1-19-8929/15 · Tartu Maakohus Valga kohtumaja

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL Kokkuleppemenetlus

Kohus Tartu Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht

21. november 2019, Valga kohtumaja Kriminaalasja number 1-19-8929 (19760000097) Kohtukoosseis Kohtunik Annemarie Gerassimov Kohtuistungi

sekretär Tõlk

Kaie Kaseorg - Kriminaalasi

Mart M.D, M.D ja Mati Limbo süüdistuses KarS § 376 lg 1 järgi Prokurör Kaire Hänilene ja Lily Sandel Süüdistatav

Kaitsja

Mart M.D, ID 36906042769, Eesti Vabariigi kodanik, emakeel eesti keel, eluk. xxx; töökoht: ei tööta, tõkend: vahistamine, kahtlustatavana kinni peetud 03.09.2019.

Karistatus: kriminaalkorras karistatud, viimati Tartu Maakohtu 31.05.2013 otsusega KarS § 255 lg 1 ja 376 lg 1 alusel 3-aastase vangistusega 3-aastase katseajaga. Vandeadvokaat

Anne Vissak riigi õigusabi korras

Süüdistatav

Kaitsja

M.D , ID XXX, Eesti Vabariigi

kodanik, emakeel eesti keel, elukoh txxx, töökoht: töötu, tõkend: kahtlustatavana kinni peetud 03.09.2019

– 05.09.2019.

Karistatus: kriminaalkorras karistamata, 1 kehtiv väärteokaristus TubS § 39 lg 1 alusel

Vandeadvokaat Rein Napa riigi õigusabi korras, kohtuistungile kaitsjat ei soovinud

Süüdistatav

Kaitsja

Mati Limbo, ID 36912225710, Eesti Vabariigi kodanik, emakeel eesti keel, elukoht: xxx, töökoht: töövõimetuspensionär, tõkend: ei ole kohaldatud. Karistatus: kriminaalkorras karistamata. Vandeadvokaat

Rainer Objartel riigi õigusabi korras

RESOLUTSIOON KrMS §173, §§248 249 ja §318 lg.3 p.4, alusel -

Kohus o t s u s t a s :

1.

Süüdi tunnistada Mart M.D KarS § 376 lg 1 järgi ja karistuseks mõista

2 (kaks) aastat ja 6 (kuus) kuud vangistust.

KarS § 7 lg 1 alusel jätta mõistetud karistus osaliselt täitmisele pööramata.

KarS § 7 lg 1 ja 2 alusel määrata, et Mart M.D tuleb talle mõistetud karistusest koheselt ära kanda vangistus tähtajaga 3 (kolm) kuud ja vangistus tähtajaga 2 (kaks)

aastat ja 3 (kolm) kuud mõista tingimisi ja täitmisele mitte pöörata, kui ta 3 (kolme) aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu.

Tõkend – vahistamine – Mart M.D suhtes jätta muutmata ja luge da tema karistusasja alguseks 3. september 2019 (03.09.2019).

Menetluskulud: KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista Mart M.D-lt järgmised menetluskulud :

• sundraha 810 eurot;

• riigi õigusabi osutanud kaitsjale makstud tasu 946,80 eurot;

• riigi õigusabi osutanud kaitsjale makstud tasu kohtuistungil osalemise eest 121.20€;

• ½ sõiduki Toyota Avensise teisaldamise kulust 147,60 eurot; riigi tuludesse.

KrMS § 180 lg 3 alusel jätta kaitsja Anne Vissaku kohtuistungil osalemisega seotud kulud

121.20€ äärata riigi kanda. M Mart M.D-lt välja mõistetud ja vähendatud kriminaalmenetluse kulude tasumine kokku summas 1904.40 eurot 1 ) aasta jooksul (ühe kohtuotsuse jõustumisest arvates. Osamaksed tuleb tasuda täpselt ja tähtaegselt vastavalt makseinfole, maksega hilinemise või maksmata jätmise korral on sissenõudjal õigus pöörata nõue kogu maksmata summa ulatuses kohesele sundtäitmisele. Viitenumbri märkimine on kohustuslik.

2.

Süüdi tunnistada KarS § 376 lg 1 järgi ja karistuseks mõista 2 (kaks) aastat M.D ja 4 (neli) kuud vangistust.

KarS § 68 lg 1 kohaselt arvata kahtlustatavana kinnipidamise aeg 03.-05.09.2019, so 3 päeva karistusaja hulka ning määrata kandmisele kuuluvaks karistuseks kaks (2) aastat kolm (3) kuud ja kakskümmend seitse päeva vangistust. (27)

KarS § 73 lg 1, 3 alusel jätta mõistetud karistus täitmisele pööramata tingimusel, et M.D

3 (kol ) aasta pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut tahtliku kuritegu. me Menetluskulud:

KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista järgmised M.D-lt menetluskulud :

• sundraha 810 eurot;

• riigi õigusabi osutanud kaitsjale makstud tasu 421,20 eurot;

• ½ sõiduki Toyota Avensise teisaldamise kulust 147,60 eurot; riigi tuludesse.

KrMS § 180 lg 3 alusel jätta riigi kanda sõiduauto teisaldamise kulu summas 147,60 eurot, kaitsja tasu summas 221,20 eurot kohtueelses menetluses ning sundraha summas 310 eurot, s.o kokku 678,80 eurot. M kriminaalmenetluse kulude summas 70 äärata M.D kanda jäänud 0€ tasumine ositi 1 aasta jooksul, kohustades

M.D kohtuotsuse jõustumisest arvates tasuma iga kuu viimaseks kuupäevaks 1/12 väljamõistetud menetluskuludest riigi tuludesse kuni summa lõpliku tasumiseni. maksmata j

3.

Süüdi tunnistada KarS § 376 lg 1 järgi ja karistuseks mõista 1 (üks) aasta ja Mati Limbo

6 (kuus) kuud vangistust.

KarS § 73 lg te 1 ja 3 alusel määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult -

täitmisele, kui Mati Limbo ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Menetluskulud:

KrMS § 175 lg 1, § 179 lg 1 ja § 180 lg 1 alusel välja mõista Mati Limbolt järgmised menetluskulud :

• sundraha 810 eurot;

• riigi õigusabi osutanud kaitsjale makstud tasu 637,20 eurot;

• riigi õigusabi osutanud kaitsjale makstud tasu kohtuistungil osalemise eest 185,28 eurot; riigi tuludesse.

KrMS § 180 lg 3 alusel jätta riigi kanda sundraha summas 310 eurot ja kaitsja tasu summas 337,20 eurot, s.o kokku 647,20. Samuti jätta riigi kanda riigi õigusabi osutanud kaitsjale makstud tasu kohtuistungil osalemise eest 185,28 eurot. Määrata Mati Limbo kanda jäänud kriminaalmenetluse kulude summas 800€ tasumine ositi 1 aasta jooksul, kohustades Mati Limbot kohtuotsuse jõustumisest arvates tasuma iga kuu viimaseks kuupäevaks 1/12 väljamõistetud menetluskuludest riigi tuludesse kuni summa lõpliku tasumiseni.

4. ja muu arestitud vara Asitõendid

1) 12.06.2019

leitud ja ära võetud tühi pappkast kirjadega NZ Gold hävitada KrMS §

126 lg 3 p 2 alusel . pärast kohtuotsuse jõustumist MTA vastava komisjoni poolt

2) 03.09.2019 Mart M.D kahtlustatavana kinnipidamisel ja tema valdusest ära leitud

võetud sõiduki süütevõti, immobilaiseri pulk, mobiiltelefon LG Nexus, milles SIM- kaart (tõkend 5627140) tagastada . pärast kohtuotsuse jõustumist

3) 03.09.2019 M.D kahtlustatavana kinnipidamisel leit ja tema valdusest ära ud

võetud mobiiltelefon Samsung Galaxy J3 (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx) koos seadmes oleva SIM-kaardiga (tõkend 5627101) tagastada t pärast kohtuotsuse jõustumis .

4)

03.09.2019 Mart M.D ja M.D elukoha läbiotsimisel leit ja ära võ ud

etud:

• mobiiltelefon GSmart VlassicPro (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx)

• mobiiltelefon Sony Xperia (IMEI: xxx ) , tõkend 5627110

• mobiiltelefon NOKIA (IMEI1: xxx, IMEI2 xxx – , tõkend 5627105)

• sinine märkmepaber koos käsikirjaliste märkmetega ning SIM (tõkend -kaart nr xxx 5627106);

• kaks AS EMT SIM- xxx, xxx kaardi ümbrist numbritega (tõkend 5627107);

• mobiiltelefon NOKIA (IMEI1 xxx, IMEI2: xxx, tõkend 5627108);

• laserseadeldis CC308+ ja selle karp (tõkend 5627081);

• Elisa SIM- xxx

kaart ja selle ümbris numbriga (tõkend 5627083) tagastada pärast kohtuotsuse jõustumist.

5) 03.09.2019 sõiduauto Mitsubishi Colt, reg nr läbiotsimisel ja ära võetud xxx, leitud

mobiiltelefon Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx, tõkend 5627139) tagastada pärast kohtuotsuse jõustumist Mart M.D-le.

6) tagastada 03.09.2019 läbiotsimisel ära võetud sõiduauto Mitsubishi Colt, reg nr xxx, pärast kohtuotsuse jõustumist T. K.- . le

7) 03.09.2019 sõiduauto Toyota Avensis, reg nr , läbiotsimisel leit ja ära võetud xxx ud

parukas (pakend PARUKAS) tagastada Mart pärast kohtuotsuse jõustumist M.D-le.

8) Mart M.D ja M.D valdusest leitud mobiiltelefonide LG Nexus, Samsung Galaxy J3 ja selles oleva SIM-kaardi, Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), GSmart Classic Pro ja selles oleva kahe SIM-kaardi, Sony Xperia, Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), sülearvuti Dell, SIM , välise kõvaketta -kaardi nr xxx

Transcend, lauaarvuti Ordi ja selle kõvaketta vaatlusel talletatud koopiafailid, millised asuvad Maksuja Tolliameti andmelaos hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist MTA vastava komisjoni poolt.

9) 06.09.2019 Mati Limbo ja I. L. elukoha läbiotsimisel leit ja ära võetud ud mobiiltelefon

Nokia TA-1034 (IMEIxxx) koos seadmes oleva SIM-kaardiga (tõkend FT0419478), mis asub Maksuja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos aadressil xxx tagastada t Mati Limbole; – pärast kohtuotsuse jõustumis

10) Mati Limbo ja I. L. valdusest leitud mobiiltelefonide Samsung GT-E1200m (IMEI xxx) ja selles oleva SIM-kaardi, Nokia (IMEI ), Redimi 5A ja selles oleva SIM-kaardi xxx vaatlusel talletatud koopiafailid

, millised asuvad Maksuja Tolliameti andmelaos – hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist MTA vastava komisjoni poolt.

11) Tartu Maakohtu 17.10.2019 kohtumääruse nr 1 õigusliku -19-7981 alusel avalik-

nõudeavalduse tagamiseks arestitud sõiduk Volkswagen Caddy, reg nr xxx, milline on antud T. K. vastutavale hoiule, vabastada aresti alt kohtuotsuse jõustumisel.

12) Tartu Maakohtu 17.10.2019 kohtumääruse nr 1-19-7982 alusel konfiskeerimise tagamiseks arestitud sõiduauto Toyota Avensis, reg nrxxx ( antud hoiule OÜ-le A.

S. xxx) ning asub nimetatud ettevõtte hoiuplatsil, aadressil , vabastada aresti alt kohtuotsuse jõustumisel.

13) Jätta Tartu Maakohtu 17.10.2019 kohtumääruse nr 1-19-7981 alusel avalikõigusliku nõudeavalduse tagamiseks arestitud M.D-le ja Mart M.D-le kuuluvad jalgrattad Bianchi, Cube Reaction ja Montana Fat ( asuvad MTA UO

Lõuna talituse asitõendite vahelaos aadressil xxx ) arestituks avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamiseks.

5. Konfiskeerimisele kuuluvad

asitõendid

KarS § 83 lg 1 ja 376 lg 3 alusel konfiskeerida 58 620 maksumärkideta sigaretti, millest

58 540 sigaretti [1600 Valgevene maksumärgiga sigaretti NZ8 (tõkend ET0062771);8780 sigaretti Winston (Duty Free märgistega, tõkend ET0062757), 5800 sigaretti Prince (Duty Free märgistega), 600 sigaretti Premer (Valgevene maksumärkidega), 200 sigaretti NZ8 (Valgevene maksumärgiga), 200 sigaretti L&M (Duty Free märgiga) (tõkend ET0062758), 8000 sigaretti NZ Gold (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062759), 2160 sigaretti Fest (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062760), 10 000 sigaretti L&M (Duty Free märgiga, tõkend

ET0062766), 10 000 sigaretti Prince (Duty Free märgiga, tõkend ET0062765), 2000 sigaretti

L&M (Duty Free märgiga tõkend ET0062767), 3000 sigaretti Premer (Valgevene maksumärgiga, tõkend ET0062768), 6000 sigaretti Prince (Duty Free märgiga, tõkend ET0062769), 200 sigaretti Premer (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062770) ] asuvad MTA laos, aadressil xxx ning 80 sigaretti [ 4 pakki Valgevene maksumärkidega sigarette NZ (tõkend 5627103) ] asuvad MTA UO Lõuna talituse asitõendite vahelaos, aadressil xxx.

Määrata, et konfiskeeritud sigaretid kuuluvad TubS § 52 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist hävitamisele MTA vastava komisjoni poolt.

KarS § 831

[ ja 376 lg 3 alusel konfiskeerida 1320 maksumärkideta sigaretti 66 pakki sigarette Winston (tõkend FT0419476)], mis asuvad Maksuja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos aadressil xxx.

Määrata, et konfiskeeritud sigaretid kuuluvad TubS § 52 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist hävitamisele MTA vastava komisjoni poo . lt

6. Avalik-

õiguslikud nõudeavaldused Mõista Mart M.D-lt ja M.D-lt solidaarselt välja 61 321,35 eurot, millele lisandub intress 0,06% päevas maksunõude täieliku tasumiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus.

Määrata, et pärast kohtuotsuse jõustumist M.D-lt ja Mart M.D-lt ära tuleb võetud ja arestitud sularaha 4810 eurot vabastada aresti alt ning koos tagatiskontole kantud 10 000 euroga, kogusummas 14 810 eurot, kanda avalikvalduse õigusliku nõudea

katteks Maksuxxx, ja Tolliameti ühele arvelduskontole järgnevatest: SEB Pank Swedbank xxx xxx. või Luminor Bank

Mõista Mart M.D-lt M.D-lt solidaarselt välja 34 757,80 eurot, , ja Mati Limbolt millele lisandub intress 0,06% päevas maksunõude täieliku tasumiseni

kuni , kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise . aluseks oleva maksunõude suurus Määrata, et pärast kohtuotsuse jõustumist tuleb Mati Limbo ja I. L. elukoha läbiotsimisel leitud ja ära võetud sularaha summas 4125 eurot aresti alt vabastada ning kanda avalikõigusliku nõudeavalduse katteks Maksu ja Tolliameti ühele arvelduskontole - järgnevatest: SEB Pank või Luminor Bank xxx, Swedbank xxx xxx.

Edastada jõustunud kohtuotsus täitmiseks Maksuja Tolliametile, kes on kohustatud pärast kohtuotsuse jõustumist õigusliku nimetatud rahasummad kandma avaliknõudeavalduse täitmiseks eelpool nimetatud arvelduskontole.

7. Edasikaebamise kord

Kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale võib kohtumenetluse pool esitada apellatsiooni juhul, kui tegemist on kriminaalmenetluse seadustiku 9.

peatüki 2. jaos sätestatud

menetlusnormide või KrMS § 339 lõikes 1 sätestatud kriminaalmenetlusõiguse olulise rikkumisega.

Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kokkuleppemenetluses tehtud kohtuotsuse peale apellatsiooni ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võib esitada apellatsiooni süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast alates viieteistkümne päeva jooksul.

Apellatsioon esitatakse Tartu Ringkonnakohtule kirjalikult viieteistkümne päeva jooksul arvates kohtuotsuse kuulutamisele ( 21.11

.2019 ) järgnevast päevast.

ASJAOLUD

8.

Süüdistused

→ Mart M.D süüdistatakse selles, et tema grupis koos M.D, V. A., J. A. ja A. S. käitles vähemalt alates 2018. aasta juulikuust kuni 03.09.2019. a oma elukohas, xxx asuval kinnistul suures koguses maksumärgiga märgistamata tubakatooteid. Mart M.D hoidis koos M.D-ga temale V. A. , J. A. , A. S. poolt toodud sigarette xxx kinnistul ja toimetas ning müüs sigarette koos M.D-ga edasi Mati Limbole,

O. K. , J. P. , M. T. ja teistele käesolevaks ajaks tuvastamata isikutele. Sigarettide edasitoimetamiseks kasutasid Mart M.D ja M.D muuhulgas sõidukeid Volkswagen Caddy, reg nr xxx, Mitsubishi Colt, reg nr xxx, ja Toyota Avensis, reg nr xxx.

Eeltoodud perioodil omandasid ja hoidsid Mart M.D ja M.D maksumärkidega märgistamata sigarette vähemalt järgmistel kuupäevadel ja kogustes:

• enne 14.04.2019 omandas vähemalt 5 kasti ja 5 plokki maksumärkideta sigarette, s.o 51

000 sigaretti (arvestatuna, et ühes kastis on 50 plokki sigarette ja ühes plokis on 200 sigaretti), mida Mart M.D hoidis koos M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole 2 kasti ja 5 plokki (07.04.2019) ning O. K. 3 kasti (05.04., 13.04.2019);

• Mart M.D-le ja M.D-le vähemalt 15 kasti

14.04.2019 toimetas V. A. maksumärkideta sigarette, s.o 150 000 sigaretti ning eeluurimisel tuvastamata ajal lisaks vähemalt 13 kasti, 24 plokki ja 7 pakki maksumärkideta sigaretti, so 134 940 sigaretti, mida Mart M.D hoidis koos M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole kokku 10 kasti ja 10 plokki (17.04., 26.04., 05.05., 09.05., 28.05.2019), O. K.

kokku 10 kasti (14.04., 07.05., 11.05., 19.05., 23.05., 28.05., 04.06.2019), J. P. 2 kasti

(19.04.2019), M. T. 30 plokki (26.04.2019) jt tuvastamata isikutele tuvastamata koguses sigarette ning millest 5 kasti 34 plokki ja 7 pakki võeti ära väärteomenetluse raames toimunud läbiotsimise käigus 12.06.2019;

• 12.06.2019 toimetasid V. A. ja A. S. Mart M.D-le ja M.D-le vähemalt 15 kasti maksumärkideta sigaretti, s.o 150 000 sigaretti ning 13. Mart M.D-le 06.2019 toimetas V. A. ja M.D-le samuti vähemalt 15 kasti maksumärkideta sigarette, s.o 150 000 sigaretti, mida Mart M.D hoidis koos M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole kokku 11 kasti ja 30 plokki (30.06., 12.07., 26.07., 07.08., 14.08.2019), O. K. 7 kasti ja 1 plokk (02.07., 05.07., 07.08., 15.08.2019), J. P. 1 kasti ja 45 plokki (26.07., 07.08.2019) jt tuvastamata isikutele tuvastamata koguses sigarette;

• rt M.D-le ja M.D-le vähemalt 8 kasti

20.08.2019 toimetas V. A. Ma maksumärkideta sigarette, s.o 80 000 sigaretti, mida Mart M.D hoidis koos M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole 2 kasti (20.08.2019), O.

K. 1 kasti (29.08.2019), J. P. 2 kasti (02.09.2019), jt tuvastamata isikutele tuvastamata koguses sigarette ning millest 4 pakki võeti läbiotsimise käigus ära Aili ja Mart M.D elukohas toimunud läbiotsimisel 03.09.2019.

Seega Mart M.D hoidis, ladustas ja toimetas koos M.D-ga edasi maksumärgiga märgistamata tubakatooteid kokku 71 kasti, 29 plokki ja 7 pakki, so 715 940 sigaretti.

Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on Tubakaseaduse § 6 lg 21 järgi suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, so 124,72 eurot 1000 sigareti kohta (alates 01.01.2019. a). Seega oli 100- astal 12 472 eurot (100x124,72). kordne aktsiisimäär 2019. a

ATKEAS § 56 lg 1 alusel sigarettide aktsiisimäär koosneb fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast.

Fikseeritud määr 2019. aastal oli 77,50 eurot ning proportsionaalne määr oli 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast. Fikseeritud määr 2019. aastal oli 55 485,35 eurot (0,0775 x 715940).

ATKEAS § 60 lg 1 maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2019. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 3,78 eurot (Viide: https://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-varahasartmang/tubakatooted). Seega on proportsionaalse määra järgi aktsiis 40 593,80 eurot (35797 x 3,78 x 0,3).

Kokku on aktsiis 715 940 käideldud sigareti kohta 96 079,15 eurot, mis ületab ATKEAS § 56 lõikes 11 sätestatud aktsiisisummat enam kui saja kordselt (96 079,14 >12 472).

Seega pani Mart M.D toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, so käitlemiseks mittelubatud tubakatoodete suures koguses ladustamise, hoidmise ja edasitoimetamise ning nendega kauplemise.

→ M.D süüdistatakse selles, et tema grupis koos Mart M.D, V käitles vähemalt ala . A., J. A ja A. S. . tes 2018. aasta juulikuust

kuni 03.09.2019. a oma elukoha xxx asuval kinnistul suures koguses maksumärgiga märgistamata tubakatooteid. M.D hoidis koos Mart M.D-ga neile V. A., J. A. , A. S. poolt toodud sigarette xxx kinnistul ja toimetas ning müüs sigarette koos Mart M.D-ga edasi Mati Limbole, O. K. , J. P. , M. T. ja teistele käesolevaks ajaks tuvastamata isikutele. Sigarettide edasitoimetamiseks kasutasid Mart M.D ja M.D muuhulgas sõidukeid Volkswagen Caddy, reg n rxxx, Mitsubishi Colt, reg nr xxx, ja Toyota Avensis, reg nr xxx.

Eeltoodud perioodil omandasid ja hoidsid Mart M.D ja M.D maksumärkidega märgistamata sigarette vähemalt järgmistel kuupäevadel ja kogustes:

• dasid vähemalt 5 kasti ja 5 plokki maksumärkideta sigarette, s.o enne 14.04.2019 oman

51 000 sigaretti (arvestatuna, et ühes kastis on 50 plokki sigarette ja ühes plokis on 200 sigaretti), mida M.D hoidis koos Mart M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole 2 kasti ja 5 plokki (07.04.2019) ning O. K. 3 kasti (05.04., 13.04.2019);

• Mart M.D-le ja M.D-le vähemalt 15 kasti

14.04.2019 toimetas V. A. maksumärkideta sigarette, s.o 150 000 sigaretti ning eeluurimisel tuvastamata ajal lisaks vähemalt 13 kasti, 24 plokki ja 7 pakki maksumärkideta sigarette, s.o 134 940 sigaretti, mida M.D hoidis koos Mart M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole kokku 10 kasti ja 10 plokki (17.04., 26.04., 05.05., 09.05., 28.05.2019), O. K.

kokku 10 kasti (14.04., 07.05., 11.05., 19.05., 23.05., 28.05., 04.06.2019), J. P. 2 kasti

(19.04.2019), M. T. 30 plokki (26.04.2019) jt tuvastamata isikutele tuvastamata koguses sigarette ning millest 5 kasti 34 plokki ja 7 pakki leiti ja võeti ära väärteomenetluse raames 12.06.2019 toimunud läbiotsimise käigus;

• 12.06.2019 toimetasid V. A. ja A. S. Mart M.D-le ja M.D-le vähemalt 15 kasti maksumärkideta sigarette, s.o 150 000 sigaretti ning 13.06.2019 toimetas V. A. Mart M.D-le ja M.D-le samuti vähemalt 15 kasti maksumärkideta sigarette, s.o 150 000 sigaretti, mida M.D hoidis koos Mart M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole kokku 11 kasti ja 30 plokki (30.06., 12.07., 26.07., 07.08., 14.08.2019), O. K. 7 kasti ja 1 ploki (02.07., 05.07., 07.08., 15.08.2019), J. P. 1 kasti ja 45 plokki (26.07., 07.08.2019) jt tuvastamata isikutele tuvastamata koguses sigarette;

• Mart M.D-le ja M.D-le vähemalt 8 kasti

20.08.2019 toimetas V. A. maksumärkideta sigarette, s.o 80 000 sigaretti, mida M.D hoidis koos Mart M.D-ga enda elukohas ja millest müüsid ning toimetasid edasi Mati Limbole 2 kasti (20.08.2019), O.

K. 1 kasti (29.08.2019), J. P. 2 kasti (02.09.2019), jt tuvastamata isikutele tuvastamata koguses sigarette ning millest 4 pakki leiti ja võeti ära 03.09.2019. a Aili ja Mart M.D elukohas toimunud läbiotsimise käigus.

Seega M.D hoidis, ladustas ja toimetas koos Mart M.D-ga edasi maksumärgiga märgistamata tubakatooteid kokku 71 kasti, 29 plokki ja 7 pakki, s.o 715 940 sigaretti.

Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on Tubakaseaduse § 6 lg 21 järgi suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, s.o 124,72 eurot 1000 sigareti kohta (alates 01.01.2019. a). Seega oli 100-

kordne aktsiisimäär 2019. aastal 12 472 eurot (100x124,72). ATKEAS § 56 lg 1 kohaselt koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast.

Fikseeritud määr 2019. aastal oli 77,50 eurot ning proportsionaalne määr oli 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast.

Fikseeritud määra järgi oli aktsiis käideldud sigaretikoguselt arvestatuna 55 485,35 eurot

(0,0775x715940). ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt arvutatakse maksumärgistamata sigarettide maksustamisel aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2019. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 3,78 eurot. Seega on proportsionaalse määra järgi aktsiis 40 593,79 eurot (35797x3,78x0,3). Kokku on aktsiis 580 080 käideldud sigareti kohta

96 079,14 eurot, mis ületab ATKEAS § 56 lõikes 11 sätestatud aktsiisisummat enam kui saja kordselt (96 079,14 >12 472). Seega pani M.D toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o käitlemiseks mittelubatud tubakatoodete suures koguses ladustamise, hoidmise ja edasitoimetamise ning nendega kauplemise.

→ Mati Limbot süüdistatakse selles, et tema käitles vähemalt alates 2018. a juulikuust kuni 03.09.2019. a oma elukohas xxx suures koguses maksumärgiga märgistamata tubakatooteid. Mati Limbo hoidis temale Mart M.D ja M.D poolt toodud sigarette enda elukohas ning toimetas ja müüs sigarette edasi seni xxx tuvastamata isikutele. Eeltoodud perioodil omandas ja hoidis Mati Limbo maksumärkidega märgistamata sigarette vähemalt järgmistel kuupäevadel ja kogustes:

- 07.04.2019. a 2 kasti ja 5 plokki;

- 17.04.2019. a 2 kasti;

- 26.04.2019. a 2 kasti;

- 05.05.2019. a 2 kasti;

- 09.05.2019. a 2 kasti ja 10 plokki;

- 28.05.2019. a 2 kasti;

- 30.06.2019. a 3 kasti;

- 12.07.2019 1 kast ja 20 plokki;

- 26.07.2019. a 2 kasti ja 25 plokki;

- 07.08.2019. a 1 kast ja 20 plokki;

- 14.08.2019. a 3 kasti ja 15 plokki;

- 20.08.2019. a 2 kasti.

Omandatud sigarettidest 66 pakki (s.o 1320 sigaretti) võeti ära Mati Limbo elukohas 06.09.2019. a toimunud läbiotsimise käigus. Arvestades, et ühes kastis on 50 plokki sigarette ja ühes plokis on 200 sigaretti, hoidis, ladustas ja toimetas Mati Limbo edasi 259 000 maksumärgiga märgistamata sigaretti, s.o kokku 25 kasti ja 45 plokki sigarette. Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on Tubakaseaduse § 6 lg 21 järgi suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56 lg 11 nimetatud aktsiisisumma, s.o 124,72 eurot 1000 sigareti kohta (alates 01.01.2019. a). Seega oli 100-

kordne aktsiisimäär 2019. aastal 12 472 eurot (100x124,72). ATKEAS § 56 lg 1 alusel sigarettide aktsiisimäär koosneb fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast.

Fikseeritud määr 2019. aastal oli 77,50 eurot ning proportsionaalne määr oli 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast.

Fikseeritud määra järgi oli aktsiis käideldud sigaretikoguselt arvestatuna 20 072,50 eurot (0,0775x259000). Proportsionaalse määra järgi maksumärgistamata sigarettide aktsiisisumma arvutamisel lähtutakse ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. 2019. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 3,78 eurot. Seega on proportsionaalse määra järgi aktsiis 14 685,30 eurot (12950x3,78x0,3). Kokku on aktsiis 259 000 käideldud sigareti kohta 34 757,80 eurot, mis ületab ATKEAS § 56 lõikes 11 sätestatud aktsiisisummat enam kui saja kordselt (34 757,80 >12 472).

Seega pani Mati Limbo toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o käitlemiseks mittelubatud tubakatoodete suures koguses ladustamise, hoidmise ja edasitoimetamise ning nendega kauplemise.

9. Kokkulepete sisu

Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus nõustusid süüdistatavad ja nende kaitsja esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooniga ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras.

→ Mart M.D

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Mart M.D tekitas Eesti Vabariigile kahju tasum

ata aktsiisi näol.

Tsiviilhagi või avalik õigusliku nõudeavalduse alus ja ese: -

Eesti Vabariik Maksuja Tolliameti kaudu esitas 02.09.2019 a ATKEAS § 56 lg 1 alusel avalikõigusliku nõudeavalduse, mida täpsustas 30.10.2019. Maksuja Tolliamet esitas avalikõigusliku nõudeavalduse summas 61 321,35 eurot solidaarselt Mart M.D ja M.D vastu ning summas 34 757,80 eurot solidaarselt Mart M.D, M.D ja Mati Limbo vastu, millele lisandub intress 0,06% päevas maksunõude täieliku tasumiseni. Mart M.D tunnistab esitatud nõuet ning on nõus, et temalt mõistetakse välja 96 079,15 eurot ning lisaks tähtpäevaks (käesoleval juhul 03.09.2019) tasumata maksusummadelt intress 0,06% päevas kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus. M.D ja Mart M.D õiguslik nõue täidetakse osaliselt M.D-lt taotlevad kohtult, et avalik-

ja Mart M.D-lt ära võetud sularaha 4810 euro arvelt, mis on arestitud Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumäärusega nr 1-19-7981 ja kantud MTA hoiukontole nr xxx AS- is SEB Pank ning 10 000 euro arvelt, mis on 22.10.2019. a kantud Rahandusministeeriumi tagatiste kontole nr xxx - AS is SEB Pank. Määrata, et kohtuotsuse jõustumisel tuleb eelpool nimetatud rahalised vahendid, summas 14 810 eurot, kanda avalik-õigusliku nõudeavalduse katteks Maksuxxx, Swedbank ja Tolliameti ühele arvelduskontole järgnevatest: SEB Pank xxx xxx. või Luminor Bank

Kannatanu ülejäänud nõude tagamiseks jätta aresti alla Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumäärusega kriminaalasjas nr 1-19-7981 arestitud jalgrattad Bianchi, Cube Reaction ja Montana Fat.

Kriminaalmenetluse kulud: KrMS § 175 lg 1 p 4 alusel määratud kaitsjale määratud tasu kokku summas 946.80 eurot. KrMS § 175 lg 1 p 10 alusel ½ sõiduauto Toyota Avensise teisaldamise kulust, s.o 147,60 eurot (295,20/2, ülejäänud kulud kuuluvad väljamõistmisele M.D-lt) (kd 4, tl 193). KrMS §

175 lg 1 p 9 alusel süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha summas 810 eurot.

KrMS § 180 lg 3 alusel tuleb menetluskulu 1094.40 eurot ja sundraha (810 eurot) tuleb Mart M.D tasuda 1 (ühe) aasta jooksul.

Asitõendid ja äravõetud esemed: 12.06.2019. a. riikliku järelevalve meetme kohaldamise käigus leiti xxx asuva elamu trepikojast 1600 Valgevene maksumärgiga sigaretti NZ8 (tõkend ET0062771); 12.06.2019. a väärteoasjas nr 930019001083 teostatud Mart M.D ja M.D elukoha, xxx, ja sõiduauto läbiotsimise käigus leiti ja võeti ära 8780 sigaretti Winston (Duty Free märgistega, tõkend ET0062757), 5800 sigaretti Prince (Duty Free märgistega), 600 sigaretti

Premer (Valgevene maksumärkidega), 200 sigaretti NZ8 (Valgevene maksumärgiga), 200 sigaretti L&M (Duty Free märgiga) (tõkend ET0062758), 8000 sigaretti NZ Gold (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062759), 2160 sigaretti Fest (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062760), 10 000 sigaretti L&M (Duty Free märgiga, tõkend ET0062766), 10 000 sigaretti Prince (Duty Free märgiga, tõkend ET0062765), 2000 sigaretti L&M (Duty Free märgiga tõkend ET0062767), 3000 sigaretti Premer (Valgevene maksumärgiga, tõkend

ET0062768), 6000 sigaretti Prince (Duty Free märgiga, tõkend ET0062769), 200 sigaretti

Premer (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062770) ning tühi pappkast kirjadega NZ Gold – sigaretid konfiskeerida (vt kokkuleppe p 11), pappkast hävitada KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel.

03.09.2019. a Mart M.D kahtlustatavana kinnipidamisel leiti ja võeti tema valdusest ära sõiduki süütevõti, immobilaiseri pulk, mobiiltelefon LG Nexus, milles SIM kaart (tõkend - 5627140) ning sularaha 300 eurot, mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx-is SEB Pank (kd III, tl 89). Sõiduki süütevõti, immobilaiseri pulk, mobiiltelefon LG Nexus, milles SIM-kaart - tagastada kohtuotsuse jõustumisel.

03.09.2019. a M.D kahtlustatavana kinnipidamisel leiti ja võeti tema valdusest ära mobiiltelefon Samsung Galaxy J3 (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx) koos seadmes oleva SIM-kaardiga (tõkend 5627101) tagastada kohtuotsuse jõustumisel. -

03.09.2019. a Mart M.D ja M.D elukoha, maakond läbiotsimisel leiti ja võeti xxx ära:

4 pakki Val konfiskeerida (vt gevene maksumärkidega sigarette NZ (tõkend 5627103) – kokkuleppe p 11); mobiiltelefonid GSmart VlassicPro (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx) ja Sony Xperia (IMEI: xxx - , tõkend 5627110) tagastada kohtuotsuse jõustumisel; sularaha 2000 eurot (35x50€, 12x20€, 1x10€), mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx -is SEB Pank (kd III, tl AS 40) (vt kokkuleppe p 5, 8); mobiiltelefon NOKIA (IMEI1: xxx, IMEI2 xxx – , tõkend 5627105) tagastada kohtuotsuse jõustumisel; sinine märkmepaber koos käsikirjaliste märkmetega ning SIM-kaart nr xxx - xxx, xxx (tõkend 5627106); kaks AS EMT SIM kaardi ümbrist numbritega (tõkend 5627107); mobiiltelefon NOKIA (IMEI1 xxx, IMEI2: xxx, tõkend 5627108); Laser seadeldis CC308+ ja selle karp (tõkend 5627081); Elisa SIM kaart ja selle ümbris - numbriga

xxx (tõkend 5627083) tagastada kohtuotsuse jõustumisel; sularaha 2510 eurot (35x50 €; - 38x20€), mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx AS-is SEB Pank (kd III, tl 39) (vt kokkuleppe p 5 ja 8); talveratas Montana Fat jämedate rehvidega, maanteeratas Bianchi Sempre Pro, maastikuratas Cube Reaction (vt kokkuleppe p 5 ja 8). – 03.09.2019. a sõiduauto Mitsubishi Colt, reg nr läbiotsimisel leiti ja võeti ära mobiiltelefon xxx Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx, tõkend 5627139) ning sõiduauto Mitsubishi Colt reg – nr xxx telefon tagastada Mart M.D-le, sõiduauto T.

K.

03.09.2019. a sõiduauto Toyota Avensis, reg nr , läbiotsimisel leiti ja võeti ära parukas xxx (pakend PARUKAS)

– tagastada Mart M.D-le. Mart M.D ja M.D valdusest leitud mobiiltelefonide LG Nexus, Samsung Galaxy J3 ja selles oleva SIM-kaardi, Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), GSmart Classic Pro ja selles oleva kahe SIM-kaardi, Sony Xperia, Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2:

xxx -kaardi nr xxx ), sülearvuti Dell, SIM , välise kõvaketta Transcend, lauaarvuti Ordi ja selle kõvaketta vaatlusel talletatud koopiafailid asuvad Maksuja Tolliameti andmelaos (kd III, tl 41-51) -

hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel.

Arestitud vara:

Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumääruse nr 1 õigusliku -19-7981 alusel on avalik-

nõudeavalduse tagamiseks arestitud M.D-le ja Mart M.D-le kuuluvad jalgrattad Bianchi, Cube Reaction ja Montana Fat, sularaha 4810 eurot ning Volkswagen Caddy, reg nr xxx. Jalgrattad asuvad MTA UO Lõuna talituse asitõendite vahelaos aadressil xxx, sularaha on kantud MTA hoiukontole (kd III tl 39- Volkswagen Caddy on antud T. 40, 89) ning sõiduauto

K. vastutavale hoiule.

Tartu Maakohtu 17.10.201 -19-7982 alusel on konfiskeerimise

9. a kohtumääruse nr 1 tagamiseks arestitud sõiduauto Toyota Avensis, reg nr , on antud hoiule OÜ xxx -le A. S. ning asub nimetatud ettevõtte hoiuplatsil, aadressil xxx.

Sularaha ning jalgrattad Bianchi, Cube Reaction ja Mon - tana Fat jäävad arestituks avalik õigusliku nõudeavalduse tagamiseks.

Sõidukid Volkswagen Caddy reg nr xxx ja Toyota Avensis, reg nr xxx vabastada aresti alt kohtuotsuse jõustumisel.

Salvestised: ei ole.

Karistuse liik ja määr: KarS § 376 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 2 (kaks) aastat ja 6 (kuus) kuud vangistust. KarS § 74 alusel määrata kohesele ärakandmisele 3 (kolm) kuud vangistust ja 2 (kahe) aasta ja

3 (kolme) kuu pikkust vangistust mitte pöörata täitmisele, kui Mart M.D 3 (kolme) aastase katseaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 68 lg 1 kohaselt hakata kohesele ärakandmisele kuuluvat vangistust arvestama alates Mart M.D kahtlustatavana kinnipidamisest, so 03. septembrist 2019.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: KarS § 83 lg 1 ja 376 lg 3 alusel konfiskeerida ja hävitada 58

620 maksumärkideta sigaretti, millest 58 540 sigaretti asuvad MTA laos, xxx ning 80 sigaretti asuvad MTA UO Lõuna talituse asitõendite vahelaos, aadressil . Määrata, et konfiskeeritud xxx sigaretid kuuluvad TubS § 52 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist hävitamisele.

→ M.D Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: M.D tekitas Eesti Vabariigile kahju tasumata aktsiisi näol.

Tsiviilhagi või avalik õigusliku nõudeavalduse alus ja ese: -

Eesti Vabariik Maksuja Tolliameti kaudu esitas 02.09.2019 a ATKEAS § 56 lg 1 alusel avalikõigusliku nõudeavalduse, mida täpsustas 30.10.2019. Maksuja Tolliamet esitas avalikõigusliku nõudeavalduse summas 61 321,35 eurot solidaarselt Mart M.D ja M.D vastu ning summas 34 757,80 eurot solidaarselt Mart M.D, M.D ja Mati Limbo vastu, millele lisandub intress 0,06% päevas maksunõude täieliku tasumiseni. M.D tunnistab esitatud nõuet ning on nõus, et temalt mõistetakse välja 96 079,15 eurot ning lisaks tähtpäevaks (käesoleval juhul 03.09.2019) tasumata maksusummadelt intress 0,06% päevas kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva maksunõude suurus.

M.D ja Mart M.D õiguslik nõue täidetakse osaliselt M.D-lt taotlevad kohtult, et avalik-

ja Mart M.D-lt ära võetud sularaha 4810 euro arvelt, mis on arestitud Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumäärusega nr 1-19-7981 ja kantud MTA hoiukontole nr xxx AS- is SEB Pank ning 10 000 euro arvelt, mis on 22.10.2019. a kantud Rahandusministeeriumi tagatiste kontole nr xxx - AS is SEB Pank. Määrata, et kohtuotsuse jõustumisel tuleb eelpool nimetatud rahalised vahendid, summas 14 810 eurot, kanda avalik-õigusliku nõudeavalduse katteks Maksuxxx, Swedbank ja Tolliameti ühele arvelduskontole järgnevatest: SEB Pank xxx xxx. või Luminor Bank

Kannatanu ülejäänud nõude tagamiseks jätta aresti alla Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumäärusega kriminaalasjas nr 1-19-7981 arestitud jalgrattad Bianchi, Cube Reaction ja Montana Fat.

Kriminaalmenetluse kulud: KrMS § 175 lg 1 p 4 alusel määratud kaitsjale määratud tasu summas 421,20 eurot. KrMS § 175 lg 1 p 10 alusel ½ sõiduauto Toyota Avensise teisaldamise kulust, s.o 147,60 eurot (295,20/2) (kd 4, tl 193). KrMS § 175 lg 1 p 9 alusel süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha summas 810 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et sõiduauto teisaldamise kulu summas 147,60 eurot, kaitsja tasu summas 221,20 eurot ning sundraha summas 310 eurot, s.o kokku 678,80 jääb riigi kanda, kuna M.D on töövõimetuspensionär. Tema ainsaks sissetulekuks on töövõimetoetus, mis on ca 400 eurot kuus, selle arvelt peab M.D tagama nii enese ülalpidamise, kui ka muude rahaliste kohustuste täitmise (sh tema vastu esitatud avalik-õigusliku maksunõude). Arvestades

M.D sissetulekute vähesust ning rahaliste kohustuste suurust, on ilmne, et menetluskulude täiemahuline tasumine käiks M.D-le üle jõu. Menetluskulu summas 700 eurot jätta KrMS § 180 lg 1 alusel süüdimõistetu M.D kanda ning sama paragrahvi lõike 3 alusel määrata, et menetluskulud hüvitatakse ositi 1 (ühe) aasta jooksul.

Asitõendid ja äravõetud esemed: 12.06.2019. a. riikliku järelevalve meetme kohaldamise käigus leiti xxx asuva elamu trepikojast 1600 Valgevene maksumärgiga sigaretti NZ8 (tõkend ET0062771); 12.06.2019. a väärteoasjas nr 930019001083 teostatud Mart M.D ja M.D elukoha, xxx, ja sõiduauto läbiotsimise käigus leiti ja võeti ära 8780 sigaretti Winston (Duty Free märgistega, tõkend ET0062757), 5800 sigaretti Prince (Duty Free märgistega), 600 sigaretti

Premer (Valgevene maksumärkidega), 200 sigaretti NZ8 (Valgevene maksumärgiga), 200 sigaretti L&M (Duty Free märgiga) (tõkend ET0062758), 8000 sigaretti NZ Gold (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062759), 2160 sigaretti Fest (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062760), 10 000 sigaretti L&M (Duty Free märgiga, tõkend ET0062766), 10 000 sigaretti Prince (Duty Free märgiga, tõkend ET0062765), 2000 sigaretti L&M (Duty Free märgiga tõkend ET0062767), 3000 sigaretti Premer (Valgevene maksumärgiga, tõkend

ET0062768), 6000 sigaretti Prince (Duty Free märgiga, tõkend ET0062769), 200 sigaretti

Premer (Valgevene maksumärkidega, tõkend ET0062770) ning tühi pappkast kirjadega NZ Gold – sigaretid konfiskeerida (vt kokkuleppe p 11), pappkast hävitada KrMS § 126 lg 3 p 2 alusel.

03.09.2019. a Mart M.D kahtlustatavana kinnipidamisel leiti ja võeti tema valdusest ära sõiduki süütevõti, immobilaiseri pulk, mobiiltelefon LG Nexus, milles SIM kaart (tõkend - 5627140) ning sularaha 300 eurot, mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx -is SEB Pank AS (kd III, tl 89). Sõiduki süütevõti, immobilaiseri pulk, mobiiltelefon LG Nexus, milles SIM-kaart -

tagastada kohtuotsuse jõustumisel.

03.09.2019. a M.D kahtlustatavana kinnipidamisel leiti ja võeti tema valdusest ära mobiiltelefon Samsung Galaxy J3 (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx) koos seadmes oleva SIM-kaardiga (tõkend 5627101) tagastada kohtuotsuse jõustumisel. -

03.09.2019. a Mart M.D ja M.D elukoha, maakond läbiotsimisel leiti ja võeti xxx ära:

4 pakki Valgevene maksumärkidega sigarette NZ (tõkend 5627103) – konfiskeerida (vt kokkuleppe p 11); mobiiltelefonid GSmart VlassicPro (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx) ja Sony Xperia (IMEI: xxx - , tõkend 5627110) tagastada kohtuotsuse jõustumisel; sularaha 2000 eurot (35x50€, 12x20€, 1x10€), mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx -is SEB Pank (kd III, tl AS 40) (vt kokkuleppe p 5, 8); mobiiltelefon NOKIA (IMEI1: xxx, IMEI2 xxx – , tõkend 5627105) tagastada kohtuotsuse jõustumisel; sinine märkmepaber koos käsikirjaliste märkmetega ning SIM-kaart nr xxx - xxx, xxx (tõkend 5627106); kaks AS EMT SIM kaardi ümbrist numbritega (tõkend 5627107); mobiiltelefon NOKIA (IMEI1 xxx, IMEI2: xxx, tõkend 5627108); Laser seadeldis CC308+ ja selle karp (tõkend 5627081); Elisa SIM kaart ja selle ümbris numbriga -

xxx (tõkend 5627083) tagastada kohtuotsuse jõustumisel; sularaha 2510 eurot (35x50 €; - 38x20€), mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx AS-is SEB Pank (kd III, tl 39) (vt kokkuleppe p 5 ja 8); talveratas Montana Fat jämedate rehvidega, maanteeratas Bianchi Sempre Pro, maastikuratas Cube Reaction (vt kokkuleppe p 5 ja 8). – 03.09.2019. a sõiduauto Mitsubishi Colt, reg nr läbiotsimisel leiti ja võeti ära mobiiltelefon xxx Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx, tõkend 5627139) ning sõiduauto Mitsubishi Colt reg nr – xxx telefon tagastada Mart M.D-le, sõiduauto T.

K.

03.09.2019. a sõiduauto Toyota , läbiotsimisel leiti ja võeti ära parukas Avensis, reg nr xxx (pakend PARUKAS)

– tagastada Mart M.D-le. Mart M.D ja M.D valdusest leitud mobiiltelefonide LG Nexus, Samsung Galaxy J3 ja selles oleva SIM-kaardi, Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx), GSmart Classic Pro ja selles oleva kahe SIM-kaardi, Sony Xperia, Nokia (IMEI1: xxx, IMEI2: xxx -kaardi nr xxx ), sülearvuti Dell, SIM , välise kõvaketta Transcend, lauaarvuti Ordi ja selle kõvaketta vaatlusel talletatud koopiafailid asuvad Maksuja Tolliameti andmelaos (kd III, tl 41-51) -

hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel.

Arestitud vara:

Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumääruse nr 1 õigusliku -19-7981 alusel on avalik-

nõudeavalduse tagamiseks arestitud M.D-le ja Mart M.D-le kuuluvad jalgrattad

Bianchi, Cube Reaction ja Montana Fat, sularaha 4810 eurot ning Volkswagen Caddy, reg nr xxx. Jalgrattad asuvad MTA UO Lõuna talituse asitõendite vahelaos aadressil xxx, sularaha on kantud MTA hoiukontole (kd III tl 39-40, 89) ning sõiduauto Volkswagen Caddy on antud T.

K. vastutavale hoiule.

Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumääruse nr 1-19-7982 alusel on konfiskeerimise tagamiseks arestitud sõiduauto Toyota Avensis, re , on antud hoiule OÜ g nr xxx -le A. S. ning asub nimetatud ettevõtte hoiuplatsil, xxx.

Sularaha ning jalgrattad Bianchi, Cube Reaction ja Montana Fat jäävad arestituks avalikõigusliku nõudeavalduse tagamiseks.

Sõidukid Volkswagen Caddy reg nr xxx ja Toyota Avensis, reg nr xxx vabastada aresti alt kohtuotsuse jõustumisel.

Karistuse liik ja määr: KarS § 376 lg-s 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 2 (kaks) aastat ja 4 (neli) kuud vangistust.

KarS § 68 lg 1 alusel arvata eelvangistuses viibitud 3 päeva (s.o ajavahemikul 03.09.2019. a –

05.09.2019. a) karistusaja hulka ning ärakandmisele kuuluvaks karistuseks määrata 2 (üks) aasta, 3 (kolm) kuud ja 27 (kakskümmend seitse) päeva vangistust. KarS § 73 lg te 1 ja 3 alusel määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui - M.D ei pane 3 (kolme) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu

Konfiskeerimisele kuuluv vara: KarS § 83 lg 1 ja 376 lg 3 alusel konfiskeerida ja hävitada 58 620 maksumärkideta sigaretti, millest 58 540 sigaretti asuvad MTA laos, aadressil xxx ning 80 sigaretti asuvad MTA UO

Lõuna talituse asitõendite vahelaos, aadressil . Määrata, et konfiskee xxx ritud sigaretid kuuluvad TubS § 52 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist hävitamisele.

→ Mati Limbo

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Mati Limbo tekitas Eesti Vabariigile kahju tasumata aktsiisi näol.

Karistuse liik ja määr: KarS § 376 lg-s 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale karistuseks 1 (üks) aasta ja 6 (kuus) kuud vangistust. KarS § 73 lg te 1 ja 3 alusel määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult täitmisele, kui - Mati Limbo ei pane 2 (kahe) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Tsiviilhagi või avalik õigusliku nõudeavalduse alus ja ese: -

Eesti Vabariik Maksuja Tolliameti kaudu esitas 02.09.2019. a ATKEAS § 56 lg 1 alusel avalik-õigusliku nõudeavalduse, mida täpsustas 05.11.2019. a ning milles Maksuja Tolliamet palub, et Mart M.D-lt, M.D-lt ja Mati Limbolt mõistetakse solidaarselt välja 34 757,80 eurot, millele lisandub intress 0,06% päevas maksunõude täieliku tasumiseni. Mati Limbo tunnistab esitatud nõuet ning on nõus, et temalt mõistetakse välja 34 757,80 eurot ning lisaks tähtpäevaks (käesoleval juhul 03.09.2019) tasumata maksusummadelt intress 0,06% päevas kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva m

aksunõude suurus. Mati Limbo ja I. L. taotlevad kohtult, et avalik-õiguslik nõue täidetakse osaliselt Mati Limbo ja I. L. elukoha läbiotsimisel leitud ja ära võetud sularaha, 4125 euro arvelt, mis on arestitud Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumäärusega nr 1-19-7983 ja kantud MTA hoiukontole nr xxx - AS is SEB Pank. Määrata, et kohtuotsuse jõustumisel tuleb eelpool nimetatud rahalised vahendid, summas 4125 eurot aresti alt vabastada ning kanda avalik-õigusliku nõudeavalduse katteks Maksu-

xxx, Swedbank ja Tolliameti ühele arvelduskontole järgnevatest: SEB Pank xxx või Luminor Bank . Edastada jõustunud kohtuotsus täitmiseks Maksu xxx

- ja Tolliametile,

kes on kohustatud kohtuotsuse jõustumisel nimetatud rahasumma kandma avalik õigusliku - nõudeavalduse täitmiseks eelpool nimetatud arvelduskontole.

Kriminaalmenetluse kulud: KrMS § 175 lg 1 p 4 alusel määratud kaitsjale määratud tasu summas 604,80 eurot. Kaitsja eeldatav tasu kohtuistungil osalemise eest on 32,40 eurot ja kaitsja sõidukulu. Kaitsja tasu kokku 637,20 eurot. KrMS § 175 lg 1 p 9 alusel süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha summas 810 eurot. KrMS § 180 lg 3 alusel määrata, et sundraha summas 310 eurot ja kaitsja tasu summas 337,20 eurot, s.o kokku 647,20 ning kaitsja sõidukulud 33kohtuistungile jääb riigi kanda, kuna Mati

Limbo on töövõimetuspensionär. Tema ainsaks sissetulekuks on töövõimetoetus, mis on ca 427 eurot kuus, selle arvelt peab Mati Limbo tagama nii enese ülalpidamise, kui ka muude rahaliste kohustuste täitmise (sh tema vastu esitatud avalik õigusliku maksunõude). Arvestades Mati - Limbo sissetulekute vähesust ning rahaliste kohustuste suurust, on ilmne, et menetluskulude täiemahuline tasumine käiks Mati Limbole üle jõu. Menetluskulu summas 800 eurot jätta KrMS § 180 lg 1 alusel süüdimõistetu Mati Limbo kanda ning sama paragrahvi lõike 3 alusel määrata, et menetluskulud hüvitatakse ositi 1 (ühe) aasta jooksul.

Asitõendid ja äravõetud esemed: 06.09.2019. a Mati Limbo ja I. L. elukoha, xxx linn, läbiotsimisel leiti ja võeti ära mobiiltelefon Nokia TA-1034 (IMEI ) koos seadmes oleva SIM- xxx kaardiga (tõkend FT0419478), mis asub

Maksuja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendite vahelaos aadressil – xxx tagastada kohtuotsuse jõustumisel Mati Limbole; sularaha 4125 eurot (69x50€, 33x20€, 3x5€), mis on kantud MTA hoiukontole nr xxx -is SEB Pank (vt kokkuleppe p 6, 9); 66 pakki AS sigarette Winston (tõkend FT0419476) – konfiskeerida ja kohtuotsuse jõustumisel hävitada (vt kokkuleppe p 10). Mati Limbo ja I. L. valdusest leitud mobiiltelefonide Samsung GT-E1200m (IMEI xxx) ja selles oleva SIM-kaardi, Nokia (IMEI xxx), Redimi 5A ja selles oleva SIM-kaardi vaatlusel talletatud koopiafailid asuvad Maksuja Tolliameti andmelaos – hävitada KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel kohtuotsuse jõustumisel.

Arestitud vara:

Tartu Maakohtu 17.10.2019. a kohtumääruse nr 1-19-7983 alusel on konfiskeerimise tagamiseks arestitud Mati Limbo ja I. L. elukoha läbiotsimisel leitud ja ära võetud sularaha

4125 eurot, mis on kantud MTA hoiukontole. Vabastada sularaha kohtuotsuse jõustumisel aresti alt ning kanda 4125 eurot avalik-

- ja Tolliameti õigusliku nõudeavalduse katteks Maksu ühele arvelduskontole järgnevatest: SEB Pank või Luminor Bank xxx, Swedbank xxx xxx.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: KarS § 83 1 ja 376 lg 3 alusel konfiskeerida ja hävitada 1320 maksumärkideta sigaretti, mis asuvad Maksue vahelaos aadressil ja Tolliameti uurimisosakonna Lõuna talituse asitõendit xxx. Määrata, et konfiskeeritud sigaretid kuuluvad TubS § 52 alusel pärast kohtuotsuse jõustumist hävitamisele.

10. Menetluse käik ning kohtu seisukoht Mart M.D, M.D ja Mati Limbo tunnistasid end täielikult kohtuistungil süüdi neile inkrimineeritavas kuriteos. Samuti nõustusid kokkuleppemenetluse kohaldamisega

kohtuistungil, kinnitades, et sõlmitud kokkulepe on nende vaba tahe ja keegi neid selleks sundinud ei ole. Isikute poolt toimepandud kuritegu on kohtueelse uurimise käigus leidnud täielikku tõendamist asjas kogutud tõenditega, sh. läbiotsimise protokollidega, asitõendite vaatlusprotokollide, tunnistajate ja süüdistatavate ütlustega ning teiste asjas kogutud ja esitatud tõenditega. ad kõik KrMS § 239 toodud kokkuleppemenetluse kohaldamise Seega esinev alused.

Süüdistatavad Mart M.D, M.D ja Mati Limbo nõustusid ning nende kaitsjad kokkuleppemenetluse kohaldamisega. KrMS §244 ja §245 nõuetest lähtuvalt sõlmis prokurör

04.11.2019 kokkuleppe Mart M.D-ga ja M.D-ga ning 05.11.2019 Mati Limboga.

Süüdistatavad kinnitasid, et saavad kokkulepetest aru ja nõustuvad sellega. Süüdistatavad avaldasid kohtule, et on kokkuleppeid sõlmides väljendanud oma vaba ja tegelikku tahet, on aru saanud kokkulepete sisust, kinnitavad oma tahet seda täita. Prokurör jääb kokkuleppe juurde.

Arvestades eeltoodut tuleb süüdistatav Mart M.D, M.D ja Mati Limbo süüdistustes kurite d

stavalt kokkuleppele. gu es § 376 lg 1 järgi süüdi tunnistada ja mõista karistus va

Taotletud karistused vastavad

Mart M.D, M.D ja Mati Limbo süü suurusele ning karistuse eesmärkidele.

Samuti leiab kohus, et arvestades Mart M.D-lt väljamõistetavate menetluskulude suurust, on KrMS § 180 lg 3 alusel põhjendatud määrata nende tasumine ositi. Samuti on põhjendatud M.D ja Mati Limbo puhul menetluskulude osaliselt, sh kaitsjate kohtuistungil osalemisega seonduvate kulude osas riigi kanda jätmine ja vähendatud menetluskulude ositi tasumise võimaldamine ühe aasta jooksul. M.D on töövõimetuspensionär ja Mati Limbo id, kelle

ainsaks sissetulekuks on töövõimetoetus, ca 400-427 eurot kuus, millega peavad isikud igakuiselt toime tulema. Seega on ka nende puhul põhjendatud KrMS § 180 lg 3 alusel menetluskulude vähendamine ja ositi tasumise võimaldamine.

Kohtuistungil täpsustasid pooled sõlmitavat kokkulepet M.D-lt ja Mart M.D-lt ära võetud ja Tartu Maakohtu 17.10.2019 kohtumäärusega nr 1-19-7981 arestitud sularahaga summas 4810 eurot tehtavate edasiste toimingutega. Nimelt lepiti kokku erinevalt esialgsest, et antud sularaha ei jää arestituks, vaid vabastatakse aresti alt ning see tuleb kanda avalikõigusliku nõudeav ja Tolliameti ühele arvelduskontole järgnevatest: alduse katteks Maksu- SEB Pank xxx, Swedbank xxx xxx. või Luminor Bank Samuti ilmnes viga kokkuleppes Mart M.D-le mõistetava karistuse osas. Kokkuleppe tekstis jäeti isikule mõistetav karistus osaliselt tingimisi täitmisele pööramata KarS § 74 alusel ilma käitumiskontrolli nõueteta. Istungil parandati kokkulepet korrektse § lise viitega KarS § -

- le 73, so ilma käitumiskontrolli kohustuseta. M.D kokkuleppesse puutuvalt täpsustati ärakandmisele kuuluva karistuse pikkust, kuivõrd esines vastuolu sulgudes märgitud sõnalise tähistuse ning sulgude ees märgitud numbri vahel ning isiku ärakandmisele kuuluvaks karistuseks märgiti 2 (kaks) aastat.

/allkirjastatud digitaalselt/ Annemarie Gerassimov Kohtunik