1-18-4207/29 · Viru Maakohus Narva kohtumaja

1-18-4207

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus Viru Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht

27. september 2018, Narva kohtumaja Kriminaalasja number 1-18-4207 (18930000043) Kohtunik Astrid Asi Kohtuistungi sekretär Marju Palm, Jelena Muttonen Tõlk Irina Štšelina, Aleksander Minin Kriminaalasi

B.T süüdistuses KarS § lg 1 järgi, kokkuleppemenetluse korras Prokurör Viru Ringkonnaprokuratuuri prokurör Jürgen Hüva

Süüdistatav B.T

isikukood XXX; elukoht Eesti Vabariigi XXX; kodakondsus; keskeri ; haridus; emakeel vene keel; töökoht XXX eelnevalt kriminaalkorras karistamata; tõkend – tõkendit kohaldatud. kohtumenetluses ei ole

Kaitsja lepinguline kaitsja Silvi Erro Kohtuistungi toimumise aeg 23.08.2018, 29.08.2018. 05.09.2018, 11.09.2018

RESOLUTSIOON

Tunnistada B.T süüdi KarS § lg 1 järgi ning mõista

karistuseks 10 ( ) vangistust. kümme kuud

KarS § 73 lg 1, 3 alusel jätta mõistetud vangistus täitmisele pööramata tingimusel, et B.T ei pane 1 ( he) aasta ja 3 (kolme) kuu pikkuse katseaja kestel toime ü uut tahtlikku kuritegu.

Katseaeg hakkab kulgema kohtulahendi kuulutamisest, s.o alates 27.09.2018.

Rahuldada kannatanu avalikng: õiguslik nõudeavaldus ni

- kohustada B.T tasuma Maksuja Tolliameti nõudeavalduses esitatud põhinõue summas 15 598 (viisteist tuhat viissada üheksakümmend kaheksa)

1-18-4207

eurot ja 48 senti ning sellelt arvestatud intress summas 4 361 (neli tuhat kolmsada kuuskümmend üks) eurot ja 34 senti 3 (kolme) aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest (a õigusliku nõude osamakse valiksummas 7 500 eurot on tasut

ud Maksuja Tolliameti kontole 13.09.2018);

- t ; asumisgraafiku kehtivuse ajal ei arvestata tasumata põhinõudelt intressi

- Maksuja Tolliametil on õigus tasumisgraafik ositi täitmise kohta üles öelda ning allutada nõue täies ulatuses kohesele sundtäitmisele, kui B.T on täielikult või osaliselt viivituses temaga kokkulepitud tasumisgraafiku järgse osamakse tasumisega (tähtajaline mittetäitmine). Maksu ja Tolliametil on õigus -

tasumisgraafik lõpetada, kui on täielikult või osaliselt B.T viivituses kahe järjestikuse osamakse tasumisega ning ei ole tasunud võlgnevust ka pärast kahe nädala möödumist maksuhalduri poolt maksekohustuse tasumise nõude saamist;

- juhul kui tasumisgraafik tunnistatakse Maksuja Tolliameti poolt kehtetuks, arvestatakse tasumata maksusummadelt tagasiulatuvalt intressi 0,06% päevas, kuni maksenõuete kohase täitmiseni;

- Maksuja Tolliameti n kinnistusregistri registriosa nr 979909 õuet jääb tagama

(omanik A P, asukoht , katastritunnus: 51105:003:0129) neljandasse jakku XXX

esimesele vabale järjekohale Eesti Vabariigi (Maksuja Tolliameti kaudu) kasuks avalik-õigusliku nõudeavalduse tagamiseks kantud kohtulik hüpoteek summas 18

500 (kaheksateist tuhat viissada) eurot.

Maksuja Tolliameti avalik-õiguslik nõue tuleb tasuda Maksuja Tolliameti arvelduskontole nr EE522200221013264447 Swedbank, nr EE351010052031000004 SEB

Pank, EE401700017002872300 Luminor Bank AS või EE EE873300333499990003

DANSKE BANK AS Eesti filiaalis, selgitusega „avalik õiguslik nõue kriminaalmenetluses -

nr 18930000043“. Makse teostamisel tuleb B.T kasutada viitenumbrit 003199795100.

Asitõendid:

- jätta kriminaalasja materjalide juurde: jälitustoimingu protokolli nr 11.1-3/15/38-25 lisaks olev DVD-plaat, 05.09.2017 ja 06.09.2017 asitõendite vaatlusprotokolli lisaks olev DVD-R plaat ja i vaatlusprotokolli lisaks olev 18.05.2017 koostatud asitõend CD-R plaat;

- 08.03.2016 B.T elukohast ( ) XXX ära võetud 11 500 sigaretti, mis

asuvad Maksuja Tolliameti Ida tollipunkti laos aadressil Narva, Vestervalli 7 - konfiskeerida

KarS § 376 lg 3 ja § 83 lg 2 alusel ning KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada peale kohtuotsuse jõustumist.

Mõista riigituludesse välja B.T-lt osa sundrahast, s.o summas 375 (kolmsada eurot. seitsekümmend viis)

Jätta riigi kan väljamõistmata da osa sundrahast, s.o summas 375 (kolmsada seitsekümmend viis) eurot.

Määrata, et on õigus tasuda väljamõistetud B.T menetluskulud (summas

375 eurot) ositi

1 ( e aasta jooksul. alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust üh )

Menetluskulud tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele nr EE351010052031000004 SEB

1-18-4207

pangas, arveldusarvele nr EE502200221014193355 SWEDBANK pangas, arveldusarvele nr EE401700017002872300 LUMINOR PANK pangas, arveldusarvele nr EE873300333499990003

DANSKE BANK pangas. Maksekorr 99918700046454 ning aldusele märkida viitenumber

selgitus „B.T, 1-18-4207

, kriminaalmenetluse kulud“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

Edasikaebamise kord

Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tartu Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9.

peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning süüdistataval ja kaitsjal ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

Asjaolud

B.T on antud kohtu alla

süüdistatuna KarS § 376 lg 1 järgi selles, et ajavahemikul 10.12.2015.a 08.03.2016.a omandas ta K M ja V D – kauplemise eesmärgil suures

koguses sigarette - kokku 158 780 sigaretti, hoidis ja ladustas neid nii korterites aadressidel XXX XXX XXX , kui ka kinnistul , kui ka teistes tuvastamata kohtades Narvas ning realiseeris need sigaretid erinevatele tarbijatele, nimelt: ajavahemikul 10.12.2015.a 31.12.2015.a B.T omandatud 60 100 sigaretti: – müüs K.M V D 24 000 sigaretti, J P 14 200 sigaretti, T T 6 000 sigaretti, I L 2 640 sigaretti, K R 1 200 sigaretti, E K 600 sigaretti, F K 3 200 sigaretti, S R 4 600 sigaretti, J A 860 sigaretti, S O 800 sigaretti, K B 1 000 sigaretti, V K 800 sigaretti, V P 200 sigaretti;

ajavahemikul 01.01.2016.a 08.03.2016.a B.T omandatud 85 200 sigaretti: – müüs K.M V D 21 800 sigaretti, J P 18 800 sigaretti, T T 10 000 sigaretti, millest 8 600 sigaretti 15.01.2016.a võeti ära väärteomenetluse nr 930016000077 raames, I L 5 000 sigaretti, K R 2420 sigaretti, E K 200 sigaretti, F K 5 020 sigaretti, J A 2 000 sigaretti, K B ja T B 3 600 sigaretti,

1-18-4207

V K 1 200 sigaretti, I M 5600 sigaretti, A V 1 000 sigaretti, N J 400 sigaretti, E K 200 sigaretti, A A 600 sigaretti, N I 1 200 sigaretti, A R 200 sigaretti, M P 200 sigaretti, E P 200 sigaretti, Andrei nimelisele tuvastamata meesterahvale, kes kasutab abonentnumbrit

- 3 400 XXX sigaretti, tuvastamata meesterahvale, kes kasutab abonentnumbrit

200 sigaretti, XXX – tuvastamata naisterahvale, kes kasutab abonentnumbrit

1 160 sigaretti, XXX –

tuvastamata V nimelise naisterahvale, kes kasutab abonentnumbrit 56900606 – sigaretti.

08.03.2016.a teostatud läbiotsimise käigus väärteomenetluse nr 930016000191 raames B.T elukohas ning kinnistul

saadud 3 480 XXX XXX leiti ja võeti ära K.M sigaretti: 2920 tk Kiss Romantic, 20 tk-i Kiss Dream, 20 tk American Legend, 40 tk Winston Blue, 20 tk L&M Blue, 400 tk Regina Blue, 40 tk More Red ning Bayron Exclusive Tobacco pakis 20 sigaretti Bond.

05.03.2016.a B.T ostis V D 10 000 sigaretti, millest 8 020 sigaretti Fest võeti

08.03.2016.a väärteomenetluse nr 930016000191 raames läbiviidud läbiotsimise käigus ära B.T elukohas XXX. Teised sigaretid B.T K, V K ning teistele tuvastamata müüs E isikutele.

Kõikidel sigaretipakkidel puudusid Eesti Vabariigi maksumärgistus ning eestikeelsed kirjed tervisohu hoiatuse kohta.

Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 1 lg 2 kohaselt tubakatoote müügipakend maksumärgistatakse alkoholi-, tubaka-

- ja elektriaktsiisi seaduse (eda , kütuse spidi ATKEAS) kohaselt. TubS § 12 ja §

13 kohaselt tubakatoode müügipakendile trükitakse eestikeelsed tekstid terviseohu hoiatusega, tubakatoote liik, tootemark ja tükiarv või kogus grammides, filtri puudumine ning tootjapartii tähistus. TubS § 18 lg 2 kohaselt tubakatoote jaemüügi õigus on ettevõtjal, kellel on majandustegevuse registri registreeringus märge tubakatoote jaemüügi kohta. TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav ATKEAS-i arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam § 56 lõikes 11

nimetatud aktsiisisumma. ATKEAS § 60 lg 1 ja 2 alusel maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. Sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga.

ATKEAS § 56 lg 11

alusel makstakse sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel, ajavahemikul 01.01.2015.a 31.05.2016.a mitte vähem kui 90,00 eurot - 1000 sigareti kohta.

ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosneb fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr

1-18-4207

ajavahemikul 01.01.2015.a - 31.05.2016.a oli 46,50 eurot ja proportsionaalne määr 34 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast (RT I, 20.12.2012, 2

– jõust. 01.01.2014).

ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga.

Ajavahemikul 2015.a oktoobrist detsembrini käitles B.T ebaseaduslikult 60 100 sigaretti. Sigarettide levinuim hind 2015.a andmetel oli 3,00 eurot 20 sigareti kohta pakis

(Maksuja Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-varahasartmang/tubakatooted).

Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg-te 1 ja 11 järgi on järgmine:

a) fikseeritud määr 46,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,0465 eurot, mis teeb 60

100 sigareti puhul aktsiisiks (0,0465 x 60 100) 2 794,65 eurot;

b) proportsionaalne määr 34% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 3,00 eurot. 60 100 sigareti jagamisel 20-ga saame 3 005 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 3 005 *3,00*0,34 = 3 065,10 eurot.

60 100 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 2 794,65 + 3 065,10 = 5 859,75 eurot.

Ajavahemikul 2 B.T ebaseaduslikult 98 680 016.a jaanuarist kuni märtsikuuni käitles sigaretti. Sigarettide levinuim hind 2016.a andmetel on 3,07 eurot 20 sigareti kohta pakis.

Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg te 1 ja 11 järgi on järgmine: -

a) fikseeritud määr 46,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,0465 eurot, mis teeb 98

680 sigareti puhul aktsiisiks 4 588,62 eurot;

b) proportsionaalne määr 34% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 3,07 eurot. 98 680 sigareti jagamisel 20-ga saame 4 934 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 4 824 *3,07*0,34= 5 150,11 eurot.

98 680 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 4 588,62 +5 150,11 = 9 738,73 eurot.

TubS § 6 lg 21 akatooteid on suures koguses, kui nende kohaselt käitlemiseks mittelubatud tub tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis (5 859,75 + 9 738,73 = 15 598,48 eurot) ületab sajakordselt või enam ATKEAS i § 56 lõikes 1 -

1 nimetatud aktsiisisumma, mis 2015.a 2016.a – oli 90,00 eurot.

Maksumärgiga märgistamata ning nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete hoidmise, ladustamise, edasitoimetamise ja kauplemisega suures koguses pani B.T toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kooskõlas B.T , tema kaitsja Silvi Erro ja Viru Ringkonnaprokuratuuri prokurör Jürgen Hüva sõlmitud kokkuleppega nõuab prokurör kohtus süüdistatavale vahel KarS § ettenähtud kuriteo toimepanemise eest KarS § 73 lg

376 lg 1 karistuseks 10 kuud vangistust. -te

1 ja 3 alusel B.T-le jätta mõistetud karistus täielikult täitmisele pööramata tingimus

1 aasta ja 3 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku el, et süüdimõistetu ei pane kuritegu.

Maksuja Tolliamet esitas kannatanu esindajana 13.02.2018 avaliku e õiguslik nõudeavaldus summas 15 381,36 eurot, millele lisandub intress tasumata maksusummadelt 0,06% päevas kuni maksunõuete kohase täitmiseni, kuid mitte rohkem kui intressi arvestamise aluseks oleva

1-18-4207

maksunõude suurus. 11.05.2018 esitas Maksu õigusliku nõudeavalduse

- ja Tolliamet avalik-

täpsustuse, millega täpsustati käideldud sigarettide kogust ning sellest tulenevalt muutus põhinõue – 15 598,48 eurot.

Nõude alus ja ese on detailselt lahti kirjutatud 13.02.2018 esitatud avalik õigusliku - nõudeavalduses ning 11.05.2018 esitatud täpsustuses, mis on käesoleva kokkuleppe lisad.

Maksuja Tolliamet edastas 07.09.2018 prokuratuurile nõusoleku kokkuleppemenetluse kohaldamiseks järgmistel tingimustel:

kohustada süüdistatavat tasuma avalik õiguslikus nõudeavalduses esitatud põhinõue - summas 15 598,48 eurot ning sellelt arvestatud intress summas 4 361,34 eurot kolme (3)

aasta jooksul alates kohtu poolt kriminaalmenetluses nr 18930000043 kinnitatud kokkuleppe jõustumisest;

kuna esimene osamakse summas 7 500 eurot tasutakse MTA kontole hiljemalt 14.09.2018, siis teha kokkulepet kinnitav kohtuotsus pärast nimetatud summa laekumist. Maksuja Tolliamet kohustub Viru Maakohut viivitamatult teavitama summa 7 500 euro laekumisest. Tasumisgraafiku kehtivuse ajal ei arvesta ta tasumata põhinõudelt intressi. Maksuja Tolliametil on õigus kohtu poolt kinnitatav tasumisgraafik ositi täitmise kohta üles öelda ning allutada nõue täies ulatuses kohesele sundtäitmisele, kui B.T on täielikult või osaliselt viivituses temaga kokkulepitud tasumisgraafiku järgse osamakse tasumisega (tähtajaline mittetäitmine). Tähtajaliseks mittetäitmiseks loetakse tasumisgraafiku järgse osamakse tasumise tähtaja ületamist või tähtpäevaks tasumisele kuuluva summa mittetäielikku tasumist. ja Tolliametil on õigus tasumisgraafik Maksu-

lõpetada, kui teine pool on täielikult või osaliselt viivituses kahe järjestikuse osamakse tasumisega ning ei ole tasunud võlgnevust ka pärast kahe nädala möödumist maksuhalduri poolt maksekohustuse tasumise n õude saamist. Juhul kui tasumisgraafik tunnistatakse Maksuja Tolliameti poolt kehtetuks, arvestatakse tasumata maksusummadelt tagasiulatuvalt intressi 0,06% päevas, kuni maksenõuete kohase täitmiseni. Nõuet jääb tagama kinnistule nr 979909 MTA kasuks seatud kohtulik hüpoteek summas

18 500 eurot.

Maksuja Tolliamet palub tasuda avalik-

- ja Tolliameti arvelduskontole nr õiguslik nõue Maksu

EE522200221013264447 Swedbank, nr EE351010052031000004 SEB Pank, EE401700017002872300 Luminor Bank AS või EE EE873300333499990003 DANSKE BANK

AS Eesti filiaalis, selgitusega „avalik õiguslik nõue kriminaalmenetluses nr 18930000043“. - Makse teostamisel tuleb B.T kasutada viitenumbrit 003199795100.

Kokkuleppe kohaselt kuulub asuv kinnistu, millele on avalik- XXX õigusliku nõudeavalduse tagamiseks seatud kohtulik hüpoteek ). Kokkuleppe läbirääkimiste , A P (ik XXX le kaasat A P i , kes kinnitas allkirjaga, et talle on selgitatud kohtuliku hüpoteegi olemust ja selle tagajärgi, kui B.T ei suuda täita avalik õiguslikus nõudest tulenevaid kohustusi. A - t P kinnitas allkirjaga, et ta on nõus kokkuleppemenetluse kohaldamisega.

Kokkuleppe kohaselt kuulub s B.T-lt üüdimõistva kohtuotsuse korral väljamõistmisele sund KrMS § 180 lg 3 alusel vähendada sundraha suurust poole raha 375 eurot. võrra s.o 375 eurot. Seda põhjusel, et isiku ülalpidamisel on kaks alaealist last ning käesoleva kriminaalasjaga kaasneb suur avalik- KrMS õiguslik nõue. § 180 lg 3 alusel hüvitab süüdistatav menetluskulud ositi 12 kuu jooksul.

Pooled on leppinud kokku, et kriminaaltoimikus olevad - ja DVD plaadid CD R jäävad kriminaalasja materjalide juurde. vahetuks objektiks olevad 11 500 sigaretti, mis asuvad Süüteo

1-18-4207

Maksuja Tolliameti Ida tollipunkti laos aadressil Narva, Vestervalli 7 tuleks konfiskeerida ja – hävitada.

11.09.2018 toimunud kohtuistungil avaldas B.T pest , et saab sõlmitud kokkulep

aru, nõustub , andis vabatahtlikult nõusolek sellega u kokkuleppemenetluse kohaldamiseks ning kokkuleppe sõlmimisel avaldas oma tõelist tahet. Kokkuleppega nõustus k a kolmanda isikuna kaasatud A P. Prokurör ja kaitsja sõlmitud kokkulepet. toetas id

Maksuja Tolliamet teavitas 13.09.2018, et vastavalt kokkuleppe tingimustele laekus 13.09.2018 maksuhalduri kontole 7 500 eurot B.T-le esitatud avalik-õigusliku nõude katteks.

Maakohtu seisukoht

Olles tutvunud kriminaaltoimiku materjalidega ja kuulanud ära kohtumenetluse poolte arvamused, on kohus seisukohal, et süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ja kokkuleppe sõlmimine vastab tema tõelisele tahtele. Kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse sätteid.

Kriminaalasjas kogutud tõendid annavad aluse mõista süüdi ning karistada B.T KarS § järgi vastavalt sõlmitud kokkuleppele.

376 lg 1

Kohtu hinnangul on kannatanu avalik-õiguslik nõue põhjendatud ja seaduslik ning kuulub rahuldamisele. B.T on kohustatud nõude tasuma kokkuleppes märgitud tingimustel. Kannatanu avalik-õiguslikku nõuet jääb tagama kinnistusregistri registriosa nr 979909 neljandasse jakku kantud kohtulik hüpoteek summas 18 500 eurot .

KarS § 376 lg 3 ja § 83 lg 2 alusel ja hävita tuleb konfiskeerida da Maksuja Tolliameti Ida

tollipunkti laos (aadressil Narva, Vestervalli 7) asuvad 11 500 sigaretti. Kriminaaltoimikus menetlustoimingute protokollide lisadena olevad DVD ja CD plaadid jäävad kriminaalasja materjalide juurde.

Menetluskulud kuuluvad KrMS § 180 kohaselt tasumisele süüdistatava poolt. Osa sundrahast (so

375 eurot) tab kohus riigi kanda. Arvestades s - jä üüdistatava vastu esitatud avalik õigusliku nõudeavalduse suurust, annab kohus süüdistatavale õiguse tasuda väljamõistetud menetluskulud ositi ühe aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest.

Kohus teeb kohtuotsuse tuginedes eeltoodule -249. ning juhindudes KrMS § 248

(allkirjastatud digitaalselt) Astrid Asi kohtunik