Estate Reimbursement for Supplementary Benefits: Gift Transfers and Valuation

ZL.1999.00010

SOZIALVERSICHERUNGSGERICHT

DES KANTONS ZÜRICH

II. Kammer

Sozialversicherungsrichter Walser als Einzelrichter

Gerichtssekretärin Rieser Stierli

Urteil vom 13. März 2000

in Sachen

X.___,

Beschwerdeführer,

gegen

Stadt Zürich, Amt für Zusatzleistungen zur AHV/IV,

Amtshaus Helvetiaplatz, Postfach, 8026 Zürich,

Beschwerdegegnerin,

sowie

Bezirksrat Zürich,

Neue Börse, Selnaustrasse 32, Postfach, 8023 Zürich,

I. 1. Die 1904 geborene Y.___ bezog bis zu ihrem Tod am 1. Oktober 1996 Zusatzleistungen zur AHV/IV (Urk. 4/1/1-9). Am 12. Dezember 1996 forderte das Amt für Zusatzleistungen zur AHV/IV der Stadt Zürich von der Erbengemeinschaft von Y.___, die aus ihrer Tochter Z.___ und ihrem Sohn X.___ bestand (vgl. Urk. 4/3/3A), einen Betrag von Fr. 2'320.-- zurück (Urk. 4/1/10). Die dagegen erhobene Einsprache (Urk. 4/3/41-43) wies der Bezirksrat Zürich mit Entscheid vom 25. März 1999 ab (Urk. 2/2).

2. Hiegegen erhob X.___ als Vertreter der Erbengemeinschaft mit Eingabe vom 27. April 1999 Beschwerde und beantragte, der Rückerstattungsanspruch des Amts für Zusatzleistungen der Stadt Zürich von Fr. 2'320.-- sei zu verneinen (Urk. 2/1). Mit Beschwerdeantwort vom 28. Mai 1999 ersuchte das Amt für Zusatzleistungen der Stadt Zürich um Abweisung der Beschwerde (Urk. 7). Auf die weiteren Parteivorbringen wird, soweit erforderlich, in den nachfolgenden Erwägungen Bezug genommen.

II. 1. Nach § 19 Abs. 1 lit. b des Gesetzes über die Zusatzleistungen zur AHV/IV (ZLG) sind rechtmässig bezogene Beihilfen aus dem Nachlass einer bisher bezugsberechtigten Person in der Regel zurückzuerstatten. Sind Kinder Erben, ist die Rückerstattung nur von demjenigen Teil des Nachlasses zu leisten, der den Betrag des anrechnungsfreien Vermögens der bezugsberechtigten Person übersteigt. Dieser nicht anrechenbare Betrag bemisst sich bei Y.___ auf Fr. 25'000.-- (Art. 3 Abs. 1 lit. b der bis 31. Dezember 1998 gültig gewesenen Fassung des Bundesgesetzes über die Zusatzleistungen zur AHV/IV (ELG) in Verbindung mit § 12 ZLG).

2. Der Beschwerdeführer macht geltend, seine Mutter habe bei ihrem Tod keine Nachlassaktiven hinterlassen (Urk. 1). Dies ist grundsätzlich unbestritten. Der Beschwerdegegner rechnet indessen den Miteigentumsanteil an einer Liegenschaft, die die Mutter des Beschwerdeführers am 25. September 1995 ihrer Tochter Z.___ (Urk. 4/3/44a) sowie ihrer Enkeltochter A.___am 4. September 1995 (Urk. 4/3/44) übertragen hat, zum Nachlass (vgl. Urk. 4/3/49). Der Miteigentumsanteil wurde zum Übernahmepreis von Fr. 110'850.-- übertragen, wobei Fr. 98'850.-- als Schenkung bezeichnet sind (Urk. 4/3/44 und 4/3/44a je S. 4).

3. a) Als erstes stellt sich die Frage, ob der an ihre Tochter und Enkelin übertragene Miteigentumsanteil zum Nachlass von Y.___ gemäss § 19 Abs. 1 lit. b ZLG zu zählen ist.

b) Die Beschwerdegegnerin sowie der Bezirksrat Zürich bringen vor, der Begriff ”Nachlass” beinhalte nicht nur die Vermögenswerte und Passiven, die zum Zeitpunkt des Erbgangs noch vorhanden seien, sondern auch die ausgleichungspflichtigen Vorempfänge gemäss Art. 626 Abs. 2 des Schweizerischen Zivilgesetzbuches (ZGB). Daraus folge, dass auch vor dem Todesfall erfolgte Schenkungen zum Nachlass zu zählen seien. Andernfalls könnten Rückforderungen rechtsmissbräuchlich umgangen werden (Urk. 2/2, Urk. 4/3/49). Dies gelte sowohl für ausgleichspflichtige als auch für infolge ausdrücklicher Verfügung des Erblassers nicht ausgleichspflichtige Zuwendungen an Nachkommen (Urk. 2/2).

c) Die Argumentation von Beschwerdegegnerin und Bezirksrat überzeugt nicht. Das erbrechtliche Institut der Ausgleichungspflicht soll unter den Erben eines Nachlasses soweit möglich Gleichberechtigung schaffen. Daher werden sämtliche Zuwendungen zu Lebzeiten ohne ausdrückliche gegenteilige Verfügung als Erbvorbezüge betrachtet (Art. 626 Abs. 2 ZGB). Vorliegend sind der Beschwerdeführer und seine Schwester Z.___ Erben (vgl. Urk. 4/3/3A). Dem Gedanken der Beschwerdegegnerin folgend müssten Bund, Kanton und Gemeinden als Zusatzleistungs-, bzw. Beihilfeausrichtende als konkurrierende Erben betrachtet werden, wofür § 19 Abs. 1 lit. b ZLG keine ausreichende Grundlage bildet. Der Begriff ”Nachlass” lässt zuerst einmal an die bei einem Todesfall tatsächlich vorhandenen Vermögenswerte denken. Dass im Fall von Erbvorbezügen die Gefahr der Aushöhlung des Rückerstattungsprinzips besteht, wie das die Beschwerdegegnerin geltend macht, genügt zur Ausweitung des Nachlassbegriffes nicht. Macht eine bezugsberechtigte Person zu Lebzeiten eine Schenkung, werden Zusatzleistungen und Beihilfen nach Art. 3 Abs. 1 lit. f ELG in der gleichen Höhe wie vor der Vermögenszuwendung ausgerichtet. Entsprechend wurde die Vermögensübertragung von Y.___ an ihre Tochter und Enkeltochter bei der Berechnung von Zusatzleistungen und Beihilfen nicht mitberücksichtigt und führte nicht zu einer Herabsetzung des anzurechnenden Vermögens (vgl. Urk. 4/1/3-5). Damit wird die Übertragung des Miteigentumsanteils auf dem Weg der Berücksichtigung als Vermögensverzicht abgegolten. Will ein Kanton eine weitergehende Rückerstattungsregelung als diejenige des Bundes (Art. 3 lit. f ELG), hat dies der kantonale Gesetzgeber eindeutig festzulegen. Die zürcherische Rückerstattungsregelung in § 19 Abs. 1 lit. b ZLG erklärt nicht, was unter ”Nachlass” zu verstehen ist, noch was ”in der Regel” bedeutet. Demnach sind unter dem Begriff ”Nachlass” nur die bei Eintritt eines Todesfalls tatsächlich vorhandenen Vermögenswerte zu berücksichtigen. Hinzu kommt vorliegend, dass die Mutter des Beschwerdeführers bei der öffentlichen Beurkundung der Eigentumsübertragung an ihre Tochter ausdrücklich festhalten liess, der Schenkungsanteil gelte nicht als Erbvorbezug und stehe nicht unter der Ausgleichspflicht (Urk. 4/3/44a S. 4), was eine analoge Heranziehung von Art. 626 Abs. 2 ZGB von vornherein verunmöglicht.

4. Nach dem Gesagten beschränkt sich der Nachlass von Y.___ im Sinne von § 19 lit. b ZLG auf die tatsächlich vorhandenen Vermögenswerte. Da auch die Beschwerdegegnerin nicht geltend macht, es seien nach Abzug der anrechnungsfreien Fr. 25'000.-- sowie durchschnittlicher Todesfallkosten von Fr. 8’000.-- noch real existierende Vermögenswerte im Nachlass von Y.___ vorhanden, bleibt kein Raum für eine Rückerstattung. Die Verfügung der Beschwerdegegnerin vom 12. Dezember 1996 sowie der Beschluss des Bezirksrats Zürich vom 25. März 1999 sind aufzuheben und die Beschwerde gutzuheissen.

Der Einzelrichter erkennt:

1. In Gutheissung der Beschwerde werden der Beschluss des Bezirksrates Zürich vom 25. März 1999 sowie die Verfügung des Amtes für Zusatzleistungen zur AHV/IV der Stadt Zürich vom 12. Dezember 1996 sowie aufgehoben.

2. Das Verfahren ist kostenlos.

3. Schriftliche Mitteilung an die Parteien, an den Bezirksrat Zürich, an die Direktion für Soziales und Sicherheit des Kantons Zürich und das Bundesamt für Sozialversicherung je gegen Empfangsschein.

4. Gegen diesen Entscheid kann innert 30 Tagen seit der Zustellung beim Eidgenössischen Versicherungsgericht Verwaltungsgerichtsbeschwerde eingereicht werden. Diese Frist kann nicht verlängert werden. Die Beschwerdeschrift ist dem Eidgenössischen Versicherungsgericht, Adligenswilerstrasse 24, 6006 Luzern, in dreifacher Ausfertigung zuzustellen.

In der Beschwerdeschrift muss

a) genau angegeben werden, welche Entscheidung anstelle des angefochtenen Entscheids beantragt wird;

b) dargelegt werden, aus welchen Gründen diese andere Entscheidung verlangt wird;

c) die Unterschrift des Beschwerdeführers oder der Beschwerdeführerin oder der vertretenden Person enthalten sein.

Beweismittel sind in der Beschwerdeschrift zu bezeichnen und, soweit der Beschwerdeführer oder die Beschwerdeführerin sie in Händen hat, beizulegen; ebenfalls beizugeben sind der angefochtene Entscheid und der dazugehörige Briefumschlag (Art. 132 in Verbindung mit Art. 106 und 108 OG).

SOZIALVERSICHERUNGSGERICHT DES KANTONS ZÜRICH

Der Einzelrichter:Die Gerichtssekretärin:

WalserRieser Stierli