1-13-10428/8 · Tartu Maakohus Tartu kohtumaja

K O H T U O T S U S EESTI VABARIIGI NIMEL Kokkuleppemenetluses

Kohus Tartu Maakohus Otsuse tegemise aeg ja koht 26. novembril 2013. a Tartu kohtumajas Kriminaalasja number 1-13-10428 Kohtunik Peet Teidearu Sekretär Heli Nurmoja Prokurör Marek Vahing Kriminaalasi

E.Z süüdistuses KarS § 22 lg 3 - § 389 1 lg 1 järgi kokkuleppemenetluses Süüdistatav

E.Z

isikukood: XXX; elukoht: XXXX varasem karistatus: kriminaalkorras karistatud 7 korda, väärteokorras karistamata; tõkend: vahistamine alates 13. oktoobrist 2010. a (kahtlustatavana kinni peetud 12. okroobril 2010. a), Tartu Maakohtu 08. novembri 2010. a määrusega on vahistamine asendatud kautsjoniga summas 125 000 eesti krooni Kaitsja

advokaat Vahur Kivistik

RESOLUTSIOON Juhindudes KrMS § 180, § 248 lg 1 p 5 ja § 249, kohus

otsustas:

Süüdi tunnistada E.Z KarS § 22 lg 3 - § 389 1 lg 1 järgi ja mõista karistuseks üks (1) aasta kuus (6) kuud vangistust.

KarS § 68 lg 1 alusel arvata karistusaja hulka E.Z-i eelvangistus 12. oktoobrist 2010. a kuni 09. novembrini 2010. a, s.o kakskümmend üheksa (29) päeva ja kandmisele kuuluvaks karistuseks mõista üks (1) aasta viis (5) kuud üks (1) päev vangistust.

KarS § 74 lg 1 ja 3 alusel määrata, et mõistetud vangistust ei pöörata täielikult

täitmisele, kui E.Z ei pane kaheksateistkümne (18) kuu pikkuse katseaja jooksul toime uut kuritegu ja täidab KarS § 75 lg 1 sätestatud kontrollnõudeid:

1. elab kohtu määratud alalises elukohas – XXXX;

2. ilmub kriminaalhooldaja määratud ajavahemike järel

kriminaalhooldusosakonda registreerimisele;

3. allub kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitab talle andmeid oma

kohustuste täitmise ja elatusvahendite kohta;

4. saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast lahkumiseks kauemaks

kui viieteistkümneks päevaks;

5. saab kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töövõi õppimiskoha

vahetamiseks.

KarS § 78 lg 1 alusel hakata E.Z-i katseaega arvestama alates kohtuotsuse kuulutamisest.

Määrata E.Z katseajaks Tartu Vangla kriminaalhooldusosakonna Tartu linna talituse (asukoht Tartu, Kalevi 1) kriminaalhooldusametniku järelevalve alla.

E.Z-i suhtes kohaldatud tõkend vahistamine, mis on asendatud kautsjoniga, tühistada kohtuotsuse jõustumisest.

E.Z-i menetluskulud - sundraha nelisada kaheksakümmend (480) eurot,

kaitsjatasu seitsekümmend kuus (76) eurot 69 senti ja kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu 45 senti - arvata KrMS § 135 lg 6 alusel maha tema kautsjonisummast ja ülejäänud osa kautsjonist, s.o seitse tuhat nelisada kolmkümmend üks (7431) eurot 82 senti kanda riigituludesse.

KarS § 831

lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida kuriteoga saadud vara konfiskeerimise asendamiseks E.Z-ilt kahtlustatavana kinnipidamisel ära võetud sularaha kaks tuhat (2000) eesti krooni (127,82 eurot) ja sõiduauto BMW 525 registreerimisnumbriga

XXX läbiotsimisel ära võetud sularaha kümme tuhat (10000) eesti krooni (639,14 eurot), mis on Tartu Maakohtu 11. juuli 2013. a määrusega arestitud ning kantud Politseija Piirivalveameti tagatiste kontole.

Asitõendid, salvestised ja vaadeldud objektid:

1. CD-R plaat OÜ Curlandia arvelduskonto nr 10220048213014 ja OÜ Sametine

arvelduskonto nr 10220044981010 väljatrükkidega – jätta kriminaalasja materjalide juurde;

2. E.Z-i töökoha läbiotsimisel 12. oktoobril 2010. a Tartus Teguri 37 OÜ

Vennad Ehitus kontoris leitud ja ära võetud Hankija OÜ Curlandia tempel ja

OÜ Curlandia tempel ning kollast värvi kleepribaga märkmepaber, mis algab tekstiga “2009 11. Mai nr 455 204281,60...” – kohtuotsuse jõustumisel tagastada E.Z-ile;

3. M.L. kasutuses olnud sõiduauto läbiotsimisel 12. oktoobril 2010. a leitud ja ära

võetud 3 magnetkaarti (AS HP Eravili OÜ pangakaart M.L. nimele nr

4797264000588302, AS SEB Pank Eravili OÜ pangakaart M.L. nimele nr 4695653727405431, Olerex kütusekaart Eravili OÜ nimele nr 7084271000366162)

– kohtuotsuse jõustumisel tagastada Eravili OÜ (kustutatud) dokumentide hoidjaks määratud OÜ-le Archivali Group;

4. pankrotihaldur Sirje Taela büroost Tartus Jaama 76 ära võetud OÜ Eravili

pearaamat algusega märtsist 2006. a kuni 30. aprillini 2009. a ja kollast värvi

pearaamat „200..a“ algusega 01. maist 2009. a – kohtuotsuse jõustumisel

tagastada Eravili OÜ (kustutatud) dokumentide hoidjaks määratud OÜ-le Archivali Group;

5. jälitusprotokolli lisa DVD-R plaadil nr 13210_1, mis asub Maksuja Tolliameti

Uurimisosakonnas – jätta jälitustoimiku juurde.

Edasikaebamise kord

Kohtuotsuse peale on õigus kohtumenetluse poolel esitada apellatsioonkaebus kokkuleppemenetlust reguleerivate menetlusnormide rikkumise või kriminaalmenetlusõiguse olulise rikkumise peale. Süüdistatav ja kaitsja võivad esitada kohtuotsuse peale apellatsiooni

ka juhul, kui kokkuleppes kirjeldatud tegu ei ole kuritegu, see on karistusseadustiku järgi

ebaõigesti kvalifitseeritud või kui süüdistatavale on kuriteo eest mõistetud karistus, mida seadus selle eest ette ei näe.

Apellatsioon e

sitatakse Tartu Maakohtu Tartu kohtumaja kaudu kirjalikult vormistatuna Tartu Ringkonnakohtule 15 päeva jooksul, alates päevast, mil kohtumenetluse poolel on võimalik kohtus tutvuda kohtuotsusega.

Kriminaalmenetluse kulude hüvitamise otsustuse võib vaidlustada apellatsioonis või KrMS 15. peatüki sätete kohaselt määruskaebuse lahendamise menetluses.

Süüdistus

E.Z süüdistatakse KarS § 22 lg 3 - § 389 1

lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema olles OÜ Curlandia ((äriregistrist kustutatud 04. oktoobril 2010. a, endine äriregistri kood 11073657, juriidiline aadress Kuuse 26/59, Laagri alevik, Saue vald, Harjumaa), käibemaksukohustuslasena registreeritud alates 30. maist 2007.

a registreerimisnumbriga EE100986286, juhatuse liige E.Z 16. augustist 2005. a

kuni 30. juunini 2010. a)) juhatuse liige, aitas tahtlikult kaasa OÜ Eravili (kustutatud),

((äriregistri kood 11230677, juriidiline aadress Väike-Kaar 33c, Tartu linn),

käibemaksukohustuslasena registreeritud alates 05. aprillist 2006. a registreerimisnumbriga

EE101038418)) juhatuse liikme M.L. poolt maksuhaldurile maksustamisperioodide 2008. a

jaanuari-, veebruari-, märtsiaprilli-, mai-, juuni-, juuli-, augusti-, septembri-, oktoobrija detsembrikuu ning 2009. a maikuu kohta OÜ Eravili (kustutatud) käibedeklaratsioonides valeandmete esitamisele.

M.L. kasutas alusetu OÜ Eravili (kustutatud) sisendkäibemaksu deklareerimiseks E.Z-i kaasabi, kus OÜ Curlandia (kustutatud) juhatuse liige E.Z vahendas isikliku kasu saamise eesmärgil OÜ Eravili (kustutatud) juhatuse liikmele M.L. ile viimase tellimusel

arveid OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt teravilja näilike ostu-müügitehingute kohta. Tehingute toimumise tõendamiseks väljastas E.Z OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt näilikud kassa sissetuleku orderid OÜ-le Eravili (kustutatud), kuid tegelikkuses OÜ Curlandia (kustutatud) OÜ-le Eravili (kustutatud) teravilja ei müünud.

OÜ Curlandia (kustutatud) juhatuse liige E.Z, aidates oma sellise tegevusega kaasa

OÜ Eravili (kustutatud) juhatuse liikmele M.L. ile OÜ Eravili (kustutatud) käibedeklaratsioonides tahtlikult valeandmete esitamisele, mille tulemusel jäi riigieelarvesse maksudena laekumata käibemaksu 723 744 krooni (46 255,67 eurot), (sh 2008. a 651 434 krooni ja 2009. a 72 310 krooni) rikkus sellega: alates 01. maist 2004. a kehtiva käibemaksuseaduse (edaspidi KMS) (RT I 2003, 82, 554, koos hilisemate muudatuste ja täiendustega) nõudeid:

§ 24 kohaselt peab isik alates maksukohustuslasena registreerimise päevast täitma maksukohustuslase kohustusi, sealhulgas lisama võõrandatava kauba

või osutatava teenuse maksustatavale väärtusele käibemaksu, arvutama tasumisele kuuluva käibemaksusumma käesoleva seaduse §-s 29 sätestatud

korras, tasuma käibemaksu §-s 38 sätestatud korras, säilitama dokumente ja pidama arvestust §-s 36 sätestatu kohaselt ning esitama § 37 nõuetele vastavaid arveid;

§ 29 lg 1 kohaselt on maksukohustuslase poolt tasumisele kuuluv

käibemaksusumma maksustamisperioodil KMS § 3 lõikes 4 nimetatud

tehingutelt või toimingutelt arvestatud käibemaks, millest on maha arvatud maksustatava käibe tarbeks, samuti ettevõtlusega seotud § 4 lõikes 2 nimetatud

tehingute või toimingute või välisriigis toimuva ettevõtluse, välja arvatud maksuvaba käibena käsitatavad tehingud (§ 16), tarbeks kasutatava kauba või teenuse sama maksustamisperioodi sisendkäibemaks;

§ 29 lg 3 p 1 kohaselt on sisendkäibemaks maksukohustuslase poolt teiselt

maksukohustuslaselt soetatud või saadud kauba või teenuse eest tasumisele kuuluv käibemaks; § 31 lg 1 kohaselt arvatakse sisendkäibemaks maha teiselt maksukohustuslaselt kauba või teenuse saamise korral KMS §-s 37 sätestatud nõuete kohase arve alusel;

raamatupidamise seaduse (RT I 2002, 102, 600, koos hilisemate muudatuste ja

täiendustega, edaspidi RPS) § 7 lg 1 nõudeid, mille kohaselt raamatupidamise

algdokument on majandustehingu toimumist kinnitav tõend, millel peavad olema

järgmised andmed: 1) dokumendi nimetus ja number; 2) koostamise kuupäev; 3)

tehingu majanduslik sisu; 4) tehingu arvnäitajad (kogus, hind, summa); 5) tehingu osapoolte nimed; 6) tehingu osapoolte asuvõi elukoha aadressid; 7) majandustehingut kirjendavat raamatupidamiskohustuslast esindava isiku allkiri (allkirjad), mis kinnitab

(kinnitavad) majandustehingu toimumist; 8) vastava raamatupidamiskirjendi järjekorranumber.

Eesmärgiga vähendada OÜ Eravili (kustutatud) maksukohustust, aitas OÜ Curlandia

(kustutatud) juhatuse liige E.Z tahtlikult kaasa OÜ Eravili (kustutatud) juhatuse liikme M.L. poolt maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele OÜ Eravili (kustutatud)

käibemaksu arvestuses fiktiivsete arvete kajastamisele kaupade ja teenuste soetamisel ning

maksuhaldurile ajavahemikul jaanuar 2008. a kuni mai 2009. a OÜ Eravili (kustutatud) käibedeklaratsioonides valeandmete esitamisele alljärgnevalt:

- 20.märtsil 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud jaanuarikuu 2008. a

käibedeklaratsioonis on ühel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel

arvel märgitud käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 37 170

krooni võrra ning sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a jaanuarikuu käibemaksukohustust summas 31 170 krooni;

- 20. märtsil 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud veebruarikuu 2008. a käibedeklaratsioonis on kahel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel

arvel märgitud käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 51 597

krooni võrra ning sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a veebruarikuu käibemaksukohustust summas 51 597 krooni; - 10. aprillil 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud märtsikuu 2008. a käibedeklaratsioonis

on viiel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel arvel märgitud

käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 112 468 krooni võrra ning

sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a märtsikuu käibemaksukohustust summas 112 468 krooni; - 06. mail 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud aprillikuu 2008. a käibedeklaratsioonis

on viiel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel arvel märgitud

käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 110 630 krooni võrra ning

sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a aprillikuu käibemaksukohustust summas 110 630 krooni; - 06. juunil 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud maikuu 2008. a käibedeklaratsioonis on

kahel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel arvel märgitud

käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 45 496 krooni võrra ning

sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a maikuu käibemaksukohustust summas 45 496 krooni; - 18. juulil 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud juunikuu 2008. a käibedeklaratsioonis

on neljal OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel arvel märgitud

käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 97 099 krooni võrra ning

sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a juunikuu käibemaksukohustust summas 97 099 krooni; - 28. augustil 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud juulikuu 2008. a käibedeklaratsioonis

on neljal OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel arvel märgitud

käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 68 285 krooni võrra ning

sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a juulikuu käibemaksukohustust summas 68 285 krooni;

- 22. oktoobril 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud septembrikuu 2008. a käibedeklaratsioonis on neljal OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel

arvel märgitud käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 61 382

krooni võrra ning sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a septembrikuu käibemaksukohustust summas 61 382 krooni;

- 18. novembril 2008. a e-maksuameti kaudu esitatud oktoobrikuu 2008.a käibedeklaratsioonis on kahel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel

arvel märgitud käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 24 626

krooni võrra ning sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a oktoobrikuu käibemaksukohustust summas 24 626 krooni;

- 16. jaanuaril 2009. a e-maksuameti kaudu esitatud novembrikuu 2008. a käibedeklaratsioonis on kahel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel

arvel märgitud käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 21 916

krooni võrra ning sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a novembrikuu käibemaksukohustust summas 21 916 krooni;

- 16. jaanuaril 2009. a e-maksuameti kaudu esitatud detsembrikuu 2008. a käibedeklaratsioonis on ühel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel

arvel märgitud käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 20 765

krooni võrra ning sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2008. a detsembrikuu käibemaksukohustust summas 20 765 krooni; - 27. juunil 2009. a e-maksuameti kaudu esitatud maikuu 2009.a käibedeklaratsioonis on

kahel OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt vormistatud fiktiivsel arvel märgitud

käibemaksusumma alusel põhjendamatult suurendatud OÜ Eravili (kustutatud) poolt kaupade ja teenuste soetamisel tasutud käibemaksu summat 72 310 krooni võrra ning

sellega alusetult vähendatud OÜ Eravili (kustutatud) 2009. a maikuu käibemaksukohustust summas 72 310 krooni.

Eelpoolkirjeldatud tegevuse läbi aitas E.Z tahtlikult kaasa M.L. poolt OÜ Eravili

(kustutatud) käibedeklaratsioonides teadvalt valeandmete esitamisele, mille tulemusel jäi laekumata riigile makse kokku summas 723 744 krooni (46 255,67 eurot).

Seega aitas OÜ Curlandia (kustutatud) juhatuse liige E.Z tahtlikult kaasa OÜ

Eravili (kustutatud) juhatuse liikmele M.L. ile OÜ Eravili (kustutatud) käibedeklaratsioonides teadvalt valeandmete esitamisele, mille tulemusel jäi maksudena laekumata enam kui suurele kahjule vastav summa, s.o pani toime KarS § 22 lg 3 - § 3891 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo.

Kokkulepe

Toimunud kokkuleppemenetluse läbirääkimiste käigus süüdistatav ja tema kaitsja nõustusid

kuriteo kvalifikatsiooniga, tekitatud kahju laadi ja suurusega ning jõudsid kokkuleppele prokuröri poolt kohtus nõutava karistuse liigis ja määras.

Lõuna Ringkonnaprokuratuuris 25. novembril 2013. a sõlmitud kokkuleppe kohaselt taotleb prokurör kohtus E.Z-ile karistuseks KarS § 22 lg 3 - § 389 1 lg 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest 1 aasta ja 6 kuud vangistust. Kars § 68 alusel lugeda eelvangistuses viibitud aeg 12. oktoober 2010. a kuni 09. november

2010. a, s.o 28 päeva karistusaja hulka ja ärakandmisele kuuluvaks karistuseks mõista vangistus 1 aasta 5 kuud ja 1 päev. KarS § 74 lg 1, 2, 3 alusel määrata, et mõistetavat 1 aasta 5 kuu ja 1 päeva pikkust vangistust

ei pöörata täitmisele, kui E.Z 18 kuu pikkuse katseaja jooksul ei pane toime uut kuritegu ja täidab talle KarS §-s 75 sätestatud käitumiskontrolli ajaks pandud kontrollnõudeid

ning kohustusi. Vastavalt KarS § 75 lg-le 1 on süüdimõistetu kohustatud järgima järgmisi

kontrollnõudeid: elama kohtu määratud alalises elukohas; ilmuma kriminaalhooldaja

määratud ajavahemike järel kriminaalhooldusosakonda registreerimisele; alluma

kriminaalhooldaja kontrollile oma elukohas ning esitama talle andmeid oma kohustuste

täitmise ja elatusvahendite kohta; saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elukohast

lahkumiseks kauemaks kui viieteistkümneks päevaks; saama kriminaalhooldusametnikult eelneva loa elu-, töövõi õppimiskoha vahetamiseks.

Lisaks taotleb prokurör kokkuleppes KarS § 831 lg 1 ja § 84 alusel konfiskeerida kuriteoga saadud vara konfiskeerimise asendamiseks E.Z-ilt kahtlustatavana kinnipidamisel ära võetud sularaha 127,82 eurot (2000 krooni) ja sõiduauto BMW 525 registreerimisnumbriga XXX läbiotsimisel ära võetud sularaha 639,14 eurot (10 000 krooni), mis on Tartu Maakohtu

11. juuli 2013. a määrusega konfiskeerimise ja konfiskeerimise asendamise tagamiseks arestitud.

Menetlus kohtus

Kohtuistungil tunnistas süüdistatav, et talle on avaldatud kokkulepe arusaadav ja ta jäi kohtus

selle juurde. Prokurör ja kaitsja jäid sõlmitud kokkuleppe juurde, kuid prokurör palus teha

kokkuleppesse paranduse E.Z-i eelvangistuspäevade osas ja lugeda õigeks, et

karistusaja hulka tuleb lugeda eelvangistus 29 päeva. Kuivõrd süüdistatav ja tema kaitsja paranduse tegemisele vastu ei olnud ning prokuröri poolt viidatud ebatäpsus kokkuleppes on ilmselgelt kirjaviga, mis kokkuleppe tegelikku sisu ei muuda, siis leiab kohus, et prokuröri poolt viidatud paranduse tegemine kokkuleppesse on põhjendatud ja võimalik.

Kohus on seisukohal, et kokkulepet sõlmides on süüdistatav väljendanud oma tõelist tahet ja kriminaalasja menetlemisel on järgitud kokkuleppemenetluse kohaldamise sätteid.

E.Z tuleb süüdi tunnistada KarS § 22 lg 3 - § 389 1

lg 1 järgi ning mõista talle karistus vastavalt kokkuleppele.

Kokkuleppes on prokurör taotlenud konfiskeerida kuriteoga saadud vara konfiskeerimise

asendamiseks E.Z-ilt kahtlustatavana kinnipidamisel ära võetud sularaha 127,82 eurot (2000 krooni) ja sõiduauto BMW 525 registreerimisnumbriga XXX läbiotsimisel ära

võetud sularaha 639,14 eurot (10 000 krooni), mis on Tartu Maakohtu 11. juuli 2013. a määrusega juba ka arestitud.

KarS § 831 lg 1 kohaselt konfiskeerib kohus tahtliku süüteoga saadud vara, kui see kuulub otsuse või määruse tegemise ajal toimepanijale.

KarS § 84 kohaselt, kui süüteoga saadud vara on võõrandatud, ära tarvitatud või selle äravõtmine pole muul põhjusel võimalik või otstarbekas, võib kohus välja mõista summa, mis vastab konfiskeerimisele kuuluva vara väärtusele.

Kohtus on tõendamist leidnud E.Z-i poolt OÜ Curlandia (kustutatud) nimelt OÜ-le Eravili (kustutatud) fiktiivsete arvete väljastamine, millelt ta ise teenis vahendustasu 3% väljastatud arvele vormistatud tehingusummast. Sellise tegevusega pani E.Z toime tahtliku kuriteo ja teenis olulises ulatuses ebaseaduslikku tulu, mis kuuluks kuriteoga saadud varana konfiskeerimisele. E.Z-i kahtlustatavana kinnipidamisel on temalt leitud ja ära võetud sularaha 2000 krooni (127,82 eurot) ning tema kasutuses olnud sõiduauto BMW 525

registreerimisnumbriga XXX läbiotsimisel on leitud ja ära võetud sularaha 10 000 krooni

(639,14) eurot. E.Z ise on kahtlustatavana ülekuulamise käigus selgitanud, et

tegemist on tema isikliku rahaga, mille ta sai selle eest, et aitas ühel ettevõtjal pankrotimenetluse dokumente ette valmistada. Kuivõrd kriminaaltoimiku materjalides puudub

viide sellele, et tegelikult oleks nimetatud sularaha puhul tegemist fiktiivsete arvete

väljastamisest saadud vahendustasuga, siis ei saa nimetatud raha kuriteoga saadud varana

käsitleda ning tuleb järeldada, et otseselt käesolevas kriminaalasjas menetletavast kuriteost

saadud vara ei ole menetluse kestel ilmselt tuvastatud või on see süüdistataval juba ära

tarvitatud. Seega ei ole kuriteoga saadud vara otsene konfiskeerimine võimalik, kuid on

võimalik konfiskeerida eelnimetatud sularaha E.Z-ilt kuriteoga saadud vara

konfiskeerimise asendamiseks. Kohus leiab, et arvestades E.Z-i kahtlustatavana

kinnipidamisel ja tema kasutuses olnud sõiduautost BMW leitud ja ära võtud sularaha

kogusummat (766,96 eurot), siis on ilmne, et nimetatud summa on vaid osa tegelikust kuriteoga teenitud varast. Seega ei ületa kokkuleppes taotletud konfiskeerimine süüdistatava poolt ebaseaduslikult teenitud vara ulatust ning on igati põhjendatud.

Asitõendid, salvestised ja vaadeldud objektid:

1. CD-R plaat OÜ Curlandia arvelduskonto nr 10220048213014 ja OÜ Sametine arvelduskonto nr 10220044981010 väljatrükkidega – jätta kriminaalasja materjalide juurde;

2. E.Z-i töökoha läbiotsimisel 12. oktoobril 2010. a Tartus Teguri 37 OÜ

Vennad Ehitus kontoris leitud ja ära võetud Hankija OÜ Curlandia tempel ja OÜ Curlandia tempel ning kollast värvi kleepribaga märkmepaber, mis algab tekstiga

“2009 11. Mai nr 455 204281,60...” – kohtuotsuse jõustumisel tagastada E.Z-ile ; 3. M.L. kasutuses olnud sõiduauto läbiotsimisel 12. oktoobril 2010. a leitud ja ära võetud 3 magnetkaarti (AS HP Eravili OÜ pangakaart M.L. nimele nr 4797264000588302,

AS SEB Pank Eravili OÜ pangakaart M.L. nimele nr 4695653727405431, Olerex

kütusekaart Eravili OÜ nimele nr 7084271000366162) – kohtuotsuse jõustumisel

tagastada Eravili OÜ (kustutatud) dokumentide hoidjaks määratud OÜ-le Archivali Group; 4. pankrotihaldur Sirje Taela büroost Tartus Jaama 76 ära võetud OÜ Eravili pearaamat algusega märtsist 2006. a kuni 30. aprillini 2009. a ja kollast värvi pearaamat „200..a“

algusega 01. maist 2009. a – kohtuotsuse jõustumisel tagastada Eravili OÜ (kustutatud) dokumentide hoidjaks määratud OÜ-le Archivali Group;

5. jälitusprotokolli lisa DVD-R plaadil nr 13210_1, mis asub Maksuja Tolliameti Uurimisosakonnas – jätta jälitustoimiku juurde.

Tsiviilhagi esitatud ei ole.

Vastavalt KrMS § 180 lg-le 1 hüvitab süüdimõistva kohtuotsuse korral menetluskulud

süüdimõistetu. E.Z-i menetluskuludeks on süüdimõistva kohtuotsusega kaasnev

sundraha, mis on KrMS § 179 lg 1 p 2 kohaselt teise astme kuriteo toimepanemises

süüdimõistmise korral 1,5 kuupalga alammäära, s.o 480 eurot, kaitsjatasu 76,69 eurot ja kaitsjale kriminaaltoimiku materjalist koopia tegemise kulu 0,45 eurot.

Tartu Maakohtu 13. oktoobri 2010. a määrusega on E.Z-i suhtes käesolevas kriminaalasjas kohaldatud tõkendina vahistamist, mis on Tartu Maakohtu 08. novembri 2010. a määrusega asendatud kautsjoniga summas 125 000 eesti krooni.

KrMS § 135 lg 6 kohaselt, kui kahtlustatav või süüdistatav hoidub kautsjoni kohaldamise ajal

kriminaalmenetlusest kõrvale või jätkab tahtlike kuritegude toimepanemist või rikub

elukohast lahkumise keeldu, kantakse kautsjon pärast kriminaalmenetluse kulude hüvitamiseks vajaliku summa mahaarvamist kohtuotsuse või kriminaalmenetluse lõpetamise määruse alusel riigituludesse.

Kohtule esitatud materjalide kohaselt on E.Z viimati kriminaalkorras karistatud

Tartu Maakohtu 22. detsembri 2011. a otsusega kriminaalasjas nr 1-11-14163 KarS § 424

järgi. Tegemist on 21. detsembril 2011. a ehk kautsjoni kohaldamise ajal toime pandud

tahtliku kuriteoga. Seega on E.Z temale kohaldatud kautsjoni tingimusi rikkunud

ning tema kautsjonisumma tuleb kanda KrMS § 135 lg 6 alusel pärast menetluskulude mahaarvamist riigituludesse. Kokku kuulub menetluskuludena mahaarvamisele 557,14 eurot ja riigituludesse kandmisele 7431,82 eurot.

Kohtunik