1-15-8175/5 · Harju Maakohus Liivalaia kohtumaja

Kriminaalasi 1-15-8175

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL

Kohus Harju Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 27. oktoobril 2015.a. Tallinn (Liivalaia kohtumaja) Kriminaalasja number 1-15-8175 Kohtukoosseis Kohtunik Piret Liivo Kohtuistungi sekretär Terje Liebert Kriminaalasi E.B süüdistuses KarS § 201 lg 2 p 2 järgi

Prokurör Maria Entsik

Süüdistatav

Kaitsja

E.B , isikukood: XXX, Eesti kodanik, kõrgharidusega, emakeel eesti keel, elukoht XXX, töökoht

XXXOÜ, kriminaalkorras karistamata. Tõkend – ei kohaldatud

Kersti Põld Menetluse liik Kokkuleppemenetlus

RESOLUTSIOON

Süüdi tunnistada E.B KarS § 201 lg 2 p 2 järgi vangistus 2 ja mõista talle karistuseks aastat ja 6 kuud.

Vastavalt KarS § 74 lg 1 ja 3 vangistust 2 aastat ja 6 kuud täielikult ei pöörata täitmisele, kui E.B 2 aasta ja 6-kuulise kasteaja jooksul ei pane toime uut tahtlikku kuritegu ja täidab KarS § 75 lg.1 sätestatud käitumiskontrolli nõudeid Tallinna vangla Harju kriminaalhooldusosakonna juhataja poolt määratud kriminaalhooldaja järelevalve all:

1) elab kohtu määratud alalises elukohas XXX;

2) ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele;

3) allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;

- 2 -

4) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks Eesti territooriumi piires kauemaks kui viieteistkümneks päevaks;

5) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töövõi õppimiskoha vahetamiseks;

6) saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa Eesti territooriumilt lahkumiseks ja väljaspool Eesti territooriumi viibimiseks.

KarS § 75 lg 2 p 1 alusel määrata lisakohustusena, et E.B kohustub heastama 2 aasta ja 6 kuulise katseaja jooksul XXXAS-le tekitatud kahju vähemalt summas 6000 eurot hiljemalt katseaja lõpuks, seejuures kohustub E.B tasuma igakuiselt vähemalt 200 eurot.

Katseaja alguseks lugeda kohtuotsuse kuulutamise päev, s.o. 27.10.2015.a.

Asitõendid – CD-plaat – jätta kriminaalasja materjalide juurde.

Tsiviilhagi: Tsiviilhagi rahuldada ja VÕS § 1043, § 1045 lg 1 p 5 alusel välja mõista E.B’ilt kannatanu XXXAS kasuks 285 968,88 eurot.

Menetluskulud:

KrMS § 173; § 175 ja § 179 lg.1 p.2 alusel välja mõista riigituludesse E.B-lt menetluskuluna II astme kuriteos süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev sundraha 585 eurot, määratud kaitsja tasu 192

eurot.

Menetluskulusid on võimalik vabatahtlikult tasuda 12 kuu jooksul kohtuotsuse jõustumisest Maksuja Tolliameti arveldusarvele EE351010052031000004 SEB pangas, EE502200221014193355 Swedbankis, EE873300333499990003 Danske Bankis või EE401700017002872300 Nordea pangas. Menetluskulude tasumisel tuleb maksekorralduse selgitusse märkida „Nimi, kriminaalasja number, menetluskulud“.

KrMS § 159 lg 3 alusel edastatakse makseinfo kriminaalmenetluse kulude tasumiseks vajalike andmete, sh viitenumbritega E.B-le kohtuotsusest eraldi tema poolt avaldatud elukoha või eposti aadressile. Kui rahalised nõuded ei ole täies ulatuses tähtaegselt tasutud, suunatakse nõuded

täitemenetluse läbiviimiseks kohtutäiturile täitemenetluse seadustikus sätestatud korras ning süüdimõistetul tuleb kanda ka kohtuotsuse täitmisega seonduvad kulud.

KrMS§ 180 lg.3 alusel jätta kaitsjatasu summas 72 eurot –riigi kanda.

Edasikaebamise kord

Otsuse peale on õigus esitada apellatsioon Tallinna Ringkonnakohtule Harju Maakohtu kaudu seoses kriminaalmenetluse seadustiku 9. peatüki 2. jao või § 339 lõike 1 sätete rikkumisega ning ka juhul,

kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe. Apellatsiooniõiguse kasutamise soovist tuleb otsuse teinud kohtule kirjalikult teatada 7 päeva jooksul. Apellatsioon esitatakse ringkonnakohtule kirjalikult 15 päeva jooksul alates otsuse avalikult

teatavakstegemisest. Vahistatud süüdistatav või tema kaitsja võib esitada apellatsiooni 15 päeva jooksul alates süüdistatavale kohtuotsuse koopia kätteandmisele järgnevast päevast.

Kohtuotsuses ettenähtud kriminaalmenetluse kulude hüvitamist on võimalik vaidlustada määruskaebuse lahendamise menetluses. Määruskaebus esitatakse 15 päeva jooksul alates päevast, mil isik sai vaidlustatavast kohtumäärusest teada või pidi teada saama.

- 3 -

Asjaolud ja menetluse käik:

E.B’it süüdistatakse selles, et tema töötades ajavahemikul 10.04.2006 kuni 31.05.2012 AS

XXX (reg. k. XXX, asukoht XXX) pearaamatupidajana, kes vastavalt ametijuhendile pidi

korraldama XXX AS raamatupidamisosakonna tööd vastavalt Eesti Vabariigi kehtivale

seadusandlusele ja kontsernisisestele nõudmistele ja kellega oli sõlmitud täieliku materiaalse

vastutuse leping, pööras ajavahemikus alates 04.05.2006.a kuni 27.04.2012.a jätkuva teona ebaseaduslikult enda ja kolmandate isikute kasuks temale usaldatud AS XXX vara kokku 387 151,91 euro väärtuses, s.o. suures ulatuses järgnevalt:

E.B, olles AS XXX raamatupidaja, tegi ajavahemikul 04.05.2006.a kuni 27.04.2012.a AS

XXXraamatupidamisprogrammis näilikke kandeid näidates, et tema poolt omastatud AS XXX sularaha on kassast panka jõudnud, mida tegelikkuses panka ei viidud või kajastati raamatupidamises

panka viidud summast suurema summa. Et korrigeerida seejärel panga saldot, kajastas E.B muudatusi erinevatel kontodel - suurendas ostjatelt laekumata arvete saldosid, vähendas kontol võlad

tarnijatele ja korrigeeris teisi kontosid, et varjata kassast kõrvaldatud sularaha ilmsikstulekut raamatupidamise kontrolli käigus. Nimetatud tegevusega pööras E.B ajavahemikul mai 2006.a kuni aprill 2012.a ebaseaduslikult talle usaldatud AS XXX rahalisi vahendeid summas 342 410,39 eurot enda kasuks ja seda järgmiselt:

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2006:

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2007:

Kuupäev Raamatupidamises EEK Õige summa EEK Erinevus EEK

04.01.2007 30 000,00 0 30 000,00

01.02.2007 70 000,00 0 70 000,00

15.02.2007 85 000,00 35 000,00 50 000,00

22.02.2007 45 000,00 0 45 000,00

01.03.2007 30 000,00 0 30 000,00

29.03.2007 30 000,00 0 30 000,00

Kuupäev Raamatupidamises EEK Õige summa EEK Erinevus EEK

04.05.2006 70 000,00 30 000,00 40 000,00

12.05.2006 85 000,00 35 000,00 50 000,00

26.05.2006 35 000,00 0 35 000,00

02.06.2006 3 515,14 25 000,00 30 000,00

09.06.2006 35 000,00 0 35 000,00

29.06.2006 40 000,00 0 40 000,00

13.07.2006 40 000,00 0 40 000,00

20.07.2006 60 000,00 30 000,00 30 000,00

27.07.2006 40 000,00 0 40 000,00

10.08.2006 30 000,00 0 30 000,00

24.08.2006 70 000,00 0 70 000,00

08.09.2006 40 000,00 0 40 000,00

22.09.2006 70 000,00 0 70 000,00

06.10.2006 70 000,00 35 000,00 35 000,00

13.10.2006 45 000,00 0 45 000,00

27.10.2006 50 000,00 0 50 000,00

03.11.2006 50 000,00 40 000,00 10 000,00

16.11.2006 110 000,00 60 000,00 50 000,00

14.12.2006 35 000,00 0 35 000,00

Kokku 775 000,00 EEK

49 531,53 EUR

- 4 -

19.04.2007 60 000,00 40 000,00 20 000,00

24.05.2007 20 000,00 0 65 000,00

31.05.2007 50 000,00 0 50 000,00

28.06.2007 60 000,00 0 60 000,00

26.07.2007 65 000,00 0 65 000,00

30.08.2007 80 000,00 0 80 000,00

20.09.2007 90 000,00 30 000,00 60 000,00

26.09.2007 60 000,00 23 000,00 37 000,00

11.10.2007 75 000,00 30 000,00 45 000,00

18.10.2007 30 000,00 0 30 000,00

15.11.2007 70 000,00 0 70 000,00

28.12.2007 75 000,00 0 75 000,00

Kokku 912 000,00 EEK

58 287,42 EUR

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2008:

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2009:

Kuupäev Raamatupidamises EEK Õige summa EEK Erinevus EEK

29.01.2009 70 000,00 0 70 000,00

30.04.2009 70 000,00 0 70 000,00

29.05.2009 70 000,00 0 70 000,00

28.07.2009 10 000,00 0 10 000,00

31.07.2009 90 000,00 0 90 000,00

27.08.2009 70 000,00 0 70 000,00

13.10.2009 3 200,00 0 3 200,00

19.10.2009 600,00 0 600,00

31.10.2009 100 000,00 0 100 000,00

30.11.2009 100 000,00 0 100 000,00

08.12.2009 2 500,00 0 2 500,00

29.12.2009 1 000,00 0 1 000,00

30.12.2009 100 000,00 0 100 000,00

30.12.2009 7 538,00 0 7 538,00

Kokku 694838,00 EEK

44 408,24 EUR

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2010:

Kuupäev Raamatupidamises EEK Õige summa EEK Erinevus EEK

Kuupäev Raamatupidamises EEK Õige summa EEK Erinevus EEK

31.01.2008 70 000,00 0 70 000,00

28.02.2008 90 000,00 0 90 000,00

27.03.2008 90 000,00 0 90 000,00

24.04.2008 90 000,00 0 90 000,00

30.05.2008 55 000,00 0 55 000,00

19.06.2008 55 000,00 0 55 000,00

11.07.2008 60 000,00 0 60 000,00

28.08.2008 240 000,00 0 240 000,00

30.10.2008 200 000,00 0 200 000,00

27.11.2008 65 000,00 0 65 000,00

18.12.2008 84 000,00 0 84 000,00

Kokku 1 099 000,00 EEK

70 238,90 EUR

- 5 -

30.04.2010 150 000,00 0 150 000,00

30.07.2010 120 000,00 0 120 000,00

28.02.2010 100 000,00 0 100 000,00

31.05.2010 100 000,00 0 100 000,00

28.10.2010 100 000,00 0 100 000,00

25.11.2010 90 000,00 0 90 000,00

31.08.2010 80 000,00 0 80 000,00

30.09.2010 80 000,00 0 80 000,00

30.03.2010 70 000,00 0 70 000,00

30.06.2010 60 000,00 0 60 000,00

16.12.2010 52 000,00 0 52 000,00

30.12.2010 11 392,00 0 11 392,00

31.12.2010 6 700,00 0 6 700,00

Kokku 1 020 092,00 EEK

65 195,76 EUR

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2011:

Kuupäev Raamatupidamises EUR Õige summa EUR Erinevus EUR

31.01.2011 2 000,00 0 2 000,00

28.02.2011 3 000,00 0 3 000,00

31.03.2011 4 192,00 0 4 192,00

30.04.2011 3 808,00 0 3 808,00

31.05.2011 6 000,00 0 6 000,00

30.06.2011 2 000,00 0 2 000,00

31.07.2011 3 000,00 0 3 000,00

31.08.2011 4 000,00 0 4 000,00

30.09.2011 1 500,00 0 1 500,00

31.10.2011 2 500,00 0 2 500,00

30.11.2011 1 000,00 0 1 000,00

22.12.2011 1 500,00 0 1 500,00

31.12.2011 1 850,00 0 1 850,00

Kokku 36 350,00 EUR

XXXAS-is kassast panka liikunud raha erinevused raamatupidamises aastal 2012:

Kuupäev Raamatupidamises EUR Õige summa EUR Erinevus EUR

30.03.2012 8 000,00 0 8 000,00

07.05.2012 2 800,00 0 2 800,00

26.01.2012 2 500,00 0 2 500,00

27.04.2012 2 000,00 0 2 000,00

20.06.2012 3 098,54 (inventuuri erinevus)

0 3 098,54

Kokku 18 398,54 EUR

XXXAS raamatupidajana omas E.B juurdepääsu XXXAS arveldusarvetele nr XXXXXXXXXXXXX ja nr XXXXXXXXXXXXX Nordea Bank AB Eesti filiaalis, millistelt ta

kandis ebaseaduslikult kolmanda isiku OÜ XXX (reg kood XXX ; juhatuse liikmed alates 12.10.2009.a. E.B abikaasa XXX ja tütar XXX ning osanikud alates 25.09.2009 E.B

abikaasa XXX ja tütar XXX ) kasuks pööramise eesmärgil ajavahemikul 08.04.2011.a. kuni

02.02.2012.a. AS-s SEB Pank asuvale OÜ XXX arveldusarvele nr XXXXXXXXXXXXX ebaseaduslikult kokku 44 741,52 eurot alljärgnevalt:

- 6 -

Kuupäev Sisu Kontolt Konto

08.04.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000516 /ID/XXX Arve nr.110006

-1 800,00 XXXXXXXXXXXXX

13.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000697 /ID/XXX Arve 1100018

-1 311,00 XXXXXXXXXXXXX

18.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000733 /ID/XXX Arve 1100029

-3 158,00 XXXXXXXXXXXXX

26.05.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000779 /ID/XXX Arve 110028

-2 000,00 XXXXXXXXXXXXX 03.06.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000814 /ID/XXX Arve 110022

-3 285,00 XXXXXXXXXXXXX

05.07.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000959 /ID/XXX Arve 1100025

-3 251,00 XXXXXXXXXXXXX

03.08.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001131 /ID/XXX Arve nr.110034

-4 523,00 XXXXXXXXXXXXX

19.08.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001231 /ID/XXX Arve 110066

-1 625,00 XXXXXXXXXXXXX

01.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001303 /ID/XXX Arve 1100028

-1 531,00 XXXXXXXXXXXXX

13.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001391 /ID/XXX Arve nr.1100038

-2 423,00 XXXXXXXXXXXXX

29.09.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001469 /ID/XXX Arve nr.110056

4 122,00 XXXXXXXXXXXXX

04.10.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001478 /ID/XXX Arve 110041

-2 924,00 XXXXXXXXXXXXX

01.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001628 /ID/XXX Arve nr.110035

-2 122,00 XXXXXXXXXXXXX

21.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001748 /ID/XXX Arve nr.110039

-1 172,00 XXXXXXXXXXXXX

30.11.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001809 /ID/XXX Arve nr.1100034

-2 131,00 XXXXXXXXXXXXX

09.12.2011 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000001859 /ID/XXX Arve 1100039

-3 960,00 XXXXXXXXXXXXX

18.01.2012 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000077 /ID/XXX Arve nr.1100036

-1 251,52 XXXXXXXXXXXXX

02.02.2012 XXX OÜ /ACC/10220105490013 /ORD/0000000141 /ID/XXX Arve nr.120004

-2 152,00 XXXXXXXXXXXXX

Kokku

-44 741,52

Seega pani E.B toime talle usaldatud võõra vara ebaseaduslikult enda ja kolmanda isiku OÜ XXX (reg kood XXX ) kasuks pööramise suures ulatuses, mis on kvalifitseeritav KarS § 201 lg 2 p 2 järgi. Kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus: XXXAS (registrikood XXX) on esitanud tsiviilhagi kuriteoga tekitatud summas 285 968,88 eurot

varalise kahju ning tekitatud kahju kindlakstegemise ja hüvitamisega seotud nõuete esitamisega tekkinud kulude hüvitamiseks /tl 237-241/. Karistuse liik ja määr:

- 7 - Süüdistatav E.B, süüdistatava kaitsja ja prokurör sõlmisid kokkuleppe, mille kohaselt prokurör taotleb kohtus E.B süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ja karistada teda vangistusega 2 aastat ja 6 kuud, mida jätta KarS § 74 lg 1 alusel täitmisele pööramata, kui E.B ei pane 2 aasta ja 6-kuulise katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab KarS § 75 sätestatud kontrollnõudeid ning KarS § 75 lg 2 p 1 sätestatud lisakohustust. Esitatud tsiviilhagi kuulub rahuldamisele.

Kohtuistungil jäi süüdistatav E.B sõlmitud kokkuleppe juurde.

Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav nõustus esitatud süüdistuse sisu, kuriteo kvalifikatsiooni, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras. Samuti on talle selgitatud, et süüdimõistva kohtuotsuse korral on tal kohustus tasuda riigituludesse menetlukulud – sundraha, määratud kaitsja tasu.

Kohus, tutvunud kohtusse saadetud kriminaaltoimikuga ning kuulanud ära süüdistatava selgitused

sõlmitud kokkuleppe kohta ja prokuröri arvamused kokkuleppe kohta ning veendunud selles, et menetlusosalised jäävad kokkuleppe juurde, asub seisukohale, et süüdistatav on kokkuleppest aru saanud ja sellega nõustunud ning kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet.

Kohus leiab, et kokkuleppemenetluses ei ole rikutud KrMS 9. peatüki 2. jao sätteid ning kokkulepe on sõlmitud kriminaalmenetluse sätteid järgides. Eeltoodu alusel E.B tuleb süüdi tunnistada KarS § 201 lg 2 p 2 järgi ning talle tuleb mõista karistus sõlmitud kokkuleppe kohaselt.

E.B-lt kuulub välja mõistmisele sundraha summas 585 eurot, määratud kaitsja tasu 192 eurot.

Kohus juhindub KrMS § 180 lg.1; § 189 lg.3; § 248 – 249; § 306; §310; § 311, § 313 sätetest.

Piret Liivo Kohtunik