1-17-807/20 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

K O H T U O T S U S

EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus

Harju Maakohus

Otsuse tegemise aeg ja koht

17.03.2017. a Tallinnas Liivalaia kohtumajas

Kriminaalasja number

1-17-807 (kohtueelses menetluses 15930000140)

Kohtukoosseis

Kohtunik Velmar Brett

Kohtuistungi sekretär

Leili Merila

Tõlk

Katrin Liiva

Kriminaalasi

I.X.T süüdistuses KarS § 3891 lg 3 järgi,

H.J süüdistuses KarS § 3891 lg 2 järgi,

G.N süüdistuses KarS § 3891 lg 2 järgi,

P.B süüdistuses KarS § 3891 lg 2 järgi,

K.E süüdistuses KarS § 3891 lg-te 2 ja 3 - KarS § 22

lg 3 järgi ning

V.P süüdistuses KarS § 3891 lg-te 2 ja 3 - KarS § 22 lg

3 järgi

kokkuleppemenetluses

Prokurör

vanemprokurör Maria Entsik

Süüdistatav

I.X.T, registrikood: XXX, seaduslik esindaja: juhatuse

liige K.E, aadress: XXX, kriminaal- ja väärteokorras

karistamata, tõkendit ei ole kohaldatud;

Kaitsja

jurist Danil Lipatov (kokkuleppel)

Süüdistatav

H.J, isikukood: XXX, xx kodanik, emakeel: vene keel,

haridus: kesk-eri haridus, töökoht: I.X.T, elukoht: XXX,

kehtivaid kriminaalkaristusi 1, kehtivaid väärteokaristusi

ei ole, kahtlustatavana kinni peetud alates 15.03.2016. a,

tõkendit vahistamine kohaldatud 17.03.2016. a –

01.09.2016. a, alates 01.09.2016. a kohaldatud tõkendit

elukohast lahkumise keeld;

Kaitsja

vandeadvokaat Gerly Kask (kokkuleppel)

Süüdistatav

G.N, isikukood: XXX, xx kodanik, emakeel: eesti keel,

haridus: keskharidus, töökoht: xxxx, elukoht: XXX,

karistusregistri kohaselt kriminaalkorras karistamata,

1-17-807

kehtivaid väärteokaristusi 1, kahtlustatavana kinni

peetud 15.03.2016. a – 17.03.2016. a, alates 17.03.2016.

a kohaldatud tõkendit elukohast lahkumise keeld;

Kaitsja

vandeadvokaat Natalia Lausmaa (määratud korras;

süüdistatav

ei

soovinud

kaitsja

osalemist

kohtumenetluses)

Süüdistatav

P.B, isikukood: XXX, xx kodanik, emakeel: vene keel,

haridus: kõrgharidus, töökoht: xxxx juhatuse liige,

elukoht: XXX, kriminaal- ja väärteokorras karistamata,

kahtlustatavana kinni peetud alates 15.03.2016. a,

tõkendit vahistamine kohaldatud 17.03.2016. a –

01.09.2016. a, alates 01.09.2016. a kohaldatud tõkendit

elukohast lahkumise keeld;

Kaitsja

vandeadvokaat Dmitri Teplõhh (kokkuleppel)

Süüdistatav

K.E, isikukood: XXX, kodakondsuseta, emakeel: vene

keel, haridus: kesk-eri haridus, töökoht: xxxx, elukoht:

XXX, karistusregistri kohaselt kriminaalkorras

karistamata, kehtivaid väärteokaristusi 3, alates

04.04.2016. a kohaldatud tõkendit elukohast lahkumise

keeld;

Kaitsja

jurist Danil Lipatov (kokkuleppel)

Süüdistatav

V.P, isikukood: XXX, xx kodanik, emakeel: vene keel,

haridus: keskharidus, ei tööta, elukoht: XXX, telefon:

xxxx, kehtivaid kriminaalkaristusi 1, kehtivaid

väärteokaristusi ei ole, kahtlustatavana kinni peetud

alates 15.03.2016. a, tõkendit vahistamine kohaldatud

17.03.2016. a – 05.05.2016. a, alates 05.05.2016. a

kohaldatud tõkendit elukohast lahkumise keeld,

kriminaalasjas nr 16230103032 kohaldatud tõkendit

vahistamine kuni 22.03.2017. a;

Kaitsja

vandeadvokaat Mart Missik (määratud korras)

RESOLUTSIOON

Juhindudes KrMS §-dest, 173 lg 1 p 1, 175 lg 1 p-d 1,3,

4 ja 9, 179 lg 1 p 1, 180 lg-d 1 ja 3, 248 lg 1 p 5, 249,

311 ning 313 kohus otsustas:

1. Tunnistada I.X.T (registrikood: XXX) KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemise eest süüdi ja mõista talle karistuseks rahaline karistus

850 000 (kaheksasada viiskümmend tuhat) eurot.

2. Tunnistada H.J (isikukood: XXX) KarS § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemise eest süüdi ja mõista talle karistuseks 4 (neli) aastat ja 6 (kuus)

kuud vangistust.

3. KarS § 68 lg 1 alusel arvata H.J karistusaja hulka tema eelvangistuses viibitud

aeg 15.03.2016. a – 01.09.2016. a, s.o 5 (viis) kuud ja 17 (seitseteist) päeva päeva

ja lõplikuks ärakandmata karistuseks mõista 4 (neli) aastat ja 13 (kolmteist)

päeva vangistust.

1-17-807

4. KarS § 73 lg-te 1-3 kohaselt jätta H.J mõistetud ja ärakandmata 4 aasta ja 13

päeva pikkune vangistuslik karistus osaliselt täitmisele pööramata. Kohus

määrab, et kohesele ärakandmisele kuulub 4 (neli) kuud vangistust. Ülejäänud

osa mõistetud ja ärakandmata karistuses, s.t 3 (kolm) aastat 8 (kaheksa) kuud ja

13 (kolmteist) päeva vangistust, jätta täitmisele pööramata, kui H.J ei pane 5

(viie) aasta pikkuse katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 78 p 1

alusel hakkab katseaeg kulgema käesoleva kohtulahendi kuulutamisest, s.t alates

17.03.2017. a.

5. H.J suhtes kohaldatud tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada

kohtuotsuse jõustumisel.

6. Konfiskeerida H.J riigi tuludesse KarS § 832 lg 1 alusel tahtliku süüteoga saadud

vara 4200 (neli tuhat kakssada) eurot, mis leiti ja võeti ära temalt sõiduauto

Volvo XC70 reg nr-ga xxxx läbiotsimise käigus 15.03.2016. a ning mis on

arestitud Harju Maakohtu 02.06.2016. a kohtumääruse alusel ning mis asub

hoiul Maksu- ja Tolliameti deposiitkontol nr EE481010220018670014.

7. Tunnistada G.N (isikukood: XXX) KarS § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemise eest süüdi ja mõista talle karistuseks 3 (kolm) aastat ja 6 (kuus)

kuud vangistust.

8. KarS § 68 lg 1 alusel arvata G.N’i karistusaja hulka tema eelvangistuses viibitud

aeg 15.03.2016. a – 17.03.2016. a, s.o 3 (kolm) päeva päeva ja lõplikuks

karistuseks mõista 3 (kolm) aastat 5 (viis) kuud ja 27 (kakskümmend seitse)

päeva vangistust.

9. KarS § 73 lg-te 1 ja 3 alusel jätta mõistetud karistus G.N’i suhtes täielikult

täitmisele pööramata, kui ta ei pane 4 (nelja) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse

katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 78 p 1 alusel hakkab

katseaeg kulgema käesoleva kohtulahendi kuulutamisest, s.t alates 17.03.2017. a.

10. G.N’i suhtes kohaldatud tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada

kohtuotsuse jõustumisel.

11. Tunnistada P.B (isikukood: XXX) KarS § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemise eest süüdi ja mõista talle karistuseks 4 (neli) aastat ja 6 (kuus)

kuud vangistust.

12. KarS § 68 lg 1 alusel arvata P.B karistusaja hulka tema eelvangistuses viibitud

aeg 15.03.2016. a – 01.09.2016. a, s.o 5 (viis) kuud ja 17 (seitseteist) päeva päeva

ja lõplikuks karistuseks mõista 4 (neli) aastat ja 13 (kolmteist) päeva vangistust.

13. KarS § 73 lg-te 1 ja 3 alusel jätta mõistetud karistus P.B suhtes täielikult

täitmisele pööramata, kui ta ei pane 4 (nelja) aasta ja 8 (kaheksa) kuu pikkuse

katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 78 p 1 alusel hakkab

katseaeg kulgema käesoleva kohtulahendi kuulutamisest, s.t alates 17.03.2017. a.

14. KarS § 491 lg 1 alusel kohaldada P.B ’le lisakaristusena ettevõtluskeeldu 2

(kaheks) aastaks. See tähendab, et P.B ei tohi kahe aasta jooksul alates

kohtuotsuse jõustumisest olla Eesti Vabariigis ettevõtja, juriidilise isiku

juhtorgani liige, juriidilise isiku likvideerija ega prokurist ega muul viisil osaleda

juriidilise isiku juhtimises.

15. P.B suhtes kohaldatud tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada

kohtuotsuse jõustumisel.

16. Konfiskeerida P.B’lt riigi tuludesse KarS § 832 lg 1 alusel tahtliku süüteoga

saadud vara 1570 (üks tuhat viissada seitsekümmend) eurot, mis leiti ja võeti ära

1-17-807

temalt kahtlustatavana kinnipidamisel 15.03.2016. a ning mis on arestitud Harju

Maakohtu 04.05.2016. a kohtumääruse alusel ning mis asub hoiul Maksu- ja

Tolliameti deposiitkontol nr EE481010220018670014.

17. Rahuldada kannatanu Eesti Vabariigi (Maksu- ja Tolliameti kaudu) esitatud

vähendatud tsiviilhagi täielikult ja mõista P.B’lt Eesti Vabariigi kasuks välja 50

000 (viiskümmend tuhat) eurot. Lugeda tsiviilhagi rahuldatuks P.B poolt Maksu-

ja Tolliameti pangakontole kantud 50 000 euro riigituludesse arvamisega.

18. Kustutada kinnistule registriosa numbriga xxxx (xxxx) neljandasse jakku Eesti

Vabariigi kasuks seatud kohtulik hüpoteek 226 495 euro ulatuses.

Käesolev kohtuotsus edastada peale kohtuotsuse jõustumist kohtuliku hüpoteegi

kustutamiseks Tartu Maakohtu kinnistusosakonnale.

19. Tunnistada K.E (isikukood: XXX) KarS § 3891 lg-te 2 ja 3 - KarS § 22 lg 3 järgi

kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest süüdi ja mõista talle karistuseks 3

(kolm) aastat vangistust.

20. KarS § 73 lg-te 1 ja 3 alusel jätta mõistetud karistus K.E’i suhtes täielikult

täitmisele pööramata, kui ta ei pane 3 (kolme) aasta ja 6 (kuue) kuu pikkuse

katseaja jooksul toime uut tahtlikku kuritegu. KarS § 78 p 1 alusel hakkab

katseaeg kulgema käesoleva kohtulahendi kuulutamisest, s.t alates 17.03.2017. a.

21. K.E’i suhtes kohaldatud tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada

kohtuotsuse jõustumisel.

22. Tunnistada V.P (i.k. XXX) KarS § 3891 lg-te 2 ja 3 - KarS § 22 lg 3 järgi

kvalifitseeritava kuriteo toimepanemise eest süüdi ja mõista talle karistuseks 1

(üks) aasta vangistust.

23. KarS § 74 lg 5 ja KarS § 65 lg 2 kohaselt mõista V.P-le liitkaristus, suurendades

käesoleva kohtuotsusega mõistetud karistust (1 aasta vangistust) Harju

Maakohtu 09.04.2015. a kohtuotsusega mõistetud karistuse ärakandmata osa (6

kuud vangistust) võrra, mõistes lõplikuks liitkaristuseks 1 (üks) aasta ja 6 (kuus)

kuud vangistust.

24. KarS § 68 lg 1 alusel arvata V.P’i karistusaja hulka tema eelvangistuses viibitud

aeg 15.03.2016. a – 05.05.2016. a, s.o 1 (üks) kuu ja 20 (kakskümmend) päeva

päeva ja lõplikuks ärakandmisele kuuluvaks karistuseks mõista 1 (üks) aastat 4

(neli) kuud ja 10 (kümme) päeva vangistust.

25. Karistuse algust lugeda alates karistuse kandmisele asumisest.

26. V.P’i suhtes kohaldatud tõkend – elukohast lahkumise keeld – tühistada

kohtuotsuse jõustumisel.

27. KrMS § 180 lg-te 1 ja 3, § 175 lg 1 p-de 1 ja 9 ning § 179 lg 1 p 1 alusel jätta

sundrahast osa, s.t 100 eurot, riigi kanda. Jätta I.X.T kanda valitud kaitsja tasu

ning mõista I.X.T-lt välja riigituludesse menetluskuludena sundraha osaliselt, s.t

summas 1075 eurot.

28. Võttes aluseks KrMS §-d 423 ja 417 lg 2 tuleb I.X.T-l sundraha summas 1075

eurot tasuda 1 (ühe) kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest.

29. KrMS § 180 lg-te 1 ja 3, § 175 lg 1 p-de 1 ja 9 ning § 179 lg 1 p 1 alusel jätta

sundrahast osa, s.t 100 eurot, riigi kanda. Jätta H.J kanda valitud kaitsja tasu

ning mõista H.J välja riigituludesse menetluskuludena sundraha osaliselt, s.t

summas 1075 eurot.

30. Võttes aluseks KrMS § 180 lg 3 tuleb H.J sundraha summas 1075 eurot tasuda 6

1-17-807

(kuue) kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest, s.t esimesel viiel kuul

igakuiselt 179 eurot ning viimasel kuuendal kuul 180 eurot.

31. KrMS § 180 lg-te 1 ja 3, § 175 lg 1 p-de 4 ja 9 ning § 179 lg 1 p 1 alusel jätta

sundrahast osa, s.t 100 eurot, riigi kanda. Mõista G.N-ilt välja riigituludesse

menetluskuludena:



määratud kaitsja tasu kokku summas 216 ning



sundraha osaliselt, s.t summas 1075 eurot

s.t kokku 1291 eurot.

32. Võttes aluseks KrMS §-d 423 ja 417 lg 2 tuleb G.N’il menetluskulud summas

1291 eurot tasuda 1 (ühe) kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest.

33. KrMS § 180 lg-te 1 ja 3, § 175 lg 1 p-de 1 ja 9 ning § 179 lg 1 p 1 alusel jätta

sundrahast osa, s.t 100 eurot, riigi kanda. Jätta P.B kanda valitud kaitsja tasu

ning mõista P.B’lt välja riigituludesse menetluskuludena sundraha osaliselt, s.t

summas 1075 eurot.

34. Võttes aluseks KrMS §-d 423 ja 417 lg 2 tuleb P.B’l sundraha summas 1075

eurot tasuda 1 (ühe) kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest.

35. KrMS § 180 lg-te 1 ja 3, § 175 lg 1 p-de 1 ja 9 ning § 179 lg 1 p 1 alusel jätta

sundrahast osa, s.t 100 eurot, riigi kanda. Jätta K.E’i kanda valitud kaitsja tasu

ning mõista K.E-lt välja riigituludesse menetluskuludena sundraha osaliselt, s.t

summas 1075 eurot.

36. Võttes aluseks KrMS §-d 423 ja 417 lg 2 tuleb K.E’il sundraha summas 1075

eurot tasuda 1 (ühe) kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest.

37. KrMS § 180 lg-te 1 ja 3, § 175 lg 1 p-de 3, 4 ja 9 ning § 179 lg 1 p 1 alusel jätta

sundrahast osa, s.t 100 eurot, riigi kanda. Mõista V.P-lt välja riigituludesse

menetluskuludena:



Ekspertiisikulu (ekspertiisiakt nr 16E-AN0321) summas 84 eurot,



määratud kaitsja tasu summas 96 eurot ning



sundraha osaliselt, s.t summas 1075 eurot

s.t kokku 1255 eurot.

38. Võttes aluseks KrMS § 180 lg 3 tuleb V.P’il menetluskulud summas 1255 eurot

tasuda 12 (kaheteistkümne) kuu jooksul arvates kohtuotsuse jõustumisest, s.t

esimesel üheteistkümnel kuul igakuiselt 104,60 eurot ning viimasel

kaheteistkümnendal kuul 104,40 eurot.

39. ASITÕENDID:

15.03 2016.a. läbiotsimise käigus aadressil xxxx II korrusel asuva kontori nr xx V.A töölaua

taga asuvalt riiulilt ära võetud I.X.T raamatupidamise dokumendid, mis pitseeriti

tõkenditega nr 001964392, nr 001964401, nr 001964402, nr 001964403, nr 001964404, nr

001964393, nr 001964405, nr 001964406, nr 001964394, nr 001964407, nr 001964395, nr

FT0405481, nr FT0395868, nr 001964396, nr 00194408, nr 001964397, nr FT0395866, nr

001964398, nr 001964399, nr FT0395867, nr FT0405482, nr 001964400 ning V.A töölaualt

ära võetud 2 lahtist dok: 1)I.X.T (esindaja juhatuse liige P.B) korraldus 23.10.2015 nr 25 H.J

välislähetuse kohta Lätti, mille järgi hüvitatakse lähetusega seotud mõistlikud kulud

kuludokumentide alusel ja päevaraha 32 eurot päevas, teisel pool lehte käsikirjalised

märkmed (algavad numbriga „8-0110-15“, lõpevad „20%“) arve numbritega ning

summadega, millest arvestatud 20%, lehe keskel kirje „B.T“, mille all kuupäevad ja summad,

1 lehel; 2)I.X.T (esindaja juhatuse liige P.B) volitus V.S´ile firma esindamiseks ja ostu-müügi

lepingute sõlmimiseks, 1 lehel – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

1-17-807

15.03.2016.a. xxxx asuva angaaris oleva kontori ripplae pealt leitud ja ära võetud I.X.T

raamatupidamisdokumendid, millised kinnitati kohapeal tõkenditega nr FT0395785,

FT0395788, FT0395787, FT0395786, FT0395782, FT0395784, FT0395789, FT0395781,

FT0395783, FT0395790 – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. xxxx asuva angaaris olevast kontorist ära võetud dokumendid, millised kinnitati

kohapeal tõkenditega nr 000728865, 0000728866, 000728867, 00728868 ja 000728863 –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt töökohalt nr 1 ära võetud dokumendid, paberid ja märkmed, mis pitseeriti

tõkenditega nr FT0405799, FT0396304, FT0405793, FT0396305, FT0405795, FT0405800,

FT0405794, FA1735540, FA0405792, FA0405791 – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt töökohalt nr 2 ära võetud dokumendid, paberid ja märkmed, sh dokumendid, mis

pitseeriti tõkenditega nr FT0406107, FT0406104, FT0396307 ja FT0406108 – KrMS § 126

lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt laua nr 2 ja kapi nr 3 vahel olevast keskmisest pappkastist „büroomaailma“ kirjega

kilekotist ära võetud CMR-lehed, mis suleti tõkendiga nr FT0396328 – KrMS § 126 lg 3 p

2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevast kapist nr 3 ära võetud lahtised dokumendid, mis suleti tõkendiga nr FA1735532 –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. xxxx asuva kontori läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud dokumendid,

millised võeti ära riiulilt nr 5 ja 11 ning millised kinnitati kohapeal tõkenditega nr

FT0396163, FT0396169, FT1735546, FT1735544, FT0396168, FT0396162, FT1735584,

FT1735586, 000728864, FT0396303, FT0396309, FT0396306, FA1735539, FA1735531 –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt laualt nr 7 ära võetud dokumendid, mis pitseeriti tõkenditega nr FT0395749;

FT0395749; FT 0395738 – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt 7.töökohalt ära võetud visiitkaardid, mis pitseeriti tõkenditega nr FA1735538 –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt 9.töökohalt (I.X.T juhtivtöötaja G.N-i abilise V.V töökoht) ära võetud dokumendid

ja paberid, mis pitseeriti tõkenditega nr FT0395810, FT0395808 ja FT0395809 – KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt laualt nr 10 asuvast reisikohvrist ära võetud dokumendid, mis pitseeriti tõkendiga nr

FT0395737 – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus ära võetud I.X.T

pitsat (ümbrik nr 16) - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a P.B sõiduki Volkswagen Touareg registreerimismärgiga xxxx läbiotsimise

käigus kindalaekast leitud ja ära võetud I.X.T pitsat (ümbrik nr 3) - KrMS § 126 lg 3 p 2

1-17-807

kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016.a P.B sõiduki Volkswagen Touareg registreerimismärgiga xxxx läbiotsimise

käigus sülearvuti koti seest leitud ja ära võetud dokumendid ja paberid, mis pitseeriti

tõkendiga nr 002755479 - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada P.B’le (P.B, ik XXX).

P.B kinnipidamise käigus 15.03.2016.a ära võetud esemed ja märkmepaberid (ümbrik nr 2):

1) SEB Business MasterCard xxxx, kehtiv kuni 08/18;

2) SEB Business VISA xxxxx, kehtiv kuni 04/16;

3) PIN-kalkulaator kirjega SEB, numbriga xxx, millega saab kasutada I.X.T

arvelduskontot

4) Kollane märkmepaber, millel käsikirjalised kirjed: xxxx

- KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada P.B’le.

15.03.2016.a. N.O töökohas xxxx-s aadressil xxxx mis on ka N.O elukoht, läbiotsimise

käigus ära võetud dokumendid, mis pitseeriti tõkenditega nr FA1735295 ja FA1735522 -

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada N.O’le (N.O, ik xxxx).

15.03.2016.a. A.D’i kasutuses olevas sõidukis Mercedes Benz S350, reg nr xxxx, toimunud

läbiotsimise käigus vabatahtlikult välja antud dokumendid, mis pitseeriti tõkenditega nr

FA1735951, FA1735952, FA1735959, FA1735958, FA1735960, FA1735956, FA1735955,

FA1735954, FA1735393, FA1735392, FA1735391, FA1735957 - KrMS § 126 lg 3 p 2

kohaselt tagastada A.D’ile (A.D, ik xxxx).

15.03.2016.a. A.D’i elukohas aadressil xxxx toimunud läbiotsimise käigus ära võetud

mobiiltelefon Samsung GT-E1200r IMEI-koodiga xxxx ja Elisa SIM-kaardiga nr xxxx

(abonentnumber xxxx), tagaküljel käsitsi kirjutatud „xxxxx“ (ümbrik nr 8) - KrMS § 126 lg 3

p 2 kohaselt tagastada A.D’ile.

15.03.2016.a. A.D’i kasutuses olevas sõidukis Mercedes Benz S350, reg nr xxxx, toimunud

läbiotsimise käigus vabatahtlikult välja antud SEB Business deebetkaart nr xxxx A.D xxxx

nimele (ümbrik nr 7) - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada A.D’ile.

15.03.2016.a. H.J’u kasutuses olevas sõidukis Volvo XC 70, reg nr xxxx, toimunud

läbiotsimise käigus ära võetud siniste kaantega ruuduline märkmik, mis pitseeritud tõkendiga

nr FA1735202 ja dokumendid, mis pitseeritud tõkendiga nr FA1735201 – KrMS § 126 lg 3 p

2 kohaselt tagastada H.J’le (ik XXX).

15.03.2016.a. H.J’u kahtlustatavana kinnipidamise käigus 15.03.2016 xxxx maja ees ära

võetud SEB Business pangakaart nr xxxx I.X.T H.J nimele (ümbrik nr 4) - KrMS § 126 lg 3

p 2 kohaselt tagastada H.J’le.

15.03.2016.a. aadressil xxxx II korrusel ruumist xx H.J töölaualt leitud ja ära võetud

dokumendid, millised kinnitati kohapeal tõkenditega nr FT0395864 ja FT0395865 ning

lahtised kilede vahel olevad dokumendid: kiirköitja kilede vahel asuvad kolmepoolne leping

I.X.T, B.P ja Oü F vahel 29.02.2016.a. vastastikuste arvete tasaarveldamise kohta koos

saldoteatistega 2-s ekseplaris; CI OÜ arve nr 17, 01.02.2016.a. kohta OÜ-le F koos N

kviitungiga; avaldus 23.02.2016 OÜ B.Pi poolt OÜ-le F rendilepingu lõpetamiseks 2

ekseplaris; avaldus 23.02.2016 I.X.T poolt OÜ-le F rendilepingu lõpetamiseks 2 ekseplaris;

Audi A6 müügi arve OÜ M.H poolt koos kassa sissetulekuorderiga ja aktiga A.Sle, sõiduki

tehnilise passi koopia – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada H.J-le.

15.03 2016.a. läbiotsimise käigus aadressil xxxx II korrusel asuva kontori nr xx P.J

töökohalt ära võetud märkmepaberid ja dokumendid, mis läbiotsimise käigus kinnitatud

1-17-807

tõkenditega 001964410, 001964391 ja 001964409 – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastada P.J’ile.

P.B R’i poolt 30.03.2016.a tunnistajana ülekuulamise käigus üle antud SEB PIN-kalkulaator

nr xxxx, mille tagaküljele kirjutatud „SIM“, millega saab kasutada xxx arvelduskontot

(ümbrik nr 1) - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada P.B R’ile.

G.N’i elukohas aadressil XXX-i 15.03.2016 läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud pruunide

kaantega A-4 formaadis kalendermärkmik ja kollane märkmepaber käsikirjalise tekstiga:

xxxx D.T xxxx (ümbrik nr 5) - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada G.N-ile (G.N, ik

XXX).

V.P’i elukohas aadressil xxxx 15.03.2016 läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud USB-mälu

Kingston DTSE9 ja märkmepaber käsikirjaliste kirjetega, mis algavad xxxx ja lõpevad xxxx

(ümbrik nr 6) - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada V.P-le (V.P, ik XXX).

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laualt nr 2 vasakust

nurgast paberkotis kirjega „Paris Stockmann“ leitud ja ära võetud pitsat kirjega „OÜ V

reg.kood xxxx“ (ümbrik nr 9) – KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laua nr 2 ja kapi nr 3

vahelt vasakpoolsest kastist leitud ja ära võetud visiitkaart V.M, SIA K.A nimele (ümbrik nr

10) – KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 all

olevast nelja sahtliga kapi teisest sahtlist ära võetud A.G OÜ. U.A Ltd, H.M OY pitsatid ja

sumuti pitsat jäljendiga: member of tha board: P.B R (ümbrik nr 11) – KrMS § 126 lg 3 p 4

alusel hävitada.

15.03.2016.a I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 riidest

sahtlist, (ülevalt esimene) ära võetud DNB PIN-kalkulaator xxxx, mis on väljastatud E.Sele ja

millega saab kasutada A UAB arvelduskontot. (ümbrik nr 12) – KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 riidest

sahtlist, (ülevalt esimene) ära võetud paberileht kirjetega, mis algavad: „xxxx“ ja lõpevad:

„xxxx“., mis asus punast värvi mullikiles – KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada

ning klaaslaua nr 4 all olevast nelja sahtliga kapi teisest sahtlist ära võetud SEB PIN-

kalkulaator xxxx, esikaanel kirjega: xxxx (AP OÜ PIN-kalkulaator) (ümbrik nr 13) - KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiulist nr 5

vasakpoolselt ülevalt teiselt riiulil leitud ja ära võetud kaks karpi (ümbrik nr 14):

1) Sinine karp, millel käsikirjalised kirjed: (xxxx) xxxx:

-

Eesti Vabariik digitaalne isikutunnistus nimele: B.D. Kehtiv kuni: 02.02.2018.

Dokumendi number: xxxx. Isikukood: xxxx. Digitaalsel isikutunnistusel märge:

ainult elektrooniliseks kasutamiseks - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada

Politsei- ja Piirivalveametile;

-

Tele2 HUAWEI Mobile Broadband E173 internetipulk. Kaane all kirjed: Model:

E173u-2, IMEI: xxxx, S/N: xxxx. Internetipulgas on Tele2 SIM-kaart nr xxxx.

Internetipulgal on käsikirjaline kirje: xxxx (podklutsenie – tõlge vene-eesti

sisselülitamine) xxxx - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada;

-

Karp kirjetega Elion ID-kaardi lugeja, milles ID-kaardi lugeja kirjetega: xxxx P/N:

1-17-807

xxxx - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada;

-

DIGIID isikustamine PIN- ja PUK-koodide ümbrik, millel käsikirjaline kirje: ID

D.B RUSS c 31.03.15 - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada;

-

Eelmise dokumendi külge klammerdatud Vene föderatsiooni passi nr: xxxx koopia

- KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada;

-

A4-formaadis leht, kokku murtud. Ühel pool murdejoont B V.P Eesti Vabariigi

ID-kaardi nr xxxx, kehtiv kuni 10.07.2016, koopia. Koopial käsikirjalised kirjed:

xxxx. Samuti koopia käsikirjalistest kirjetest: allkiri, 23.12.2015, V.P B. Teisel

küljel: Eesti passi nr xxxx B.V.P koopia - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

2) Sinine karp, milles olid

:

-

Eesti Vabariik digitaalne isikutunnistus nimele: R.Z. Kehtiv kuni: 08.10.2018.

Dokumendi number: xxxx. Isikukood: xxxx. Digitaalsel isikutunnistusel märge:

ainult elektrooniliseks kasutamiseks - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada

Politsei- ja Piirivalveametile;

-

DIGIID isikustamine PIN- ja PUK-koodide ümbrik - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitada;

-

ID-kaardi lugeja - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiulilt nr 5 ära

võetud esemed (ümbrik nr 15):

-

kiirköitjast kirjega „A UAB“ läbiotsimise käigus ära võetud PILDYK ID ümbris

ilma SIM-kaardita. Kaardi tagaküljel kirjed „xxxx, telefoni number xxxx“ Kaardi

ümbrisel on käsikirjaline kirje xxxx - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada;

-

samast sinist värvi kiirköitjast kirjega „A UAB“ läbiotsimise käigus ära võetud

PIN-kalkulaator nr xxxx, PIN-kalkulaatori ümbrise sisekaanel käsikirjaline kirje

„xxxx“ - KrMS § 126 lg 3 p-de 3 ja 4 alusel anda riigi omandisse ja hävitada.

15.03.2016.a. H.J`u sõiduki Volvo XC70, reg nr xxxx läbiotsimise käigus ära võetud

(vaatlusprotokoll 06.06.2016) (ümbrik nr 18):

-

Swedbank PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaanel käsikirjas kirjutatud: „M“, kaane

siseküljel käsikirjaline kirje moi – PIN-kalkulaator väljastatud T.Pile – KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le Swedbank;

-

SEB PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaanel käsikirjas kirjutatud: „M“, kaane

siseküljel käsikirjaline kirje: „xxxx – PIN-kalkulaator väljastatud T.Pile – KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank;

-

SEB PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaane ülemisele osale kleebitud roosa paber,

millel käsikirjaline kirje: „N H.J“. Kaane siseküljele kleebitud roheline paber

käsikirjaliste kirjetega: „N xxxx“. Tagumisel küljel number xxxx ja kleebitud

roosa paber, millel käsikirjaline kirje: „xxxx“; PIN-kalkulaator kuulub N.Nle –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank;

-

Swedbank PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaane siseküljele kleebitud roheline

paber käsikirjaliste kirjetega: „xxxx“. Tagumisel küljel number xxxx ja kleebitud

roheline paber käsikirjaliste kirjetega: „xxxx“ (fototabel fotod nr 2, 3, 4); PIN-

kalkulaator kuulub N.Nle – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le

Swedbank;

-

SEB pangakaart nr xxxx N.S nimele, kehtiv kuni 09/16 – KrMS § 126 lg 3 p 2

1-17-807

kohaselt tagastada AS-le SEB Pank;

-

Sampo Pank pangakaart nr xxxx N.S nimele, kehtiv kuni 09/13 – KrMS § 126 lg

3 p 2 kohaselt tagastada AS-le Sampo Pank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx nimele N .S T.F OÜ nimele, kehtiv kuni 12/15

– KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx nimele T.P T.F OÜ nimele, kehtiv kuni 01/14 –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank;

-

Swedbank pangakaart nr xxxx N.S nimele, kehtiv kuni 11/15 – KrMS § 126 lg 3

p 2 kohaselt tagastada AS-le Swedbank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx nimele N.S F OÜ nimele, kehtiv kuni 10/15 –

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank;

-

Sampo Pank koodikaart, millel käsikirjalised kirjed: „xxxx xxxxx. Koodikaardil

osad koodid maha kriipsutatud –KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le

Sampo Pank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx K.G F OÜ nimele, kehtiv kuni 03/18 – KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB Pank.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laua nr 1 sahtlist ära

võetud PIN-kalkulaatorid nr xxxx (kaane tagaküljel kirje "WC", kuulub K.Kle N.S), nr xxxx

(tagaküljel kirje "xxxx", kuulub H.J’le), PIN-kalkulaatori nr xxxx (kaanel kirjas "xxxx").

PIN-kalkulaatorite nr xxxx ja nr xxxx kaaned on kokku kleebitud (ümbrik nr 19) – KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4

sahtlitest ära võetud DNB PIN-kalkulaator nr xxxxxx, A OY tempel, OÜ VDF tempel ja

kaks erineva allkirja jäljendiga templit (ümbrik nr 20) - KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laualt nr 10 asuvast

reisikohvrist ära võetud (ümbrik nr 21):

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx.

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx.

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx

-

EMT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris, millel

number xxxx.

-

SIMPEL SIM kaardi ümbris, millel tel nr xxxx Käsikirjaliselt peale kirjutatud

xxxx

-

SIMPEL SIM kaardi ümbris, millel tel nr xxxx millele kinnitatud märkmepaber

kirjega xxxx. Märkmepaberile on omakorda kinnitatud ZEN SIM kaart nr xxxx

Käsikirjaliselt on SIM kaardi ümbrisele peale kirjutatud xxxx

-

Soome Sonera SIM kaardi ümbris tel nr xxxx, millele kleeplint, millel peale

1-17-807

kirjutatud xxxx

- KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 riidest

sahtlist (ülevalt kolmas) on ära võetud (ümbrik nr 22):

-

SMART Tele 2 SIM kaardi ümbris, mille peal on kirjas: xxxx koos PIN 1, PIN 2 ja

PUK1,PUK 2 koodid;

-

Tele 2 andmesidemodemi karp (roosa värvi), mille peal on kirjas IMEI: xxxx ning S/

N xxxxx;

-

Elisa MINT SIM kaardi ümbris, mille peal on kirjas xxxx koos PIN1, PIN2 ja PUK 1,

PUK 2 koodid;

-

MINT internetiseadme karp (rohelise värvi), mille peal on kirjas IMEI: xxxx ja S/N

xxxx;

-

Huawei E3276 internetiseadme karp (valge-lilla värvi), mille peal on kirjas IMEI:

xxxx ning S/N xxxx

- KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxx läbiotsimise käigus laud nr 1 kõrval oleva

printerikapi seest ja pealt ära võetud A OY ja A OÜ pitsatid, V.P Z visiitkaart (A OÜ), Pildik

ID SIM-kaardi ümbris, millel kirjas abonentnumber xxxx, Leedu, kaante vahel ,millel

käsikirjaline tekst EST.INV; Pildik ID SIM-kaardi ümbris, millel kirjas abonentnumber xxxx,

Leedu, kaante vahel , mille sees käsikirjaline tekst „2 LT 03.02.16“; Pildik ID SIM-kaardi

ümbris, millel kirjas abonentnumber xxxx, Leedu, kaante vahel, mille sees käsikirjaline tekst

„1 LT 03.02.16“; ning laualt nr 1 ära võetud: Tele2 SIM-kaardi ümbris abonentnumbrile

xxxx, millel käsikirjaline tekst „uus 04.08.16 PM“ ja arvuti DELL peale on kleebitud

märkmepaber e-posti aadressidega xxxx ja xxxx ning kahe kirjega „xxxx“ (ümbrik nr 23) -

KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiulilt nr 11 ära

võetud (ümbrik nr 24):

-

Tempel, mille ümbrisel kirje Colop Sramo Mouse R40 ning käsikirjaline kirje „EST

INV.“ Tempel on UAB E.I tempel;

-

Mint kuumaksuvaba netikaardi ümbrispakend, ümbrispakendi sees on Elisa Mint

kaardi tühi ümbris nr xxxx, kaardi ümbrisel kirje mobiilinumber xxxx, kaardile

kleebitud läbipaistev kleeplint, millel käsikirjaline kirje „xxxx I-pad“. Ümbrispakendi

külge on kleebitud oranz kleebis „karta dlja LT telefon karta I pad“;

-

EMT mobiil-ID kaart nr xxxx, kaardil käsikirjaline kirje „xxxx PM“

- KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitada.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laua nr 2 ja kapi nr 3

vahel on neljast pappkastist ära võetud järgmised objektid (ümbrik nr 25):

-

P.K OÜ arve nr xxxx ostja eraisik, nimetus: Mobiiltelefon iPhone 6 128GB, IMEI

xxxx, summa 999 eurot;

OÜ VST transport visiitkaart telefoninumbriga xxxx; kollane märkmepaber kirje´ga „xxxx

F ; punane märkmepaber kirjega „FIN xxxx A OY 21.07.14 uus; roheline märkmepaber mis

algab kirjega „K (off) xxxxx“ ja lõpeb kirjega „A“ - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastada I.X.T-le.

1-17-807

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad I.X.T töötajate

kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 18.03.2016 vaatlusprotokolliga):

-

Sülearvuti HP 255 G3 seerianumbriga xxxx, mäluseade SanDisk, USB-modem

Huawei IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx (abonentnumber vastavalt Tele2

elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx)

-

Sülearvuti Samsung X125 seerianumbriga xxxx

-

Sülearvuti Dell Latitude D420 seerianumbriga xxxx

-

Sülearvuti Dell Precision seerianumbriga xxxx koos laadijaga

-

Sülearvuti HP Pavilion DV7 seerianumbriga xxxx, sülearvuti HP 255 G3

seerianumbriga xxxx ja 3 (kolm) USB-modemit ( 1) Huawei E303 IMEI: xxxx SIM-

kaart Mint nr xxxx, 2) Huawei E303 IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx

(abonentnumber vastavalt Tele2 elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx), 3)

Huawei E3531 IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx (abonentnumber vastavalt Tele2

elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx)

-

Sülearvuti Dell Inspirion Mini 1018 koos laadijaga ning USB-modem Huawei E3531s

IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx

- KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad I.X.T töötajate

kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 18.03.2016 vaatlusprotokolliga):

-

Sülearvuti HP Compaq nx6125 (s/n xxxx);

-

Sülearvuti Dell Latitude D430 (nr xxxx);

-

Lauaarvuti Dell Optiplex 9010 (nr xxxx);

-

USB-modem HUAWEI E173u-2 IMEI-koodiga xxxx ja Smart SIM-kaardiga nr xxxx

(abonentnumber vastavalt Tele2 elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx)

- KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad, USB-modemid ja

PIN-kalkulaator I.X.T töötajate kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 31.03.2016

vaatlusprotokolliga):

-

4 (neli) sülearvutit: Sülearvuti Dell Latitude seerianumbriga xxxx, sülearvuti HP 255

G3 numbriga xxxx, sülearvuti HP Pavilion seerianumbriga xxxx, sülearvuti Asus Eee

PC 1201HA seerianumbriga xxxx;

-

5 (viis) mäluseadet: mäluseade Prestigio numbriga xxxx, mäluseade kirjaga

SOLNSON numbriga xxxx, mäluseade SanDisk cruzer 4GB, mäluseade Platinum,

mäluseade Seagate seerianumbriga xxxx;

-

9 (üheksa) USB-modemit: HUAWEI E3531 IMEI-koodiga xxxx ja Smart SIM-

kaardiga number xxxx, USB-modem HUAWEI E303 IMEI-koodiga xxxx ja mint

SIM-kaardiga number XXXX, USB-modem HUAWEI E303 IMEI-koodiga xxxx ja

mint SIM-kaardiga number XXXX, HUAWEI E3272s-153 IMEI-koodiga xxxx ja

mint SIM-kaardiga number XXXX; HUAWEI E3372s-153 IMEI-koodiga xxxx ja

emt SIM-kaardiga number xxxx(vastavalt Telia elektroonilisele andmebaasile ADRS

on abonentnumber xxxx ja arveldatud abonent LA OÜ); HUAWEI E303 IMEI-

koodiga xxxx ja Tele2 SIM-kaardiga number xxxx; HUAWEI E303 IMEI-koodiga

xxxx ja mint SIM-kaardiga number XXXX; HUAWEI E3372s-153 IMEI-koodiga

1-17-807

xxxx ja emt SIM-kaardiga number xxxx (vastavalt Telia elektroonilisele andmebaasile

ADRS on abonentnumber xxxxja arveldatud abonent L.AOÜ); HUAWEI E3131

IMEI-koodiga xxxx ja emt SIM-kaardiga number xxxx (vastavalt Telia

elektroonilisele andmebaasile ADRS on abonentnumber xxxxja arveldatud abonent F

OÜ);

-

Mobiiltelefon Samsung Galaxy Trend IMEI-koodiga xxxx ja emt SIM-kaardiga

nr xxxx, koos vutlariga,

-

Tahvelarvuti Apple iPad IMEI-koodiga xxxx Smart SIM-kaardiga nr

xxxx (abonentnumber xxxx)

- KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad I.X.T töötajate

kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 01.04.2016 vaatlusprotokolliga): 36 (kolmkümmend

kuus) mäluseadet, 9 (üheksa) SIM-kaarti, 7 (seitse) USB-modemit, 16 (kuusteist)

mobiiltelefoni, 7 (seitse) PUK-koodi kaarti - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-

le.

15.03.2016.a. H.J’u kahtlustatavana kinnipidamise käigus ära võetud iPhone IMEI xxxx,

milles Telia SIM-kaart xxxx, ja H.J elukoha läbiotsimise käigus aadressil xxxx ära võetud

tahvelarvuti Lenovo koos klaviatuuriga, sn xxxx – KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada

H.J’le.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiuli nr 5

vasakpoolsest alt neljandast riiulist leiti ja võeti ära dokumendid, mis pakiti kilekotti ja suleti

tõkendiga nr FA1735588. Nimetatud tõkendiga nr FA1735588 kilekotti pakiti järgmised

dokumendid:

-

Rohekas plastkaust, mille 1-leht on KU’i ID-kaardi koopia;

-

Kiletasku, millel mustaga kiri „xxxx“, kiletaskus erinevad dokumendid;

-

Dokumendid rohekas plastkaustas, millele kirje „A“;

-

Kiletasku, milles dokument notaritoiming xxxx;

-

Kiletasku dokumentiga, kilel kiri „R OÜ“;

-

Kiletasku dokumentidega, kilel kiri „metall“;

-

Kiletasku dokumentidega kilel kiri „metall“;

-

Punase põhjaga kilekaaned, milles J.T passi koopia ja muud dokumendid;

-

Rohelised kilekaaned, millel roosa märkmepaber kirjaga „ALL HANDM.“, mille

vahel kaks mobiiltelefoni, kausta seljal kiri „ALL HANDMADE“;

-

Sinise põhjaga kilekaaned, mille seljal kiri „GG prodal 16.04.15“, kilekaanet vahel

dokumendid

- KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

-

Rohelised kilekaaned mille seljal kirje „EE“, milles dokumendid ja PIN-kalkulaator

SEB pangalt ja pangakaardid - KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada AS-le SEB

Pank.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiuli nr 5

parempoolsetest riiulitest leiti aj võeti ära dokumendid, mis pakiti kilekotti ja suleti

tõkendiga nr FT0396308. Nimetatud tõkendiga nr FT0396308 kilekotti pakiti järgmised

1-17-807

dokumendid:

-

Dokumendid sinist värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid sinist värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid oranzi värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „CZ“;

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „xxxx

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „ xxxx“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid kollast värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid kollast värvi kaustas kirjega „xxxx“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „xxx“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „xxx“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „xxxx (UUS)“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „xxxx

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „xxxx“

- KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastada I.X.T-le .

Soome Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusega õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/144

(13.01.2016) saadetud USB-mälupulk, millel S-Pankki OY-lt saadud andmed, ning vastusena

õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/831 (12.02.2016) saadetud H.M OY raamatupidaja E.K poolt

üleantud DVD-plaat (ümbrik nr 17) – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja

juurde.

Soome Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/831

(12.02.2016) saadetud H.M OY raamatupidaja E.K poolt üle antud dokumendid, mis asuvad

asitõendite kaustas nr 1 – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

Leedu Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/800 (meie nr

11.2-1/15/0147-235) saadetud R.H UAB direktori J.R poolt 17.03.2016 üle antud

dokumendid, mis asuvad asitõendite kaustas nr 1 – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta

kriminaalasja juurde.

Leedu Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/800 (meie nr

11.2-1/15/0147-235) saadetud G LT direktorilt A.K ja A.S’lt saadud dokumendid, mis asuvad

asitõendite kaustas nr 2 – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja juurde.

Leedu Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/800 (meie nr

11.2-1/15/0147-235) saadetud UAB Litmet vanemraamatupidaja D.Vsaadud dokumendid,

mis asuvad asitõendite kaustas nr 3 – KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel jätta kriminaalasja

juurde.

Kriminaalmenetluses tehtud koopiad läbiotsimistel ja kinnipidamistel ära võetud

andmekandjatest kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele kohtuotsuse

jõustumisel.

Vastavalt KrMS § 159 lg-le 3 sisalduvad menetluskulude nõude täitmiseks vajalikud andmed

1-17-807

kohtuotsuse lisaks olevas eraldi dokumendis (makseinfo leht). Kohus annab makseinfo lehe

kätte kas koos kohtuotsusega, saadab isikule tema poolt avaldatud posti- või e-postiaadressile

või kinnipidamisasutusse.

Võttes aluseks KrMS §-d 424 ja 423 võib süüdimõistetu mõjuvate põhjuste olemasolu korral

taotleda elukohajärgselt täitmiskohtunikult kriminaalmenetluse kulude ja muude rahaliste

nõuete tasumise tähtaja pikendamist või ajatamist kuni ühe aasta võrra.

Edasikaebamise kord

Kohtuotsuse peale võib esitada Tallinna Ringkonnakohtule apellatsioonkaebuse 15 päeva

jooksul alates kohtuotsuse kuulutamisest. Kohtuotsusele võib kohtumenetluse pool KrMS §

318 lg 4 alusel esitada apellatsiooni kui tegemist on KrMS 9. peatüki 2. jao sätete või § 339

lõike 1 rikkumisega. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kohtuotsusele apellatsiooni ka

juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi

ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida

seadus selle eest ette ei näe.

KURITEGUDE ASJAOLUD JA KOKKULEPETE SISU

I

I.X.T

04.07.2016. a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri vanemprokurör Maria Entsik,

süüdistatav I.X.T ning tema kaitsja jurist Danil Lipatov käesolevas kriminaalasjas järgmise

kokkuleppe.

I.1.

Kuriteo asjaolud:

I.X.T (reg kood XXX, käibemaksukohustuslane alates 01.05.2013.a, KMKR nr XXXX,

juriidiline aadress xxxx) oma juhtivtöötajate H.J ja G.N-i ning oma juhatuse liikme P.B, kes

äriseadustiku § 180 lg 1 ja § 183 järgi juhib äriühingut ning on kohustatud korraldama

äriühingu raamatupidamist ning tulenevalt maksukorralduse seaduse § 8 lg 1 on kohustatud

tagama äriühingu maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse

ning täieliku täitmise, ühisel ja kooskõlastatud tegevusel kajastas oma huvidest lähtuvalt

maksustamisperioodide juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kohta I.X.T käibedeklaratsioonides

raamatupidaja V.A vahendusel teadvalt valeandmeid maksukohustuse vähendamise

eesmärgil, mille tulemusena varjati maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele

kahjule vastava summa võrra.

Selleks P.B, G.N ja H.J leppisid kokku näiliste tehingute tegemises, mis seisnes selles, et G.N

ja H.J tagavad I.X.T-le metallitoodete müügi kohta reaalseid majandustehinguid

mittekajastavad SV OÜ (reg kood xxxx) arved 20%-lise käibemaksumääraga, milliste alusel

I.X.T näitas Maksu- ja Tolliametile esitatavates käibedeklaratsioonides alusetult

sisendkäibemaksu ning varjas maksukohustust, mis tuleneks 0%-lise käibemaksumääraga

metalli ostmisest väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt.

Alusetu sisendkäibemaksu tekitamiseks lõid P.B, G.N ja H.J V.P ja K.E kaasabil näiliku

tehingute jada. Nimelt organiseeris V.P S.V OÜ (reg kood xxxx) juhatuse liikmeks

29.07.2015.a P.B R ning 19.11.2015.a A.Di; A.P OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

19.05.2015.a Venemaa kodaniku V.Sja A.E OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

28.08.2015.a Venemaa kodaniku , kes andsid kontrolli äriühingute tegevuse üle täielikult

V.P-le. V.P omakorda pakkus I.X.T-le oma kontrolli all olevate äriühingute kasutamise

1-17-807

teenust, vajadusel korraldades ja juhendades nende variisikutest juhatuse liikmete tegevust,

mille tulemusena sai võimalikuks S.V OÜ kasutamine I.X.T puhverettevõttena, millise 20%-

lise käibemaksumääraga arveid I.X.T oma raamatupidamises kajastas. S.V OÜ omakorda

kajastas oma raamatupidamises variühingute A.P OÜ ja A.E näilikke 20%-lisi

käibemaksumääraga arveid. A.P OÜ ja A.E OÜ soetasid I.X.T-le vajaliku kauba 0%-lise

käibemaksumääraga väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt, kuid jätsid

Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonid esitamata või esitasid nn nulldeklaratsioone,

milles ei kajastatud ühtegi tehingut.

Samuti omasid P.B, G.N ja H.J kontrolli Soome Vabariigis asuva äriühingu H.M OY

(registrikood xxxx, juhatuse liikmed alates 13.03.2015 – 10.12.2015 S.G(Läti), alates

13.11.2014 I.P ja alates 11.12.2015 R.A(Leedu)) üle ja Leedu Vabariigis asuva äriühingu A.U

(registrikood xxxx, direktorid alates juulist 2015 A.B, E.S, ja V.P B) üle, kasutades neid

äriühinguid tehingute jada pikemaks ja keerulisemaks tegemiseks eesmärgiga raskendada

maksupettuse kindlakstegemist.

I.X.T poolt kanti näilike tehingute näitamiseks I.X.T arvelduskontodelt nr XXXX ja XXXX

raha S.V OÜ arvelduskontole nr XXXX. Sealt kanti H.J korraldusel K.E poolt raha edasi A.P

OÜ arvelduskontole nr ja A.E OÜ arvelduskontole nr XXXX, millistelt K.E kandis raha H.J

korraldusel edasi kas otse või läbi A.U pangakonto nr XXXX ja H.M OY pangakonto nr

XXXX väljaspool Eestit asuvatele ühendusesisesele metalltooteid müüvatele ettevõtetele.

Raha ülekandmiseks kasutas K.E äriühinguti erinevaid arvuteid. Nimetatud ülekanded olid

organiseeritud ja kontrollitud H.J ja V.P poolt. Kauba viimati nimetatud ettevõtetelt A.E OÜ

ja H.M OY nimel tellis kokkuleppel P.B ja H.J igapäevaselt I.X.T juhtivtöötaja G.N.

Tegelikkuses I.X.T poolt oma raamatupidamises ja käibedeklaratsioonides näidatud

eelnimetatud tehingud olid näilikud ning S.V OÜ ei olnud kauba tegelik müüja. Kogu ostu-

müügiahelat, puhverfirmade ja varifirmade tegevust, sh kauba ning rahade liikumist

kontrollisid ja juhtisid G.N ja H.J, kelle tegevus oli eelnevalt kooskõlastatud P.B-ga. Seega

olid kauba ostu- ja müügidokumendid sisult fiktiivsed ja koostatud eesmärgiga võimaldada

I.X.T-l ebaseaduslikult omandada sisendkäibemaksu mahaarvamise õigus tulenevalt

käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi

KMS) § 29 lg 3 ning suurendada tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu ning

tekitada alusetut tagastusnõuet. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks

maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse

eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks

arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel.

KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või

teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või

teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud,

kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve.

I.X.T-l puudus õigus osaühingu S.V esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu

mahaarvestamiseks, kuna S.V OÜ ei olnud tegelik kauba müüja. Seega rikuti KMS § 29 lg 3

p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid

seadusega sätestatud korras.

OÜ S.V tegelikkusele mittevastavad arved edastasid P.B, H.J ja G.N raamatupidajale V.Ale,

kes nende põhjal koostas P.B korraldusel I.X.T käibedeklaratsioonid ning teadmata arvete

fiktiivsusest, näitas neis alusetult soetamisel enammakstud käibemaksu. Valeandmeid

sisaldavad deklaratsioonid esitas maksuhaldurile e-maksuameti kaudu V.A P.B korraldusel,

kasutades viimasele väljastatud e-maksuameti paroole.

1-17-807

21.08.2015.a ja 21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a juulikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti sel viisil 81 527,64 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 81 527,64

euro võrra.

21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a augustikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 155

630,28 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 155 630,28 euro võrra.

21.10.2011.a interneti teel esitatud 2015.a septembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 265

226,06 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 265 226,06 euro võrra.

27.11.2011.a interneti teel esitatud 2015.a oktoobrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 113

810,30 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu kui seadusega lubatud maha

arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 113 810,30 euro võrra.

22.12.2011.a interneti teel esitatud 2015.a novembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 120

978,01 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 120 729,23 € võrra ning

tekitati tagastusnõue summas 248,78 €.

20.01.2012.a ja 23.02.2012.a interneti teel esitatud 2015.a detsembrikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 76 200,51 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 76 200,51

euro võrra.

23.02.2016.a ja 26.02.2016.a interneti teel esitatud 2016.a jaanuarikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 38 177,04 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 33 520,04

euro võrra ja tekitati tagastusnõue summas 4 657,00 eurot.

Sel viisil esitati I.X.T nimel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-

maksuameti kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti

sisendkäibemaksu 851 549,84 eurot rohkem kui seadusega lubatud maha arvata, ning sellega

varjati maksukohustust 846 644,06 euro võrra ning tekitati alusetult tagastusnõuet summas 4

905,78 eurot.

Kokku maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kajastati

I.X.T

raamatupidamisarvestuses reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid OÜ-lt S.V

kogusummas 5 109 336 eurot (sh käibemaks 851 550 eurot).

Sel viisil esitas I.X.T oma juhatause liikme P.B ning juhtivtöötajate H.J ja G.N-i ühisel ja

kooskõlatatud tegevusel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-maksuameti

kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti sisendkäibemaksu

kokku 851 550 eurot rohkem, kui on seadusega lubatud maha arvata, ning sellega varjati

maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule (KarS § 121 p 3 kohaselt

enam kui 400 000 eurot) vastava summa võrra.

Eeltoodu alusel on alust I.X.T-d süüdistada KarS § 3891 lg 3 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamises maksukohustuse

vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 851 550 euro, so eriti suurele

kahjule vastava summa, võrra.

I.2.

Kokkuleppe sisu

Kokkuleppes leppisid pooled kokku kuriteo kvalifikatsiooni, kahju, karistuse,

konfiskeerimisele kuuluva vara ja menetluskulude tasumise järgmiselt.

1-17-807

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 3891 lg 3.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati varalist kahju summas 851

550 eurot. Eesti Vabariik ei ole I.X.T vastu tsiviilhagi esitanud.

Karistuse liik ja määr: KarS §-s 3891 lg 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab

prokurör kohtus süüdistatavale rahaliseks karistuseks 850 000 eurot.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Konfiskeeritav vara puudub.

Kriminaalmenetluse kulud: Süüdistatavat I.X.T on teavitatud, et käesolevas

kriminaalmenetluses esinevad järgmised menetluskulud:

1) kokkuleppel kaitsjale makstud tasu, mis jääb süüdimõistetu kanda;

2) süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha esimese astme kuriteos süüdimõistmise

korral summas 1 075 eurot.

Süüdimõistva kohtuotsuse langetamise korral kuuluvad menetluskulud I.X.T väljamõistmisele

KrMS §-s 180 sätestatud korras.

II

H.J

13.03.2017. a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri vanemprokurör Maria Entsik,

süüdistatav H.J ning tema kaitsja vandeadvokaat Gerly Kask käesolevas kriminaalasjas

alljärgneva kokkuleppe.

II.1.

Kuriteo asjaolud:

H.J, olles I.X.T (reg kood XXX, käibemaksukohustuslane alates 01.05.2013.a, KMKR nr

XXXX, juhatuse liige P.B, juriidiline aadress xxxx) arendusjuhina selle juhtivtöötaja, kajastas

ühiselt ja kooskõlastatult koos P.B-ga ja G.N-iga (G.N) I.X.T huvidest lähtuvalt

maksustamisperioodide juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kohta I.X.T käibedeklaratsioonides

raamatupidaja V.A vahendusel teadvalt valeandmeid maksukohustuse vähendamise

eesmärgil, mille tulemusena varjati maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele

kahjule vastava summa võrra.

H.J oli I.X.T juhtivtöötaja, kes kokkuleppel P.B-ga koos G.N-iga korraldas äriühingu

strateegilist ja igapäevast tööd: pidas läbirääkimisi ja sõlmis kokkuleppeid metallimaterjalide

tarnijatega ja ostjatega, käsutas I.X.T pangakontosid, korraldades I.X.T rahade liikumist ning

teostades pangaülekandeid. H.J täielikult kontrollis ja juhtis I.X.T majandustegevust ning

temal olid osaühingus järelevalve-, juhtimis-, haldamis- ja varaliste väärtuste liikumist

korraldavad ülesanded, seega oli ta äriühingu juhtivtöötaja.

H.J, olles I.X.T juhtivtöötaja, leppis P.B ja G.N-iga kokku näiliste tehingute tegemises, mis

seisnes selles, et G.N ja H.J tagavad I.X.T-le metallitoodete müügi kohta reaalseid

majandustehinguid mittekajastavad S.V OÜ

(reg kood xxxx)

arved

20%-lise

käibemaksumääraga, milliste alusel I.X.T näitas Maksu- ja Tolliametile esitatavates

käibedeklaratsioonides alusetult sisendkäibemaksu ning varjas maksukohustust, mis tuleneks

0%-lise käibemaksumääraga metalli ostmisest väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide

äriühingutelt.

Alusetu sisendkäibemaksu tekitamiseks lõid P.B, G.N ja H.J V.P ja K.E kaasabil näiliku

tehingute jada. Nimelt organiseeris V.P S.V OÜ (reg kood xxxx) juhatuse liikmeks

29.07.2015.a P.B R ning 19.11.2015.a A.Di; A.P OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

19.05.2015.a Venemaa kodaniku V.Sja A.E OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

28.08.2015.a Venemaa kodaniku T.K, kes andsid kontrolli äriühingute tegevuse üle täielikult

V.P-le. V.P omakorda pakkus I.X.T-le oma kontrolli all olevate äriühingute kasutamise

1-17-807

teenust, vajadusel korraldades ja juhendades nende variisikutest juhatuse liikmete tegevust,

mille tulemusena sai võimalikuks S.V OÜ kasutamine I.X.T puhverettevõttena, millise 20%-

lise käibemaksumääraga arveid I.X.T oma raamatupidamises kajastas. S.V OÜ omakorda

kajastas oma raamatupidamises variühingute A.P OÜ ja A.E näilikke 20%-lisi

käibemaksumääraga arveid. A.P OÜ ja A.E OÜ soetasid I.X.T-le vajaliku kauba 0%-lise

käibemaksumääraga väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt, kuid jätsid

Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonid esitamata või esitasid nn nulldeklaratsioone,

milles ei kajastatud ühtegi tehingut.

Samuti omasid P.B, G.N ja H.J kontrolli Soome Vabariigis asuva äriühingu H.M OY

(registrikood xxxx, juhatuse liikmed alates 13.03.2015 – 10.12.2015 S.G(Läti), alates

13.11.2014 I.P ja alates 11.12.2015 R.A(Leedu)) üle ja Leedu Vabariigis asuva äriühingu A.U

(registrikood xxxx, direktorid alates juulist 2015 A.B, E.S, D.Bja V.P B) üle, kasutades neid

äriühinguid tehingute jada pikemaks ja keerulisemaks tegemiseks eesmärgiga raskendada

maksupettuse kindlakstegemist.

I.X.T poolt kanti näilike tehingute näitamiseks I.X.T arvelduskontodelt nr XXXX ja XXXX

raha S.V OÜ arvelduskontole nr XXXX. Sealt kanti H.J korraldusel K.E poolt raha edasi A.P

OÜ arvelduskontole nr XXXX ja A.E OÜ arvelduskontole nr XXXX, millistelt K.E kandis

raha H.J korraldusel edasi kas otse või läbi A.U pangakonto nr XXXX ja H.M OY

pangakonto nr XXXX väljaspool Eestit asuvatele ühendusesisesele metalltooteid müüvatele

ettevõtetele. Raha ülekandmiseks kasutas K.E äriühinguti erinevaid arvuteid. Nimetatud

ülekanded olid organiseeritud ja kontrollitud H.J ja V.P poolt. Kauba viimati nimetatud

ettevõtetelt A.E OÜ ja H.M OY nimel tellis kokkuleppel P.B ja H.J -ga igapäevaselt I.X.T

juhtivtöötaja G.N.

Tegelikkuses I.X.T poolt oma raamatupidamises ja käibedeklaratsioonides näidatud

eelnimetatud tehingud olid näilikud ning S.V OÜ ei olnud kauba tegelik müüja. Kogu ostu-

müügiahelat, puhverfirmade ja varifirmade tegevust, sh kauba ning rahade liikumist

kontrollisid ja juhtisid G.N ja H.J, kelle tegevus oli eelnevalt kooskõlastatud P.B-ga. Seega

olid kauba ostu- ja müügidokumendid sisult fiktiivsed ja koostatud eesmärgiga võimaldada

I.X.T-l ebaseaduslikult omandada sisendkäibemaksu mahaarvamise õigus tulenevalt

käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi

KMS) § 29 lg 3 ning suurendada tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu ning

tekitada alusetut tagastusnõuet. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks

maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse

eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks

arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel.

KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või

teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või

teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud,

kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve.

I.X.T-l puudus õigus osaühingu S.V esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu

mahaarvestamiseks, kuna S.V OÜ ei olnud tegelik kauba müüja. Seega rikuti KMS § 29 lg 3

p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid

seadusega sätestatud korras.

OÜ S.V tegelikkusele mittevastavad arved edastasid P.B, H.J ja G.N raamatupidajale V.Ale,

kes nende põhjal koostas P.B korraldusel I.X.T käibedeklaratsioonid ning teadmata arvete

fiktiivsusest, näitas neis alusetult soetamisel enammakstud käibemaksu. Valeandmeid

sisaldavad deklaratsioonid esitas maksuhaldurile e-maksuameti kaudu V.A P.B korraldusel,

kasutades viimasele väljastatud e-maksuameti paroole.

1-17-807

21.08.2015.a ja 21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a juulikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti sel viisil 81 527,64 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 81 527,64

euro võrra.

21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a augustikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 155

630,28 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 155 630,28 euro võrra.

21.10.2011.a interneti teel esitatud 2015.a septembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 265

226,06 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 265 226,06 euro võrra.

27.11.2011.a interneti teel esitatud 2015.a oktoobrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 113

810,30 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu kui seadusega lubatud maha

arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 113 810,30 euro võrra.

22.12.2011.a interneti teel esitatud 2015.a novembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 120

978,01 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 120 729,23 € võrra ning

tekitati tagastusnõue summas 248,78 €.

20.01.2012.a ja 23.02.2012.a interneti teel esitatud 2015.a detsembrikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 76 200,51 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 76 200,51

euro võrra.

23.02.2016.a ja 26.02.2016.a interneti teel esitatud 2016.a jaanuarikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 38 177,04 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 33 520,04

euro võrra ja tekitati tagastusnõue summas 4 657,00 eurot.

Sel viisil esitati I.X.T nimel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-

maksuameti kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti

sisendkäibemaksu 851 549,84 eurot rohkem kui seadusega lubatud maha arvata, ning sellega

varjati maksukohustust 846 644,06 euro võrra ning tekitati alusetult tagastusnõuet summas 4

905,78 eurot.

Kokku maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kajastati

I.X.T

raamatupidamisarvestuses reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid OÜ-lt S.V

kogusummas 5 109 336 eurot (sh käibemaks 851 550 eurot).

Sel viisil esitas H.J isikute grupis koos P.B ja G.N-iga ning V.P ja K.E kaasabil I.X.T nimelt

maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-maksuameti kaudu

käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti sisendkäibemaksu kokku

851 550 eurot rohkem, kui on seadusega lubatud maha arvata, ning sellega varjati

maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule (KarS § 121 p 3 kohaselt

enam kui 400 000 eurot) vastava summa võrra.

Eeltoodu alusel on alust H.J-i süüdistada KarS § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo

toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamises maksukohustuse

vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 851 550 euro võrra.

II.2.

Kokkuleppe sisu

Kokkuleppes leppisid pooled kokku kuriteo kvalifikatsiooni, kahju, karistuse,

konfiskeerimisele kuuluva vara ja menetluskulude tasumise järgmiselt.

1-17-807

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 3891 lg 2.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati varalist kahju summas 851

550 eurot. Eesti Vabariik ei ole H.J vastu tsiviilhagi (kahjunõuet) esitanud.

Karistuse liik ja määr: KarS §-s 3891 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab

prokurör kohtus süüdistatavale H.J 4 aastat ja 6 kuud vangistust.

KarS § 68 alusel arvatakse karistusaja hulka H.J poolt vahistuses viibitud aeg: ajavahemik

15.03.2016. a kuni 01.09.2016. a, s.o 5 kuud ja 17 päeva.

Mõistetud karistus jäetakse KarS § 73 lg 1 ja 2 alusel osaliselt täitmisele pööramata, kui

süüdlane ei pane kohtu määratud katseajal toime uut tahtlikku kuritegu. Lisaks eelvangistuses

viibitud ajale kohustub H.J koheselt ära kandma veel 4 kuud vangistust.

Ülejäänud osas – 3 aastat 8 kuud ja 13 päeva - jääb karistus tingimisi täitmisele pööramata.

Katseajaks määratakse 5 aastat.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Harju Maakohus on 02.06.2016. a määrusega KarS § 832 lg

1 alusel arestinud konfiskeerimise tagamiseks H.J läbiotsimise käigus äravõetud sularaha

summas 4 200 eurot, mis kuulub konfiskeerimisele. Arestitud raha hoitakse Maksu- ja

Tolliameti deposiitkontol EE481010220018670014.

Kriminaalmenetluse kulud: Süüdistatav H.J-i on teavitatud, et käesolevas

kriminaalmenetluses esinevad järgmised menetluskulud: kokkuleppel kaitsjale makstud tasu,

mis jääb süüdimõistetu kanda; süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha esimese astme

kuriteos süüdimõistmise korral summas 1 075 eurot. Süüdimõistva kohtuotsuse langetamise

korral kuuluvad menetluskulud H.J lt väljamõistmisele KrMS §-s 180 sätestatud korras.

Menetluskulud kuuluvad väljamõistmisel tasumisele ositi võrdsete osadena 6 kuu jooksul

alates kohtuotsuse jõustumisest.

III

G.N

13.03.2017. a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri vanemprokurör Maria Entsik,

süüdistatav G.N ning tema kaitsja vandeadvokaat Natalia Lausmaa käesolevas kriminaalasjas

alljärgneva kokkuleppe.

III.1. Kuriteo asjaolud:

G.N, olles I.X.T (reg kood XXX, käibemaksukohustuslane alates 01.05.2013.a, KMKR nr

XXXX, juhatuse liige P.B, juriidiline aadress xxxx) projektijuhina selle juhtivtöötaja, kajastas

ühiselt ja kooskõlastatult koos P.B-ga ja H.J I.X.T huvidest lähtuvalt maksustamisperioodide

juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kohta I.X.T käibedeklaratsioonides raamatupidaja V.A

vahendusel teadvalt valeandmeid maksukohustuse vähendamise eesmärgil, mille tulemusena

varjati maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule vastava summa võrra.

G.N oli I.X.T juhtivtöötaja, kes kokkuleppel P.B-ga koos H.J korraldas äriühingu igapäevast

tööd: sõlmis kokkuleppeid metallimaterjalide tarnijatega ja ostjatega, koostas ja allkirjastas

I.X.T nimel dokumente ning teostas pangaülekandeid. G.N täielikult kontrollis ja juhtis I.X.T

majandustegevust ning temal olid osaühingus järelevalve-, juhtimis-, haldamis- ja varaliste

väärtuste liikumist korraldavad ülesanded, seega oli ta äriühingu juhtivtöötaja.

G.N, olles I.X.T juhtivtöötaja, leppis P.B ja H.J kokku näiliste tehingute tegemises, mis

seisnes selles, et G.N ja H.J tagavad I.X.T-le metallitoodete müügi kohta reaalseid

majandustehinguid mittekajastavad S.V OÜ

(reg kood xxxx)

arved

20%-lise

käibemaksumääraga, milliste alusel I.X.T näitas Maksu- ja Tolliametile esitatavates

käibedeklaratsioonides alusetult sisendkäibemaksu ning varjas maksukohustust, mis tuleneks

1-17-807

0%-lise käibemaksumääraga metalli ostmisest väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide

äriühingutelt.

Alusetu sisendkäibemaksu tekitamiseks lõid P.B, G.N ja H.J V.P ja K.E kaasabil näiliku

tehingute jada. Nimelt organiseeris V.P S.V OÜ (reg kood xxxx) juhatuse liikmeks

29.07.2015.a P.B R ning 19.11.2015.a A.Di; A.P OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

19.05.2015.a Venemaa kodaniku V.S ja A.E OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

28.08.2015.a Venemaa kodaniku T.K, kes andsid kontrolli äriühingute tegevuse üle täielikult

V.P-le. V.P omakorda pakkus I.X.T-le oma kontrolli all olevate äriühingute kasutamise

teenust, vajadusel korraldades ja juhendades nende variisikutest juhatuse liikmete tegevust,

mille tulemusena sai võimalikuks S.V OÜ kasutamine I.X.T puhverettevõttena, millise 20%-

lise käibemaksumääraga arveid I.X.T oma raamatupidamises kajastas. S.V OÜ omakorda

kajastas oma raamatupidamises variühingute A.P OÜ ja A.E näilikke 20%-lisi

käibemaksumääraga arveid. A.P OÜ ja A.E OÜ soetasid I.X.T-le vajaliku kauba 0%-lise

käibemaksumääraga väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt, kuid jätsid

Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonid esitamata või esitasid nn nulldeklaratsioone,

milles ei kajastatud ühtegi tehingut.

Samuti omasid P.B, G.N ja H.J kontrolli Soome Vabariigis asuva äriühingu H.M OY

(registrikood xxxx, juhatuse liikmed alates 13.03.2015 – 10.12.2015 S.G(Läti), alates

13.11.2014 I.P ja alates 11.12.2015 R.A(Leedu)) üle ja Leedu Vabariigis asuva äriühingu A.U

(registrikood xxxx, direktorid alates juulist 2015 A.B, E.S, D.B ja V.P B) üle, kasutades neid

äriühinguid tehingute jada pikemaks ja keerulisemaks tegemiseks eesmärgiga raskendada

maksupettuse kindlakstegemist.

I.X.T poolt kanti näilike tehingute näitamiseks I.X.T arvelduskontodelt nr XXXX ja XXXX

raha S.V OÜ arvelduskontole nr XXXX. Sealt kanti H.J korraldusel K.E poolt raha edasi A.P

OÜ arvelduskontole nr XXXX ja A.E OÜ arvelduskontole nr XXXX, millistelt K.E kandis

raha H.J korraldusel edasi kas otse või läbi A.U pangakonto nr XXXX ja H.M OY

pangakonto nr XXXX väljaspool Eestit asuvatele ühendusesisesele metalltooteid müüvatele

ettevõtetele. Raha ülekandmiseks kasutas K.E äriühinguti erinevaid arvuteid. Nimetatud

ülekanded olid organiseeritud ja kontrollitud H.J ja V.P poolt. Kauba viimati nimetatud

ettevõtetelt A.E OÜ ja H.M OY nimel tellis kokkuleppel P.B ja H.J ’ga igapäevaselt I.X.T

juhtivtöötaja G.N.

Tegelikkuses I.X.T poolt oma raamatupidamises ja käibedeklaratsioonides näidatud

eelnimetatud tehingud olid näilikud ning S.V OÜ ei olnud kauba tegelik müüja. Kogu ostu-

müügiahelat, puhverfirmade ja varifirmade tegevust, sh kauba ning rahade liikumist

kontrollisid ja juhtisid G.N ja H.J, kelle tegevus oli eelnevalt kooskõlastatud P.B-ga. Seega

olid kauba ostu- ja müügidokumendid sisult fiktiivsed ja koostatud eesmärgiga võimaldada

I.X.T-l ebaseaduslikult omandada sisendkäibemaksu mahaarvamise õigus tulenevalt

käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi

KMS) § 29 lg 3 ning suurendada tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu ning

tekitada alusetut tagastusnõuet. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks

maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse

eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks

arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel.

KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või

teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või

teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud,

kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve.

1-17-807

I.X.T-l puudus õigus osaühingu S.V esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu

mahaarvestamiseks, kuna S.V OÜ ei olnud tegelik kauba müüja. Seega rikuti KMS § 29 lg 3

p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid

seadusega sätestatud korras.

OÜ S.V tegelikkusele mittevastavad arved edastasid P.B, H.J ja G.N raamatupidajale V.Ale,

kes nende põhjal koostas P.B korraldusel I.X.T käibedeklaratsioonid ning teadmata arvete

fiktiivsusest, näitas neis alusetult soetamisel enammakstud käibemaksu. Valeandmeid

sisaldavad deklaratsioonid esitas maksuhaldurile e-maksuameti kaudu V.A P.B korraldusel,

kasutades viimasele väljastatud e-maksuameti paroole.

21.08.2015.a ja 21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a juulikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti sel viisil 81 527,64 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 81 527,64

euro võrra.

21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a augustikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 155

630,28 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 155 630,28 euro võrra.

21.10.2011.a interneti teel esitatud 2015.a septembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 265

226,06 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 265 226,06 euro võrra.

27.11.2011.a interneti teel esitatud 2015.a oktoobrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 113

810,30 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu kui seadusega lubatud maha

arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 113 810,30 euro võrra.

22.12.2011.a interneti teel esitatud 2015.a novembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 120

978,01 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 120 729,23 € võrra ning

tekitati tagastusnõue summas 248,78 €.

20.01.2012.a ja 23.02.2012.a interneti teel esitatud 2015.a detsembrikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 76 200,51 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 76 200,51

euro võrra.

23.02.2016.a ja 26.02.2016.a interneti teel esitatud 2016.a jaanuarikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 38 177,04 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 33 520,04

euro võrra ja tekitati tagastusnõue summas 4 657,00 eurot.

Sel viisil esitati I.X.T nimel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-

maksuameti kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti

sisendkäibemaksu 851 549,84 eurot rohkem kui seadusega lubatud maha arvata, ning sellega

varjati maksukohustust 846 644,06 euro võrra ning tekitati alusetult tagastusnõuet summas 4

905,78 eurot.

Kokku maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kajastati

I.X.T

raamatupidamisarvestuses reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid OÜ-lt S.V

kogusummas 5 109 336 eurot (sh käibemaks 851 550 eurot).

Sel viisil esitas G.N isikute grupis koos P.B ja H.J’ga ning V.P ja K.E kaasabil I.X.T nimelt

maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-maksuameti kaudu

käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti sisendkäibemaksu kokku

851 550 eurot rohkem, kui on seadusega lubatud maha arvata, ning sellega varjati

1-17-807

maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule (KarS § 121 p 3 kohaselt

enam kui 400 000 eurot) vastava summa võrra.

Eeltoodu alusel on alust G.N-i süüdistada KarS § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamises maksukohustuse

vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 851 550 euro võrra.

III.2. Kokkuleppe sisu

Kokkuleppes leppisid pooled kokku kuriteo kvalifikatsiooni, kahju, karistuse,

konfiskeerimisele kuuluva vara ja menetluskulude tasumise järgmiselt.

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 3891 lg 2.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati varalist kahju summas 851

550 eurot. Eesti Vabariik ei ole G.N-i vastu tsiviilhagi esitanud.

Karistuse liik ja määr: KarS §-s 3891 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab

prokurör kohtus süüdistatavale G.N-ile 3 aastat ja 6 kuud vangistust.

KarS § 68 alusel arvatakse karistusaja hulka G.N-i kahtlustatavana kinnipidamise aeg:

ajavahemik 15.03.-17.03.2016. a, s.o 3 päeva. G.N-i poolt ärakantavaks karistuseks jääb 3

aastat 5 kuud ja 27 päeva vangistust.

KarS § 73 lg 1 alusel jäetakse mõistetud vangistus täielikult täitmisele pööramata, kui

süüdlane ei pane kohtu määratud katseajal toime uut tahtlikku kuritegu.

Katseajaks määratakse 4 aastat ja 6 kuud.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Konfiskeeritav vara puudub.

Kriminaalmenetluse kulud: Süüdistatav G.N-i on teavitatud, et käesolevas

kriminaalmenetluses esinevad järgmised menetluskulud:

1) määratud kaitsjale makstud tasu (seisuga 27.06.2016. a 216 eurot);

2) süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha esimese astme kuriteos süüdimõistmise

korral summas 1 075 eurot.

Süüdimõistva kohtuotsuse langetamise korral kuuluvad menetluskulud G.N-ilt

väljamõistmisele KrMS §-s 180 sätestatud korras.

IV

P.B

13.03.2017. a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri vanemprokurör Maria Entsik,

süüdistatav P.B ning tema kaitsja vandeadvokaat Dmitri Teplõhh käesolevas kriminaalasjas

alljärgneva kokkuleppe.

IV.1.

Kuriteo asjaolud

P.B, olles alates 22.04.2013 I.X.T (reg kood XXX, käibemaksukohustuslane alates

01.05.2013.a, KMKR nr XXXX, juriidiline aadress xxxx) juhatuse liige, kes äriseadustiku §

180 lg 1 ja § 183 järgi juhib äriühingut ning on kohustatud korraldama äriühingu

raamatupidamist ning tulenevalt maksukorralduse seaduse § 8 lg 1 on kohustatud tagama

äriühingu maksuseadustest tulenevate rahaliste ja mitterahaliste kohustuste tähtaegse ning

täieliku täitmise, kajastas ühiselt ja kooskõlastatult koos H.J ja G.N-iga (G.N) I.X.T huvidest

lähtuvalt maksustamisperioodide juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kohta I.X.T

käibedeklaratsioonides raamatupidaja V.A vahendusel teadvalt valeandmeid maksukohustuse

1-17-807

vähendamise eesmärgil, mille tulemusena varjati maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui

eriti suurele kahjule vastava summa võrra.

Selleks P.B, G.N ja H.J leppisid kokku näiliste tehingute tegemises, mis seisnes selles, et G.N

ja H.J tagavad I.X.T-le metallitoodete müügi kohta reaalseid majandustehinguid

mittekajastavad S.V OÜ (reg kood xxxx) arved 20%-lise käibemaksumääraga, milliste alusel

I.X.T näitas Maksu- ja Tolliametile esitatavates käibedeklaratsioonides alusetult

sisendkäibemaksu ning varjas maksukohustust, mis tuleneks 0%-lise käibemaksumääraga

metalli ostmisest väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt.

Alusetu sisendkäibemaksu tekitamiseks lõid P.B, G.N ja H.J V.P ja K.E kaasabil näiliku

tehingute jada. Nimelt organiseeris V.P S.V OÜ (reg kood xxxx) juhatuse liikmeks

29.07.2015.a P.B R ning 19.11.2015.a A.Di; A.P OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

19.05.2015.a Venemaa kodaniku V.Sja A.E OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

28.08.2015.a Venemaa kodaniku T.K, kes andsid kontrolli äriühingute tegevuse üle täielikult

V.P-le. V.P omakorda pakkus I.X.T-le oma kontrolli all olevate äriühingute kasutamise

teenust, vajadusel korraldades ja juhendades nende variisikutest juhatuse liikmete tegevust,

mille tulemusena sai võimalikuks S.V OÜ kasutamine I.X.T puhverettevõttena, millise 20%-

lise käibemaksumääraga arveid I.X.T oma raamatupidamises kajastas. S.V OÜ omakorda

kajastas oma raamatupidamises variühingute A.POÜ ja A.E näilikke 20%-lisi

käibemaksumääraga arveid. A.P OÜ ja A.E OÜ soetasid I.X.T-le vajaliku kauba 0%-lise

käibemaksumääraga väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt, kuid jätsid

Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonid esitamata või esitasid nn nulldeklaratsioone,

milles ei kajastatud ühtegi tehingut.

Samuti omasid P.B, G.N ja H.J kontrolli Soome Vabariigis asuva äriühingu H.M OY

(registrikood xxxx, juhatuse liikmed alates 13.03.2015 – 10.12.2015 S.G(Läti), alates

13.11.2014 I.Pja alates 11.12.2015 R.A(Leedu)) üle ja Leedu Vabariigis asuva äriühingu

A.U(registrikood xxxx, direktorid alates juulist 2015 A.B, E.S, D.Bja V.P B) üle, kasutades

neid äriühinguid tehingute jada pikemaks ja keerulisemaks tegemiseks eesmärgiga raskendada

maksupettuse kindlakstegemist.

I.X.T poolt kanti näilike tehingute näitamiseks I.X.T arvelduskontodelt nr XXXX ja XXXX

raha S.V OÜ arvelduskontole nr XXXX. Sealt kanti H.J korraldusel K.E poolt raha edasi A.P

OÜ arvelduskontole nr XXXX ja A.E OÜ arvelduskontole nr XXXX, millistelt K.E kandis

raha H.J korraldusel edasi kas otse või läbi A.U pangakonto nr XXXX ja H.M OY

pangakonto nr XXXX väljaspool Eestit asuvatele ühendusesisesele metalltooteid müüvatele

ettevõtetele. Raha ülekandmiseks kasutas K.E äriühinguti erinevaid arvuteid. Nimetatud

ülekanded olid organiseeritud ja kontrollitud H.J ja V.P poolt. Kauba viimati nimetatud

ettevõtetelt A.E OÜ ja H.M OY nimel tellis kokkuleppel P.B ja H.J igapäevaselt I.X.T

juhtivtöötaja G.N.

Tegelikkuses I.X.T poolt oma raamatupidamises ja käibedeklaratsioonides näidatud

eelnimetatud tehingud olid näilikud ning S.V OÜ ei olnud kauba tegelik müüja. Kogu ostu-

müügiahelat, puhverfirmade ja varifirmade tegevust, sh kauba ning rahade liikumist

kontrollisid ja juhtisid G.N ja H.J, kelle tegevus oli eelnevalt kooskõlastatud P.B-ga. Seega

olid kauba ostu- ja müügidokumendid sisult fiktiivsed ja koostatud eesmärgiga võimaldada

I.X.T-l ebaseaduslikult omandada sisendkäibemaksu mahaarvamise õigus tulenevalt

käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi

KMS) § 29 lg 3 ning suurendada tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu ning

tekitada alusetut tagastusnõuet. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks

maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse

eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks

arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel.

1-17-807

KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või

teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või

teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud,

kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve.

I.X.T-l puudus õigus osaühingu S.V esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu

mahaarvestamiseks, kuna S.V OÜ ei olnud tegelik kauba müüja. Seega rikuti KMS § 29 lg 3

p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid

seadusega sätestatud korras.

OÜ S.V tegelikkusele mittevastavad arved edastasid P.B, H.J ja G.N raamatupidajale V.Ale,

kes nende põhjal koostas P.B korraldusel I.X.T käibedeklaratsioonid ning teadmata arvete

fiktiivsusest, näitas neis alusetult soetamisel enammakstud käibemaksu. Valeandmeid

sisaldavad deklaratsioonid esitas maksuhaldurile e-maksuameti kaudu V.A P.B korraldusel,

kasutades viimasele väljastatud e-maksuameti paroole.

21.08.2015.a ja 21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a juulikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti sel viisil 81 527,64 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 81 527,64

euro võrra.

21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a augustikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 155

630,28 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 155 630,28 euro võrra.

21.10.2011.a interneti teel esitatud 2015.a septembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 265

226,06 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 265 226,06 euro võrra.

27.11.2011.a interneti teel esitatud 2015.a oktoobrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 113

810,30 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu kui seadusega lubatud maha

arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 113 810,30 euro võrra.

22.12.2011.a interneti teel esitatud 2015.a novembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 120

978,01 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 120 729,23 € võrra ning

tekitati tagastusnõue summas 248,78 €.

20.01.2012.a ja 23.02.2012.a interneti teel esitatud 2015.a detsembrikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 76 200,51 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 76 200,51

euro võrra.

23.02.2016.a ja 26.02.2016.a interneti teel esitatud 2016.a jaanuarikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 38 177,04 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 33 520,04

euro võrra ja tekitati tagastusnõue summas 4 657,00 eurot.

Sel viisil esitati I.X.T nimel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-

maksuameti kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti

sisendkäibemaksu 851 549,84 eurot rohkem kui seadusega lubatud maha arvata, ning sellega

varjati maksukohustust 846 644,06 euro võrra ning tekitati alusetult tagastusnõuet summas 4

905,78 eurot.

Kokku maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kajastati I.X.T

raamatupidamisarvestuses reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid OÜ-lt S.V

kogusummas 5 109 336 eurot (sh käibemaks 851 550 eurot).

1-17-807

Sel viisil esitas P.B isikute grupis koos H.J ja G.N-iga ning V.P ja K.E kaasabil I.X.T nimelt

maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-maksuameti kaudu

käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti sisendkäibemaksu kokku

851 550 eurot rohkem, kui on seadusega lubatud maha arvata, ning sellega varjati

maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule (KarS § 121 p 3 kohaselt

enam kui 400 000 eurot) vastava summa võrra.

Eeltoodu alusel on alust P.B-d süüdistada KarS § 3891 lg 2 järgi kvalifitseeritava

kuriteo toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamises maksukohustuse

vähendamise eesmärgil, millega varjati maksukohustust 851 550 euro võrra.

IV.2.

Kokkuleppe sisu

Kokkuleppes leppisid pooled kokku kuriteo kvalifikatsiooni, kahju, karistuse,

konfiskeerimisele kuuluva vara ja menetluskulude tasumise järgmiselt.

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 3891 lg 2.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati varalist kahju summas 851

550 eurot.

Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu esitas P.B vastu tsiviilhagi VÕS § 1043, § 1045 lg

4, § 65 lg 1, § 1045 lg 1 p 7, KarS § 3891 lg 2, KrMS § 37 lg 1, 3 ja § 38 lg 1 p 2 ning VVS §

441 lg 1 alusel õigusvastaselt tekitatud kahju hüvitamise nõudes summas 916 611, 6 eurot.

Esitatud tsiviilhagi tagamiseks arestiti järgnev P.B-le kuuluv vara:

Harju Maakohtu 16.03.2016. a määruse alusel seati kohtulikud hüpoteegid P.B-le kuuluvatele

kinnistutele:



kinnistule registriosa numbriga xxxx (xxxx) kohtulik hüpoteek summas 220 720

eurot Eesti Vabariigi kasuks;



kinnistu registriosa numbriga xxxx (XXX ) kohtulik hüpoteek summas 469 397

eurot Eesti Vabariigi kasuks;



kinnistu registriosa numbriga xxxx (xxxx) kohtulik hüpoteek summas 226 495

eurot Eesti Vabariigi kasuks.

Kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus saavutati kokkulepe ka tekitatud kahju

hüvitamise osas.

Eesti Vabariik Maksu- ja Tolliameti kaudu vähendas kokkuleppementluse puhul P.B vastu

esitatud tsiviilhagi 50 000 euroni ning P.B tasus 50 000 eurot Maksu- ja Tolliameti

pangakontole. Seega on tsiviilhagi käesolevas kriminaalmenetluses rahuldatud.

Karistuse liik ja määr: KarS §-s 3891 lg 2 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest nõuab

prokurör kohtus süüdistatavale P.B-le 4 aastat ja 6 kuud vangistust.

KarS § 68 alusel arvatakse karistusaja hulka P.B poolt vahistuses viibitud aeg: ajavahemik

15.03.2016. a kuni 01.09.2016. a, so 5 kuud ja 17 päeva.

Ära kandmisele kuuluv karistus – 4 aastat ja 13 päeva – jäetakse KarS § 73 lg 1 alusel

täielikult täitmisele pööramata, kui süüdlane ei pane kohtu määratud katseajal toime uut

tahtlikku kuritegu.

Katseajaks määratakse 4 aastat 8 kuud.

KarS § 491 lg 1 alusel kohaldatakse P.B-le lisakaristusena ettevõtluskeeldu 2 aastaks. See

tähendab, et P.B ei tohi kahe aasta jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest olla Eesti

Vabariigis ettevõtja, juriidilise isiku juhtorgani liige, juriidilise isiku likvideerija ega prokurist

1-17-807

ega muul viisil osaleda juriidilise isiku juhtimises.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Harju Maakohtu 04.05.2016. a määruse alusel arestiti P.B-lt

kahtlustatavana kinnipidamise käigus ära võetud sularaha summas 1570 eurot, mida hoitakse

Maksu- ja Tolliameti deposiitkontol EE481010220018670014.

Silmas pidades eelmises punktis kirjeldatud kompromissi kannatanu ja süüdistatava vahel,

lepib süüdistatav P.B koos oma kaitsja D. Teplõhhiga Põhja Ringkonnaprokuratuuriga kokku,

et tsiviilhagi tagamiseks arestitud sularaha summas 1570 eurot kuulub KarS § 832 lg 1 alusel

konfiskeerimisele.

Kriminaalmenetluse kulud: Süüdistatav P.B-d on teavitatud, et käesolevas

kriminaalmenetluses esinevad järgmised menetluskulud: kokkuleppel kaitsjale makstud tasu,

mis jääb süüdimõistetu kanda; süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha esimese astme

kuriteos süüdimõistmise korral summas 1 075 eurot. Süüdimõistva kohtuotsuse langetamise

korral kuuluvad menetluskulud P.B-lt väljamõistmisele KrMS §-s 180 sätestatud korras.

V

K.E

04.07.2016. a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri vanemprokurör Maria Entsik,

süüdistatav K.E ning tema kaitsja jurist Danil Lipatov käesolevas kriminaalasjas alljärgneva

kokkuleppe.

V.1.

Kuriteo asjaolud

K.E osutas füüsilist ja vaimset kaasabi I.X.T-le (reg kood XXX, käibemaksukohustuslane

alates 01.05.2013.a, KMKR nr XXXX, juhatuse liige P.B, juriidiline aadress xxxx); I.X.T

juhatuse liikmele P.B-le ning osaühingu juhtivtöötajatele H.J-le ja G.N-ile

maksustamisperioodide juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kohta I.X.T käibedeklaratsioonides

raamatupidaja V.A vahendusel teadvalt valeandmete esitamisele maksukohustuse

vähendamise eesmärgil, mille tulemusena varjati maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui

eriti suurele kahjule vastava summa võrra.

G.N, P.B ning H.J leppisid kokku näiliste tehingute tegemises, mis seisnes selles, et G.N ja

H.J tagavad I.X.T-le metallitoodete müügi kohta reaalseid majandustehinguid mittekajastavad

S.V OÜ (reg kood xxxx) arved 20%-lise käibemaksumääraga, milliste alusel I.X.T näitas

Maksu- ja Tolliametile esitatavates käibedeklaratsioonides alusetult sisendkäibemaksu ning

varjas maksukohustust, mis tuleneks 0%-lise käibemaksumääraga metalli ostmisest väljaspool

Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt.

Alusetu sisendkäibemaksu tekitamiseks lõid P.B, G.N ja H.J V.P ja K.E kaasabil näiliku

tehingute jada. Nimelt organiseeris V.P S.V OÜ (reg kood xxxx) juhatuse liikmeks

29.07.2015.a P.B R ning 19.11.2015.a A.Di; A.P OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

19.05.2015.a Venemaa kodaniku V.S ja A.E OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

28.08.2015.a Venemaa kodaniku T.K, kes andsid kontrolli äriühingute tegevuse üle täielikult

V.P-le. V.P omakorda pakkus I.X.T-le oma kontrolli all olevate äriühingute kasutamise

teenust, vajadusel korraldades ja juhendades nende variisikutest juhatuse liikmete tegevust,

mille tulemusena sai võimalikuks S.V OÜ kasutamine I.X.T puhverettevõttena, millise 20%-

lise käibemaksumääraga arveid I.X.T oma raamatupidamises kajastas. S.V OÜ omakorda

kajastas oma raamatupidamises variühingute A.P OÜ ja A.E näilikke 20%-lisi

käibemaksumääraga arveid. A.P OÜ ja A.E OÜ soetasid I.X.T-le vajaliku kauba 0%-lise

käibemaksumääraga väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt, kuid jätsid

Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonid esitamata või esitasid nn nulldeklaratsioone,

milles ei kajastatud ühtegi tehingut.

1-17-807

Samuti omasid P.B, G.N ja H.J kontrolli Soome Vabariigis asuva äriühingu H.M OY

(registrikood xxxx, juhatuse liikmed alates 13.03.2015 – 10.12.2015 S.G(Läti), alates

13.11.2014 I.P ja alates 11.12.2015 R.A(Leedu)) üle ja Leedu Vabariigis asuva äriühingu

A.U(registrikood xxxx, direktorid alates juulist 2015 A.B, E.S, D.B ja V.P B) üle, kasutades

neid äriühinguid tehingute jada pikemaks ja keerulisemaks tegemiseks eesmärgiga raskendada

maksupettuse kindlakstegemist.

K.E-d süüdistatakse selles, et ta H.J korraldusel teostas puhverettevõtte S.V OÜ ja

variettevõtete , A.E OÜ, A.U ja H.MOY pangakontodelt igapäevaselt ülekandeid, teades, et

tegemist on näilike tehingutega eesmärgiga vähendada I.X.T käibemaksukohustust.

Nimelt kanti I.X.T poolt näilike tehingute näitamiseks I.X.T arvelduskontodelt nr XXXX ja

XXXX raha S.V OÜ arvelduskontole nr XXXX. Sealt kanti H.J korraldusel K.E poolt raha

edasi A.P OÜ arvelduskontole nr XXXX ja A.E OÜ arvelduskontole nr XXXX, millistelt K.E

kandis raha H.J korraldusel edasi kas otse või läbi A.U pangakonto nr XXXX ja H.M OY

pangakonto nr XXXX väljaspool Eestit asuvatele ühendusesisesele metalltooteid müüvatele

ettevõtetele. Raha ülekandmiseks kasutas K.E äriühinguti erinevaid arvuteid. Nimetatud

ülekanded olid organiseeritud ja kontrollitud H.J ja V.P poolt. Kauba viimati nimetatud

ettevõtetelt A.E OÜ ja H.M OY nimel tellis kokkuleppel P.B ja H.J-ga igapäevaselt I.X.T

juhtivtöötaja G.N.

Tegelikkuses I.X.T poolt oma raamatupidamises ja käibedeklaratsioonides näidatud

eelnimetatud tehingud olid näilikud ning S.V OÜ ei olnud kauba tegelik müüja. Kogu ostu-

müügiahelat, puhverfirmade ja varifirmade tegevust, sh kauba ning rahade liikumist

kontrollisid ja juhtisid G.N ja H.J, kelle tegevus oli eelnevalt kooskõlastatud P.B-ga. Seega

olid kauba ostu- ja müügidokumendid sisult fiktiivsed ja koostatud eesmärgiga võimaldada

I.X.T-l ebaseaduslikult omandada sisendkäibemaksu mahaarvamise õigus tulenevalt

käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi

KMS) § 29 lg 3 ning suurendada tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu ning

tekitada alusetut tagastusnõuet. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks

maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse

eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks

arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel.

KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või

teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või

teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud,

kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve.

I.X.T-l puudus õigus osaühingu S.V esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu

mahaarvestamiseks, kuna S.V OÜ ei olnud tegelik kauba müüja. Seega rikuti KMS § 29 lg 3

p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid

seadusega sätestatud korras.

OÜ S.V tegelikkusele mittevastavad arved edastasid P.B, H.J ja G.N raamatupidajale V.Ale,

kes nende põhjal koostas P.B korraldusel I.X.T käibedeklaratsioonid ning teadmata arvete

fiktiivsusest, näitas neis alusetult soetamisel enammakstud käibemaksu. Valeandmeid

sisaldavad deklaratsioonid esitas maksuhaldurile e-maksuameti kaudu V.A P.B korraldusel,

kasutades viimasele väljastatud e-maksuameti paroole.

21.08.2015.a ja 21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a juulikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti sel viisil 81 527,64 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 81 527,64

euro võrra.

1-17-807

21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a augustikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 155

630,28 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 155 630,28 euro võrra.

21.10.2011.a interneti teel esitatud 2015.a septembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 265

226,06 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 265 226,06 euro võrra.

27.11.2011.a interneti teel esitatud 2015.a oktoobrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 113

810,30 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu kui seadusega lubatud maha

arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 113 810,30 euro võrra.

22.12.2011.a interneti teel esitatud 2015.a novembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 120

978,01 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 120 729,23 € võrra ning

tekitati tagastusnõue summas 248,78 €.

20.01.2012.a ja 23.02.2012.a interneti teel esitatud 2015.a detsembrikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 76 200,51 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 76 200,51

euro võrra.

23.02.2016.a ja 26.02.2016.a interneti teel esitatud 2016.a jaanuarikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 38 177,04 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 33 520,04

euro võrra ja tekitati tagastusnõue summas 4 657,00 eurot.

Sel viisil esitati I.X.T nimel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-

maksuameti kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti

sisendkäibemaksu 851 549,84 eurot rohkem kui seadusega lubatud maha arvata, ning sellega

varjati maksukohustust 846 644,06 euro võrra ning tekitati alusetult tagastusnõuet summas 4

905,78 eurot.

Kokku maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kajastati

I.X.T

raamatupidamisarvestuses reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid OÜ-lt S.V

kogusummas 5 109 336 eurot (sh käibemaks 851 550 eurot).

Sel viisil esitas P.B isikute grupis koos G.N-i ja H.J-ga ning V.P ja K.E kaasabil I.X.T nimelt

maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-maksuameti kaudu

käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti sisendkäibemaksu kokku

851 550 eurot rohkem, kui on seadusega lubatud maha arvata, ning sellega varjati

maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule (KarS § 121 p 3 kohaselt

enam kui 400 000 eurot) vastava summa võrra.

K.E, tehes maksupettuse toimepanemiseks I.X.T vajalikke pangaülekandeid, aidates sellega

raskendada maksupettuse avastamist, tugevdas sel moel maksupettuse toimepanijate

täideviimistahtlust.

Eeltoodu alusel on alust K.E-d süüdistada KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 ja 3 järgi

kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamisele

füüsilise ja vaimse kaasabi osutamises maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega

varjati maksukohustust 851 550 euro võrra.

V.2.

Kokkuleppe sisu

Kokkuleppes leppisid pooled kokku kuriteo kvalifikatsiooni, kahju, karistuse,

konfiskeerimisele kuuluva vara ja menetluskulude tasumise järgmiselt.

1-17-807

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 ja 3.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati varalist kahju summas 851

550 eurot. Eesti Vabariik ei ole K.E vastu tsiviilhagi esitanud.

Karistuse liik ja määr: KarS §-des 22 lg 3 - 3891 lg 2, 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise

eest nõuab prokurör kohtus süüdistatavale K.E-le 3 aastat vangistust.

KarS § 73 lg 1 alusel jäetakse mõistetud vangistus täielikult täitmisele pööramata, kui

süüdlane ei pane kohtu määratud katseajal toime uut tahtlikku kuritegu.

Katseajaks määratakse 3 aastat ja 6 kuud.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Konfiskeeritav vara puudub.

Kriminaalmenetluse kulud: Süüdistatav K.E-d on teavitatud, et käesolevas

kriminaalmenetluses esinevad järgmised menetluskulud: kokkuleppel kaitsjale makstud tasu,

mis jääb süüdimõistetu kanda; süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha esimese astme

kuriteos süüdimõistmise korral summas 1 075 eurot. Süüdimõistva kohtuotsuse langetamise

korral kuuluvad menetluskulud K.E-lt väljamõistmisele KrMS §-s 180 sätestatud korras.

VI

V.P

17.03.2017. a sõlmisid Põhja Ringkonnaprokuratuuri vanemprokurör Maria Entsik,

süüdistatav V.P ning tema kaitsja vandeadvokaat Mart Missik käesolevas kriminaalasjas

alljärgneva kokkuleppe.

VI.1.

Kuriteo asjaolud

V.P osutas füüsilist ja vaimset kaasabi I.X.T-le (reg kood XXX, käibemaksukohustuslane

alates 01.05.2013.a, KMKR nr XXXX, juhatuse liige P.B, juriidiline aadress xxxx); I.X.T

juhatuse liikmele P.B-le ning osaühingu juhtivtöötajatele H.J’le ja G.N-ile

maksustamisperioodide juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kohta I.X.T käibedeklaratsioonides

raamatupidaja V.A vahendusel teadvalt valeandmete esitamisele maksukohustuse

vähendamise eesmärgil, mille tulemusena varjati maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui

eriti suurele kahjule vastava summa võrra.

G.N, P.B ning H.J leppisid kokku näiliste tehingute tegemises, mis seisnes selles, et G.N ja

H.J tagavad I.X.T-le metallitoodete müügi kohta reaalseid majandustehinguid mittekajastavad

S.V OÜ (reg kood xxxx) arved 20%-lise käibemaksumääraga, milliste alusel I.X.T näitas

Maksu- ja Tolliametile esitatavates käibedeklaratsioonides alusetult sisendkäibemaksu ning

varjas maksukohustust, mis tuleneks 0%-lise käibemaksumääraga metalli ostmisest väljaspool

Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt.

Alusetu sisendkäibemaksu tekitamiseks lõid P.B, G.N ja H.J V.P ja K.E kaasabil näiliku

tehingute jada. Nimelt organiseeris V.P S.V OÜ (reg kood xxxx) juhatuse liikmeks

29.07.2015.a P.B R ning 19.11.2015.a A.Di; A.P OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

19.05.2015.a Venemaa kodaniku V.S ja A.E OÜ (registrikood xxxx) juhatuse liikmeks

28.08.2015.a Venemaa kodaniku T.K, kes andsid kontrolli äriühingute tegevuse üle täielikult

V.P-le. V.P omakorda pakkus I.X.T-le oma kontrolli all olevate äriühingute kasutamise

teenust, vajadusel korraldades ja juhendades nende variisikutest juhatuse liikmete tegevust,

mille tulemusena sai võimalikuks S.V OÜ kasutamine I.X.T puhverettevõttena, millise 20%-

lise käibemaksumääraga arveid I.X.T oma raamatupidamises kajastas. S.V OÜ omakorda

kajastas oma raamatupidamises variühingute A.P OÜ ja A.E näilikke 20%-lisi

käibemaksumääraga arveid. A.P OÜ ja A.E OÜ soetasid I.X.T-le vajaliku kauba 0%-lise

käibemaksumääraga väljaspool Eesti Vabariiki asuvatelt EU riikide äriühingutelt, kuid jätsid

1-17-807

Maksu- ja Tolliametile käibedeklaratsioonid esitamata või esitasid nn nulldeklaratsioone,

milles ei kajastatud ühtegi tehingut.

Samuti omasid P.B, G.N ja H.J kontrolli Soome Vabariigis asuva äriühingu H.M OY

(registrikood xxxx, juhatuse liikmed alates 13.03.2015 – 10.12.2015 S.G(Läti), alates

13.11.2014 I.P ja alates 11.12.2015 R.A(Leedu)) üle ja Leedu Vabariigis asuva äriühingu

A.U(registrikood xxxx, direktorid alates juulist 2015 A.B, E.S, D.Bja V.P B) üle, kasutades

neid äriühinguid tehingute jada pikemaks ja keerulisemaks tegemiseks eesmärgiga raskendada

maksupettuse kindlakstegemist.

I.X.T poolt kanti näilike tehingute näitamiseks I.X.T arvelduskontodelt nr XXXX ja XXXX

raha S.V OÜ arvelduskontole nr XXXX. Sealt kanti H.J korraldusel K.E poolt raha edasi A.P

OÜ arvelduskontole nr XXXX ja A.E OÜ arvelduskontole nr XXXX, millistelt K.E kandis

raha H.J korraldusel edasi kas otse või läbi A.U pangakonto nr XXXX ja H.M OY

pangakonto nr XXXX väljaspool Eestit asuvatele ühendusesisesele metalltooteid müüvatele

ettevõtetele. Raha ülekandmiseks kasutas K.E äriühinguti erinevaid arvuteid. Nimetatud

ülekanded olid organiseeritud ja kontrollitud H.J ja V.P poolt. Kauba viimati nimetatud

ettevõtetelt A.E OÜ ja H.M OY nimel tellis kokkuleppel P.B ja H.J -ga igapäevaselt I.X.T

juhtivtöötaja G.N.

Tegelikkuses I.X.T poolt oma raamatupidamises ja käibedeklaratsioonides näidatud

eelnimetatud tehingud olid näilikud ning S.V OÜ ei olnud kauba tegelik müüja. Kogu ostu-

müügiahelat, puhverfirmade ja varifirmade tegevust, sh kauba ning rahade liikumist

kontrollisid ja juhtisid G.N ja H.J, kelle tegevus oli eelnevalt kooskõlastatud P.B-ga. Seega

olid kauba ostu- ja müügidokumendid sisult fiktiivsed ja koostatud eesmärgiga võimaldada

I.X.T-l ebaseaduslikult omandada sisendkäibemaksu mahaarvamise õigus tulenevalt

käibemaksuseaduse (RT I 2003, 82, 554; koos hilisemate muudatuste ja täiendustega, edaspidi

KMS) § 29 lg 3 ning suurendada tagastamisele kuuluvat enammakstud käibemaksu ning

tekitada alusetut tagastusnõuet. KMS § 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks

maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse

eest tasumisele kuuluv käibemaks, kusjuures KMS § 31 lg 1 kohaselt sisendkäibemaks

arvatakse maksustatavast käibest maha KMS §-s 37 sätestatud nõuetele kohase arve alusel.

KMS § 37 lg 7 p 2 kohaselt peab arvele olema märgitud maksukohustuslase, so kauba või

teenuse müüja nimi, aadress, käibemaksukohustuslasena registreerimise number.

Seega on KMS kohaselt sisendkäibemaksu arvestamise tingimuseks asjaolu, et kaup või

teenus peab olema maksukohustuslase poolt teiselt maksukohustuslaselt soetatud või saadud,

kusjuures tehingu kohta peab olema nõuetekohane arve.

I.X.T-l puudus õigus osaühingu S.V esitatud arvetel näidatud sisendkäibemaksu

mahaarvestamiseks, kuna S.V OÜ ei olnud tegelik kauba müüja. Seega rikuti KMS § 29 lg 3

p 1 nõudeid ja ei arvutatud tasumisele kuuluvat käibemaksu ja sisendkäibemaksusummasid

seadusega sätestatud korras.

OÜ S.V tegelikkusele mittevastavad arved edastasid P.B, H.J ja G.N raamatupidajale V.Ale,

kes nende põhjal koostas P.B korraldusel I.X.T käibedeklaratsioonid ning teadmata arvete

fiktiivsusest, näitas neis alusetult soetamisel enammakstud käibemaksu. Valeandmeid

sisaldavad deklaratsioonid esitas maksuhaldurile e-maksuameti kaudu V.A P.B korraldusel,

kasutades viimasele väljastatud e-maksuameti paroole.

21.08.2015.a ja 21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a juulikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti sel viisil 81 527,64 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 81 527,64

euro võrra.

1-17-807

21.09.2015.a interneti teel esitatud 2015.a augustikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 155

630,28 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 155 630,28 euro võrra.

21.10.2011.a interneti teel esitatud 2015.a septembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 265

226,06 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 265 226,06 euro võrra.

27.11.2011.a interneti teel esitatud 2015.a oktoobrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 113

810,30 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu kui seadusega lubatud maha

arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 113 810,30 euro võrra.

22.12.2011.a interneti teel esitatud 2015.a novembrikuu käibedeklaratsioonis deklareeriti 120

978,01 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui seadusega lubatud

maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 120 729,23 € võrra ning

tekitati tagastusnõue summas 248,78 €.

20.01.2012.a ja 23.02.2012.a interneti teel esitatud 2015.a detsembrikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 76 200,51 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 76 200,51

euro võrra.

23.02.2016.a ja 26.02.2016.a interneti teel esitatud 2016.a jaanuarikuu käibedeklaratsioonis

deklareeriti 38 177,04 eurot rohkem soetamisel tasumisele kuuluvat käibemaksu, kui

seadusega lubatud maha arvata. Sellega vähendati tasumisele kuuluvat käibemaksu 33 520,04

euro võrra ja tekitati tagastusnõue summas 4 657,00 eurot.

Sel viisil esitati I.X.T nimel maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-

maksuameti kaudu käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti

sisendkäibemaksu 851 549,84 eurot rohkem kui seadusega lubatud maha arvata, ning sellega

varjati maksukohustust 846 644,06 euro võrra ning tekitati alusetult tagastusnõuet summas 4

905,78 eurot.

Kokku maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 kajastati

I.X.T

raamatupidamisarvestuses reaalseid majandustehinguid mittekajastavaid arveid OÜ-lt S.V

kogusummas 5 109 336 eurot (sh käibemaks 851 550 eurot).

Sel viisil esitas P.B isikute grupis koos G.N-i ja H.J-ga ning V.P ja K.E kaasabil I.X.T nimelt

maksustamisperioodil juuli 2015 kuni jaanuar 2016 e-maksuameti kaudu

käibedeklaratsioonides valeandmeid ja nimelt, real 5 deklareeriti sisendkäibemaksu kokku

851 550 eurot rohkem, kui on seadusega lubatud maha arvata, ning sellega varjati

maksukohustust 851 550 euro ehk enam kui eriti suurele kahjule (KarS § 121 p 3 kohaselt

enam kui 400 000 eurot) vastava summa võrra.

V.P, pakkudes I.X.T variühingute kasutamise võimalust, leidis variisikud, kelle kaasamisega

raskendati maksupettuse avastamist, ning tugevdas sellega maksupettuse toimepanijate

täideviimistahtlust

Eeltoodu alusel on alust V.P süüdistada KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 ja 3 järgi

kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, s.o maksuhaldurile valeandmete esitamisele

füüsilise ja vaimse kaasabi osutamises maksukohustuse vähendamise eesmärgil, millega

varjati maksukohustust 851 550 euro võrra.

VI.2.

Kokkuleppe sisu

Kokkuleppes leppisid pooled kokku kuriteo kvalifikatsiooni, kahju, karistuse,

konfiskeerimisele kuuluva vara ja menetluskulude tasumise järgmiselt.

1-17-807

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2 ja 3.

Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: Kuriteoga tekitati varalist kahju summas 851

550 eurot. Eesti Vabariik ei ole V.P vastu tsiviilhagi esitanud.

Karistuse liik ja määr: KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2, 3 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest

nõuab prokurör kohtus süüdistatavale V.P-le 1 aasta vangistust.

KarS § 65 lg 2 alusel suurendada V.P-le KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 2, 3 järgi mõistetud

karistust – 1 aasta vangistust – Harju Maakohtu 09.04.2015. a otsusega mõistetud karistuse –

6 kuud vangistust – võrra ja mõista liitkaristuseks 1 aasta 6 kuud vangistust.

KarS § 68 alusel arvatakse karistusaja hulka V.P poolt vahistuses viibitud aeg: ajavahemik

15.03.-05.05.2016. a, s.o 1 kuu ja 20 päeva. V.P Ki poolt ärakantavaks karistuseks jääb 1

aastat 4 kuud ja 10 päeva vangistust.

Konfiskeerimisele kuuluv vara: Konfiskeeritav vara puudub.

Kriminaalmenetluse kulud: Süüdistatav V.P on teavitatud, et käesolevas

kriminaalmenetluses esinevad järgmised menetluskulud:

1) määratud kaitsjale makstud tasu;

2) süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha esimese astme kuriteos süüdimõistmise

korral summas 1 075 eurot;

3) ekspertiisi (ekspertiisiakt nr 16E-AN0321 18.04.2016. a) tegemisega tekkinud kulu

summas 84 eurot.

Süüdimõistva kohtuotsuse langetamise korral kuuluvad menetluskulud V.P-lt

väljamõistmisele KrMS §-s 180 sätestatud korras. Menetluskulud kuuluvad väljamõistmisel

tasumisele ositi võrdsete osadena 12 kuu jooksul alates kohtuotsuse jõustumisest.

VII

TAOTLUS ASITÕENDITE SUHTES KOHALDATAVATE MEETMETE

RAKENDAMISEKS

Koos kokkulepetega esitas vanemprokurör Maria Entsik Harju Maakohtule ka 24.01.2017. a

koostatud järgmise taotluse asitõendite suhtes kohaldatavate meetmete rakendamiseks.

Põhja Ringkonnaprokuratuur on käesolevas kriminaalmenetluses sõlminud kokkulepped kõigi

kahtlustatavatega ning esitab kriminaalasja nr 15930000140 kohtule kokkuleppemenetluse

korras läbivaatamiseks.

Antud kriminaalmenetluses on kohtueelse menetluse käigus läbiotsimistel ja kahtlustatavate

kinnipidamisel ära võetud hulgaliselt esemeid, milliste tagastamise suhtes on jäetud lõplik

seisukoht võtmata seoses võimaliku vajadusega jätkata kriminaalmenetlust üldmenetluse

korras. Käesolevaga esitab prokuratuur kokkuleppemenetluse raames taotluse kriminaalasjas

nr 15930000140 leitud ja ära võetud asitõendite ning ära võetud esemete suhtes meetmete

tarvitusele võtmiseks KrMS § 126 lg 3 alusel.

15.03 2016.a. läbiotsimise käigus aadressil xxxx II korrusel asuva kontori nr xx V.A töölaua

taga asuvalt riiulilt ära võetud I.X.T raamatupidamise dokumendid, mis pitseeriti

tõkenditega nr 001964392, nr 001964401, nr 001964402, nr 001964403, nr 001964404, nr

001964393, nr 001964405, nr 001964406, nr 001964394, nr 001964407, nr 001964395, nr

FT0405481, nr FT0395868, nr 001964396, nr 00194408, nr 001964397, nr FT0395866, nr

001964398, nr 001964399, nr FT0395867, nr FT0405482, nr 001964400 ning V.A töölaualt

ära võetud 2 lahtist dok: 1)I.X.T (esindaja juhatuse liige P.B) korraldus 23.10.2015 nr 25 H.J

välislähetuse kohta Lätti, mille järgi hüvitatakse lähetusega seotud mõistlikud kulud

kuludokumentide alusel ja päevaraha 32 eurot päevas, teisel pool lehte käsikirjalised

1-17-807

märkmed (algavad numbriga „8-0110-15“, lõpevad „20%“) arve numbritega ning

summadega, millest arvestatud 20%, lehe keskel kirje „B.T“, mille all kuupäevad ja summad,

1 lehel; 2)I.X.T (esindaja juhatuse liige P.B) volitus V.Sile firma esindamiseks ja ostu-müügi

lepingute sõlmimiseks, 1 lehel – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele

I.X.T.

15.03.2016.a. xxxx asuva angaaris oleva kontori ripplae pealt leitud ja ära võetud I.X.T

raamatupidamisdokumendid, millised kinnitati kohapeal tõkenditega nr FT0395785,

FT0395788, FT0395787, FT0395786, FT0395782, FT0395784, FT0395789, FT0395781,

FT0395783, FT0395790 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. xxxx asuva angaaris olevast kontorist ära võetud dokumendid, millised kinnitati

kohapeal tõkenditega nr 000728865, 0000728866, 000728867, 00728868 ja 000728863 –

kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt töökohalt nr 1 ära võetud dokumendid, paberid ja märkmed, mis pitseeriti tõkenditega

nr FT0405799, FT0396304, FT0405793, FT0396305, FT0405795, FT0405800, FT0405794,

FA1735540, FA0405792, FA0405791 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt töökohalt nr 2 ära võetud dokumendid, paberid ja märkmed, sh dokumendid, mis

pitseeriti tõkenditega nr FT0406107, FT0406104, FT0396307 ja FT0406108 – kuuluvad

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt laua nr 2 ja kapi nr 3 vahel olevast keskmisest pappkastist „büroomaailma“ kirjega

kilekotist ära võetud CMR-lehed, mis suleti tõkendiga nr FT0396328 – kuuluvad KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevast kapist nr 3 ära võetud lahtised dokumendid, mis suleti tõkendiga nr FA1735532 –

kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. xxxx asuva kontori läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud dokumendid,

millised võeti ära riiulilt nr 5 ja 11 ning millised kinnitati kohapeal tõkenditega nr

FT0396163, FT0396169, FT1735546, FT1735544, FT0396168, FT0396162, FT1735584,

FT1735586, 000728864, FT0396303, FT0396309, FT0396306, FA1735539, FA1735531 –

kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt laualt nr 7 ära võetud dokumendid, mis pitseeriti tõkenditega nr FT0395749;

FT0395749; FT 0395738 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt 7.töökohalt ära võetud visiitkaardid, mis pitseeriti tõkenditega nr FA1735538 –

kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt 9.töökohalt (I.X.T juhtivtöötaja G.N-i abilise V.V töökoht) ära võetud dokumendid ja

paberid, mis pitseeriti tõkenditega nr FT0395810, FT0395808 ja FT0395809 – kuuluvad

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus koostatud skeemis

olevalt laualt nr 10 asuvast reisikohvrist ära võetud dokumendid, mis pitseeriti tõkendiga nr

FT0395737 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

1-17-807

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus ära võetud I.X.T

pitsat (ümbrik nr 16) - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a P.B sõiduki Volkswagen Touareg registreerimismärgiga xxxx läbiotsimise

käigus kindalaekast leitud ja ära võetud I.X.T pitsat (ümbrik nr 3) - kuulub KrMS § 126 lg 3

p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016.a P.B sõiduki Volkswagen Touareg registreerimismärgiga xxxx läbiotsimise

käigus sülearvuti koti seest leitud ja ära võetud dokumendid ja paberid, mis pitseeriti

tõkendiga nr 002755479 - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele P.B-le

(P.B, ik XXX).

P.B kinnipidamise käigus 15.03.2016.a ära võetud esemed ja märkmepaberid (ümbrik nr 2):

5) SEB Business MasterCard xxxx P.B I.X.T, kehtiv kuni 08/18;

6) SEB Business VISA xxxx P.B I.X.T, kehtiv kuni 04/16;

7) PIN-kalkulaator kirjega SEB, numbriga xxxx, millega saab kasutada I.X.T

arvelduskontot

8) Kollane märkmepaber, millel käsikirjalised kirjed: xxxx

- kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele P.B-le (P.B, ik XXX).

15.03.2016.a. N.O töökohas xxxx-s aadressil xxxx, mis on ka N.O elukoht, läbiotsimise

käigus ära võetud dokumendid, mis pitseeriti tõkenditega nr FA1735295 ja FA1735522 -

kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele N.Ole (N.O, ik xxxx).

15.03.2016.a. A.D’i kasutuses olevas sõidukis Mercedes Benz S350, reg nr xxxx, toimunud

läbiotsimise käigus vabatahtlikult välja antud dokumendid, mis pitseeriti tõkenditega nr

FA1735951, FA1735952, FA1735959, FA1735958, FA1735960, FA1735956, FA1735955,

FA1735954, FA1735393, FA1735392, FA1735391, FA1735957 - kuuluvad KrMS § 126 lg

3 p 2 kohaselt tagastamisele A.Dile (A.D, ik 38911202213).

15.03.2016.a. A.D’i elukohas aadressil xxxx toimunud läbiotsimise käigus ära võetud

mobiiltelefon Samsung GT-E1200r IMEI-koodiga xxxx ja Elisa SIM-kaardiga nr xxxx

(abonentnumber xxxx), tagaküljel käsitsi kirjutatud „S.V xxxx“ (ümbrik nr 8) - kuuluvad

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele A.Dile (A.D, ik xxxxx).

15.03.2016.a. A.D’i kasutuses olevas sõidukis Mercedes Benz S350, reg nr xxxx, toimunud

läbiotsimise käigus vabatahtlikult välja antud SEB Business deebetkaart nr xxxx A.D S.V OÜ

nimele (ümbrik nr 7) - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele A.Dile.

15.03.2016.a. H.J’u kasutuses olevas sõidukis Volvo XC 70, reg nr xxxx, toimunud

läbiotsimise käigus ära võetud siniste kaantega ruuduline märkmik, mis pitseeritud tõkendiga

nr FA1735202 ja dokumendid, mis pitseeritud tõkendiga nr FA1735201 – kuuluvad KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele H.J-le (H.J, ik XXX).

15.03.2016.a. H.J’u kahtlustatavana kinnipidamise käigus 15.03.2016 xxxx maja ees ära

võetud SEB Business pangakaart nr xxxxx I.X.T H.J nimele (ümbrik nr 4) - kuulub KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele H.J -le

15.03.2016.a. aadressil xxxx II korrusel ruumist 43 H.J töölaualt leitud ja ära võetud

dokumendid, millised kinnitati kohapeal tõkenditega nr FT0395864 ja FT0395865 ning

lahtised kilede vahel olevad dokumendid: kiirköitja kilede vahel asuvad kolmepoolne leping

I.X.T, B.P ja Oü F vahel 29.02.2016.a. vastastikuste arvete tasaarveldamise kohta koos

saldoteatistega 2-s ekseplaris; CI OÜ arve nr 17, 01.02.2016.a. kohta OÜ-le F koos N

kviitungiga; avaldus 23.02.2016 OÜ B.Pi poolt OÜ-le F rendilepingu lõpetamiseks 2

ekseplaris; avaldus 23.02.2016 I.X.T poolt OÜ-le F rendilepingu lõpetamiseks 2 ekseplaris;

1-17-807

Audi A6 müügi arve OÜ M.Hu poolt koos kassa sissetulekuorderiga ja aktiga A.Sle, sõiduki

tehnilise passi koopia – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele H.J le (H.J,

ik XXX).

15.03 2016.a. läbiotsimise käigus aadressil xxxx II korrusel asuva kontori nr 43 P.J töökohalt

ära võetud märkmepaberid ja dokumendid, mis läbiotsimise käigus kinnitatud tõkenditega

001964410, 001964391 ja 001964409 - – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele P.Jle.

P.B R poolt 30.03.2016.a tunnistajana ülekuulamise käigus üle antud SEB PIN-kalkulaator nr

xxxx, mille tagaküljele kirjutatud „SIM“, millega saab kasutada S.V OÜ arvelduskontot

(ümbrik nr 1) - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele P.B Rle.

G.N’i elukohas aadressil XXX-i 15.03.2016 läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud pruunide

kaantega A-4 formaadis kalendermärkmik ja kollane märkmepaber käsikirjalise tekstiga:xxxx

D.T SIA xxxx (ümbrik nr 5) - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele G.N-

ile (G.N, ik XXX).

V.P’i elukohas aadressil xxxx 15.03.2016 läbiotsimise käigus leitud ja ära võetud USB-mälu

Kingston DTSE9 ja märkmepaber käsikirjaliste kirjetega, mis algavad xxxx ja lõpevad xxxx

(ümbrik nr 6) - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele V.P-le (V.P, ik

XXX).

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laualt nr 2 vasakust

nurgast paberkotis kirjega „Paris Stockmann“ leitud ja ära võetud pitsat kirjega „OÜ V

reg.kood xxxx“ (ümbrik nr 9) – kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laua nr 2 ja kapi nr 3

vahelt vasakpoolsest kastist leitud ja ära võetud visiitkaart V.M, SIA K.A nimele (ümbrik nr

10) – kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 all

olevast nelja sahtliga kapi teisest sahtlist ära võetud A.EOÜ. UAB A, H.MOY pitsatid ja

sumuti pitsat jäljendiga: member of tha board: P.B R (ümbrik nr 11) – kuulub KrMS § 126

lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 riidest

sahtlist, (ülevalt esimene) ära võetud DNB PIN-kalkulaator xxxx, mis on väljastatud E.Sele ja

millega saab kasutada A.U arvelduskontot. (ümbrik nr 12) – kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4

alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 riidest

sahtlist, (ülevalt esimene) ära võetud paberileht kirjetega, mis algavad: „PAROL: xxxx“ ja

lõpevad: „xxxx“., mis asus punast värvi mullikiles – kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitamisele ning klaaslaua nr 4 all olevast nelja sahtliga kapi teisest sahtlist ära võetud SEB

PIN-kalkulaator xxxx, esikaanel kirjega: xxxx (A.P OÜ PIN-kalkulaator) (ümbrik nr 13) -

kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiulist nr 5

vasakpoolselt ülevalt teiselt riiulil leitud ja ära võetud kaks karpi (ümbrik nr 14):

3) Sinine karp, millel käsikirjalised kirjed: (xx + xxxx) xxxx:

-

Eesti Vabariik digitaalne isikutunnistus nimele: B.D. Kehtiv kuni: 02.02.2018.

Dokumendi number: xxxx. Isikukood: xxxx. Digitaalsel isikutunnistusel märge:

ainult elektrooniliseks kasutamiseks - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele Politsei- ja Piirivalveametile;

-

Tele2 HUAWEI Mobile Broadband E173 internetipulk. Kaane all kirjed: Model:

1-17-807

E173u-2, IMEI: xxxx, S/N: xxxx. Internetipulgas on Tele2 SIM-kaart nr xxxx.

Internetipulgal on käsikirjaline kirje: SOLIS (podklutsenie – tõlge vene-eesti

sisselülitamine) xxxx kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele;

-

Karp kirjetega Elion ID-kaardi lugeja, milles ID-kaardi lugeja kirjetega: ACR38 P/

N: xxxx S/N: xxxx - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele;

-

DIGIID isikustamine PIN- ja PUK-koodide ümbrik, millel käsikirjaline kirje: ID

xxxx - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele;

-

Eelmise dokumendi külge klammerdatud Vene föderatsiooni passi nr: xxxx koopia

- kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele;

-

A4-formaadis leht, kokku murtud. Ühel pool murdejoont B V.P Eesti Vabariigi ID-

kaardi nr xxxx, kehtiv kuni 10.07.2016, koopia. Koopial käsikirjalised kirjed:

xxxx. Samuti koopia käsikirjalistest kirjetest: allkiri, 23.12.2015, V.P B. Teisel

küljel: Eesti passi nr xxxx B V.P koopia - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitamisele.

4) Sinine karp, milles olid

:

-

Eesti Vabariik digitaalne isikutunnistus nimele: R.Z. Kehtiv kuni: 08.10.2018.

Dokumendi number: xxxx. Isikukood: xxxxx. Digitaalsel isikutunnistusel märge:

ainult elektrooniliseks kasutamiseks - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele Politsei- ja Piirivalveametile;

-

DIGIID isikustamine PIN- ja PUK-koodide ümbrik - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4

alusel hävitamisele;

-

ID-kaardi lugeja - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiulilt nr 5 ära

võetud esemed (ümbrik nr 15):

-

kiirköitjast kirjega „A UAB“ läbiotsimise käigus ära võetud PILDYK ID ümbris

ilma SIM-kaardita. Kaardi tagaküljel kirjed „xxxx, telefoni number xxxx“ Kaardi

ümbrisel on käsikirjaline kirje xxxx- kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitamisele;

-

samast sinist värvi kiirköitjast kirjega „A UAB“ läbiotsimise käigus ära võetud

PIN-kalkulaator nr xxxx, PIN-kalkulaatori ümbrise sisekaanel käsikirjaline kirje

„A xxxx“ - kuulub KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele, kuna pank pole

tuvastatud.

15.03.2016.a. H.J`u sõiduki Volvo XC70, reg nr xxxx läbiotsimise käigus ära võetud

(vaatlusprotokoll 06.06.2016) (ümbrik nr 18):

-

Swedbank PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaanel käsikirjas kirjutatud: „M“, kaane

siseküljel käsikirjaline kirje moi – PIN-kalkulaator väljastatud T.Pile – kuulub

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le Swedbank;

-

SEB PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaanel käsikirjas kirjutatud: „M“, kaane

siseküljel käsikirjaline kirje: „D…II mec 59€“ – PIN-kalkulaator väljastatud T.Pile

– kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank;

-

SEB PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaane ülemisele osale kleebitud roosa paber,

millel käsikirjaline kirje: „N H.J“. Kaane siseküljele kleebitud roheline paber

käsikirjaliste kirjetega: „N xxxx“. Tagumisel küljel number xxxx ja kleebitud

roosa paber, millel käsikirjaline kirje: „xxx“; PIN-kalkulaator kuulub N.Nle –

kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank;

1-17-807

-

Swedbank PIN-kalkulaator nr xxxx, mille kaane siseküljele kleebitud roheline

paber käsikirjaliste kirjetega: „xxxx“. Tagumisel küljel number xxxx ja kleebitud

roheline paber käsikirjaliste kirjetega: „xxxx“ (fototabel fotod nr 2, 3, 4); PIN-

kalkulaator kuulub N.Nle – kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele

AS-le Swedbank;

-

SEB pangakaart nr xxxx N.S nimele, kehtiv kuni 09/16 – kuulub KrMS § 126 lg

3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank;

-

Sampo Pank pangakaart nr xxxx N.S nimele, kehtiv kuni 09/13 – kuulub KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le Sampo Pank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx nimele N.S TT F OÜ nimele, kehtiv kuni 12/15

– kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx nimele T.P TT F OÜ nimele, kehtiv kuni 01/14

– kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank;

-

Swedbank pangakaart nr xxxx N.S nimele, kehtiv kuni 11/15 – kuulub KrMS §

126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le Swedbank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx nimele N.S F OÜ nimele, kehtiv kuni 10/15 –

kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank;

-

Sampo Pank koodikaart, millel käsikirjalised kirjed: „xxx + T OÜ xxxxx.

Koodikaardil osad koodid maha kriipsutatud – kuulub KrMS § 126 lg 3 p 2

kohaselt tagastamisele AS-le Sampo Pank;

-

SEB Business pangakaart nr xxxx K.G F OÜ nimele, kehtiv kuni 03/18 – kuulub

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele AS-le SEB Pank.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laua nr 1 sahtlist ära

võetud PIN-kalkulaatorid nr xxxx (kaane tagaküljel kirje "WC", kuulub K.Kle), nr xxxx

(tagaküljel kirje "PE", kuulub H.J le), PIN-kalkulaatori nr xxxx (kaanel kirjas "E"). PIN-

kalkulaatorite nr xxxx ja nr xxxx kaaned on kokku kleebitud (ümbrik nr 19) – kuuluvad

KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T-le.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4

sahtlitest ära võetud DNB PIN-kalkulaator xxxx, A OY tempel, OÜ V tempel ja kaks erineva

allkirja jäljendiga templit (ümbrik nr 20) - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel

hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laualt nr 10 asuvast

reisikohvrist ära võetud (ümbrik nr 21):

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx.

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx.

-

ELISA MINT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris tel

numbriga xxxx

-

EMT karp, millel kirjas IMEI kood xxxx. Karbis SIM kaardi ümbris, millel

number xxxx.

1-17-807

-

SIMPEL SIM kaardi ümbris, millel tel nr xxxx Käsikirjaliselt peale kirjutatud

xxxx

-

SIMPEL SIM kaardi ümbris, millel tel nr xxxx millele kinnitatud märkmepaber

kirjega xxxx. Märkmepaberile on omakorda kinnitatud ZEN SIM kaart nr xxxx

Käsikirjaliselt on SIM kaardi ümbrisele peale kirjutatud xxxx

-

Soome Sonera SIM kaardi ümbris tel nr xxxx, millele kleeplint, millel peale

kirjutatud OFF HAW- kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus klaaslaua nr 4 riidest

sahtlist (ülevalt kolmas) on ära võetud (ümbrik nr 22):

-

SMART Tele 2 SIM kaardi ümbris, mille peal on kirjas: xxxx koos PIN 1, PIN 2 ja

PUK1,PUK 2 koodid;

-

Tele 2 andmesidemodemi karp (roosa värvi), mille peal on kirjas IMEI: xxxx ning S/N

xxxx;

-

Elisa MINT SIM kaardi ümbris, mille peal on kirjas xxxx koos PIN1, PIN2 ja PUK 1,

PUK 2 koodid;

-

MINT internetiseadme karp (rohelise värvi), mille peal on kirjas IMEI: xxxx ja S/N

xxxx;

-

Huawei E3276 internetiseadme karp (valge-lilla värvi), mille peal on kirjas IMEI:

xxxx ning S/N xxxx - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laud nr 1 kõrval

oleva printerikapi seest ja pealt ära võetud A OY ja A OÜ pitsatid, V.P Z visiitkaart (A OÜ),

Pildik ID SIM-kaardi ümbris, millel kirjas abonentnumber xxxx, Leedu, kaante vahel ,millel

käsikirjaline tekst EST.INV; Pildik ID SIM-kaardi ümbris, millel kirjas abonentnumber xxxx,

Leedu, kaante vahel , mille sees käsikirjaline tekst „xxxx“; Pildik ID SIM-kaardi ümbris,

millel kirjas abonentnumber xxxx, Leedu, kaante vahel, mille sees käsikirjaline tekst „xxxx“;

ning laualt nr 1 ära võetud: Tele2 SIM-kaardi ümbris abonentnumbrile xxxx, millel

käsikirjaline tekst „xxxx“ ja arvuti DELL peale on kleebitud märkmepaber e-posti

aadressidega xxxxx ja xxxxx ning kahe kirjega „xxxx“ (ümbrik nr 23) - kuuluvad KrMS §

126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiulilt nr 11 ära

võetud (ümbrik nr 24):

-

Tempel, mille ümbrisel kirje Colop Sramo Mouse R40 ning käsikirjaline kirje „EST

INV.“ Tempel on UE LTD tempel;

-

Mint kuumaksuvaba netikaardi ümbrispakend, ümbrispakendi sees on Elisa Mint

kaardi tühi ümbris nr xxxx, kaardi ümbrisel kirje mobiilinumber xxxx, kaardile

kleebitud läbipaistev kleeplint, millel käsikirjaline kirje „K I-pad“. Ümbrispakendi

külge on kleebitud oranz kleebis „karta dlja LT telefon karta I pad“;

-

EMT mobiil-ID kaart nr xxxx, kaardil käsikirjaline kirje „xxxx PM“ - kuuluvad

KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus laua nr 2 ja kapi nr 3

vahel on neljast pappkastist ära võetud järgmised objektid (ümbrik nr 25):

-

P.K OÜ arve nr xxxx, ostja eraisik, nimetus: Mobiiltelefon iPhone 6 128GB, IMEI

xxxx, summa 999 eurot;

OÜ VST transport visiitkaart telefoninumbriga xxxx; kollane märkmepaber kirje´ga „xxxx F

(plaza); punane märkmepaber kirjega „FIN xxxx A OY 21.07.14 uus; roheline märkmepaber

1-17-807

mis algab kirjega „xxxx“ ja lõpeb kirjega „A“ - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele I.X.T-le.

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad I.X.T töötajate

kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 18.03.2016 vaatlusprotokolliga):

-

Sülearvuti HP 255 G3 seerianumbriga xxxx, mäluseade SanDisk, USB-modem

Huawei IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx (abonentnumber vastavalt Tele2

elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx)

-

Sülearvuti Samsung X125 seerianumbriga xxxx

-

Sülearvuti Dell Latitude D420 seerianumbriga xxxx

-

Sülearvuti Dell Precision seerianumbriga xxxx koos laadijaga

-

Sülearvuti HP Pavilion DV7 seerianumbriga xxxx, sülearvuti HP 255 G3

seerianumbriga xxxx ja 3 (kolm) USB-modemit ( 1) Huawei E303 IMEI: xxxx SIM-

kaart Mint nr xxxx, 2) Huawei E303 IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx

(abonentnumber vastavalt Tele2 elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx), 3)

Huawei E3531 IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx(abonentnumber vastavalt Tele2

elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx)

-

Sülearvuti Dell Inspirion Mini 1018 koos laadijaga ning USB-modem Huawei E3531s

IMEI: xxxx SIM-kaart Smart nr xxxx - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele I.X.T.

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad I.X.T töötajate

kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 18.03.2016 vaatlusprotokolliga):

-

Sülearvuti HP Compaq nx6125 (s/n xxxx);

-

Sülearvuti Dell Latitude D430 (nr xxxx);

-

Lauaarvuti Dell Optiplex 9010 (nr xxxx);

-

USB-modem HUAWEI E173u-2 IMEI-koodiga xxxx ja Smart SIM-kaardiga nr xxxx

(abonentnumber vastavalt Tele2 elektroonilisele andmebaasile Policegate xxxx) -

kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad, USB-modemid ja

PIN-kalkulaator I.X.T töötajate kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 31.03.2016

vaatlusprotokolliga):

-

4 (neli) sülearvutit: Sülearvuti Dell Latitude seerianumbriga 404Y4R1, sülearvuti HP

255 G3 numbriga xxxx, sülearvuti HP Pavilion seerianumbriga xxxx, sülearvuti Asus

Eee PC 1201HA seerianumbriga xxxx;

-

5 (viis) mäluseadet: mäluseade Prestigio numbriga A00939, mäluseade kirjaga

SOLNSON numbriga xxxx, mäluseade SanDisk cruzer 4GB, mäluseade Platinum,

mäluseade Seagate seerianumbriga xxxx;

-

9 (üheksa) USB-modemit: HUAWEI E3531 IMEI-koodiga xxxx ja Smart SIM-

kaardiga number xxxx, USB-modem HUAWEI E303 IMEI-koodiga xxxx ja mint

SIM-kaardiga number XXXX, USB-modem HUAWEI E303 IMEI-koodiga xxxx ja

mint SIM-kaardiga number XXXX, HUAWEI E3272s-153 IMEI-koodiga xxxx ja

mint SIM-kaardiga number XXXX; HUAWEI E3372s-153 IMEI-koodiga xxxx ja emt

SIM-kaardiga number xxxx(vastavalt Telia elektroonilisele andmebaasile ADRS on

abonentnumber xxxxja arveldatud abonent L.AOÜ); HUAWEI E303 IMEI-koodiga

xxxx ja Tele2 SIM-kaardiga number xxxx; HUAWEI E303 IMEI-koodiga xxxx ja

mint SIM-kaardiga number XXXX; HUAWEI E3372s-153 IMEI-koodiga xxxx ja emt

1-17-807

SIM-kaardiga number xxxx (vastavalt Telia elektroonilisele andmebaasile ADRS on

abonentnumber xxxxja arveldatud abonent L.AxOÜ); HUAWEI E3131 IMEI-koodiga

xxxx ja emt SIM-kaardiga number xxxx (vastavalt Telia elektroonilisele andmebaasile

ADRS on abonentnumber xxxxja arveldatud abonent F OÜ);

-

Mobiiltelefon Samsung Galaxy Trend IMEI-koodiga xxxx ja emt SIM-kaardiga

nr xxxx, koos vutlariga,

-

Tahvelarvuti Apple iPad IMEI-koodiga xxxx Smart SIM-kaardiga nr

xxxx (abonentnumber xxxx) - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele I.X.T.

15.03.2016 läbiotsimise käigus ära võetud elektroonilised andmekandjad I.X.T töötajate

kontorist aadressil xxxx (vaadeldud 01.04.2016 vaatlusprotokolliga): 36 (kolmkümmend

kuus) mäluseadet, 9 (üheksa) SIM-kaarti, 7 (seitse) USB-modemit, 16 (kuusteist)

mobiiltelefoni, 7 (seitse) PUK-koodi kaarti - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele I.X.T-le.

15.03.2016.a. H.J’u kahtlustatavana kinnipidamise käigus ära võetud iPhone IMEI xxxx,

milles Telia SIM-kaart xxxx, ja H.J elukoha läbiotsimise käigus aadressil xxxx ära võetud

tahvelarvuti Lenovo koos klaviatuuriga, sn xxxx – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele H.J le (H.J, ik XXX).

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiuli nr 5

vasakpoolsest alt neljandast riiulist leiti ja võeti ära dokumendid, mis pakiti kilekotti ja suleti

tõkendiga nr FA1735588. Nimetatud tõkendiga nr FA1735588 kilekotti pakiti järgmised

dokumendid:

-

Rohekas plastkaust, mille 1-leht on KU ID-kaardi koopia;

-

Kiletasku, millel mustaga kiri „xxxx“, kiletaskus erinevad dokumendid;

-

Dokumendid rohekas plastkaustas, millele kirje „A“;

-

Kiletasku, milles dokument notaritoiming xxxx;

-

Kiletasku dokumentiga, kilel kiri „R OÜ“;

-

Kiletasku dokumentidega, kilel kiri „metall“;

-

Kiletasku dokumentidega kilel kiri „metall“;

-

Punase põhjaga kilekaaned, milles J.T passi koopia ja muud dokumendid;

-

Rohelised kilekaaned, millel roosa märkmepaber kirjaga „ALL HANDM.“, mille

vahel kaks mobiiltelefoni, kausta seljal kiri „ALL HANDMADE“;

-

Sinise põhjaga kilekaaned, mille seljal kiri „GG prodal 16.04.15“, kilekaanet vahel

dokumendid - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

-

Rohelised kilekaaned mille seljal kirje „EEE“, milles dokumendid ja PIN-kalkulaator

SEB pangalt ja pangakaardid - kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 2 kohaselt

tagastamisele AS-le SEB Pank.

15.03.2016.a. I.X.T töötajate kontoris aadressil xxxx läbiotsimise käigus riiuli nr 5

parempoolsetest riiulitest leiti aj võeti ära dokumendid, mis pakiti kilekotti ja suleti tõkendiga

nr FT0396308. Nimetatud tõkendiga nr FT0396308 kilekotti pakiti järgmised dokumendid:

-

Dokumendid sinist värvi kaustas kirjega „LV-2 S SIA“;

-

Dokumendid sinist värvi kaustas kirjega „LV-1 M SIA“;

1-17-807

-

Dokumendid oranzi värvi kaustas kirjega „P AB“;

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „CZ“;

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „S“;

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „1.Point“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „ V FR“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „BG/B EE“;

-

Dokumendid kollast värvi kaustas kirjega „FC“;

-

Dokumendid kollast värvi kaustas kirjega „N“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „SSP“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „MK M“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „DG (UUS)“;

-

Dokumendid musta värvi kaustas kirjega „LM…(T);

-

Dokumendid lillat värvi kaustas kirjega „S M.L+LT K“ - kuuluvad KrMS § 126 lg

3 p 2 kohaselt tagastamisele I.X.T.

Soome Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusega õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/144

(13.01.2016) saadetud USB-mälupulk, millel S-Pankki OY-lt saadud andmed, ning vastusena

õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/831 (12.02.2016) saadetud H.M OY raamatupidaja E.K poolt

üleantud DVD-plaat (ümbrik nr 17) – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja

juurde jätmisele.

Soome Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/831

(12.02.2016) saadetud H.M OY raamatupidaja E.K poolt üle antud dokumendid, mis asuvad

asitõendite kaustas nr 1 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja juurde

jätmisele.

Leedu Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/800 (meie nr

11.2-1/15/0147-235) saadetud R.H UAB direktori J.R poolt 17.03.2016 üle antud

dokumendid, mis asuvad asitõendite kaustas nr 1 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel

kriminaalasja juurde jätmisele.

Leedu Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/800 (meie nr

11.2-1/15/0147-235) saadetud G LT direktorilt A.K ja A.S’lt saadud dokumendid, mis asuvad

asitõendite kaustas nr 2 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja juurde

jätmisele.

Leedu Vabariigi pädeva õigusasutuse vastusena õigusabitaotlusele nr PRP-6/16/800 (meie nr

11.2-1/15/0147-235) saadetud UAB Litmet vanemraamatupidaja D.V saadud dokumendid,

mis asuvad asitõendite kaustas nr 3 – kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 1 alusel kriminaalasja

juurde jätmisele.

Kriminaalmenetluses tehtud koopiad läbiotsimistel ja kinnipidamistel ära võetud

andmekandjatest kuuluvad KrMS § 126 lg 3 p 4 alusel hävitamisele kohtuotsuse jõustumisel.

Juhindudes KrMS § 126 lg 3, vanemprokurör

taotleb:

võtta seisukoht kriminaalasja nr 15930000140 kokkuleppemenetluses lahendamise käigus

asitõendite ja muude kriminaalmenetluse käigus ära võetud esemete suhtes meetmete

tarvitusele võtmiseks vastavalt käesolevas taotluses toodule.

1-17-807

VIII

ISTUNGIL TOIMUNU

Peale prokuröri poolt kokkulepetest ülevaate andmist istungil palus kohus süüdistatavatel oma

sõnadega selgitada, milles nad kokku leppisid, millise kuriteo eest nad karistuse kokku

leppisid, mis karistuse nad kokku leppisid, samuti millise vara konfiskeerimises kokku lepiti

ning missugused menetluskulud neil tuleb kanda. Süüdistatavate selgituste põhjal veendus

kohus, et nad on kokkuleppest aru saanud, on kokkuleppega nõus ning on teadlikud

menetluskulude suurusest ja kandmise kohustusest ning konfiskeerimiskohustusest.

Prokurör taotles kohtuistungil mõista süüdistatavatelt välja sundraha 2016. a määra ulatuses

jättes 2017. a ja 2016. a sundrahade summade vahe (s.t 100 eurot) riigi kanda. Prokurör

põhjendas taotlust sellega, et kõikide süüdistatavatega on esimesed kokkulepped sõlmitud

2016. a jooksul ning ka kriminaalasi saadeti esimest korda kohtusse juba 2016. a suvel. Kohus

nõustus prokuröri taotlusega ja selle põhjendatusega ning lisaks arvestab antud juhul asjaolu,

et kriminaalasi saadeti vaid osade sõlmitud kokkulepete parandamiseks prokuratuuri esimesel

korral tagasi. Seega oli nendel süüdistatavatel, kelle kokkulepete osas kohus esimesel korral

vigu ei leidnud, õiguspärane ootus, et nende suhtes kohaldataks 2016. a sundraha määra.

Sealjuures ei olnud nendel süüdistatavatel, kelle kokkulepped vastasid algusest peale

nõuetele, võimalust mõjutada kriminaalasja arutamist enne 2017. aastat. Kohus leiab, et kõiki

süüdistatavaid tuleb kohalda võrdselt, mistõttu on põhjendatud mõista kõikidelt

süüdistatavatelt välja sundraha 2016. a määra järgi.

Velmar Brett

kohtunik

(allkirjastatud digitaalselt)