1-19-5859/2 · Harju Maakohus Tallinna kohtumaja

K O H T U M Ä Ä R U S

Kohus

Harju Maakohus, Tallinna kohtumaja

Määruse tegemise aeg ja koht

13.08.2019.a, Tallinn, kirjalik menetlus

Kriminaalasja number

1-19-5859

Kohtunik

Karin Olentšenko

Kriminaalasja sisu

Leedu

Vabariigi

Vilniuse

Ringkonnakohtu

06.03.2018.a

otsuse

tunnustamise

ja

täitmise

otsustamine Sergei Niinemetsa suhtes

Süüdimõistetu

SERGEI NIINEMETS (ik: 37404260277, xxxx,

elukoht xxxx)

RESOLUTSIOON

1. Kriminaalmenetluse seadustiku (KrMS) 48911 lg 1 p 1 ja § 50872 alusel tunnustada

Sergei Niinemetsa suhtes tehtud Leedu Vabariigi Vilniuse Ringkonnakohtu 06.03.2018.a

otsust ja tunnistada lahendi täitmine Sergei Niinemetsale mõistetud rahalise karistuse

suhtes Eesti Vabariigis lubatavaks.

2. KrMS § 50874 alusel pööratakse Sergei Niinemetsale mõistetud ja tasumata rahaline

karistus summas 11 298 € (üksteist tuhat kakssada üheksakümmend kaheksa eurot) Eesti

riigituludesse.

3. Sergei Niinemetsal tuleb rahaline karistus tasuda 30 päeva jooksul kohtumääruse

jõustumisest

Rahandusministeeriumi

arveldusarvele

Swedbank

–

EE932200221023778606 või SEB Pank – EE891010220034796011. Maksekorraldusele

märkida viitenumber 4100064939 ning maksekorralduse selgitusse: „1-19-5859, Sergei

Niinemets, rahaline karistus“. Kui rahaline nõue ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud,

suunatakse

nõuded

täitemenetluse

läbiviimiseks

kohtutäiturile

täitemenetluse

seadustikus sätestatud korras.

Määrus väljastada Sergei Niinemetsale, Justiitsministeeriumile ja Riigi Tugiteenuste

Keskusele.

Edasikaebamise kord

Määruse peale võib esitada 15 päeva jooksul määruskaebuse Harju Maakohtule alates päevast,

mil isik sai kohtumäärusest teada või pidi teada saama.

Asjaolud ja kohtumääruse põhjendused

Eesti Vabariigi Justiitsministeerium edastas 18.07.2019 Harju Maakohtule Leedu Vabariigi

Vilniuse Ringkonnakohtu 06.03.2018 otsuse tunnustamiseks ja täitmiseks Sergei Niinemetsa

suhtes, keda karistati rahalise karistusega summas 11298 eurot. Nimetatud otsus on jõustunud

03.04.2018.

Kohus, tutvunud kriminaalasja materjalidega ning lähtudes KrMS § 48911 lg 1 p 1, § 50872,

asub seisukohale, et tuleb tunnistada Leedu Vabariigi Vilniuse Ringkonnakohtu 06.03.2018.a

otsuse täitmine lubatavaks.

Esmalt märgib kohus, et kuivõrd kohtule esitatud tunnistuse kohaselt on Sergei Niinemetsa

elukoht xxxx ning nimetatud aadress on märgitud isiku kehtiva kontaktina ka

rahvastikuregistris, siis on Harju Maakohtul käesoleval juhul KrMS § 50872 lg 1 p-st 1

tulenevalt pädevus otsustada isiku suhtes tehtud otsuse tunnustamise ja täitmise üle.

Eesti Vabariigile Leedu Vabariigi poolt esitatud tunnistusest nähtub, et Sergei Niinemets pani

toime raamatupidamise ebaausa korraldamise. Nimelt Sergei Niinemets, kelle eesmärk oli

korraldada pettuse teel juriidiliste isikute raamatupidamist niimoodi, et juriidiliste isikute

tegelik majanduslik olukord, nende tulu ja varad oleksid maksuameti eest varjatud, omandas

ajavahemikus november 2011 kuni veebruar 2012 Leedu Vabariigis registreeritud ettevõtted

(UAB „B Z“, UAB „E F Lt“ ja UAB „S f“) isikute D K (UAB „B Z“), A V (UAB „E F Lt“) ja

A E (UAB „S f“) kui juhatajate nimel, kes polnud teadlikud tema kriminaalsest ideest ning

määras D K (UAB „B Z“), A Vi (UAB „E F Lt“) ja A Ei (UAB „S f“) juhatajateks. Pärast seda

võttis Sergei Niinemets äriühingute UAB „B Z“, UAB „E F Lt“ ja UAB „S f“ tegeliku juhtimise

D K’lt, A V’ilt ja A E’ilt üle ning tehes nende äriühingute nimel mitme Leedu ettevõtjaga

majanduslikke ja kaubanduslikke tehinguid kasutatud autodega, vastutades nende äriühingute

tegevuste eest, omades võimalust neid äriühinguid ja nende juriidiliste isikute tegevusi

kontrollida ning nende juriidiliste isikute nimel otsuseid teha, üritades varjata äriühingute UAB

„B Z“, UAB „E F Lt“ ja UAB „S f“ tegelikku majanduslikku olukorda, tulu ja varasid, rikkudes

Leedu Vabariigi 06.11.2001 raamatupidamise seaduse nr IX-574 artiklit 4 („äriühing korraldab

raamatupidamise nii, et raamatupidamisteave on asjakohane, objektiivne ja võrreldav, esitatud

õigel ajal, kõikehõlmav ning kasuliku nii sise- kui ka välisteabe kasutajale“), artikli 6 osa 2 („

raamatupidamisteave peab sisaldame ettevõtja tegevusi ja majanduslikke sündmusi, mis on

seotud varade, omakapitali, kohustuste suuruse ning struktuuri muutmisega“) artikli 12 osa 1

(„kõik majanduslikud tehingud ja sündmused peavad põhinema raamatupidamisdokumentidel.

Raamatupidamisdokumendid luuakse majanduslike tehingute tegemisel ja sündmuste

toimumisel või pärast nende aegumist“), artikli 12 osa 4 („majanduslikud tehingud või

sündmused registreeritakse raamatupidamisdokumentides tehingu tegemise või sündmuse

toimumise päeval või viivitamata pärast seda, kui seda on võimalik teha“), ei kajastanud

tahtlikult äriühingu UAB „B Z“ raamatupidamisandmetes käibemaksuga arveid, mis esitati

müüdud kasutatud mootorsõidukite eest ning ei kajastanud UAB „B Z“i nimel selle

raamatupidamisandmetes järgimisi arveid: 30.12.2011 käibemaksuga arve nr XXXX summas

92070 eurot (317 644,82 litti), 30.12.2011 käibemaksuga arve nr xxxx summas 88 074 eurot

(303 857,79 litti), 17.01.2012 käibemaksuga arve BZ nr xxxx summas 65 052 eurot (224 432

litti), 23.01.2012 käibemaksuga arve BZ nr xxxx summas 115 093 eurot (397072 litti),

23.01.2012 käibemaksuga arve BZ nr xxxx summas 45036 eurot (155 376 litti). Seetõttu on

osaliselt võimatu tuvastada äriühingu UAB „B Z“ tegevusi, selle vara, omakapitali ning

kohustuste suurust ja struktuuri ajavahemikus 01.12.2011 kuni 01.08.2012. Lisaks ei kajastanud

ta tahtlikult äriühingu UAB „E F Lt“ raamatupidamisandmetes UAB „E F Lt“ nimel Leedu

ettevõtjatele müüdud kauba eest esitatud käibemaksuga arveid (04.01.2012 käibemaksuga arve

nr xxxx summas 94076,28 (324 563,20 litti) 04.01.2012 käibemaksuga arve nr xxxx summas

88 071,42 (303846,40 litti) ning seetõttu on osaliselt võimatu tuvastada äriühingu UAB „E F

Lt“ tegevusi, selle vara vara, omakapitali ning kohustuste suurust ja struktuuri ajavahemikus

01.01.2012 kuni 01.05.2012. Lisaks ei kajstanud ta tahtlikult äriühingu UAB „S f“

raamatupidamisandmetes äriühingu UAB „S f“ nimel 92 074,66 euro (317 657,60 litti) suuruse

summa eest müüdud mootorsõiduki „Xxxx“ (valmistajatehase tähis xxxx) 07.12.2011 ostu-

müügilepingut (leping ilma numbrita) ning 82066,55 euro (283 129,60 litti) suuruse summa

eest müüdud sõiduki „xxxx“ (valmistajatehase tähis xxxx) 07.12.2011 ostu-müügilepingut ning

seetõttu on osaliselt võimatu tuvastada äriühingu UAB „S f“ tegevusi, selle vara, omakapitali

või kohustuste suurust või struktuuri ajavahemikul 01.12.2011 kuni 31.12.2011.

Sergei

Niinemetsa

poolt

toimepandud

rikkumine

kvalifitseeriti

Leedu

Vabariigi

karistusseadustiku osa 1 artikkel 222 järgi (raamatupidamise ebaaus korraldamine), st isikut,

kes korraldab ebaausalt seadustest sätestatud raamatupidamist või varjab, hävitab või rikub

raamatupidamisdokumente, kui see takistab täielikult või osaliselt isiku tegevuse, vara suuruse

või struktuuri, vara, kapitali või kohustuste tuvastamist, karistatakse rahatrahvi, aresti või kuni

nelja aasta pikkuse vanglakaristusega.

KrMS § 50871 p 3 sätestab, et kohtuotsuse tunnustamine ja täitmine on keelatud, kui otsus on

tehtud muu teo suhtes kui KrMS §-s 58070 nimetatud tegu.

KrMS § 50870 kohaselt rahalise karistuse või rahatrahvi tunnustamine ja täitmine on lubatud

kõikide Eesti seaduse järgi karistatavate süütegude korral, samuti sõltumata teo karistatavusest

Eesti seaduse järgi, kui otsuse teinud riigis on ette nähtud karistus järgmiste süütegude eest:

1) käesoleva seadustiku § 4896 lõikes 1 nimetatud kuriteod;

2) liiklussüüteod, sealhulgas süüteod, mis seonduvad töö- ja puhkeaja ning autoveo ohutus- ja

sõiduaja nõuetega;

3) salakaubavedu;

4) intellektuaalse omandi vastased süüteod;

5) tervisevastased süüteod;

6) karistusseadustiku 13. peatüki 1. jao 2. jaotises nimetatud kahjustamissüüteod;

7) vargus;

8) Euroopa Ühenduse asutamislepingu ja Euroopa Liidu lepingu VI jaotise alusel

vastuvõetud õigusaktidest tulenevate kohustuste täitmise eesmärgil otsuse teinud riigi poolt

süüteoks tunnistatud teod.

Sergei Niinemetsa karistati raamatupidamise ebaausa korraldamise eest. Kuna nimetatud

süütegu ei kajastu KrMS §-s 50870 sätestatud loetelus, peab kohus järelikult kontrollima, kas

Sergei Niinemetsa poolt toime pandud süütegu on karistatav Eesti seaduse järgi. Kohtu

hinnangul on Sergei Niinemetsa poolt toime pandud tegu Eesti Vabariigis kehtiva õiguse

kohaselt kvalifitseeritav KarS § 3811 lg 1 (raamatuspidamise kohustuse rikkumine s.o

kriminaalkorras karistamine raamatupidamise korraldamise nõuete teadva rikkumise eest või

teadvalt raamatupidamisdokumentide ebaseadusliku hävitamise, varjamise või kahjustamise

või raamatupidamisdokumendis andmete esitamata jätmise või ebaõigete andmete esitamise

eest, kui sellega on oluliselt raskendatud ülevaate saamine raamatupidamiskohustuslase

varalisest seisundist, mille eest on karistusena ettenähtud rahaline karistus või kuni üheaastane

vangistus). Kuna Sergei Niinemetsale süüks pandud tegu on Eestis kuriteona karistatav, on

seega täidetud otsuse tunnustamise ja täitmise lubamise aluseks olev üldtingimus.

KrMS § 4896 lg 3 kohaselt on Euroopa Liidu kriminaalmenetlusalase koostöö sätete alusel

kohtuotsuse või muu asutuse otsuse tunnustamine ja täitmine lubatud, kui puuduvad KrMS §-s

436 sätestatud keeldumise alused ning on täidetud §-s 477 sätestatud tingimused. Kohtule

esitatud materjalidele tuginedes ei esine kohtu hinnangul KrMS §-s 436 sätestatud

rahvusvahelise kriminaalmenetlusalase koostöö lubamatuse aluseid. Ühtlasi nähtub kohtule

esitatud tunnistusest, et Sergei Niinemetsa suhtes tehtud otsus on jõustunud 03. aprillil 2018.a.

Samuti ei ole kohtul käesoleval juhul alust arvata, et eeltoodud Leedu Vabariigi otsust ei ole

teinud sõltumatu ja erapooletu kohus. Tunnistuse kohaselt isik ei ilmunud isiklikult kohtulikule

arutelule, mille tulemusel otsus tehti, kuid asjaomasele isikule toimetati otsus kätte 26. märtsil

2018 ning teda teavitati selgesõnaliselt õigusest taotleda asja uuesti läbivaatamist või otsus

edasi kaevata ning tema õigusest osaleda sellel kohtulikul arutelul, mis võimaldab asja,

sealhulgas uue tõendusmaterjali sisulist uuesti läbivaatamist ja mis võib viia algse otsuse

tühistamiseni ning asjaomane isik ei taotlenud asja uuesti läbivaatamist ega kaevanud otsust

edasi kindlaksmääratud ajavahemiku jooksul. 18. märtsil väljastati Sergei Niinemetsale

Vilniuse Ringkonnakohtu 06.03.2018 kohtuotsus, mis sisaldas teavet, et kohtuotsuses määratud

karistusega mittenõustumise korral on tal 14 päeva jooksul kohtuotsuse kättesaamisest õigus

esitada Vilniuse Ringkonnakohtule taotlus uue kohtuliku arutelu määramiseks. Kasutamata

oma õigust taotleda uut kohtulikku arutelu, jõustus kohtuotsus 03. aprillil 2018, sest

süüdimõistetu ei esitanud taotlust kohtulikuks aruteluks 14 päeva jooksul. KrMS § 4897 lg 1 p

2 kohaselt on sellisel juhul otsuse tunnustamine ja täitmine lubatud. Ka muid KrMS §-s 477

nimetatud välisriigi otsuse tunnustamisest ja täitmisest keeldumise aluseid käesoleval juhul ei

esine. Samuti ei esine antud asjas ka välisriigi kohtulahendi tunnustamist ja täitmist piiravaid

asjaolusid KrMS § 50871 mõttes. Sealjuures on kohtule esitatud tunnistuses kinnitatud, et otsus

on lõplik ning tunnistuse väljastavale asutusele teadaolevalt ei ole täidesaatvas riigis sama isiku

suhtes samade tegude eest otsust väljastatud ja et sellist otsust, mis on väljastatud mis tahes

muus riigis kui otsuse teinud riigis või täidesaatvas riigis, ei ole täidetud. Samuti on käesoleval

juhul tunnustatava ja täidetava rahalise karistuse summa suurem kui 70 eurot.

Kokkuvõtlikult asub kohus seisukohale, et kuivõrd käesoleval juhul ei esine KrMS § 4896 lg 3

kohaselt rahalise karistuse tunnustamist ja täitmist välistavaid asjaolusid ega KrMS § 50871

mõttes tunnustamist ja täitmist piiravaid asjaolusid, siis lähtuvalt KrMS § 48911 lg 1 p-st 1, §

50870 ning §-st 50872 tuleb Leedu Vabariigi Vilniuse Ringkonnakohtu 06.03.2018.a otsuse

täitmine Sergei Niinemetsa suhtes tunnistada lubatavaks.

KrMS § 50874 kohaselt pööratakse antud juhul rahalise karistusena välja mõistetud summa Eesti

riigi tuludesse, sest käesoleval juhul ei ole Eesti Vabariik ja Leedu Vabariik leppinud kokku

teisiti. Seega tuleb Sergei Niinemetsalt Leedu Vabariigi Vilniuse Ringkonnakohtu 06.03.2018.a

otsusega väljamõistetud ja tasumata rahaline karistus summas 11298 € kanda Eesti riigi

tuludesse.

Kohtunik /allkirjastatud digitaalselt/