SS-2975/1999-KBHSS-2975/1999-KBH · Københavns Byret

Tiltale for hæleri af særlig grov beskaffenhed

[DOKUMENT] Afgørelse (9 sider) Adv. B 29/ 99 og RG 0102-81270-31198-00 26. afd.

UDSKRIFT AF DOMBOGEN FOR K Ø B E N HA V N S B Y RE T S 26. A F D E LI N G

Den 20 . september 200 1 blev i sag nr. 2975/99, sag n r. 18139/00 anklagemyndigheden mod

Tiltalte , CPR nr. , Adresse , 2900 Hellerup

afsagt følgende

D O M

Politidirektøren i København har ved et anklageskrift af 11. oktober 2000 og et politianklageskrift af 13 . juli 2000 rejst ti l tale mod Tiltalte for

alt under de f ø lgende nærmere omstændigheder:

skudssels kaber.

Akti e rne elle r anpa rterne blev overdrage t sålede s, som det t e er nærmere besk rev e t neden for , f1:a den oprinde ! i g e ej e r af overskudssel s k abet .t..il e n eller fl ere køber e (nedenfor saml et ben ævnt "den første erhverver"),

og h e r fra v i dere til Tiltalte og Vidne 2 .

Nærmere bestemt blev aktierne/anparterne i de 10 overskuds - selskaber opkøbt af de følgende:

Forhold 1 (II): Virksomhed ApS 1

) :

20/ 1 2 1 99 0 : Virksomhed ApS 2 ( Person 1 Person 2 ) 29/ 1 2 1 990: Virksomhed ApS 3 ( Person 3 ) 25/1 1 991 : Virksomhed ApS 4 ( Vidne 1 ) 26/3 1991 : Virksomhed ApS 5 ( Vidne 1 ) 26/3 1991 : Vidne 2 / Tiltalte

Forhold 2 (III): Virksomhed ApS 6 (tidl . Virksomhed A/S 1 : 20/3 1 991: Virksomhed ApS 7 Virksomhed I/S ( Person 3 , Person 1 , Person 4 , Person 5 ) 20/3 1 991 : Virksomhed A/S 2 ( Vidne 1 ) 30/3 1 99 1 : Virksomhed ApS 5 ( Vidne 1 ) 30/3 1991: Vidne 2 / Tiltalte

Forhold 3 (V): Virksomhed ApS 8

:

17/4 1991: Virksomhed Ltd. 1 ( Person 6 ) 17/4 1991: Virksomhed ApS 9 ( Person 7 ) 20/6 1991: Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 ) 20/6 1991 : Vidne 2 / Tiltalte - 3 -

Forhold 4 (IV): Virksomhed ApS 10

): 18/6 1991: Virksomhed ApS 11 ( Person 8 ) 2 1 /6 199 1: Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 ) 1/8 1 991 : Vidne 2 / Tiltalte

Forho ld 5 (VI) : Virksomhed ApS 12

): 28/6 1991: Virksomhed Ltd. 1 Virksomhed A/S 4) ( Person 6

og Person 7 ) 28/6 1991 : Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 ) 28/6 1 991 : Vidne 2 / Tiltalte

Fo rhold 6 (VII) : Virksomhed ApS 13

: 30/6 1991: Virksomhed Ltd. 1 ( Person 6 ) 30/6 1991: Virksomhed ApS 9 ( Person 7 ) 15/7 1991: Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 ) 1/8 1991: Vidne 2 / Tiltalte

Forhold 7 (VIII): Virksomhed ApS 14

: 1/7 1991: Virksomhed A/S 5 ( Person 1 og Person 3 ) 30/7 1991: Virksomhed A/S 3 ( Vidne 1 ) 27/8 1991: Vidne 2 / Tiltalte

Fo rho ld 8 (I): Virksomhed ApS 15 : 23/1 1991: Virksomhed Ltd. 1 ( Person 6 ) 23/1 1991: Virksomhed ApS 16 ( Person 9 ) 23/1 1991: Virksomhed ApS 17 ( Person 10 ) 16/ 9 1991: Virksomhed Ltd. 2 ( Person 6 ) 16/9 1991: Virksomhed A/S 6 ( Vidne 1 ) 16/9 1991: Vidne 2 / Tiltalte

Forho ld 9 ( LX) : Virksomhed ApS 18 (tidl . Virksomhed A/S 7 - 4 -

): 15/9 1991: Virksomhed A/S 8 ( Person 1

og Person 3 ) 20/9 1 991: Virksomhed A/S 3 Virksomhed ApS 19 ( Vidne 1 ) 20/9 1 991: Vidne 2 / Tiltalte

Forhold 10 (X): Virksomhed ApS 20

:

27/9 1991: Virksomhed Ltd. 1 ( Person 6 ) 27/9 1991 : Virksomhed A/S 6 ( Vidne 1 ) 30/9 1991: Vidne 2 / Tiltalte

Overskudsselskabernes aktiver var før førs te handel til stede i form af l ikvide midler, mens passiverne i det væsentlige bestod af selskabernes egenkapi tal og en beregnet skyldig se lskabsskat .

Ved hver e nkelt h ande l blev de likvide midler, der i over- skuds selskaberne var til stede og hensat ti l betaling af den skyldige selskabsskat, overført til henholdsvis sælgeren, den første erhverver og til de tiltalte, idet der i hver enkelt handel blev aftalt en pris for aktierne /anparterne , der sva- rede til ov erskudsselskabets egenkapital med et tillæg, be- regnet som en del af (en "overkurs " for) den skyldige skat, hvor efter a l ene forskellen mellem den aftal te købesum og et beløb, svarende til overskudsse l skabets likvide midler, blev afregnet effektivt overfor erhververen.

Ved afregn ing af handlerne blev de likvide midl er, der var afsat og ti l stede til betaling af skyldig skat , fordelt så- ledes som d e t fremgår af det til dommen v edl agte bi l ag .

Ved d e beskrevne handl er led sta t s kass e n et formuetab, e ll er statskassens adgang til fyldestgørelse bl ev væsentlig forri n- get, idet overskuds se l skabe rnes likvide midl e r b l ev fjernet og fordelt som anført, uden ti ltalte sikrede , at overskuds - se l s kaberne blev tilført a ktiver af svarende værdi elle r at skatteforpligt elsen blev elimineret.

Herved opnåedes vinding , svarende til den saml ede, ikke - be- - 5 -

talte sky ldig e sels kabsskat på i al t c a. 56,1 mio. kr., hvor - af de o p r inde lige sælgere tilegnede sig ca. 15, 5 mi o . kr. , den f ø r ste e rhv erver t ilegnede sig ca. 28 , 3 mio . kr . , mens Tiltalte til e gne de sig ca . 5 mio. kr.

på/ad Østerbrogade , 2 1 00 København Ø, med en hastighed af mindst 83 km/t ., selv om hastigheden i kke må overstige 50 km/ t.

Anklagemyndigheden har nedl agt påstand om fængselsstraf.

Ankl agemyndigheden har ti ll ige nedlagt påstand om , at tiltal- te i medfør af straff eloven s§ 79, stk. 1, jf. § 78 , stk. 2, frakendes retten til at være stifter af , direktør for eller medlem af bestyrel sen i et selskab med begræns et ansvar, et selskab el l er en forening , som kræver offentl i g godkendelse, eller en fond.

Anklagemyndigheden har endelig nedlagt påstand om, at der hos tiltalte i medfør af straffel ovens§ 75, stk . 1, 2. pkt. kon- fiske res udbyttet ved de beskrevne handler .

Tiltalte har nægtet s i g skyldig .

Der er afg ivet forkla ring af tiltalte samt af Vidne 1 , Vidne 2 og Vidne 3 . Forklaringerne er gengivet i retsbogen.

Tilta l te er tidligere straffet

v ed Østre Landsrets ankedorn af 22. december 1992 efter st raffelovens§ 286, stk. 2, jf. § 278, stk. l, nr. 3 og§ 279 med fængsel i 1 år og 3 måneder .

Doms ma ndsre t ten s bemærkninger:

Ad fo rho ld l - 10 - 6 -

Tiltalte b l ev s igtet i forbindelse me d nærværende sag den 6. o k tober 1 9 93 og ved a nkl a g esk ri ft af 2 7. j a nuar 1999 blev tiltalte sammen me d Vidne 1 og Vidne 2

t il t alt for skyl dnersvig af særlig grov b eskaffenhed , s ubs i diær t h æl e ri af særl ig g r ov b eskaffenhed . Til tal te be- k ræf tede modt agelsen af dette a nkl ageskri ft d e n 1 3 . april 1999. Vidne 1 b l ev v e d Københ avns Byrets d om af 1 5. juni 1 999 i en ti l ståel sessag for hæleri af særlig grov be- skaffenhed, der vedrører s amme ti forho l d som i nærvær ende sag, s traffet med f ængs e l i 2 år o g 6 måneder . Dommen b l ev stadfæstet af Østre La ndsret den 14 . juni 2 000. Landsrettens dom indeh older bl . a. en gennemgang af sagsforløbet fra den 8. december 1992 til 27. januar 1999. Ved et retsmøde d e n 18. juni 1999 meddelte anklagemyndigheden , at man i l yset af d om- men mod Vidne 1 havde b eslu t t et a t r evud ere t iltal en mod tiltalte og Vidne 2 og begærede på den baggrund berammelsen udskudt. Ved et retsmøde den 9. septem- ber 1 999 oplyste ankl agemyndigh e d en, at Statsadvok aten for København den 7 . september 1999 havde besluttet at opgive tiltalen mod Vidne 2 på grund af forældelse . På grund af tiltaltes alvorlige s y gdom kunne domsforhandlin- gen i nærværende sag først indledes - den 1 6 . januar 2001.

Efter den stedfundne bevisførelse , herunder vidneforklari nge n fra Vidne 1 og på baggrund af d e t d okumentere de skrift l ige materia le vedrørende de 10 konkre te handler , fin- der retten det ubetænkeligt at lægge t i l grund, at Vidne 1 med tiltalte som formidl e r og mellemmand indgik de 10 aft a ler med Vidne 2 , hvorved Vidne 1 betal te Vidne 2 ca . 5,5 mio . kr . for at o vertage selskaberne . Ef - ter vidneforkla ringerne fra Vidne 1 , Vidne 2 og Vidne 3 finder retten det endvidere ubetænkeligt a t lægge til grund, a t ti l t a lte havde en væsent l ig del af a nsv a - re t f o r, at i hve rt f a ld s tørs t edelen af de 5 , 5 mio. kr. rent fysisk blev indbetalt til advokat Vidne 3 og, at ti l t alt e p e rsonligt h a r modt a g e t e n ·del af be løbet.

Således som tiltal e n e r f o rmulere t s a mt på ba ggrund af foræ l - de l s e s r e gl e rne i s tra f f e l ovens§ 93 , s t k. l, nr. 2 o g 3 , s a m- - 7 -

menholdt med den omstændighed, at anklagemyndigheden har op- givet tiltalen mod Vidne 2 på grund af for- ældelse, finder retten, at der alene kan ske domfældelse af tiltalte i forhold 1 - 10, såfremt anklagemyndigheden kan godtgøre, at tiltalte personligt har modtaget et sådant be- løb, at der samlet er grundlag for at henføre forholdene un- der den dagældende bestemmelse i straffelovens§ 286, stk. 3. Det bemærkes i den forbindelse, at indholdet af den nye be- stemmelse i straffelovens § 290, stk. 2, ikke har betydning for denne sag .

På det foreliggende grundlag har anklagemyndigheden ikke be- vist, at tiltalte ud af de ca. 5,5 mio. kr. modtog 5 mi o . kr. Retten finder endvidere ikke, at anklagemyndigheden uden ri- melig tvivl har godtgjort, at tiltalte har modtaget sådanne beløb, at der samlet er grundlag for at henføre forholdene under den dagældende§ 286, stk. 3. Det tillægges i den for- bindelse bl.a. betydning, at ingen vidner har kunne oplyse hvilke konkrete beløb tiltalte har modtaget samt, at der ef- ter vidneforklaringen fra Vidne 3 og på baggrund af o mstændighederne hvorunder oversigten af 15. februar 1994 (ekstraktens. 265 - 268) er udarbejdet, ikke kan lægges af- gørende vægt på oversigten. Det tillægges også betydning, at Vidne 2 i forbindelse med sin vidn eforkla- ring i nærværende sag har oplyst, at han personligt kan have modtaget op til 800.000 kr. og disponeret over større beløb i forbindelse med Virks. og i forbindelse me d udligning af mellem- værender med Person 11 . Særligt vedrørende Person 11 , der ikke har afgivet vidneforklaring, må retten efter t iltaltes forklaring lægge til grund, at Person 11's økonomiske for- hold har været adskilt fra tiltaltes forhold,og at Person 11

har kunnet disponere uafhængigt af tiltalte. Særligt vedrø- rende Virks. bemærkes, at det ikke er godtgjort, at til tal te har haft e n sådan indflydelse på dette selskab , at der er grund - lag for at a ntage , at penge overført til det te selskab er komme t tiltalte frem for for f.eks. Vidne 2 tilgode .

Allerede som fø lge af det anførte frifindes tiltalte for den rejste tiltale i forhold 1 - 10 som følge af forældelse, jf. s traffelovens§ 93 , stk . 1, nr. 2. - 8 -

Ad forhold 11

Tiltalte har erkendt, at han kørte på Østerbrogade med en ha - stighed på mindst 83 km/t ., men gjort gældende , at han blev presset af to motorcykler. Retten finder ikke , at tiltalte af den af ham anførte grund skal frifindes og tiltalte dømmes derfor efter anklageskriftet i dette forhold.

Straffen fastsæt t es efter færdselslovens § 118, jf. § 42, stk. 1, til en bøde på 1.900 kr. Forvandlingsstraffen er fængs el i 6 dage.

T H I K E N D E S F O R R E T

Tiltalte straffes med en bøde på 1. 900 kr. Forvandlingsstraffen er fængsel i 6 dage .

Statskassen skal betale sagens omkostninger, herunder 80.000 kr. + moms i salær til den beskikkede forsvarer , advokat Mi- kael Bernhoft. Det salær på 72.250 kr . + mons, der tidligere er tildelt tiltaltes tidligere beskikkede forsvarer, advokat C.A. Fabritius Tengnagel og det salær på 90.000 kr. + moms, der ~idligere er tildelt tiltaltes tidligere beskikkede for - svarer, advokat Eigil Koefod, udredes endeligt af statskas- sen.

Dommer

Udskriftens rigtighed bekræftes KØBENHAVNS B'rru::,--rs JUSTITSKONTOR, den 2 5 SEP. 20U'I Forhold Likvide midle r Skyldig skat Sælgers a ndel Første erhverv- Vidne 1's Tiltalte og a f skatten elsandel: andel: Vidne 2's andel