VII kd tl 213; VIII kd tl 52), s.o. 4 (neli) kuud ja 5 (päeva), mõistes P.F-ile

ärakandmisele kuuluvaks karistuseks 1 (üks) aasta ja 25 (kakskümmend viis) päeva vangistust.

3 KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel asendada mõistetav 1 aasta 25 päeva pikkune vangistus (s.o. 390

päeva) 780 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 24 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 69 lg 2 alusel üldkasuliku töö eest tasu ei maksta. KarS § 69 lg 4 kohaselt peab süüdimõistetu järgima kontrollnõudeid ning täitma talle pandud kohustuse vastavalt KarS §- s 75 sätestatule.

KarS § 69 lg 6 kohaselt kui süüdimõistetu hoidub kõrvale üldkasulikust tööst, ei järgi kontrollnõudeid või ei täida talle pandud kohustusi, võib kohus kriminaalhooldusametniku

ettekande alusel pöörata talle mõistetud vangistuse täitmisele. Vangistuse täitmisele pööramisel arvestatakse karistusest kantuks süüdimõistetu tehtud üldkasulik töö, mille kaks tundi võrdub ühe päeva vangistusega.

Eesti Vabariigi tsiviilhagi rahuldada.

Välja mõista VÕS § 1043 ja 1045 lg 1 p 7 ning VÕS 137 lg 1 alusel P.F-ilt ja Jüri Segal´ilt solidaarselt Eesti Vabariigile 1 629 794 (üks miljon kuussada kakskümmend üheksa tuhat seitsesada üheksakümmend neli) krooni kuritegudega tekitatud kahju hüvitamiseks.

Summad kanda Maksuja Tolliameti järgmistele kontodele: SEB pank konto nr. 10052031000004; Swedpank konto nr. 221013264447; Swedpank konto nr. 221014193355.

Menetluskulud

KrMS § 180 lg 1 alusel mõista välja N.F-ilt menetluskuludena kaitsjatasu summas 1080 (üks tuhat kaheksakümmend) krooni riigieelarvesse. KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel välja mõista N.F-ilt sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni riigieelarvesse.

KrMS § 180 lg 1 alusel mõista välja Jüri Segalilt tunnistajal menetluskuludena menetlustoimingule ilmumisega tekkinud sõidukulud summas 196 (ükssada üheksakümmend kuus) krooni ja 50 senti riigieelarvesse.

KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel välja mõista Jüri Segalilt sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni riigieelarvesse.

KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel välja mõista P.F-ilt sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni riigieelarvesse.

Menetluskulu ja sundraha tuleb tasuda Rahandusministeeriumi ühele järgnevatest arveldusarvetest:

SEB-s 10220034800017, viitenumber 2800049874; Swedbank-s 221023778606, viitenumber 2800049874; Danske Bank AS Eesti filiaalis 333416110002, viitenumber 2800049874. Menetluskulude tasumist tõendaval dokumendil tuleb näidata kohtuasja number ning isiku nimi,

kelle eest menetluskulud tasuti. Menetluskulude tasumist tõendav dokument tuleb esitada Tartu Maakohtu Tartu Kohtumajale.

Eelnimetatud tähtajaks menetluskulude tasumata jätmise korral pööratakse kohtuotsus sundtäitmisele. Sundtäitmisega kaasnevad täitemenetluse kulud.

Asitõendid: Turvaümbrikus nr 015643 P.F-i elukoha läbiotsimisel äravõetud Tele Yks leping, kolm SIM kaardi ümbrist ning kaks SIM kaarti, koopiad esemetest lisatud läbiotsimisprotokolli juurde (VI kd tl 69-71); Turvaümbrikus nr 357457

Jüri Segali elukohas aadressil XXX Tartu linn 02.04.2007.a toimunud läbiotsimise käigus

äravõetud kviitung, formaadis paberileht, millel käsikirjas kirjutatud tekst ning rohelist värvi kalendermärkmik, koopiad kalendermärkmiku lehtedest vaatlusprotokollile lisatud (VI kd tl 162- 164; tl 167-177)

4 Tavaümbrikus nr 1 A.S. elukoha läbiotsimisel viimase poolt vabatahtlikult välja antud laenulepingute originaalid.

- jätta kriminaalasja juurde

Salvestised: CD plaat nr 5102 44MH 155325 ja CD plaat 5102 44LH 155343, millel jälitusprotokollis 11.1-

6/128-2 lahtikirjutatud kõnelused elektroonilisel kujul (CD plaati hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides). CD plaat nr 903127MA58797, millel jälitusprotokollides 11.1-3/05/28-27, 11.1-3/05/28-28 ja 11.1-

3/05/28-29 lahtikirjutatud kõnelused elektroonilisel kujul (CD plaati hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides).

Jüri Segal’i elukohas aadressil XXX Tartu linn 02.04.2007.a toimunud läbiotsimise käigus äravõetud halli värvi sülearvuti HP kõvaketas TOSHIBA MK2018GAP (kõvaketast hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides). V.K. töökohas aadressil Tihase 27 Talllinn 24.10.2006.a toimunud läbiotsimise käigus äravõetud

valget värvi lauaarvuti numbriga CS1156WB-U36 kõvaketas IC35L040AVVA07-0 (kõvaketast hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides).

- säilitada Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides

Edasikaebamise kord

Kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool (prokuratuur, süüdistatav ja tema kaitsja ning

kannatanu ja tsiviilkostja) esitada apellatsioonkaebuse ainult kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise peale.

Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse võib vaidlustada apellatsioonis või KrMS 15. peatüki sätete kohaselt määruskaebuse lahendamise menetluses. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist teatatakse otsuse teinud kohtule kirjalikult 7 päeva jooksul, alates kohtuotsuse kuulutamisest.

Apellatsioon esitatakse Tartu Maakohtu Tartu Kohtumajale kirjalikult vormistatuna Tartu Ringkonnakohtu nimele, 15 päeva jooksul, alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega.

Kohtule esitatud kokkulepete sisu /

koostatud Lõuna Ringkonnaprokuratuuris/

Süüdistus: N.F-i

süüdistatakse selles, et tema isikuna, kes on varem toime pannud kelmuse, suures

ulatuses varalise kasu saamise eesmärgil grupis koos Jüri Segal’i ja P.F-iga koostasid

oktoobris - novembris 2005.a. dokumendid näilike tehingute TsÜS § 89 mõttes - omandiõiguse

ülemineku kohta OÜ-lt F.T.W. Kaubandus RTD Invest OÜ-le ja hiljem laenuandmise kohta J.

Segali poolt OÜ-le F.T.W Kaubandus ja omandiõiguse ülemineku kohta Jüri Segalile. Eelnimetatud dokumendid esitas J. Segal tollimaakler Vaba Ladu OÜ-le ja Tartu Maakohtu Valga Kohtumajale alljärgnevalt:

- Jüri Segal esitas täpselt kindlaks tegemata ajal enne 09.11.2005.a. Vaba Ladu OÜ

esindajale 03.10.2005.a kuupäevaga ostu-müügilepingu nr 51031, mille alusel OÜ F.T.W.

Kaubandus (esindaja P.F , kelle juhatuse liikme volitused olid lepingu sõlmimise

hetkeks lõppenud) müüs eelnimetatud sõiduautod RTD Invest OÜ-le. Selle fiktiivse

dokumendi esitamise eesmärgiks oli soov, et kinnipeetud kaubale kohaldatakse

tolliprotseduuri transiit OÜ-st Vaba Ladu NT Logistika AS-i eesmärgiga kohaldada Tallinna tollilaos kaubale tolliprotseduuri „kaup vabasse ringlusesse” tollimakse tasumata. Toll ei andnud luba J. Segali poolt esitatud dokumendi alusel sõiduautodele tolliprotseduuri transiit kohaldada;

- Kuivõrd transiidi kohaldamine sõiduautodele ebaõnnestus ning M.M. loovutas sõidukid

maksuotsusega määratud maksuvõla katteks riigile, esitas Jüri Segal kokkuleppel Olev

5 P.F-iga 14.12.2005.a. Tartu Maakohtu Valga kohtumajale (asukoht Vabaduse 10, Valga)

omandiõiguse tunnustamise hagiavalduse koos võltsitud 01.07.2005.a. kuupäeva kandva

laenulepinguga, mille alusel Jüri Segal on andnud F.T.W. Kaubandus OÜ-le laenu 2,5

miljonit krooni ja F.T.W. Kaubandus OÜ on laenu taganud eelnimetatud 8 sõiduautoga

ning kui F.T.W Kaubandus OÜ ei tagasta laenu 01.11.2005.a., läheb tagatiseks olevate sõiduautode omandiõigus üle Jüri Segalile. Tegelikkuses J. Segal F.T.W. Kaubandus OÜ-le

2,5 miljoni krooni suurust laenu ei andnud ja antud laen ei olnud tagatud ülaltoodud autodega. Kokkuleppe kohaselt tunnistas kostja F.T.W. Kaubandus esindaja P.F Jüri Segali poolt esitatud hagi.

09.11.2006.a. esitas Jüri Segal Tartu Maakohtu Valga Kohtumajale taotluse hagi aluse

täiendamiseks, esitades fiktiivse 14.11.2005.a. kuupäeva kandva ostu-müügilepingu nr 002/14-11, mille kohaselt F.T.W. Kaubandus OÜ müüs ja J. Segal ostis 2,5 miljoni krooni eest eelnimetatud sõiduautod Volvo, mis olid 01.07.2005.a. laenulepingu tagatiseks.

Dokumentide võltsimise ja omandiõiguse tunnustamise hagi esitamise eesmärgiks oli teha võimatuks Eesti Vabariigil nõuda sisse 16.11.2005.a. maksuotsusega määratud maksuvõlga F.T.W Kaubandus OÜ-le kuuluvate sõiduautode arvelt ja näidata, et Jüri Segali omand arestitud varale tekkis enne vara arestimist.

Varalise kasu saamine pettuse teel jäi lõpule viimata, kuna Tartu Maakohus, Tartu

Ringkonnakohus ja Riigikohus jätsid F.T.W. Kaubandus omandiõiguse eelnimetatud kaheksale sõiduautole tunnustamata.

Seega pani N.F toime isikute grupis suures ulatuses varalise kasu saamise katse tegelikest

asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel isikuna, kes on varem toime pannud kelmuse, s.o. järgi kvalifitseeritava kuriteo. KarS § 25 lg 1,2,4 ja 209 lg 2 p 1, 2, 3

KarS § 25 lg 1,2,4 – 209 lg 2 p 1,2,3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale N.F-ile karistuseks

1 (üks) aasta ja 4 (neli) kuud vangistust. KarS § 65 lg 1 ja 64 lg 1 alusel suurendada käesoleva otsusega mõistetud 1 aasta ja 4 kuu pikkust vangistust Tartu Maakohtu Tartu kohtumaja 21.09.2007.a. otsusega mõistetud vangistusega 1 aasta

9 kuu ja 16 päeva pikkuse vangistusega, mõistes liitkaristuseks 1 (üks) aasta ja 10 (kümme) kuud ja 16 päeva vangistust. Mõistetud karistusest arvata maha Tartu Maakohtu Tartu kohtumaja poolt 21.09.2007.a. otsusega mõistetud täielikult ärakantud karistus ja kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista .

1 kuu vangistust KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel asendada mõistetud 1-kuuline vangistus 60 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 6 (kuue) kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 69 lg 2 alusel üldkasuliku töö eest tasu ei maksta. KarS § 69 lg 4 kohaselt peab süüdimõistetu järgima kontrollnõudeid ning täitma talle pandud kohustuse vastavalt KarS §-s 75 sätestatule.

KarS § 69 lg 6 kohaselt kui süüdimõistetu hoidub kõrvale üldkasulikust tööst, ei järgi

kontrollnõudeid või ei täida talle pandud kohustusi, võib kohus kriminaalhooldusametniku

ettekande alusel pöörata talle mõistetud vangistuse täitmisele. Vangistuse täitmisele pööramisel arvestatakse karistusest kantuks süüdimõistetu tehtud üldkasulik töö, mille kaks tundi võrdub ühe päeva vangistusega.

Jüri Segal´it süüdistatakse selles, et tema grupis ja kokkuleppel P.F-iga esitas

maksukohustuse vähendamise eesmärgil tahtlikult OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juulikuu

käibemaksudeklaratsioonis ning 2005. aasta juuni-, juulija augustikuu tuluja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusena on jäänud riigieelarvesse

laekumata käibemaksu summas 530 847,46 krooni ja tulumaksu summas 1 098 947 krooni ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt, kokku 1 629 794 krooni.

6

2005. aasta juulikuu OÜ FTW Kaubandus käibedeklaratsioonis deklareerisid P.F ja Jüri

Segal valeandmeid 0% määraga maksustatava käibe, sisendkäibemaksu, kauba ühendusesisese

soetamise ning tasumisele kuuluva käibemaksu osas. Valeandemete deklareerimise eesmärk oli varjata Saksamaalt kauba ühendusesisese maksuvaba soetamise teel ostetud 9 uue sõiduauto Volvo OÜ-le Micro Autolammutus müümisest tekkinud 18% määraga maksustatavat käibelt tasumisele kuuluvat käibemaksu.

24.08.2005. aastal esitatud OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juulikuu käibemaksudeklaratsioonis deklareerisid P.F ja Jüri Segal 18% määraga maksustatavat käivet 5 171 617 krooni, 0% määraga maksustatavat käivet 3 633 766 krooni, kauba ühendusesisest käivet 3 633 766 krooni,

käibemaksu 930 891 krooni, sisendkäibemaksusummat, mis on lubatud maha arvata 938 139 krooni, kauba ühendusesisest soetamist 376 212 krooni ja enammakstud käibemaksu 7248 krooni. P.F ja Jüri Segal tekitasid 2005. aasta juulikuu käibedeklaratsioonis esitatud valeandmetega

OÜ FTW Kaubandus maksuarvestuses olukorra, kus deklareeritud maksustatavalt käibelt tasumisele kuuluvat käibemaksu tasaarvestati alusetult suurendatud sisendkäibemaksu summaga, mille fiktiivsust varjati omakorda 0% määraga maksustatava käibe ja kauba ühendusesisese käibe

deklareerimisega ning kokkuvõttes ei tekkinud OÜ-l FTW Kaubandus maksukohustust. Lisaks

deklareerisid P.F ja Jüri Segal valeandmeid kauba ühendusesisese soetamise osas, jättes deklareerimata nimetatud 9 sõiduauto soetamise Saksamaalt.

FTW Kaubandus ostis Saksamaalt 9 sõiduautot Volvo, mis tulenevalt Euroopa Ühenduste Nõukogu Määrusest (EMÜ) nr 2913/92 vabastati importtollimaksudest ning tasumisele kuuluvast käibemaksust. Edasi müüs FTW Kaubandus nimetatud autod OÜ-le Micro Autolammutus kokku

hinnaga 3 480 000 krooni, sealhulgas käibemaks 530 847 krooni. Autode müügist tekkinud käibemaksu tasaarvestamiseks ning FTW Kaubandus kontolt raha väljakandmiseks kasutas P.F muuhulgas äriühingute OÜ Helkevar ja OÜ Sekuler fiktiivseid arveid ja pangakontosid.

P.F ja Jüri Segal esitasid OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juuli ja augustikuu tuluja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid sellega, et jätsid deklareerimata tuluja

sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonis ja selle lisas nr 6 OÜ FTW Kaubandus arvelt tehtud

ettevõtlusega mitteseotud väljamaksed juunis summas 100 000 krooni, juulis summas 2 690 000 krooni ja augustis summas 690 000, mis vastavalt alates 01.01.2000.a kehtiva tulumaksuseaduse §

51 lg 2 p 5 kohaselt on ettevõtlusega mitteseotud kulu ning kuuluvad maksustamisele

maksumääraga 24/76. Ettevõtlusega mitteseotud väljamakseteks tulumaksuseaduse mõttes on 2005. aasta juulis ja augustis OÜ FTW Kaubandus kontolt tehtud ülekanded AS Tavid kontole,

mis hiljem sularahas AS Tavid kontorist P.F-i poolt välja võeti. Summad, mis üle kanti, laekusid vahetult OÜ Micro Autolammutuselt Saksamaalt soetatud Volvode eest.

Seega pani Jüri Segal toime järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o. KarS § 386 lg 1

maksudeklaratsioonides valeandmete esitamise, mille tulemusena jäi riigi eelarvesse laekumata

enam kui 500 000 krooni makse (alates 15.03.2007.a. vastab eelkirjeldatud kuriteokoosseisule KarS § 3891 lg 1 sätestatud kuriteokoosseis).

Jüri Segal´it süüdistatakse veel selles, et tema suures ulatuses varalise kasu saamise eesmärgil grupis koos N.F-i ja F.T.W. Kaubandus endise juhatuse liikme P.F-iga (juhatuse liige

kuni 29.09.2005.a.) selleks, et omandada F.T.W. Kaubandus OÜ-le (registrikood 10912469) kuuluvad, kuid alates 15.08.2005.a. tolli poolt kinni peetud ning 17.11.2005.a. F.T.W. Kaubanduse

OÜ uue juhatuse liikme M.M. poolt Maksuja Tolliameti kaudu riigile 16.11.2005.a

maksuotsusega F.T.W. Kaubandus OÜ-le määratud maksusumma 5 122 487 krooni katteks loovutatud ja alates 06.12.2005.a. kriminaalmenetluses Eesti Vabariigi hagi tagamiseks arestitud

Vaba Ladu OÜ tollilaos hoiul asuvad sõiduautod Volvo S60 GLT 2003.a. VIN-koodidega:

YV1RS61S932237393; YV1RS61S932275768; YV1RS61S932275886; YV1RS61S932236951;

7 YV1RS53K932277117; YV1RS53K932277689; YV1RS53K932277836; YV1FS61S932237085, väärtusega 2 500 000 krooni, koostasid N.F, J. Segal ja P.F oktoobris - novembris 2005.a. dokumendid näilike tehingute TsÜS § 89 mõttes - omandiõiguse ülemineku kohta OÜ-lt F.T.W.

Kaubandus RTD Invest OÜ-le ja hiljem laenuandmise kohta J. Segali poolt OÜ-le F.T.W

Kaubandus ja omandiõiguse ülemineku kohta Jüri Segalile. Eelnimetatud dokumendid esitas J. Segal tollimaakler Vaba Ladu OÜ-le ja Tartu Maakohtu Valga Kohtumajale alljärgnevalt:

- Jüri Segal esitas täpselt kindlaks tegemata ajal enne 09.11.2005.a. Vaba Ladu OÜ

esindajale 03.10.2005.a kuupäevaga ostu-müügilepingu nr 51031, mille alusel OÜ F.T.W.

Kaubandus (esindaja P.F , kelle juhatuse liikme volitused olid lepingu sõlmimise

hetkeks lõppenud) müüs eelnimetatud sõiduautod RTD Invest OÜ-le. Selle fiktiivse

dokumendi esitamise eesmärgiks oli soov, et kinnipeetud kaubale kohaldatakse

tolliprotseduuri transiit OÜ-st Vaba Ladu NT Logistika AS-i eesmärgiga kohaldada Tallinna tollilaos kaubale tolliprotseduuri „kaup vabasse ringlusesse” tollimakse tasumata. Toll ei andnud luba J. Segali poolt esitatud dokumendi alusel sõiduautodele tolliprotseduuri transiit kohaldada;

- Kuivõrd transiidi kohaldamine sõiduautodele ebaõnnestus ning M.M. loovutas sõidukid

maksuotsusega määratud maksuvõla katteks riigile, esitas Jüri Segal kokkuleppel P.F-iga 14.12.2005.a. Tartu Maakohtu Valga kohtumajale (asukoht Vabaduse 10, Valga)

omandiõiguse tunnustamise hagiavalduse koos võltsitud 01.07.2005.a. kuupäeva kandva

laenulepinguga, mille alusel Jüri Segal on andnud F.T.W. Kaubandus OÜ-le laenu 2,5

miljonit krooni ja F.T.W. Kaubandus OÜ on laenu taganud eelnimetatud 8 sõiduautoga

ning kui F.T.W Kaubandus OÜ ei tagasta laenu 01.11.2005.a., läheb tagatiseks olevate sõiduautode omandiõigus üle Jüri Segalile. Tegelikkuses J. Segal F.T.W. Kaubandus OÜ-le

2,5 miljoni krooni suurust laenu ei andnud ja antud laen ei olnud tagatud ülaltoodud autodega. Kokkuleppe kohaselt tunnistas kostja F.T.W. Kaubandus esindaja P.F Jüri Segali poolt esitatud hagi.

09.11.2006.a. esitas Jüri Segal Tartu Maakohtu Valga Kohtumajale taotluse hagi aluse

täiendamiseks, esitades fiktiivse 14.11.2005.a. kuupäeva kandva ostu-müügilepingu nr 002/14-11, mille kohaselt F.T.W. Kaubandus OÜ müüs ja J. Segal ostis 2,5 miljoni krooni eest eelnimetatud sõiduautod Volvo, mis olid 01.07.2005.a. laenulepingu tagatiseks.

Dokumentide võltsimise ja omandiõiguse tunnustamise hagi esitamise eesmärgiks oli teha võimatuks Eesti Vabariigil nõuda sisse 16.11.2005.a. maksuotsusega määratud maksuvõlga F.T.W Kaubandus OÜ-le kuuluvate sõiduautode arvelt ja näidata, et Jüri Segali omand arestitud varale tekkis enne vara arestimist.

Varalise kasu saamine pettuse teel jäi lõpule viimata, kuna Tartu Maakohus, Tartu

Ringkonnakohus ja Riigikohus jätsid F.T.W. Kaubandus omandiõiguse eelnimetatud kaheksale sõiduautole tunnustamata.

Seega pani Jüri Segal toime isikute grupis suures ulatuses varalise kasu saamise katse , tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel, s.o. KarS § 25 lg 1,2,4 ja 209 lg 2 p 2, 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Jüri Segal’it süüdistatakse veel selles, et tema kallutas OÜ Kevedor Invest juhatuse liiget A.H.

dokumendi, mille alusel on võimalik omandada õigusi, võltsimisele, tehes A. H ettepaneku

väljastada oma endisele abikaasale A.S. ja tema tütrele A.G. tõendid OÜ-s Kevedor Invest

töötamise kohta, et A. S ja A. G saaksid AS-st Hansapank eluasemelaenu taotleda. Jüri Segali kihutamisel võltsis A. H ajavahemikul jaanuar kuni märts 2007.a. OÜ Kevedor Invest teatised selle

kohta, et A.S. töötab OÜ-s Kevedor Invest müügijuhina palgaga 14 200 krooni ja A.G.

laotöötajana palgaga 6820 krooni, kuigi eelnimetatud isikud tegelikult OÜ-s Kevedor Invest ei töötanud.

8 Seega pani Jüri Segal toime järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o teise isiku KarS § 22 lg 2 – 344 lg 1 kallutamise dokumendi, mille alusel on võimalik omandada õigusi, võltsimisele.

Jüri Segal´it süüdistatakse veel selles, et tema

- Ajavahemikul jaanuar 2007 kuni 21.03.2007.a. Tartus kallutas A.K. AS-le Sampo Pank

võltsitud dokumendi – OÜ Karelon teatise esitamisele eesmärgiga sõlmida tema huvides rendileping Land Rover Discovery II, reg nr XXX XXX rentimiseks ning aitas võltsitud

dokumendi esitamisele kaasa sellega, et hankis eeluurimisel kindlaks tegemata ajal ja kohast võltsitud 20.02.2007.a. kuupäeva kandva OÜ Karelon teatise selle kohta, et A.-M. K töötab OÜ-s Karelon projektijuhi ametikohal töötasuga 12 810 krooni. J. Segali kihutamisel

ja kaasaaitamisel esitas A.-M. K 21.03.2007.a. AS-le Sampo Pank eeluurimisel täpselt kindlaks tegemata ajal võltsitud 20.02.2007.a. kuupäeva kandva OÜ Karelon teatise, mille kohaselt A.-M. K töötab OÜ-s Karelon projektijuhi ametikohal töötasuga 12 810 krooni, eesmärgiga sõlmida AS-ga Sampo Pank kasutusrendileping sõiduki Land Rover Discovery II, reg nr XXX XXX rentimiseks. Tegelikkuses A.-M. K OÜ-s Karelon ei töötanud.

- Ajavahemikul jaanuar 2007 kuni 16.03.2007.a. Tartus aitas kaasa A.S. poolt võltsitud

dokumendi kasutamisele sellega, et organiseeris A.H. poolt OÜ Kevedor Invest nimelt

10.01.2007.a. kuupäeva kandva teatise võltsimise selle kohta, et A.S. töötab tähtajatu töölepingu alusel OÜ-s Kevedor Invest müügijuhi ametikohal ning tema töötasu ühes kuus

on 14 200 krooni ning edastas võltsitud teatise A. S, kes esitas teatise AS-le Hansapank pangaga 16.03.2007.a. laenulepingu sõlmimiseks.

- Ajavahemikul jaanuar 2007 kuni 16.03.2007.a. aitas kaasa A.G. poolt võltsitud dokumendi

kasutamisele sellega, et organiseeris A.H. poolt OÜ Kevedor Invest nimelt 09.01.2007.a. kuupäeva kandva teatise võltsimise selle kohta, et A.G. töötab tähtajatu töölepingu alusel OÜ-s Kevedor Invest laotöötajana ning tema töötasu ühes kuus on 6820 krooni ning edastas

võltsitud teatise A. G, kes esitas teatise AS-le Hansapank pangaga 16.03.2007.a. laenulepingu sõlmimiseks.

Seega pani Jüri Segal toime järgi kvalifitseeritavad kuriteod, s.o KarS § 22 lg 2,3 – 345 lg 1

kallutas teist isikut võltsitud dokumendi kasutamisele ja aitas kaasa teise isiku poolt võltsitud dokumendi kasutamisele.

KarS 386 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Jüri Segalile karistuseks .

6 (kuus) kuud vangistust KarS § 25 lg 1,2,4 – 209 lg 2 p 2,3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Jüri Segalile karistuseks .

1 (üks) aasta ja 4 (neli) kuud vangistust

KarS § 22 lg 2 – 344 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Jüri Segalile karistuseks .

1 (üks) kuu vangistust KarS § 22 lg 2,3 – 345 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale Jüri Segalile karistuseks .

3 (kolm) kuud vangistust Kars § 64 lg 1 alusel suurendada üksikkaristustest raskeimat ja liitkaristuseks mõista 1 (üks) aasta ja 7 (seitse) kuud vangistust.

KarS § 68 lg 1 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg ajavahemikel 06.07.2006.a. – 03.11.2006.a. (VIII kd tl 75; 82) ja 02.04.2007.a. – 01.06.2007.a. (VIII kd tl 85; 110), s.o. 5 kuud ja 29 päeva, mõistes Jüri Segalile kandmisele kuuluvaks karistuseks 1 (üks) aasta

1 (üks) kuud ja 1 (üks) päev vangistust. KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel asendada mõistetav 1 aasta 1 kuu ja 1 päeva pikkune vangistus (s.o. 396 päeva) 792 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 24 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 69 lg 2 alusel üldkasuliku töö eest tasu ei maksta. KarS § 69 lg 4 kohaselt peab süüdimõistetu järgima kontrollnõudeid ning täitma talle pandud kohustuse vastavalt KarS §-s 75 sätestatule.

9

KarS § 69 lg 6 kohaselt kui süüdimõistetu hoidub kõrvale üldkasulikust tööst, ei järgi

kontrollnõudeid või ei täida talle pandud kohustusi, võib kohus kriminaalhooldusametniku

ettekande alusel pöörata talle mõistetud vangistuse täitmisele. Vangistuse täitmisele pööramisel arvestatakse karistusest kantuks süüdimõistetu tehtud üldkasulik töö, mille kaks tundi võrdub ühe päeva vangistusega.

Eesti Vabariik läbi Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskuse esitas ja P.F-i Jüri Segal´i vastu tsiviilhagi summas 1 629 794 krooni, s.o. OÜ F.T.W. Kaubandus poolt juunis 2005, juulis 2005 ja augustis 2005 riigile tasumata jäänud käibemaksu ja tulumaksu osas kokku summas

1 629 794 krooni.

Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid

esitatud süüdistuste sisu ja kuriteo kvalifikatsioonidega, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras.

Jüri Segal tunnistab Eesti Vabariigi poolt tema vastu esitatud tsiviilhagi summas 1 629 794 krooni ja on nõus selle väljamõistmisega temalt solidaarselt P.F-iga VÕS § 1043 ja 1045 lg 1 p 7 ning VÕS 137 lg 1 alusel.

P.F-i süüdistatakse selles, et tema grupis ja kokkuleppel Jüri Segaliga esitas

maksukohustuse vähendamise eesmärgil tahtlikult OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juulikuu

käibemaksudeklaratsioonis ning 2005. aasta juuli ja augustikuu tuluja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusena on jäänud riigieelarvesse

laekumata käibemaksu summas 530 847,46 krooni ja tulumaksu summas 1 098 947 krooni ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt, kokku 1 629 794 krooni.

2005. aasta juulikuu OÜ FTW Kaubandus käibedeklaratsioonis deklareerisid P.F ja Jüri Segal valeandmeid 0% määraga maksustatava käibe, sisendkäibemaksu, kauba ühendusesisese soetamise ning tasumisele kuuluva käibemaksu osas. Valeandemete deklareerimise eesmärk oli

varjata Saksamaalt kauba ühendusesisese maksuvaba soetamise teel ostetud 9 uue sõiduauto

Volvo OÜ-le Micro Autolammutus müümisest tekkinud 18% määraga maksustatavat käibelt tasumisele kuuluvat käibemaksu.

24.08.2005. aastal esitatud OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juulikuu

käibemaksudeklaratsioonis deklareerisid P.F ja Jüri Segal 18% määraga maksustatavat

käivet 5 171 617 krooni, 0% määraga maksustatavat käivet 3 633 766 krooni, kauba ühendusesisest käivet 3 633 766 krooni, käibemaksu 930 891 krooni, sisendkäibemaksusummat, mis on lubatud maha arvata 938 139 krooni, kauba ühendusesisest soetamist 376 212 krooni ja enammakstud käibemaksu 7248 krooni.

P.F ja Jüri Segal tekitasid 2005. aasta juulikuu käibedeklaratsioonis esitatud

valeandmetega OÜ FTW Kaubandus maksuarvestuses olukorra, kus deklareeritud

maksustatavalt käibelt tasumisele kuuluvat käibemaksu tasaarvestati alusetult suurendatud sisendkäibemaksu summaga, mille fiktiivsust varjati omakorda 0% määraga maksustatava käibe

ja kauba ühendusesisese käibe deklareerimisega ning kokkuvõttes ei tekkinud OÜ-l FTW

Kaubandus maksukohustust. Lisaks deklareerisid P.F ja Jüri Segal valeandmeid kauba

ühendusesisese soetamise osas, jättes deklareerimata nimetatud 9 sõiduauto soetamise Saksamaalt.

FTW Kaubandus ostis Saksamaalt 9 sõiduautot Volvo, mis tulenevalt Euroopa Ühenduste

Nõukogu Määrusest (EMÜ) nr 2913/92 vabastati importtollimaksudest ning tasumisele

kuuluvast käibemaksust. Edasi müüs FTW Kaubandus nimetatud autod OÜ-le Micro

10 Autolammutus kokku hinnaga 3 480 000 krooni, sealhulgas käibemaks 530 847 krooni. Autode

müügist tekkinud käibemaksu tasaarvestamiseks ning FTW Kaubandus kontolt raha

väljakandmiseks kasutas P.F muuhulgas äriühingute OÜ Helkevar ja OÜ Sekuler fiktiivseid arveid ja pangakontosid.

P.F ja Jüri Segal esitasid OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juuli ja augustikuu tuluja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid sellega, et jätsid deklareerimata tuluja

sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonis ja selle lisas nr 6 OÜ FTW Kaubandus arvelt tehtud ettevõtlusega mitteseotud väljamaksed juunis summas 100 000 krooni, juulis summas 2 690 000 krooni ja augustis summas 690 000, mis vastavalt alates 01.01.2000.a kehtiva tulumaksuseaduse

§ 51 lg 2 p 5 kohaselt on ettevõtlusega mitteseotud kulu ning kuuluvad maksustamisele

maksumääraga 24/76. Ettevõtlusega mitteseotud väljamakseteks tulumaksuseaduse mõttes on 2005. aasta juulis ja augustis OÜ FTW Kaubandus kontolt tehtud ülekanded AS Tavid kontole, mis hiljem sularahas AS Tavid kontorist P.F-i poolt välja võeti. Summad, mis üle kanti, laekusid vahetult OÜ Micro Autolammutuselt Saksamaalt soetatud Volvode eest.

Seega pani P.F toime järgi kvalifitseeritavad kuriteod, s.o. KarS § 386 lg 1 maksudeklaratsioonides valeandmete esitamise ja maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele

kaasaaitamise, mille tulemusena jäi riigi eelarvesse laekumata enam kui 500 000 krooni makse

(alates 15.03.2007.a. vastab eelkirjeldatud kuriteokoosseisule KarS § 3891

lg 1 sätestatud kuriteokoosseis).

P.F-i süüdistatakse veel selles, et tema F.T.W. Kaubandus endise juhatuse liikmena

(juhatuse liige kuni 29.09.2005.a.) suures ulatuses varalise kasu saamise eesmärgil grupis koos

N.F-i ja Jüri Segaliga selleks, et omandada F.T.W. Kaubandus OÜ-le (registrikood 10912469) kuuluvad, kuid alates 15.08.2005.a. tolli poolt kinni peetud ning 17.11.2005.a. F.T.W. Kaubanduse OÜ uue juhatuse liikme M.M. poolt Maksuja Tolliameti kaudu riigile 16.11.2005.a

maksuotsusega F.T.W. Kaubandus OÜ-le määratud maksusumma 5 122 487 krooni katteks loovutatud ja alates 06.12.2005.a. kriminaalmenetluses Eesti Vabariigi hagi tagamiseks arestitud

Vaba Ladu OÜ tollilaos hoiul asuvad sõiduautod Volvo S60 GLT 2003.a. VIN-koodidega:

YV1RS61S932237393; YV1RS61S932275768; YV1RS61S932275886; YV1RS61S932236951; YV1RS53K932277117; YV1RS53K932277689; YV1RS53K932277836; YV1FS61S932237085, väärtusega 2 500 000 krooni, koostasid N.F, J. Segal ja P.F oktoobris - novembris 2005.a. dokumendid näilike tehingute TsÜS § 89 mõttes - omandiõiguse ülemineku kohta OÜ-lt F.T.W.

Kaubandus RTD Invest OÜ-le ja hiljem laenuandmise kohta J. Segali poolt OÜ-le F.T.W

Kaubandus ja omandiõiguse ülemineku kohta Jüri Segalile. Eelnimetatud dokumendid esitas J. Segal tollimaakler Vaba Ladu OÜ-le ja Tartu Maakohtu Valga Kohtumajale alljärgnevalt:

- Jüri Segal esitas täpselt kindlaks tegemata ajal enne 09.11.2005.a. Vaba Ladu OÜ

esindajale 03.10.2005.a kuupäevaga ostu-müügilepingu nr 51031, mille alusel OÜ F.T.W.

Kaubandus (esindaja P.F , kelle juhatuse liikme volitused olid lepingu sõlmimise

hetkeks lõppenud) müüs eelnimetatud sõiduautod RTD Invest OÜ-le. Selle fiktiivse

dokumendi esitamise eesmärgiks oli soov, et kinnipeetud kaubale kohaldatakse

tolliprotseduuri transiit OÜ-st Vaba Ladu NT Logistika AS-i eesmärgiga kohaldada Tallinna tollilaos kaubale tolliprotseduuri „kaup vabasse ringlusesse” tollimakse tasumata. Toll ei andnud luba J. Segali poolt esitatud dokumendi alusel sõiduautodele tolliprotseduuri transiit kohaldada;

- Kuivõrd transiidi kohaldamine sõiduautodele ebaõnnestus ning M.M. loovutas sõidukid

maksuotsusega määratud maksuvõla katteks riigile, esitas Jüri Segal kokkuleppel P.F-iga 14.12.2005.a. Tartu Maakohtu Valga kohtumajale (asukoht Vabaduse 10, Valga)

omandiõiguse tunnustamise hagiavalduse koos võltsitud 01.07.2005.a. kuupäeva kandva

laenulepinguga, mille alusel Jüri Segal on andnud F.T.W. Kaubandus OÜ-le laenu 2,5

miljonit krooni ja F.T.W. Kaubandus OÜ on laenu taganud eelnimetatud 8 sõiduautoga

11

ning kui F.T.W Kaubandus OÜ ei tagasta laenu 01.11.2005.a., läheb tagatiseks olevate sõiduautode omandiõigus üle Jüri Segalile. Tegelikkuses J. Segal F.T.W. Kaubandus OÜ-le

2,5 miljoni krooni suurust laenu ei andnud ja antud laen ei olnud tagatud ülaltoodud autodega. Kokkuleppe kohaselt tunnistas kostja F.T.W. Kaubandus esindaja P.F Jüri Segali poolt esitatud hagi.

09.11.2006.a. esitas Jüri Segal Tartu Maakohtu Valga Kohtumajale taotluse hagi aluse

täiendamiseks, esitades fiktiivse 14.11.2005.a. kuupäeva kandva ostu-müügilepingu nr 002/14-11, mille kohaselt F.T.W. Kaubandus OÜ müüs ja J. Segal ostis 2,5 miljoni krooni eest eelnimetatud sõiduautod Volvo, mis olid 01.07.2005.a. laenulepingu tagatiseks.

Dokumentide võltsimise ja omandiõiguse tunnustamise hagi esitamise eesmärgiks oli teha võimatuks Eesti Vabariigil nõuda sisse 16.11.2005.a. maksuotsusega määratud maksuvõlga F.T.W Kaubandus OÜ-le kuuluvate sõiduautode arvelt ja näidata, et Jüri Segali omand arestitud varale tekkis enne vara arestimist.

Varalise kasu saamine pettuse teel jäi lõpule viimata, kuna Tartu Maakohus, Tartu

Ringkonnakohus ja Riigikohus jätsid F.T.W. Kaubandus omandiõiguse eelnimetatud kaheksale sõiduautole tunnustamata.

Seega pani P.F toime isikute grupis suures ulatuses varalise kasu saamise katse , tegelikest asjaoludest teadvalt ebaõige ettekujutuse loomise teel, s.o.

KarS § 25 lg 1,2,4 ja 209 lg 2 p 2, 3 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

KarS § 386 lg 1 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale P.F-ile karistuseks .

6 (kuus) kuud vangistust KarS § 25 lg 1,2,4 – 209 lg 2,3 ettenähtud kuritegude toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale P.F-ile karistuseks .

1 (üks) aasta ja 3 (kolm) kuud vangistust KarS § 64 lg 1 alusel lugeda kergem karistus kaetuks raskemaga ja liitkaristuseks mõista 1 (üks) aasta ja 3 (kolm) kuud vangistust.

KarS § 65 lg 2 alusel suurendada Valga Maakohtu 24.05.2005.a. otsusega mõistetud 2-kuulist vangistust 1 aasta ja 3-kuulise vangistuse võrra ja liitkaristuseks mõista 1 (üks) aasta ja 5 (viis) kuud vangistust. KarS § 68 alusel arvata karistusaja hulka eelvangistuses viibitud aeg 01.12.2005.a. - 05.04.2006 (VII kd tl 213; VIII kd tl 52), s.o. 4 (neli) kuud ja 5 (päeva), mõistes P.F-ile ärakandmisele kuuluvaks karistuseks 1 (üks) aasta ja 25 (kakskümmend viis) päeva vangistust. KarS § 69 lg 1 ja 3 alusel asendada mõistetav 1 aasta 25 päeva pikkune vangistus (s.o. 390 päeva) 780 tunni üldkasuliku tööga, mis tuleb ära teha 24 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest.

KarS § 69 lg 2 alusel üldkasuliku töö eest tasu ei maksta. KarS § 69 lg 4 kohaselt peab süüdimõistetu järgima kontrollnõudeid ning täitma talle pandud kohustuse vastavalt KarS §-s 75 sätestatule.

KarS § 69 lg 6 kohaselt kui süüdimõistetu hoidub kõrvale üldkasulikust tööst, ei järgi

kontrollnõudeid või ei täida talle pandud kohustusi, võib kohus kriminaalhooldusametniku

ettekande alusel pöörata talle mõistetud vangistuse täitmisele. Vangistuse täitmisele pööramisel arvestatakse karistusest kantuks süüdimõistetu tehtud üldkasulik töö, mille kaks tundi võrdub ühe päeva vangistusega.

Eesti Vabariik läbi Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskuse esitas ja P.F-i Jüri Segal´i vastu tsiviilhagi summas 1 629 794 krooni, s.o. OÜ F.T.W. Kaubandus poolt juunis 2005, juulis 2005 ja augustis 2005 riigile tasumata jäänud käibemaksu ja tulumaksu osas kokku summas

1 629 794 krooni.

Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid

esitatud süüdistuste sisu ja kuriteo kvalifikatsioonidega, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras.

12

P.F tunnistab Eesti Vabariigi poolt tema vastu esitatud tsiviilhagi summas 1 629 794 krooni ja on nõus selle väljamõistmisega temalt solidaarselt Jüri Segaliga VÕS § 1043 ja 1045 lg 1 p 7 alusel.

Asitõendid: Turvaümbrikus nr 015643 P.F-i elukoha läbiotsimisel äravõetud Tele Yks leping, kolm SIM kaardi ümbrist ning kaks SIM kaarti, koopiad esemetest lisatud läbiotsimisprotokolli juurde (VI kd tl 69-71); Turvaümbrikus nr 357457

Jüri Segali elukohas aadressil XXX Tartu linn 02.04.2007.a toimunud läbiotsimise käigus

äravõetud kviitung, formaadis paberileht, millel käsikirjas kirjutatud tekst ning rohelist värvi kalendermärkmik, koopiad kalendermärkmiku lehtedest vaatlusprotokollile lisatud (VI kd tl 162- 164; tl 167-177) Tavaümbrikus nr 1 A.S. elukoha läbiotsimisel viimase poolt vabatahtlikult välja antud laenulepingute originaalid.

Salvestised: CD plaat nr 5102 44MH 155325 ja CD plaat 5102 44LH 155343, millel jälitusprotokollis 11.1-

6/128-2 lahtikirjutatud kõnelused elektroonilisel kujul (CD plaati hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides). CD plaat nr 903127MA58797, millel jälitusprotokollides 11.1-3/05/28-27, 11.1-3/05/28-28 ja 11.1-

3/05/28-29 lahtikirjutatud kõnelused elektroonilisel kujul (CD plaati hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides).

Jüri Segal’i elukohas aadressil XXX Tartu linn 02.04.2007.a toimunud läbiotsimise käigus äravõetud halli värvi sülearvuti HP kõvaketas TOSHIBA MK2018GAP (kõvaketast hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides). V.K. töökohas aadressil Tihase 27 Talllinn 24.10.2006.a toimunud läbiotsimise käigus äravõetud

valget värvi lauaarvuti numbriga CS1156WB-U36 kõvaketas IC35L040AVVA07-0 (kõvaketast hoiustatakse Maksuja Tolliameti Uurimisosakonna Lõuna talituse ruumides).

Menetlus kohtus

Tartu Maakohtus 16.03.2010.a kohtuistungil riiklik süüdistaja prokurör Kristiina Laas avaldas kokkulepped ja jäi kokkulepete juurde. Süüdistavad N.F, Jüri Segal ja P.F tunnistasid end süüdi esitatud süüdistustes ja jäid sõlmitud kokkulepete juurde, kinnitasid et kokkulepped vastavad nende tahtele ning kokkulepped võib kohtuotsusele aluseks võtta. N.F kaitsja (adv. Rainer Objartel asenduskaitsja) adv. Valli Murde, Jüri Segal kaitsja adv. Sirje Must ja P.F kaitsja adv. Rene Varul kinnitasid, et kokkulepped vastavad kaitsealuste

tahtele, on sõlmitud kokkuleppemenetluse norme järgides ning kokkulepped võib aluseks võtta

kohtuotsusele. Kriminaaltoimiku materjalide alusel ja kohtuliku arutamise põhjal tegi kohus järelduse, et N.F-i, Jüri Segali ja P.F-i süütunnistus ja kokkuleppe sõlmimine on olnud

nende vaba tahte avaldus ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid. Kriminaalasja materjalid kinnitavad N.F-i, Jüri Segali ja P.F-i süüdistusi.

Süüdi tunnistada N.F KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2 p 1, 2, 3 järgi ja mõista karistus vastavalt kohtule esitatud kokkuleppele. Süüdi tunnistada Jüri Segal Kars § KarS 386 lg 1; KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2 p 2, 3; KarS § 22 lg 2 – 344 lg 1; KarS § 22 lg 2, 3 – 345 lg 1 järgi ja mõista karistus vastavalt kokkuleppele. Süüdi tunnistada P.F KarS § 386 lg 1; KarS § 25 lg 1, 2, 4 – 209 lg 2, 3 järgi ja mõista karistus vastavalt kohtule esitatud kokkuleppele.

13 Kohtu seisukoht menetluskulude osas

Vastavalt KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel mõistab kohus N.F-ilt välja riigieelarvesse 1,5 minimaalpalka – s.o. sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni.

KrMS § 180 lg 1 alusel kanda süüdimõistetul menetluskulud. Menetluskulu on N.F-ile osutatud õigusabikulu. Välja mõista N.F-ilt menetluskuludena kaitsjatasu summas 1080 (üks tuhat kaheksakümmend) krooni riigieelarvesse.

Vastavalt KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel mõistab kohus Jüri Segalilt välja riigieelarvesse 1,5

minimaalpalka – s.o. sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni riigieelarvesse.

KrMS § 180 lg 1 alusel kanda süüdimõistetul menetluskulud. Menetluskuludena on Jüri Segalil

tunnistaja menetlustoimingule ilmumisega tekkinud sõidukulud. Välja mõista Jüri Segalilt menetluskuludena 196 (ükssada üheksakümmend kuus) krooni ja 50 senti riigieelarvesse.

KrMS § 179 lg 1 p 2 alusel mõistab kohus P.F-ilt välja riigieelarvesse 1,5 minimaalpalka – s.o. sundraha 6525 (kuus tuhat viissada kakskümmend viis) krooni riigieelarvesse.

Tsiviilhagi Eesti Vabariik läbi Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskuse esitas ja P.F-i Jüri Segal´i vastu tsiviilhagi summas 1 629 794 krooni, s.o. OÜ F.T.W. Kaubandus poolt juunis 2005, juulis 2005 ja augustis 2005 riigile tasumata jäänud käibemaksu ja tulumaksu osas kokku summas

1 629 794 krooni.

2005. aasta juulikuu OÜ FTW Kaubandus käibedeklaratsioonis deklareerisid P.F ja Jüri

Segal valeandmeid. Valeandemete deklareerimise eesmärk oli varjata Saksamaalt kauba

ühendusesisese maksuvaba soetamise teel ostetud 9 uue sõiduauto müümisest tekkinud 18% määraga maksustatavat käibelt tasumisele kuuluvat käibemaksu.

24.08.2005.a esitatud OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juulikuu käibemaksudeklaratsiooniga

tekitasid P.F ja Jüri Segal OÜ FTW Kaubandus maksuarvestuses olukorra, kus

deklareeritud maksustatavalt käibelt tasumisele kuuluvat käibemaksu tasaarvestati alusetult

suurendatud sisendkäibemaksu summaga, mille fiktiivsust varjati omakorda 0% määraga

maksustatava käibe ja kauba ühendusesisese käibe deklareerimisega ning kokkuvõttes ei tekkinud OÜ-l FTW Kaubandus maksukohustust. Lisaks deklareerisid P.F ja Jüri Segal valeandmeid kauba ühendusesisese soetamise osas, jättes deklareerimata nimetatud 9 sõiduauto soetamise Saksamaalt.

FTW Kaubandus ostis Saksamaalt 9 sõiduautot Volvo, mis tulenevalt Euroopa Ühenduste

Nõukogu Määrusest (EMÜ) nr 2913/92 vabastati importtollimaksudest ning tasumisele

kuuluvast käibemaksust. FTW Kaubandus müüs nimetatud autod edasi. Autode müügist

tekkinud käibemaksu tasaarvestamiseks ning FTW Kaubandus kontolt raha väljakandmiseks kasutas P.F muuhulgas fiktiivseid arveid ja pangakontosid.

P.F ja Jüri Segal esitasid OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juuli ja augustikuu tuluja

sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid sellega, et jätsid deklareerimata tuluja

sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonis ja selle lisas nr 6 OÜ FTW Kaubandus arvelt tehtud

ettevõtlusega mitteseotud väljamaksed, mis vastavalt alates 01.01.2000.a kehtiva

tulumaksuseaduse § 51 lg 2 p 5 kohaselt on ettevõtlusega mitteseotud kulu ning kuuluvad

maksustamisele. Ettevõtlusega mitteseotud väljamakseteks tulumaksuseaduse mõttes on 2005. aasta juulis ja augustis OÜ FTW Kaubandus kontolt tehtud ülekanded AS Tavid kontole, mis

hiljem sularahas AS Tavid kontorist P.F-i poolt välja võeti. Summad, mis üle kanti, laekusid vahetult OÜ Micro Autolammutuselt Saksamaalt soetatud Volvode eest.

14

Seega esitasid P.F ja Jüri Segal grupis ja kokkuleppel maksukohustuse vähendamise

eesmärgil tahtlikult OÜ FTW Kaubandus 2005. aasta juulikuu käibemaksudeklaratsioonis ning 2005. aasta juuni-, juulija augustikuu tuluja sotsiaalmaksudeklaratsioonides valeandmeid, mille

tulemusena on jäänud riigieelarvesse laekumata käibemaksu summas 530 847,46 krooni ja

tulumaksu summas 1 098 947 krooni ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt, kokku 1 629 794 krooni.

Käesoleval juhul on deklareerimiskohustuse rikkumise ja valeandmete esitamise tõttu jäänud riigieelarvesse laekumata 1 629 794 krooni, mistõttu on alus rääkida riigil tekkinud kahjust. Antud juhul saab rääkida ka põhjuslikust seosest P.F-i ja Jüri Segali poolt maksudeklaratsioonides valeandmete esitamise ja riigil kahju tekkimise vahel. Esitatud materjalidest nähtub, et kahju

õigusvastasest tekitamisest tuleneva deliktilise vastutuse kohaldamiseks on Eesti Vabariik läbi Maksuja Tolliameti Lõuna maksuja tollikeskuse tõendanud P.F-i ja Jüri Segali poolt toime pandud seadusest tuleneva kohustuse rikkumise ning selle tagajärjel tekkinud kahju olemasolu.

P.F ja Jüri Segal tunnistavad Eesti Vabariigi poolt nende vastu esitatud tsiviilhagi summas

1 629 794 krooni ja on nõus selle väljamõistmisega solidaarselt VÕS § 1043 ja 1045 lg 1 p 7 ning VÕS 137 lg 1 alusel.

Kohus rahuldab tsiviilhagi vastavalt TsMS §-le 440 lg 1 kuivõrd tsiviilhagi omaksvõtuga on P.F

ja Jüri Segal kinnitanud kahju suurust ning põhjuslikku seost enda tegevuse ja kahju tekkimise vahel.

Kohtunik: