1-18-7277/6 · Viru Maakohus Narva kohtumaja

1-18-7277

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus Viru Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht

21. september 2018, Narva kohtumaja Kriminaalasja number 1-18-7277 (17930000067) Kohtunik Innokenti Menšikov Kohtuistungi sekretär Ilona Berezina Tõlk Svetlana Hamaza Kriminaalasi

H.Z-i

376 lg 1 süüdistuses KarS § järgi, kokkuleppemenetluse korras Prokurör

Viru Ringkonnaprokuratuuri abiprokurör Jürgen Hüva (osales kohtuistungil videokonverentsi abil) Süüdistatav H.Z

Elukoht: ; isikukood XXX; Eesti Vabariigi XXX

kodakondsus; keskeriharidus; emakeel

– vene keel; töökoht XXX Varasemad karistused: kriminaalkorras karistatud ühel korral: -

17.04.2017 Viru Maakohtu Narva kohtumaja otsusega KarS §

345 lg 1 järgi rahalise karistusega 100 päevamäära ehk 1000 eurot

Tõkend - elukohast lahkumise keeld kehtis alates 17.03.2017 kuni 16.03.2018 Kaitsja Süüdistatav ei taotlenud kaitsja osalemist kohtumenetluses RESOLUTSIOON

Tunnistada H.Z süüdi KarS § 376 lg 1 järgi ja mõista talle karistuseks (kaks aastat vangistust. )

Kohaldada KarS § 73 lg 1 ning mitte pöörata täielikult täitmisele, kui vangistust

H.Z ei pane katseajal toime uut tahtlikku kuritegu.

KarS § 73 lg 3 alusel määrata katseajaks 2 (kaks aastat ja 6 (kuus) kuud. )

KarS § 78 p 1 alusel lugeda katseaja alguseks 21.09.2018.

1-18-7277

Asitõendid: - - ruuduline paberleht käsitsi kirjutatud tekstiga, SIM kaardiümbris telefoninumbrile XXX, paberleht Ettevõtlusnädal 2017, VTB24 panga 15.03.2017.a kassa sissetulekuorder,

27.02.2017.a saateleht, 09.03.2017.a arve), 2011.a märkmik ja 2012.a märkmik, 17 eraldi lehte, , mis asuvad Maksuja Tolliameti

6 A4 formaadis lehte ja 2 märkmiku lehte uurimisosakonna Ida talituses Narva Vestervalli 7 ;

– hävitada kohtuotsuse jõustumisel

- mobiiltelefonid 16.03.2017 teostatud läbiotsimise käigus H.Z-ilt äravõetud:

Samsung IMEI 356843051105545; Jinga Simpel F100 IMEId 354817081242835 ja

354817081242843 2 SIM-kaartidega; Jinga Simpel F100 IMEId 354817078502480 ja

354817078502498 SIM-kaardiga; mobiiltelefonid Sony Xperia; Samsung IMEI

354155053190876; Jinga Simpel F100 IMEId 354817078481081 ja 354817070481099;

paberümbrik Beeline koos SIM kaardi ümbrise nr 897019916088177637 ja 09.02.2017.a -

lepinguga H.Z-i nimele; SIM-kaart Super nr 897201013050543466; SIM kaart Megafon nr 897010210709854386; SIM-kaart nr EE21150818191830; SIM-kaart SMART nr 8937203611134842094, mis asuvad Maksuja Tolliameti uurimisosakonna Ida talituses

Narva Vestervalli 7 - tagastada omanikule H.Z-ile kohtuotsuse jõustumisel;

- H.Z-ilt

71 000 sigaretti (30 000 sigaretti Metro ja 41 000 äravõetud sigaretti NZ Gold) ja H.Z-i korterist Narva - Pähklimäe 7 119 äravõetud 2

660 sigaretti (133 pakki sigarette), mis on hoiul Ida tollipunkti laos aadressil Narva, Vestervalli 7 -

83 lg 2 alusel ja alusel konfiskeerida KarS § KrMS § 126 lg 3 p 4 hävitada kohtuotsuse jõustumisel.

KarS 831

lg 1 alusel konfiskeerida 16.03.2017 leitud ja H.Z-i äravõetud

tahtliku süüteoga saadud sularaha summas 300 (kolmsada) eurot, mis asub Maksuja Tolliameti S bank -i deposiitarvel nr . EB AS XXX

Mõista älja menetluskulud: H.Z-ilt riigituludesse v sundraha 750

(seitsesada viiskümmend) eurot; teenustasu sularaha deposiitkontole kandmise eest summas 60 senti.

Määrata, on õigus tasuda väljamõistetud menetluskulud osade

H.Z et

kaupa alates kohtuotsuse jõustumisele järgnevast kuust 1 (ühe) aasta jooksul.

Menetluskulud tasuda Maksuja Tolliameti arveldusarvele nr SEB pangas nr

EE351010052031000004, SWEDBANK EE502200221014193355, LUMINOR PANK

EE401700017002872300, DANSKE BANK EE873300333499990003. Maksekorraldusele märkida ning selgitus „ viitenumber 99918700049121 H.Z , 1-18-7277

kriminaalmenetluse kulud“. Kui rahalised nõuded pole täies ulatuses tähtaegselt tasutud suunatakse nõuded täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras.

Edasikaebamise kord

Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tartu Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9.

peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning süüdistataval ja kaitsjal ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

1-18-7277

Asja kohtulikul arutamisel kohus tuvastas

H.Z atakse selles, et tema ajavahemikul 2015 kuni 2017 hoidis, süüdist

ladustas, toimetas edasi ning kauples suures koguses maksumärgiga märgistamata ning teistele nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodetega, kokku 370 860 sigaretti.

2015.a detsembri algusest kuni 08.03.2016.a omandas kauplemise eesmärgil tuvastamata isikutelt suures koguses sigarette kokku 148 780 sigaretti, hoidis neid Narvas tuvastamata – kohtades ja toimetas edasi ning müüs neid K P, nimelt:

- K.P 60 100 sigaretti, mille K.P 2015.a detsembris müüs H.Z müüs edasi teistele isikutele;

- ajavahemikul 01.01.2016.a -

88 680 sigaretti, millest 85 08.03.2016.a müüs H.Z K.P

200 sigaretti müüs K.P edasi teistele isikutele ja 3 480 sigaretti, so 2920 tk-i Kiss Romantic, 20 tk i -i Kiss Dream, 20 tk-i American Legend, 40 tk-i Winston Blue, 20 tk-i L&M Blue, 400 tk-

Regina Blue, 40 tk-i More Red ning 20 tki Bond võeti K.P ära väärteomenetluse nr

930016000191 raames 08.03.2016.a ja teostatud läbiotsimise käigus korterist aadressil XXX kinnistult asukohaga XXX.

Peale selle 2017.a veebruaris omandas kauplemise eesmärgil tuvastamata isikutelt suures koguses sigarette kokku 219 420 sigaretti, koos N K – hoidis ja ladustas neid nii garaažiboksis aadressil kui ka tuvastamata kohtades Ida-Virumaal, osaliselt toimetas need sigaretid XXX Tartust Ida-Virumaale ning realiseeris need sigaretid erinevatele tarbijatele, nimelt:

- tegutsedes koos N.K omandas realiseerimise eesmärgil tuvastamata isikutelt 100 000 maksumärkideta sigaretti Metro Redline, mis 18.02.2017.a. ladustati garaažiboksis aadressil XXX ning 60 000 Valgevene Vabariigi maksumärkidega sigaretti NZ Gold, mis 20.02.2017.a. ladustati samasse garaažiboksi. Ostetud kogusest:

- 20.-21.02.2017.a toimetas H.Z 39 000 sigaretti Ida-Virumaale ja müüs edasi erinevatele isikutele;

- 21.02.2017.a 71 000 sigaretti (neist 30 000 Metro Redline ja 41 000 sigaretti NZ Gold) avastati ja võeti ära Ida Jõhvi mnt 65. km l Jõhvi suunas liikunud sõiduautost -Virumaal Tartu- - Mercedes- , mida juhtis H.Z; Benz, registreerimismärk XXX - e -Virumaal.

50 000 sigaretti müüs N.K dasi erinevatele isikutele Tartus, Tallinnas või Ida

- 22.-23.02.2017.a. tegutsedes koos N.K tellis edasimüügi eesmärgil tuvastamata isikutelt ca 60

000 Valgevene Vabariigi maksumärkidega sigaretti NZ Gold, mille ostmiseks H.Z andis N.K raha. Kui 23.02.2017.a tellitud sigaretid toimetati Eestisse, siis need 59 420 sigaretti 23.02.2017.a kella 22:50 paiku avastati ja võeti ära Valga Tartu mnt Rõngu asulas Tartu -

maakonnas sõidukist Renault, Leedu registreerimismärk XXX, mida juhtis Valgevene Vabariigi kodanik A M.

H.Z omandas kauplemise eesmärgil tuvastamata asjaoludel ja tuvastamata isikutelt 2

660 erinevat marki sigarette, mis hoidis oma elukohas aadressil kuni 16.03.2017.a ning XXX mis võeti ära 16.03.2017.a toimunud läbiotsimise käigus.

Kõikidel sigaretipakkidel puudusid Eesti Vabariigi maksumärgistus ning eestikeelsed kirjed tervisohu hoiatuse kohta.

Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § lg kohaselt tubakatoote müügipakend

m -, tubaka-

- ja elektriaktsiisi seaduse (edaspidi ATKEAS) aksumärgistatakse alkoholi , kütuse kohaselt. TubS § 12 ja § 13 kohaselt tubakatoode müügipakendile trükitakse eestikeelsed tekstid terviseohu hoiatusega, tubakatoote liik, tootemark ja tükiarv või kogus grammides, filtri

1-18-7277

puudumine ning tootjapartii tähistus. TubS § 18 lg 2 kohaselt tubakatoote jaemüügi õigus on ettevõtjal, kellel on majandustegevuse registri registreeringus märge tubakatoote jaemüügi kohta. TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam

ATKEAS-i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisumma. ATKEAS § 60 lg 1 ja 2 alusel maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal. Sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga.

ATKEAS § 56 lg 11 alusel makstakse sigarettidelt aktsiisi käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud määra alusel, ajavahemikul 01.01.2015.a 31.05.2016.a mitte vähem kui 90,00 eurot - 1000 sigareti kohta. 2017.a m

itte vähem kui 104,98 eurot 1000 sigareti kohta.

ATKEAS § 56 lg 1 järgi sigarettide aktsiisimäär koosneb fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. Fikseeritud määr ajavahemikul 01.01.2015.a - 31.05.2016.a oli 46,50 eurot ja proportsionaalne määr 34 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast.

Fikseeritud määr alates 01.01.2017.a oli 63,50 eurot ja proportsionaalne määr 30 protsenti sigarettide maksimaalsest jaehinnast.

ATKEAS § 60 lg 1 sätestab, et maksumärgistamata sigarettide maksustamisel arvutatakse aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise ajal ja lõike 2 järgi sigarettide levinuim hind arvutatakse möödunud kalendriaasta andmete alusel, jagades tarbimisse lubatud sigarettide maksimaalsete jaehindade alusel arvutatud koguväärtuse tarbimisse lubatud sigarettide koguarvuga.

Ajavahemikul 2015.a detsembris käitles H.Z ebaseaduslikult 60 100 sigaretti. Sigarettide levinuim hind 2015.a andmetel oli 3,00 eurot 20 sigareti kohta pakis (Maksuja

Tolliameti Interneti leheküljel http://www.emta.ee/et/ariklient/aktsiisid-varahasartmang/tubakatooted).

Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg te 1 ja 11 järgi on järgmine: -

a) fikseeritud määr 46,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,0465 eurot, mis teeb 60

100 sigareti puhul aktsiisimaks 2 794,65 eurot;

b) proportsionaalne määr 34% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 3,00 eurot. 60 100 sigareti jagamisel 20-ga saame 3 005 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 3 005 *3,00*0,34 = 3 065,10 eurot.

60 100 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 2 794,65 + 3 065,10 = 5 859,75 eurot.

Ajavahemikul 2016.a jaanuar - ebaseaduslikult 88 680 sigaretti. märts käitles H.Z Sigarettide levinuim hind 2016.a andmetel on 3,07 eurot 20 sigareti kohta pakis.

Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg te 1 ja 11 järgi on järgmine: -

a) fikseeritud määr 46,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,0465 eurot, mis teeb

88 680 sigareti puhul aktsiisimaks 4 123,62 eurot;

b) proportsionaalne määr 34% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 3,07 eurot. 88 680 sigareti jagamisel 20-ga saame 4 434 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 4 434 *3,07*0,34= 4 628,21 eurot.

1-18-7277

88 680 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 4 123,62 +4 628,21 = 8 751,83 eurot.

Ajavahemikul 2017.a veebruar-märts käitles H.Z ebaseaduslikult 222 080 sigaretti. Sigarettide levinuim hind 2017.a andmetel on 3,24 eurot 20 sigareti kohta pakis.

Aktsiisisumma arvutus ATKEAS § 56 lg te 1 ja 11 järgi on järgmine: -

a) fikseeritud määr 63,50€/1000 tk. Ühe sigareti fikseeritud määr on 0,0635 eurot, mis teeb

222 080 sigareti puhul aktsiisimaks 14 102,08 eurot;

b) proportsionaalne määr 30% maksimaalsest jaehinnast. Ühe paki (20 tk) maksimaalne jaehind on 3,24 eurot. 222 080 sigareti jagamisel 20-ga saame 11 104 pakki. Proportsionaalse määra alusel kuulub tasumisele seega 11 104*3,24*0,3 = 10 793,09 eurot.

222 080 sigaretilt tuleb tasuda aktsiisi kokku a+b = 14 102,08 + 10 793,09 = 24 895,17 eurot.

TubS § 6 lg 21 kohaselt käitlemiseks mittelubatud tubakatooteid on suures koguses, kui nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS i § 56 - lõikes 11 nimetatud aktsiisisummad.

Seega ülalpoololeva arvestuse kohaselt oli tubakatooteid suures koguses nii 2015.a.- 2016.a. kui ka on 2017.a., kuna arvestuslik aktsiis :

- 2015.a. - - 2016.a. summas 14 611.58 eurot ületas enam kui sajakordselt ATKEAS i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummat (2015.a. ja 2016.a. oli see 90 eurot);

- 2017.a. sum - mas 24 895,17 eurot ületas enam kui sajakordselt ATKEAS i § 56 lõikes 11 nimetatud aktsiisisummat (2017.a. oli see 104,98 eurot).

Sel moel pani H.Z toime maksumärgiga märgistamata ning nõuetele mittevastavas müügipakendis tubakatoodete hoidmise, ladustamise, edasitoimetamise ja kauplemisega suures koguses , narkootilise aine suures koguses ebaseadusliku käitlemise s.o

376 lg 1 kvalifitseeritava kuriteo. KarS § järgi

Kooskõlas H.Z , tema lepinguline kaitsja Silvi Erro ja Viru

Ringkonnaprokuratuuri i vahel 12.09.2018 kokkuleppele abiprokurör Jürgen Hüva sõlmitud

KarS § 376 lg 1 järgi ettenähtud kuriteo toimepanemise eest palub prokurör kohtus süü KarS § 73 lg 1 ja 3 alusel jätta mõistetud distatavale karistuseks 2 aastat vangistust.

vangistus täielikult tingimisi täitmisele pööramata, kui süüdistatav ei pane 2 aasta ja 6 kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu.

Kohtuistungil H.Z avaldas, et saab sõlmitud kokkuleppest aru, nõustub sellega, andis vabatahtlikult nõusoleku kokkuleppemenetluse kohaldamiseks, kokkuleppe sõlmimisel avaldas oma tõelist tahet. Nõustus ka kriminaalmenetluse kulude hüvitamisega ning asitõendi vara konfiskeerimise suhtes võetavate meetmetega te ja .

Abipr toetas

okurör sõlmitud kokkulepet.

Asja kohtuliku uurimise käigus jõudis kohus arvamusele, et kokkuleppemenetluse kohaldamisel kokkuleppe sõlmimine oli süüdistatava tõelise tahte avaldus, kõikidest kokkuleppemenetluse normidest on kinni peetud.

Kriminaalasjas kogutud tõendid annavad aluse mõista süüdi ning karistada H.Z

376 lg 1

KarS § järgi vastavalt sõlmitud kokkuleppele.

1-18-7277

Menetluskulud (sundraha summas 750 eurot ja teenustasu sularaha deposiitkontole kandmise eest summas 60 senti Arvestades ) kuuluvad KrMS § 180 kohaselt tasumisele süüdistatava poolt.

käesoleva kriminaalmenetluse kulude suurust annab kohus süüdistatavale õiguse tasuda väljamõistetud menetluskulud ositi ühe aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest.

Kohus teeb kohtuotsuse tuvastatud asjaolude, tõendite ja karistuse määramise motiivide alusel ning juhindudes KrMS § 248-249.

Innokenti Menšikov Kohtunik